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任務(wù)十四結(jié)算條款國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前一頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)支付的時(shí)間、地點(diǎn)支付的工具支付方式結(jié)算費(fèi)用支付風(fēng)險(xiǎn)(財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn))融資的可能性國(guó)際貨款收付的決策因素目前二頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)要求與目的:使學(xué)生了解國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用廣泛的支付工具、支付方式以及應(yīng)用。重點(diǎn):票據(jù)的分類(lèi)及內(nèi)容匯付、托收的種類(lèi)信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類(lèi)難點(diǎn):匯付與托收的種類(lèi)及程序信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類(lèi)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前三頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)第一部分支付工具國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章匯票本票支票金融票據(jù)國(guó)際貿(mào)易支付工具的最主要工具為金融票據(jù),可以分為匯票、支票和本票,匯票最主要。目前四頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)一、匯票票樣目前五頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)匯票票樣目前六頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)匯票票樣目前七頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)匯票票樣目前八頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)匯票票樣目前九頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)(一)匯票的定義:國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章
“匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)”(中國(guó)票據(jù)法)匯票(BillofExchange)目前十頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)注明“匯票”字樣;無(wú)條件的支付命令;付款人姓名和商號(hào);出票人簽字;出票日期和地點(diǎn);付款地點(diǎn);付款期限;匯票金額;收款人姓名和商號(hào)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章㈡基本內(nèi)容:目前十一頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)實(shí)際業(yè)務(wù)中,匯票上還需列明付款日期、付款地點(diǎn)和出票地點(diǎn)等內(nèi)容。如果沒(méi)有記載相關(guān)內(nèi)容的處理方式:(1)匯票上未記載付款日期的,為見(jiàn)票即付。(2)未記載付款地的,付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。(3)未記載出票地的,出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。實(shí)際業(yè)務(wù)目前十二頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)㈢匯票的種類(lèi)⒈按出票人(drawer)的不同,可分為銀行匯票bankingbill&商業(yè)匯票commercialdraft。出票人為銀行,即為銀行匯票。⒉按有無(wú)附商業(yè)單據(jù),可分為光票clean&跟單匯票documentarybill國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前十三頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)㈢匯票的種類(lèi)按照出票人的不同
銀行匯票(Banker’sDraft)在國(guó)際結(jié)算中,銀行匯票簽發(fā)后,一般交匯款人,由匯款人寄交國(guó)外收款人向指定的銀行取款。出票行簽發(fā)匯票后,必須將付款通知書(shū)寄給國(guó)外付款行,以便付款行在收款人持票取款時(shí)進(jìn)行核對(duì)。一般為光票,不隨付貨運(yùn)單據(jù)。
商業(yè)匯票(CommercialDraft)出票人是工商企業(yè)或個(gè)人,付款人可以是工商企業(yè)、個(gè)人或銀行。在國(guó)際貿(mào)易中,通常由出口人開(kāi)立,向國(guó)外進(jìn)口人或銀行收取貨款時(shí)使用。商業(yè)匯票大都附有貨運(yùn)單據(jù)。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前十四頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)按照是否附有貨運(yùn)單據(jù)
光票(CleanBill)是指不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。出票人可以是工商企業(yè)、個(gè)人或銀行。付款人也可以是工商企業(yè)、個(gè)人或銀行。
