上市公司違規(guī)紀(jì)律處分制度與刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)劍

上市公司違規(guī)紀(jì)律處分制度與刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)法律部

項(xiàng)劍第一頁，共三十七頁。目錄一、公司違規(guī)類別與表現(xiàn)二、公司違規(guī)紀(jì)律處分制度三、違規(guī)行為刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)第二頁，共三十七頁。一、公司違規(guī)類別與表現(xiàn)（一）違規(guī)行為類別

1、虛假陳述

2、內(nèi)幕交易3、違規(guī)股票交易

4、公司治理違規(guī)

5、違規(guī)占用上市公司資金

6、信息披露違規(guī)第三頁，共三十七頁。（二）違規(guī)行為表現(xiàn)1、虛假陳述的表現(xiàn)（1）虛假記載募集資金的使用情況（2）虛假記載利潤和應(yīng)收賬款（3）虛假記載銀行存款（4）虛假記載短期投資（5）虛增主營收入（6）虛增投資收入第四頁，共三十七頁。2、內(nèi)幕交易的表現(xiàn)（1）本人買賣或者建議他人買賣（2）泄露內(nèi)幕消息使他人圖利（3）本公司信息或者其他公司信息（4）高管、親屬、其控制賬戶涉嫌內(nèi)幕內(nèi)幕（5）大股東、證券事務(wù)代表（非高管）內(nèi)幕交易（6）敏感期和禁買賣期買賣第五頁，共三十七頁。3、違規(guī)股票交易的表現(xiàn)（1）股東、董事、監(jiān)事、高管短線交易（2）大股東增持違反要約收購義務(wù)（3）上市公司買賣本公司股票第六頁，共三十七頁。4、公司治理違規(guī)的表現(xiàn)（1）高管無法履行職務(wù)或者離職（2）違規(guī)擔(dān)保（3）違規(guī)交易（4）股東大會(huì)、董事會(huì)決策程序違規(guī)（5）未履行決策程序（6）財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字5、違規(guī)占用上市公司資金的表現(xiàn)第七頁，共三十七頁。

6、信息披露違規(guī)的表現(xiàn)（1）不披露或者及時(shí)披露重大事項(xiàng)（2）不披露或者及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易（3）不披露或者及時(shí)披露對(duì)外擔(dān)保（4）不披露或者及時(shí)披露資金占用（5）不披露或者及時(shí)披露實(shí)際控制人（6）不披露或者及時(shí)披露股權(quán)交易（7）不按期披露定期報(bào)告第八頁，共三十七頁。二、公司違規(guī)紀(jì)律處分制度（一）依據(jù)1、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》2、《上海證券交易所紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》3、《上海證券交易所紀(jì)律處分委員會(huì)工作流程》（二）組織機(jī)構(gòu)紀(jì)律處分委員會(huì)及工作小組第九頁，共三十七頁。（三）紀(jì)律處分對(duì)象與類型處罰對(duì)象上市公司董事、監(jiān)事、高管、董秘、大股東、實(shí)際控制人處罰類型通報(bào)批評(píng)指定報(bào)紙和網(wǎng)站公開譴責(zé)，抄送省人民政府認(rèn)定三年以上不適合擔(dān)任董、監(jiān)事、高管公開認(rèn)定不適合擔(dān)任董秘第十頁，共三十七頁。（四）審核流程1、違規(guī)行為調(diào)查

調(diào)查后業(yè)務(wù)部門向被監(jiān)管對(duì)象發(fā)送紀(jì)律處分意向書2、紀(jì)律處分建議（1）業(yè)務(wù)部門向工作小組提交紀(jì)律處分建議及相關(guān)材料，并提請(qǐng)召開紀(jì)律處分審核會(huì)議。（2）材料含紀(jì)律處分建議書、被監(jiān)管對(duì)象違規(guī)的基本證據(jù)、紀(jì)律處分意向書（如有）、被監(jiān)管對(duì)象的回復(fù)（如有）等材料。第十一頁，共三十七頁。3、啟動(dòng)審核程序

