財務內(nèi)部管理制度范文

財務內(nèi)部管理制度范文1.引言為了加強公司內(nèi)部財務管理，規(guī)范財務操作流程，防范風險，提高財務工作效率，制定本財務內(nèi)部管理制度，該制度適用于公司內(nèi)部所有財務操作。2.會計核算財務會計核算必須按照《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)會計準則》進行。財務工作由專人負責，應保證財務處理及應納稅款的計算正確、完整，按法律規(guī)定及時繳納稅款。會計核算應當按月進行，以確保財務報表及時、準確、完整。會計核算工作需要使用會計軟件進行，對于企業(yè)經(jīng)營很大程度上依賴于計算機的情況，及時進行數(shù)據(jù)備份以防數(shù)據(jù)丟失。3.資金管理出納必須保證公司現(xiàn)金及銀行賬戶中的資金安全，按期轉(zhuǎn)賬，防止錯誤或失誤發(fā)生。出納須按照財務管理制度規(guī)定的程序進行出納業(yè)務操作，如現(xiàn)金支出、銀行存款、銀行結(jié)息、日報表等。納稅和計提各項預備款必須經(jīng)由財務主管進行，嚴禁出納私自支付或計提預備款?，F(xiàn)金盤點應當定期進行，以確保公司現(xiàn)金賬目的準確性及安全性。公司財務賬目必須與銀行賬戶記錄一致。4.發(fā)票管理開具發(fā)票應當根據(jù)《中華人民共和國稅收法》及其它相關法規(guī)，按照規(guī)定內(nèi)容和格式進行，必須嚴格遵循開票規(guī)定，不得私自拼湊或偽造發(fā)票。發(fā)票管理由專門負責的人員進行，每月盤點發(fā)票數(shù)量，核對公司開具發(fā)票與銷售、采購單據(jù)。未按規(guī)定歸庫存、不予退還的發(fā)票需予以注銷。發(fā)票應當及時存放于專門的發(fā)票專用柜中，確保其安全性，同時需要注意對發(fā)票的保密性。5.賬務檔案管理所有財務業(yè)務必須以相應的單證為依據(jù)歸檔，包括發(fā)票、賬單、報表、憑證等。歸檔人員必須按照統(tǒng)一的規(guī)定對單證進行分類，確保檔案排放的條理、準確、完整。財務檔案存放在專門的檔案室中，嚴禁移動或丟失，必須保證檔案室安全、干燥。財務檔案的借閱必須經(jīng)過授權，借閱后必須自行核實，并批準簽字方可取出，借閱期限應限制。財務檔案應當進行備份以防數(shù)據(jù)丟失，且保存時間按照相關法規(guī)要求執(zhí)行。6.結(jié)束語公司內(nèi)部財務管理是公司重要的基礎性工作，公司的發(fā)展依賴于財務的規(guī)范管理。本制度的建立和完善，將有助于公司的財務工作順暢高效的開展，規(guī)范公司財務行為，保護企業(yè)