跟單匯票(DocumentaryBill)是指附有運(yùn)輸單據(jù)的匯票。跟單匯票的付款以附交貨運(yùn)單據(jù)為條件,匯票的付款人要取得貨運(yùn)單據(jù)提取貨物,必須付清貨款或提供一定的擔(dān)保。在國(guó)際貿(mào)易中,大多采用跟單匯票。匯票的種類(lèi)目前十五頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)⒊按付款時(shí)間的不同可分為sightdraft&timebillorusancebill。遠(yuǎn)期匯票的時(shí)間,有以下規(guī)定方式:⑴atxxdaysaftersight.⑵atxxdaysafterdateofissue.⑶atxxdaysafterdateofb/l.⑷f(wàn)ixeddate.國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前十六頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)⒈出票(issue)⒉提示(presentation)⒊承兌(acceptance)⒋付款(payment)⒌背書(shū)(endorsement)⒍拒付(dishonor)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章㈣匯票的使用目前十七頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)⒈出票(Issue)出票(Issue):出票人在匯票上填寫(xiě)付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)及受款人等項(xiàng)目,經(jīng)簽字交給受票人的行為。受款人的有幾種寫(xiě)法?.限制性抬頭,non-negotiable.指示性抬頭,Endorsable(可背書(shū)轉(zhuǎn)讓)..持票人或來(lái)人抬頭,Marketable我國(guó)票據(jù)法不允許采用這種。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章說(shuō)明:(1)出票人簽發(fā)匯票后,即承擔(dān)保證該匯票必然會(huì)被承兌和/或付款的責(zé)任。(2)國(guó)際貿(mào)易中的商業(yè)匯票通常需簽發(fā)一式二份,但只對(duì)其中的一份承兌或付款。目前十八頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)⒉提示(Presentation)持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見(jiàn)到匯票叫見(jiàn)票(sight),提示分為:國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章付款提示承兌提示目前十九頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)⒊承兌(Acceptance)付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章返回問(wèn)題:即期匯票需要該程序嗎?目前二十頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)承兌承兌的時(shí)間:付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。承兌的履行手續(xù):由付款人在匯票正面寫(xiě)上承兌字樣,注明承兌的日期,并由付款人簽名,交還持票人。承兌的法律效果:匯票一經(jīng)承兌,付款人就成為匯票的承兌人,并成為匯票的主債務(wù)人,而出票人便成為匯票的從債務(wù)人(或稱(chēng)次債務(wù)人)。目前二十一頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)⒋付款(Payment)對(duì)即期匯票,在持票人提示匯票時(shí),付款人即應(yīng)付款;對(duì)遠(yuǎn)期匯票,付款人經(jīng)過(guò)承兌后,在匯票到期日付款。付款后,匯票上的債務(wù)即告終止。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章返回目前二十二頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)⒌背書(shū)(Endorsement)匯票是一種流通工具,可以在票據(jù)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。背書(shū)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章返回就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù),就是由匯票持有人在匯票的被面簽上自己的名字或在加上受讓人的名字,并把匯票交給受讓人的行為。目前二十三頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)背書(shū)是一種以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為,是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要的方式。票據(jù)轉(zhuǎn)讓與民法上一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別:一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人,并以此作為生效的條件或?qū)沟谌说囊?。但票?jù)的轉(zhuǎn)讓則不必通知債務(wù)人。我國(guó)票據(jù)法對(duì)票據(jù)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定:持票人轉(zhuǎn)讓匯票應(yīng)當(dāng)背書(shū)并交付匯票。背書(shū)的履行手續(xù):背書(shū)通常由持票人在匯票的背面或粘單上簽上自己的名字,或者再加上受讓人(被背書(shū)人)的名稱(chēng),并把匯票交給受讓人。其目的是將權(quán)利轉(zhuǎn)讓給受讓人或?qū)⒁欢ǖ膮R票權(quán)利授予受讓人行使。目前二十四頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)⒍拒付(Dishonor)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章返回退票持票人提示匯票要求承兌時(shí),遭到拒絕承兌(Dishonorbyno-acceptance),或持票人提示匯票要求付款時(shí),遭到拒絕付款(Dishonorbynon-payment),均稱(chēng)為拒付。