接納紀(jì)律處分材料，啟動(dòng)紀(jì)律處分審核程序。4、選定委員與時(shí)間（1）選定參審委員、確定審核時(shí)間、送交審核材料。（2）每次與會(huì)委員為5名，其中至少1名委員來自具體監(jiān)管業(yè)務(wù)部門，1名委員來自法律部門。5、審核形式召開審核會(huì)議或直接進(jìn)行通訊表決第十二頁，共三十七頁。6、審核會(huì)議程序：

(一)本所參與該紀(jì)律處分事項(xiàng)調(diào)查的人員向參會(huì)委員報(bào)告有關(guān)情況，并接受參會(huì)委員詢問；

(二)召集人組織委員對(duì)審核事項(xiàng)逐一發(fā)表個(gè)人審核意見，并進(jìn)行總結(jié)；

(三)參會(huì)委員對(duì)審核事項(xiàng)進(jìn)行投票表決；

(四)會(huì)議秘書統(tǒng)計(jì)投票結(jié)果；

(五)會(huì)議召集人宣布表決結(jié)果，形成處分意見；

(六)參會(huì)委員在審核會(huì)議記錄及表決結(jié)果上簽名。

第十三頁，共三十七頁。7、通訊表決（一）可適用情形：（1）對(duì)被監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；（2）限制投資者的證券帳戶交易；（3）被監(jiān)管對(duì)象表示接受紀(jì)律處分意向書所提出的紀(jì)律處分；（4）事實(shí)清楚、情況緊急，需要立即啟動(dòng)紀(jì)律處分。（二）程序：業(yè)務(wù)部門提出紀(jì)律處分書面建議，由5名委員直接進(jìn)行通訊表決，形成紀(jì)律處分意見書。第十四頁，共三十七頁。8、紀(jì)律處分表決機(jī)制

（1）以記名方式進(jìn)行，表決票設(shè)同意票和反對(duì)票兩種。同意票數(shù)達(dá)到3票為通過，少于3票為未通過。委員投反對(duì)票的，應(yīng)當(dāng)在表決票上說明反對(duì)的理由。（2）委員發(fā)現(xiàn)存在明確影響判斷且尚待調(diào)查核實(shí)的重大問題時(shí)，可以在審核會(huì)議上提議暫緩表決。經(jīng)出席會(huì)議的2名以上委員提議，應(yīng)當(dāng)暫緩表決。

第十五頁，共三十七頁。9、審核結(jié)果根據(jù)審核情況和投票結(jié)果，制作紀(jì)律處分意見書（1）通過，予以紀(jì)律處分——辦理紀(jì)律處分決定簽發(fā)流程（2）未通過，不予紀(jì)律處分——不違規(guī)或者有違規(guī)但情節(jié)輕微（3）未通過，退回相關(guān)業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充調(diào)查——事實(shí)不清、證據(jù)不足，或遺漏違規(guī)事實(shí)、違規(guī)行為人第十六頁，共三十七頁。10、紀(jì)律處分決定

起草、會(huì)簽、簽發(fā)11、涉及紀(jì)律處分時(shí)的注意事項(xiàng)：（1）減責(zé)或者免責(zé)；（2）提出異議；（3）到會(huì)陳述意見、接受詢問。

第十七頁，共三十七頁。三、違規(guī)行為刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)：最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定》生效日期：二○○八年三月五日相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)取代2001年的《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》

第十八頁，共三十七頁。（一）違規(guī)披露、不披露重要信息罪與追訴標(biāo)準(zhǔn)

刑法161條：依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。第十九頁，共三十七頁。九大追訴標(biāo)準(zhǔn)：1、造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在五十萬元以上的；2、虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額百分之三十以上的；3、虛增或者虛減利潤達(dá)到當(dāng)期披露的利潤總額百分之三十以上的；4、未按規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個(gè)月的累計(jì)數(shù)額占凈資產(chǎn)百分之五十以上的；第二十頁，共三十七頁。5、致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；6、致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準(zhǔn)并且上市交易的；7、在公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損的；8、多次提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者多次對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的；9、其他嚴(yán)重?fù)p害股東、債權(quán)人或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的。第二十一頁，共三十七頁。（二）背信損害上市公司利益罪與與追訴標(biāo)準(zhǔn)

