財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程第一部分總則

一、目的和使用范圍：1、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

2、本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常費用、和公關費用。日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。

以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第二部分日常費用報銷制度及流程

第一條費用報銷的一般規(guī)定

1.報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實性。轉(zhuǎn)賬的需發(fā)送相應的交易記錄截圖（特殊情況不能取得票據(jù)的除外）2.填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求認真寫，注明日期，經(jīng)手人，金額須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。需轉(zhuǎn)賬的則必須在單上注明賬戶名和賬號。3.費用報銷依據(jù)實事求是的原則，發(fā)現(xiàn)虛報，作弊雙倍以上處罰，對虛假票據(jù)的處理。有以下情況的，可以認定為虛假票據(jù)：Ⅰ、通過不正當?shù)那阑蚍欠ㄈ〉玫钠睋?jù)。Ⅱ、沒有發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務而取得的發(fā)票。Ⅲ、發(fā)生了經(jīng)濟業(yè)務、但實際費用金額小于取得的票據(jù)金額或反映的內(nèi)容與所辦經(jīng)濟業(yè)務不一致.

第二條費用報銷流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→總經(jīng)理審批→財務部核實報銷。第三部分辦公設備、低值易耗品等報銷制度及流程

1、購置申請:公司行政人員每月根據(jù)需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第四部分財務部門的職責和權利1、財務有權拒絕報銷任何不真實、不可靠的原始單據(jù)；2、財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、總經(jīng)理批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；3、對各項報銷憑證，財務負責人可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證。4、對于在費用報銷中由于財務人員未堅持制度造成公司損失時按公司費用報銷制度中財務人員的責任有關規(guī)定執(zhí)行.財務報銷的時間規(guī)定當月費用應盡量于當月報銷，最遲不應超過下個月5日。員工經(jīng)由總經(jīng)辦審批過的報銷單據(jù)直接交由財務部，財務部人員將在收到單據(jù)的3-5個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)。制度自頒布之日起執(zhí)行時大大財務部