目前二十五頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)追索(Recourse)可被追索的對(duì)象:持票人可向承兌人、所有的前手(包括所有的背書(shū)人與出票人)行使追索權(quán)。追索時(shí)應(yīng)遞交的證明:(拒絕證書(shū))持票人進(jìn)行追索時(shí),應(yīng)將拒付事實(shí)書(shū)面通知其前手,并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明或退票理由書(shū)。說(shuō)明:在實(shí)際業(yè)務(wù)中,持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序,對(duì)其中一個(gè)人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。被追索人清償債務(wù)后,可向其他匯票債務(wù)人進(jìn)行追索。目前二十六頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)本票票樣目前二十七頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)本票(PromissoryNote)債務(wù)人給債權(quán)人發(fā)出的支付承諾?!氨酒笔浅銎比撕灠l(fā)的,承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)”(中國(guó)票據(jù)法)“本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的,保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可確定的將來(lái)的時(shí)間,對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面承諾”(英國(guó)票據(jù)法)目前二十八頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)二、本票(PromissoryNote)關(guān)鍵點(diǎn):2個(gè)當(dāng)事人——出票人和付款人付款承諾㈡本票的必要項(xiàng)目與匯票類(lèi)似國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章㈠本票的定義目前二十九頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章㈢本票的種類(lèi)商業(yè)本票銀行本票目前使用的大都為銀行本票根據(jù)我國(guó)票據(jù)法規(guī)定:我國(guó)只允許開(kāi)立自出票之日起,付款期限不超過(guò)2個(gè)月的銀行本票。目前三十頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)本票與匯票的區(qū)別出票人不同:本票為絕對(duì)債務(wù)人;匯票為債權(quán)人(也是背書(shū)后手的債務(wù)人)當(dāng)事人:本票兩個(gè);匯票三個(gè)承兌:本票無(wú)需承兌;遠(yuǎn)期匯票需承兌份數(shù):本票一式一份;匯票能開(kāi)一式多份(銀行匯票除外)本票與匯票的區(qū)別目前三十一頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)支票票樣目前三十二頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)支票票樣目前三十三頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)支票支票(Check,Cheque)
銀行存款戶向銀行簽發(fā)的無(wú)條件支付命令?!爸笔浅銎比撕灠l(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)”(中國(guó)票據(jù)法)“支票是以銀行為付款人的即期匯票,即存款人對(duì)銀行的無(wú)條件支付一定金額的委托或命令”(英國(guó)票據(jù)法)目前三十四頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)㈠支票的定義國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章關(guān)鍵點(diǎn)以銀行為付款人的即期匯票3個(gè)當(dāng)事人付款命令出票人銀行受款人三、支票(CheckorCheque)目前三十五頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)㈡支票的必要項(xiàng)目與匯票相似㈢支票的種類(lèi)現(xiàn)金支票(只能提現(xiàn),不能轉(zhuǎn)帳)轉(zhuǎn)賬支票(只能轉(zhuǎn)帳,不可提現(xiàn))保付支票:支票加銀行保付(Certifiedtopay)支票經(jīng)保付后身價(jià)提高,有利于流通。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章返回本章目錄目前三十六頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)當(dāng)事人:匯票與支票三個(gè);本票兩個(gè)證券的性質(zhì):匯票與支票屬委托支付證券;本票屬自付證券或承諾證券到期日:支票為見(jiàn)票即付;匯票和本票還可作出不同到期日的記載承兌:匯票需承擔(dān);本票只有“簽見(jiàn)”;支票無(wú)需承兌出票人與付款人的關(guān)系:匯票的出票人對(duì)付款人沒(méi)有法律上的約束;本票一經(jīng)出票即應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任;支票在出票人有足額存款時(shí)付款人才負(fù)有付款義務(wù)支票與匯票、本票的區(qū)別目前三十七頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)第二部分匯付與托收一、含義國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系:⑴匯款人(