刑法169條：上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違背對(duì)公司的忠實(shí)義務(wù)，利用職務(wù)便利，操縱上市公司從事下列行為之一，致使上市公司利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；致使上市公司利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：1、無償向其他單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)的；

2、以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)的；3、向明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)的；第二十二頁，共三十七頁。

4、為明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，或者無正當(dāng)理由為其他單位或者個(gè)人提供擔(dān)保的；

5、無正當(dāng)理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù)的；

6、采用其他方式損害上市公司利益的。上市公司的控股股東或者實(shí)際控制人，指使上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員實(shí)施前款行為的，依照前款的規(guī)定處罰。犯前款罪的上市公司的控股股東或者實(shí)際控制人是單位的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。

第二十三頁，共三十七頁。七大追訴標(biāo)準(zhǔn):1、無償向其他單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的；2、以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的；3、向明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的；第二十四頁，共三十七頁。

4、為明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，或者無正當(dāng)理由為其他單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的；5、無正當(dāng)理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的；6、致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；7、其他致使上市公司利益遭受重大損失的。第二十五頁，共三十七頁。（三）內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪與起訴標(biāo)準(zhǔn)刑法180條：證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對(duì)證券、期貨交易價(jià)格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，第二十六頁，共三十七頁。情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

內(nèi)幕信息、知情人員的范圍，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定。

第二十七頁，共三十七頁。五大追訴標(biāo)準(zhǔn)：1、買入或者賣出證券，或者泄露內(nèi)幕信息使他人買入或者賣出證券，成交額累計(jì)在五十萬元以上的；2、買入或者賣出期貨合約，或者泄露內(nèi)幕信息使他人買入或者賣出期貨合約，占用保證金數(shù)額累計(jì)在三十萬元以上的；3、獲利或者避免損失數(shù)額累計(jì)在十五萬元以上的；4、多次進(jìn)行內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的；5、有其他嚴(yán)重情節(jié)的。第二十八頁，共三十七頁。（四）操縱證券、期貨市場罪與追訴標(biāo)準(zhǔn)

刑法182條：有下列情形之一，操縱證券、期貨市場，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：1、單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量的；2、與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券、期貨交易，影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量的；

第二十九頁，共三十七頁。3、在自己實(shí)際控制的帳戶之間進(jìn)行證券交易，或者以自己為交易對(duì)象，自買自賣期貨合約，影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量的；

4、以其他方法操縱證券、期貨市場的。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第三十頁，共三十七頁。七大追訴標(biāo)準(zhǔn)：1、單獨(dú)或者合謀，持有或者實(shí)際控制證券的流通股份數(shù)達(dá)到該證券的實(shí)際流通股份總量百分之三十以上，且在該證券連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)聯(lián)合或者連續(xù)買賣股份數(shù)累計(jì)達(dá)到該證券同期總成交量百分之三十以上的；2、單獨(dú)或者合謀，持有或者實(shí)際控制期貨合約的數(shù)量超過期貨交易所業(yè)務(wù)規(guī)則限定的持倉量百分之五十以上，且在該期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)聯(lián)合或者連續(xù)買賣期貨合約數(shù)累計(jì)達(dá)到該期貨合約同期總成交量百分之三十以上的；

第三十一頁，共三十七頁。3、與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券或者期貨合約交易，且在該證券或者期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)成交量累計(jì)達(dá)到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的；4、在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，或者以自己為交易對(duì)象，自買自賣期貨合約，且在該證券或者期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)成交量累計(jì)達(dá)到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的；第三十二頁，共三十七頁。5、單獨(dú)或者合謀，當(dāng)日連續(xù)申報(bào)買入或者賣出同一證券、期貨合約并在成交前撤回申報(bào)，撤回申報(bào)量占當(dāng)日該種股票總申報(bào)量或者該種期貨合約總申報(bào)量百分之五十以上的；6、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人、控股股東或者其他關(guān)聯(lián)人單獨(dú)或者合謀，利用信息優(yōu)勢，操縱該公司證券交易價(jià)格或者證券交易量的；7、有其他嚴(yán)重情節(jié)的。第三十三頁，共三十七頁。（五）背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪與追