2023-2024年大學試題(財經商貿)-會計信息系統(tǒng)考試題庫（含答案）

2023-2024年大學試題(財經商貿)-會計信息系統(tǒng)考試題庫（含答案）（圖片大小可任意調節(jié)）第I卷一.全考點試題庫(共15題)1.在錄入數(shù)量時，系統(tǒng)自動進行實時控制：庫存數(shù)量不能低于最低儲量，否則發(fā)出提示信息。

正確答案:正確2.每個月的記賬憑證必須一次性執(zhí)行記賬，不能分批記賬。

正確答案:錯誤3.管理型會計信息系統(tǒng)的應用環(huán)境大多采用（）組織框架。

A、集中管理的信息中心

B、集中管理下的分散組織模式

C、分散組織模式

D、客戶/服務器模式

正確答案:D4.電算化會計要遵循一系列的制度法規(guī)，其中不正確的說法是要遵循（）

A、手工情況下的會計準則

B、手工情況下的會計制度

C、手工情況下的賬簿形式

D、電算化下的電算化制度

正確答案:C5.初始化功能，應包括輸入操作人員分工情況，但不包括（）

A、操作人員姓名

B、操作權限

C、操作密碼

D、操作人員職務

正確答案:D6.在工資匯總模塊中，考慮到實際使用情況，可按哪些項目進行匯總？

正確答案:工資匯總模塊是按財務要求和工資管理設立的，是財會部門向銀行提取現(xiàn)金以發(fā)放工資的重要依據(jù)，將對各級組織（班組或小組、車間或科室、全廠）逐級進行工資匯總。工資匯總數(shù)據(jù)由工資計算文件中的工資數(shù)據(jù)計算、匯總取得。按部門對工資計算文件中的工資項目進行匯總是工資匯總的基本要求。考慮到實際使用情況，還可增加以下功能設計：對指定部門進行工資項目匯總，以便對該部門的工資額進行核算與核對；對工資計算文件中指定工資項目進行匯總，以便核對該工資項目的發(fā)放總額；對全體職工的工資總額和各工資項目的總額進行核對，以便進一步檢查數(shù)據(jù)是否有錯誤；按部門和工作類別匯總；按指定條件進行匯總，如指定范圍內的工資匯總。7.簡述輸入設計的原則。

正確答案:

①最少量原則。保證在滿足處理要求的前提下，使輸入量最小。輸入量越小，出錯機會越少。在輸入時，只需輸入基本的信息，其他可通過計算、統(tǒng)計、檢索得到的信息應由系統(tǒng)自動生成。

②簡單性原則。輸入的準備盡量容易，輸入過程應盡可能簡化，以減少錯誤發(fā)生。

③早檢驗原則。對輸入數(shù)據(jù)的檢驗盡量接近原數(shù)據(jù)發(fā)生點，使錯誤能及時得到改正。

④少轉換原則。輸入數(shù)據(jù)盡量用其處理所需形式記錄，以免數(shù)據(jù)轉化介質時發(fā)生錯誤。8.簡要敘述銷售與收款業(yè)務核算和管理的基本內容。

正確答案:完成對銷售與收款管理業(yè)務流程的全面管理工作，就是從客戶資料、報價單、銷售合同及銷售發(fā)票的輸入到實現(xiàn)銷售、收到貨款的全過程進行管理。其中經過銷售報價、銷售合同簽訂、銷售開票、銷售收款、銷售退貨等活動。同時銷售價格管理和客戶信用管理將貫穿于整個銷售與收款的日常單據(jù)處理流程之中。9.進行操作人員分工的主要依據(jù)是（）。

A、會計軟件的需要

B、會計崗位分工的規(guī)定

C、無要求

D、會計崗位分工和會計電算化崗位責任制的規(guī)定

正確答案:D10.應用需求多元化是會計電算化發(fā)展階段的特征。

正確答案:正確11.企業(yè)在實際采購過程中可能采用不同的采購類型，如生產采購、產品開發(fā)采購、委托加工采購、定量采購、零星采購、進口采購等，企業(yè)所處的行業(yè)不同，其采購類型也不盡相同。因此，必須采用定點開發(fā)的方式，將企業(yè)的采購類型固化到采購與付款子系統(tǒng)中。

正確答案:錯誤12.期初建帳設置會計科目時，需定義（）。

A、科目編碼

B、科目名稱

C、科目類型

D、帳頁格式

正確答案:A,B,C13.當存在未記帳憑證時，不能執(zhí)行期間損益結轉。

正確答案:正確14.簡述手工環(huán)境下銷售和收款業(yè)務流程步驟。

正確答案:

銷售和收款業(yè)務流程步驟如下：

（1）客戶通過電話、郵件或上門洽談購貨意向，銷售業(yè)務員根據(jù)商品價格政策給客戶提供銷售報價，雙方進行協(xié)商，洽談銷售合同。銷售部門據(jù)以填制銷貨通知單，引發(fā)其他銷售作業(yè)步驟。

（2）銷售部門請求信用審核部審核客戶信用狀況（如果客戶不在已有客戶名單內，需考慮將客戶信息添加至客戶名單中），批準是否可以進行賒銷，以及對每個客戶的已授權的信用額度進行賒銷審批，通過審核后正式簽訂銷售合同。企業(yè)根據(jù)銷售合同安排生產。

（3）銷售部門將經過批準的多聯(lián)式的銷貨通知單及其他銷售交易資料分送倉儲、發(fā)運和開單等部門。

（4）發(fā)運部門根據(jù)已批準的銷貨通知單安排從倉儲部提貨、包裝和發(fā)運貨物，并把發(fā)運匯總資料轉送開單部門。

（5）開單部門核對銷貨通知單與發(fā)運匯總單據(jù)，依據(jù)銷售合同、企業(yè)的產品價格目錄資料開出銷售發(fā)票和提貨單給客戶（列明銷售物品品種與數(shù)量、價格、運費、稅金項目、銷售折扣和付款方式等），然后把發(fā)票的副聯(lián)轉送財會和存貨控制兩部門?？蛻粢凿N售發(fā)票為憑據(jù)辦理銷售結算；客戶持提貨單也可到倉庫部門提取商品。

（6）財會部門編制會計憑證。記錄銷售過程，嚴格區(qū)分賒銷和現(xiàn)銷業(yè)務并按銷售發(fā)票編制轉賬憑證或現(xiàn)金、銀行存款收款憑證，再據(jù)以登記銷售明細賬、應收賬款明細賬及現(xiàn)金、銀行存款日記賬，反映現(xiàn)金、應收賬款及銷售情況。

（7）財會部門確認、計量并記錄銷售成本。根據(jù)存貨計價方式和所銷售商品數(shù)量，計算銷售商品成本，編制轉賬憑證，再據(jù)以登記銷售成本明細賬和庫存明細賬。

（8）倉儲部門依據(jù)相關部門轉來的銷售資料登記存貨記錄，反映庫存發(fā)出的數(shù)量情況。

（9）辦理和記錄銷貨退回業(yè)務。對于客戶的退貨事件，企業(yè)需要開具紅字銷售發(fā)票沖減原來已經確認的銷售業(yè)務，財務部根據(jù)紅字發(fā)票退還客戶貨款，并沖減已經確認的銷售收入、銷售稅金及銷售成本。倉庫部門確認收回所退商品，并用紅字登記庫存賬。

（10）壞賬管理。