Remitter)⑵受款人(Payee)⑶進(jìn)口地銀行(Importer’sBank,RemittingBank)匯出行⑷出口地銀行(Exporter’sBank,PayingBank匯入行即解付行目前三十八頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)二、匯付的種類(lèi)㈠信匯(mailtransfer,M/T)速度慢,費(fèi)用低,應(yīng)用不太廣泛,信函印鑒㈡電匯(telegraphictransfer,T/T)㈢票匯(remittancebybanker’sdraft,D/D)速度慢,費(fèi)用低,應(yīng)用不太廣泛國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前三十九頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)收款人
匯出行
匯入行付款人(1)(2)(3)程序圖:電匯、信匯(1)申請(qǐng)(2)電報(bào)或信函(3)通知國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前四十頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)收款人
匯出行匯入行付款人(1)(4)(3)程序圖:票匯(1)申請(qǐng)(2)出票(匯票)(3)交票據(jù)(4)要求兌現(xiàn)(2)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前四十一頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用㈠預(yù)付款:賣(mài)方先收款,后發(fā)貨。如“買(mǎi)方應(yīng)該支付XX%給賣(mài)方,在裝船前20天?!雹尜d銷(xiāo)賣(mài)方先發(fā)貨,后收款。如“買(mǎi)方應(yīng)該在裝船后若干天內(nèi)支付xx%給賣(mài)方?!眹?guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前四十二頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)四、特點(diǎn)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章返回本章目錄㈠風(fēng)險(xiǎn)大㈡資金負(fù)擔(dān)不平衡㈢手續(xù)簡(jiǎn)便,費(fèi)用少目前四十三頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)托收(Collection)一、含義國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)規(guī)定:托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌。通俗地說(shuō)法,也即托收是債權(quán)人(出口人)出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口人)收取貨款的一種支付方式。目前四十四頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)二、當(dāng)事人及其關(guān)系收款人(Principal),出口方托收行(Remittingbank),出口方銀行代收行(Collectingbank),進(jìn)口方銀行提示行(Presentingbank)可以是代收行,付款人(Payer),進(jìn)口方國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前四十五頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)三、種類(lèi)及程序㈠光票托收(CleanCollection)㈡跟單托收(DocumentaryCollection)⒈付款交單(documentsagainstpayment,D/P)⒉承兌交單(documentsagainstacceptance,D/A)
國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。目前四十六頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)⒈付款交單documentsagainstpayment,D/P⑴即期(D/Patsight)⑵遠(yuǎn)期(D/Pafterxxdayssight)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章遠(yuǎn)期D/P中的信托收據(jù)(TrustReceipt,T/R)進(jìn)口方開(kāi)立的保函;由出口指示,后果由其負(fù)責(zé);若代收行主動(dòng),后果由其負(fù)責(zé)。目前四十七頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)進(jìn)口人
托收行代收行(1)(2)3)程序圖:D/P(1)以D/P方式結(jié)算,出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商(7)4)5)6)(5)付款贖單(6)款項(xiàng)撥付托收行(7)款項(xiàng)撥付出口商國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章出口人目前四十八頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)進(jìn)口人
托收行
代收行(1)(2)3)程序圖:D/A(1)以D/A方式結(jié)算,出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商(8)45)7)(5)承兌取單(6)到期付款(7)款項(xiàng)撥付托收行(8)款項(xiàng)撥付出口商6)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章出口人目前四十九頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)四、合同的托收條款以D/Patsight為例:Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersat
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買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的即期跟單匯票見(jiàn)票時(shí)立即付款,付款后交單。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前五十頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)案例D/P的損失案——國(guó)際商報(bào),2000年國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前五十一頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后,付款方式為預(yù)付。后來(lái)客人稱(chēng)銷(xiāo)路已經(jīng)打開(kāi),要求增加數(shù)量,可是,由于數(shù)量太多,資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開(kāi),最好將付款方式該為D/PATSIGHT。當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/PATSIGHT的情況下,如果對(duì)方不去付款贖單,就拿不到單據(jù),貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果,未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查,就發(fā)出了一個(gè)40’貨柜的貨物,金額為3萬(wàn)美圓。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章案情目前五十二頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)后來(lái),事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后,客戶借口資金緊張,遲遲不去贖單。10天后,各種費(fèi)用相繼發(fā)生??紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定,拉回來(lái)也是庫(kù)存,便被迫改為D/A30天??墒?,客戶將貨提出之后,就再也沒(méi)有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道,到美國(guó)打官司費(fèi)用極高,于是只好作罷。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前五十三頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)[分析]出口公司要從中吸取教訓(xùn):1.如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意,客戶在開(kāi)始時(shí)往往付款及時(shí),后來(lái)突然增加數(shù)量,要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A或O/A(OPENACCOUNT)。如果出口公司答應(yīng)客戶條件,為以后的糾紛埋下了隱患。2.出口公司在接受客戶D/P條件后,客戶沒(méi)有付款贖單,反而提出D/A30天。出口應(yīng)考慮到D/A的風(fēng)險(xiǎn)和后果。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前五十四頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)
承兌交單(D/A)項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠——國(guó)際商報(bào),2001年11月6日案例國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前五十五頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)[案情]我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史,雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期,B公司的訂單數(shù)量不大,但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定,且付款情況也較好。后來(lái),隨著雙方之間的相互了解和熟悉,我進(jìn)出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件,由最初的信用證即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天,而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬(wàn)增加到七、八十萬(wàn)美元。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前五十六頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)1999年9月,B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單,貨物總值25萬(wàn)美元,價(jià)格條件為CIF墨爾本,而我進(jìn)出口公司在未對(duì)該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下,同意給予對(duì)方D/A180天的信用條件。1999年11月,全部貨物如期出運(yùn),我進(jìn)出口公司也及時(shí)向銀行議付了單據(jù)。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前五十七頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)2000年5月,匯票承兌日到期時(shí),B公司以市場(chǎng)行情不好,大部分貨物未賣(mài)出為由,要求延遲付款。之后,我進(jìn)出口公司不斷給B公司發(fā)傳真、EMAIL等,要求該公司付款或退貨。B公司對(duì)延遲付款表示抱歉,并答應(yīng)盡快償付。2000年11月,B公司以資金困難為由,暫時(shí)只能償付我進(jìn)出口公司3萬(wàn)美元。我進(jìn)出口公司表示同意,并要求馬上匯款。即使這樣,B公司一會(huì)兒說(shuō)其財(cái)務(wù)人員有病,一會(huì)兒又稱(chēng)其主要負(fù)責(zé)人休假,繼續(xù)拖欠付款。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前五十八頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)2001年1月,B公司總經(jīng)理K先生辭職,在此之前,我進(jìn)出口公司與B公司的所有交易都是經(jīng)由K先生達(dá)成的。以后,B公司對(duì)我進(jìn)出口公司的所有函件沒(méi)有任何答復(fù)。到2001年3月,我進(jìn)出口公司與B公司失去聯(lián)系。2001年5月,東方國(guó)際保理中心受理此案,通過(guò)調(diào)查得知,B公司已于2001年3月申請(qǐng)破產(chǎn)。東方國(guó)際保理中心為我進(jìn)出口公司及時(shí)申請(qǐng)了債券,盡力爭(zhēng)取把其損失降到最低。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前五十九頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)但是,根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會(huì)的最初報(bào)告,東方國(guó)際保理中心了解到,B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的3倍,且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻,我進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前六十頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)[分析]通過(guò)以上案例可以看出,當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒(méi)有即使收回的時(shí)候,企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)而帶來(lái)的壞帳損失,即使對(duì)方的信用狀況較好,有時(shí)候,遭受這種風(fēng)險(xiǎn)的可能也在所難免。通過(guò)大量的拖欠案例,我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會(huì)有一些跡象,請(qǐng)進(jìn)出口企業(yè)注意觀察如下征兆,必要時(shí),應(yīng)及時(shí)采取測(cè)試加以防范。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章返回本章目錄目前六十一頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)第三部分信用證(letterofcredit)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章《UCP500》規(guī)定,指由銀行(開(kāi)證行)依照客戶(申請(qǐng)人)的要求和指示或自己主動(dòng)開(kāi)立的,在符合信用證條款的條件下憑規(guī)定單據(jù)承諾付款的書(shū)面文件。一、含義目前六十二頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)一、信用證支付的特點(diǎn)(一)開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任
(二)是獨(dú)立自主的文件(三)是一種單據(jù)交易國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前六十三頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)(一)開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任
UCP500第14條A款規(guī)定,對(duì)于各種類(lèi)型的信用證,“當(dāng)開(kāi)證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí),開(kāi)證行和保兌行(若有的話)有義務(wù):(?。?duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付;(ⅱ)接受單據(jù)?!眹?guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章如果申請(qǐng)人倒閉,開(kāi)證行是否要付款?BACK目前六十四頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)(二)獨(dú)立自足的文件UCP500第3條闡明了信用證與合同的關(guān)系,“信用證按其性質(zhì)與憑以開(kāi)立的信用證的銷(xiāo)售合同或其他合同,均屬不同的業(yè)務(wù)?!眹?guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章合同和信用證不符,按合同辦還是信用證辦?BACK目前六十五頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)(三)是一種單據(jù)交易UCP500第4條和UCP500第15條分別規(guī)定單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系,“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為”。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章單據(jù)與信用證條款不符,會(huì)怎么樣?BACK目前六十六頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)三、信用證的當(dāng)事人申請(qǐng)人(Applicantoropener)受益人(Beneficiary)開(kāi)證行(Issuingbank)付款行(Payingbank)通知行(Advisingbank)議付行(Negotiatingbank)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章六個(gè)當(dāng)事人目前六十七頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)㈠關(guān)于L/C本身(aboutL/C):號(hào)碼、開(kāi)證日期、當(dāng)事人等㈡關(guān)于貨物的說(shuō)明(aboutgoods)㈢關(guān)于裝運(yùn)(aboutshipment)㈣關(guān)于單據(jù)(aboutdocuments)㈤給銀行的指示(aboutbankinginstructions)四、信用證的主要內(nèi)容國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章目前六十八頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)受益人付款行/開(kāi)證行通知行/議付行(4)(1)2)(10)35(7)(8)(9)6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章申請(qǐng)人(1)申請(qǐng)開(kāi)證;(2)開(kāi)出信用證;(3)通知信用證;(4)裝運(yùn)貨物;(5)交單議付;(6)寄單(7)付款或承兌;(8)付款;(9)提示單據(jù);(10)付款五,信用證付款程序目前六十九頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)六、信用證的種類(lèi)
國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章L/C中既沒(méi)有規(guī)定不可撤消或可撤消,應(yīng)如何確定?作為受益人應(yīng)接受哪一種?與光票匯票和跟單匯票有什么關(guān)系?㈠不可撤消信用證與可撤消信用證(Revocablecredit&Irevocablecredit)㈡跟單信用證與光票信用證(documentarycredit&cleancredit)目前七十頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章㈣可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferablecredit)不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferablecredit)㈤保兌信用證(Confirmedcredit)不保兌信用證(Unconfirmedcredit)信用證中規(guī)定:withconfirmation或w/oconfirmation應(yīng)用:有中間商參與的交易目前七十一頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)㈥循環(huán)信用證(revolvingcredit)信用證金額按全部或部分使用后,其金額又恢復(fù)到原金額,可以再次使用,直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。分為按時(shí)間循環(huán)信用證和按金額循環(huán)信用證。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章應(yīng)用:長(zhǎng)期分批交易,申請(qǐng)人為避交多次開(kāi)證費(fèi)用和部分省開(kāi)證押金。目前七十二頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章應(yīng)用:易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易有中間商參與的交易與原證完全獨(dú)立的信用證㈦對(duì)開(kāi)信用證(reciprocalcredit)㈧背對(duì)背信用證(backtobackcredit)目前七十三頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章㈨預(yù)支信用證(anticipatoryL/C)允許受益人在全套單據(jù)備齊前,預(yù)先獲得一定金額。㈩備用信用證(standbycredit)如果協(xié)定(買(mǎi)賣(mài)合同)義務(wù)未能完成,受益人可向銀行要求支付。原先無(wú)意向銀行取錢(qián)。(十一)付款信用證、承兌信用證、議付信用證:Payment/Acceptance/Negotiationcredit
目前七十四頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)七、合同中的信用證條款例子:國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章返回本章目錄1.ByIrrevocableletterofcreditavailablebyseller’sdocumentarydraftatsighttobevalidfornegotiationinchinauntil15daysafterdateofshipment.TheL/Cmustreachthesellersbeforexx.目前七十五頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)信用證小結(jié)1,信用證的性質(zhì)2,信用證的3個(gè)特點(diǎn)3,信用證對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的作用4,信用證付款涉及的當(dāng)事人5,信用證付款基本程序
6,信用證的分類(lèi)目前七十六頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)信用證案例分析國(guó)內(nèi)A公司與外商簽定了一筆進(jìn)口鋼材的合同,貨物價(jià)值為504萬(wàn)美元,合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。A公司依約對(duì)外開(kāi)出信用證后,在信用證裝期內(nèi),外商發(fā)來(lái)傳真稱(chēng)貨物已如期裝運(yùn)。不久開(kāi)證行即收到議付行轉(zhuǎn)來(lái)的全套單據(jù),提單表明貨物于某東歐港口裝運(yùn),在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國(guó)內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無(wú)不符點(diǎn),開(kāi)證行對(duì)外承兌。A公司坐等一個(gè)多月,貨物依然未到,深感蹊蹺,遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢(xún),反饋回來(lái)的消息是:在所述的裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。此時(shí)信用證項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)開(kāi)證行承兌,且據(jù)議付行反饋回的信息,該行已買(mǎi)斷票據(jù),將融資款支付給了受益人。開(kāi)證行被迫在承兌到期日對(duì)外付款,A公司損失慘重。目前七十七頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)[案例分析]這是一起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。1.核實(shí)提單的真實(shí)性,尤其是進(jìn)口一些大宗商品。首先無(wú)論是在簽定合同還是開(kāi)立信用證時(shí),均要求客戶在裝船之后一定時(shí)間(如24小時(shí))內(nèi)發(fā)送裝船通知,列明提單號(hào)碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運(yùn)數(shù)量等內(nèi)容,以便通過(guò)相應(yīng)機(jī)構(gòu)查詢(xún)船蹤,確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。一旦查得提單有詐,即可認(rèn)真審單以合理拒付。即使單據(jù)不存在不符點(diǎn),也可尋求司法救濟(jì)。2.規(guī)范好商品檢驗(yàn)條款。開(kāi)證申請(qǐng)人在信用證項(xiàng)下付款贖單的特點(diǎn)要求,在合同簽定和申請(qǐng)出具信用證時(shí)要規(guī)范好進(jìn)口貨物的檢驗(yàn)條款,如在信用證中要求客戶提交獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書(shū)。如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質(zhì)量問(wèn)題。目前七十八頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)第四部分銀行保函與備用信用證銀行保函(樣本)編號(hào):
致受益人:廣州大學(xué)茲因
(下稱(chēng)“保函申請(qǐng)人”)與你方簽定了編號(hào)為
的合同(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合同”),我行接受保函申請(qǐng)人的請(qǐng)求,愿就保函申請(qǐng)人履行上述合同約定的義務(wù)向你方提供如下保證:一、只要你方確定保函申請(qǐng)人未及時(shí)、正確或者實(shí)際履行合同(違約),并且在本保函約定的保證期限內(nèi)通知我行索賠,則由我行全額承擔(dān)返還受益人已預(yù)付的合同價(jià)款(¥元,人民幣大寫(xiě):元整)并代為清償應(yīng)當(dāng)由保函申請(qǐng)人承擔(dān)的違約金;但是,上列保證范圍應(yīng)當(dāng)剔除保函申請(qǐng)人已向你方實(shí)際交付的履約保證金。二、本保函自開(kāi)立之日起生效,到保證期限屆滿之日失效。保證期限為6個(gè)月,自保函申請(qǐng)人違反合同約定之次日起算。你方超過(guò)保證期限提出索賠,或者你方與保函申請(qǐng)人未經(jīng)我行同意而自行實(shí)質(zhì)性變更合同的,我行不承擔(dān)保證責(zé)任。三、在我行實(shí)際履行了保證責(zé)任后,或者一旦保證期限屆滿而你方未有索賠請(qǐng)求的,保函正本原件必須立即退還我行;于上列應(yīng)當(dāng)退還保函正本而你方未予退還之情形,本保函亦自動(dòng)失效。四、無(wú)論保函申請(qǐng)人有任何反對(duì)或異議,我行將在收到你方提交的“索賠文書(shū)”之日后的十個(gè)工作日審核完畢并按該“索賠文書(shū)”所指定的支付方式履行實(shí)際支付義務(wù);該“索賠文書(shū)”包括:(1)保函申請(qǐng)人違約說(shuō)明的書(shū)面索賠通知正本;(2)本保函復(fù)印件;(3)你方通過(guò)廣州市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)已經(jīng)按合同向保函申請(qǐng)人支付了合同預(yù)付款項(xiàng)之支付憑證復(fù)印件(加蓋支付機(jī)構(gòu)公章),或者保函申請(qǐng)人已全部收妥合同預(yù)付款項(xiàng)之有效證明文件。我行在支付前,僅就索賠額是否屬于或超過(guò)擔(dān)保范圍、索賠是否超過(guò)保證期限、合同是否屬實(shí)質(zhì)性變更三個(gè)事項(xiàng)進(jìn)行審查;除此之外,不作審查。如果該三項(xiàng)之中有不符合支付條件的,我行將在收到你方的“索賠文書(shū)”之日后的十個(gè)工作日內(nèi)給予以書(shū)面法律意見(jiàn)之函復(fù)。五、本保函不可撤銷(xiāo),且我行不享有檢索抗辯權(quán)。你方采取的未明示免除我行責(zé)任的任何其它行為,均不能免除我行在本保函項(xiàng)下的責(zé)任。六、本保函規(guī)定了我行的全部承諾,該承諾不得通過(guò)援引本保函所提及文件或任何其它相關(guān)文件進(jìn)行任何方面的修改或擴(kuò)大,且任何此類(lèi)文件不應(yīng)被視為本保函的一部分。七、如有索賠,出于驗(yàn)證之需要,請(qǐng)將書(shū)面索賠通知加蓋你方公章和法定代表人簽章,連同本保函之復(fù)印件,一式兩份,一份送達(dá)我行,一份送達(dá)保函申請(qǐng)人。八、本保函以廣州大學(xué)為唯一受益人,且不得轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保。九、本保函僅限于由中國(guó)××銀行×××××分(×)行償付。
保證人(公章):住所或聯(lián)系地址:負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人(簽字):郵政編碼:簽發(fā)日期:年月日聯(lián)系電話:
目前七十九頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)第四部分銀行保函與備用信用證銀行保函(LetterofGuarantee)銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求向第三方受益人開(kāi)出的書(shū)面信用擔(dān)保憑證。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第七章什么情況下使用銀行保函?銀行保函與信用證的主要區(qū)別目前八十頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)Applicant
申請(qǐng)人Guarantor/Bank
擔(dān)保行/付款行
PayingBankBeneficiary
受益人合同關(guān)系申請(qǐng)書(shū)信用擔(dān)保銀行保函的當(dāng)事人目前八十一頁(yè)\總數(shù)九十三頁(yè)\編于十二點(diǎn)Applicant
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