建筑項(xiàng)目資金策劃管理細(xì)則

項(xiàng)目資金策劃管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，搞好項(xiàng)目現(xiàn)金流策劃，根據(jù)《公司資金管理辦法》，制訂本管理辦法。第二條現(xiàn)金流策劃是指為達(dá)到項(xiàng)目現(xiàn)金管理目標(biāo)，在調(diào)查、分析分公司和項(xiàng)目外部環(huán)境及內(nèi)部條件的基礎(chǔ)上，遵循一定程序，對(duì)項(xiàng)目未來的現(xiàn)金收支事先進(jìn)行系統(tǒng)全面地構(gòu)思和謀劃，制定和選擇合理可行的執(zhí)行方案，并根據(jù)目標(biāo)要求和環(huán)境變化對(duì)方案進(jìn)行修改、調(diào)整的一種創(chuàng)造性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程。第三條適用范圍：公司承接的各類建筑安裝施工項(xiàng)目。第二章資金策劃編制第四條公司財(cái)務(wù)部是項(xiàng)目資金策劃的主管部門，負(fù)責(zé)研究制定項(xiàng)目資金策劃的編制方法，指導(dǎo)、監(jiān)督各單位資金策劃工作的開展。分公司財(cái)務(wù)部是項(xiàng)目資金策劃的執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)牽頭組織項(xiàng)目資金策劃方案的編制、審定，完成對(duì)項(xiàng)目資金成本的計(jì)息及策劃目標(biāo)的考核工作。第五條為保證不同合同條件的項(xiàng)目，能在同一平臺(tái)下進(jìn)行項(xiàng)目資金策劃方案的測(cè)算，保證項(xiàng)目資金策劃與考核科學(xué)、公平、合理。在本辦法中引入“資金收支平衡模型”。“資金收支平衡模型”中應(yīng)統(tǒng)一設(shè)定本單位的“主合同收款比例”、“分供方采購(gòu)合同付款比例”，所有項(xiàng)目的資金策劃方案需在“資金收支平衡模型”的基礎(chǔ)之上進(jìn)行測(cè)算，并確定策劃措施和策劃管理目標(biāo)。分公司“資金收支平衡模型”由各單位根據(jù)資源狀況并結(jié)合市場(chǎng)因素自行核定，報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，原則上每年核定一次。資金收支平衡模型的測(cè)算詳見附件1。第六條在項(xiàng)目投標(biāo)階段，分公司根據(jù)招標(biāo)文件中有關(guān)保證金、預(yù)付款、工程款、保修款等規(guī)定及工程成本與進(jìn)度安排，分析項(xiàng)目現(xiàn)金流量，編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表。第七條在項(xiàng)目開工45天以內(nèi)，分公司財(cái)務(wù)部組織項(xiàng)目經(jīng)理部、相關(guān)部門，根據(jù)招投標(biāo)文件、施工合同、工期策劃方案、物資與設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)方案、勞務(wù)策劃方案、分包策劃方案、管理人員配置方案、各種分包和采購(gòu)合同，按以下步驟完成項(xiàng)目資金策劃方案的制定：----項(xiàng)目管理部：根據(jù)工期策劃方案提供項(xiàng)目建設(shè)周期內(nèi)施工進(jìn)度（月度）計(jì)劃，編制勞務(wù)用工需求計(jì)劃和勞務(wù)費(fèi)用支出計(jì)劃；----商務(wù)部：根據(jù)施工進(jìn)度（月度）計(jì)劃計(jì)算月度實(shí)物工程量及工程造價(jià)、測(cè)算分包工程量；并根據(jù)月度分包工程量編制專業(yè)分包單位工程款和預(yù)付款支付計(jì)劃；----人力資源部（勞務(wù)部）：根據(jù)月度勞動(dòng)力需用計(jì)劃編制月度勞務(wù)分包單位分包產(chǎn)值完成計(jì)劃，并根據(jù)擬定的單價(jià)和付款方案編制月度勞務(wù)費(fèi)用支付計(jì)劃；----器材部（包括機(jī)械）：根據(jù)月度需用量計(jì)劃編制月度物資采購(gòu)和設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)計(jì)劃，并根據(jù)擬定的單價(jià)和付款方案編制月度物資、設(shè)備、水電費(fèi)款項(xiàng)支付計(jì)劃；均-繪-旱-夏財(cái)務(wù)部：篩根據(jù)項(xiàng)目課部人員配友置和工期叼計(jì)劃，按恨照所在單止位項(xiàng)目間弟接費(fèi)用開轉(zhuǎn)支標(biāo)準(zhǔn)的劈有關(guān)規(guī)定梨，編制項(xiàng)疫目月度工降資和管理蹤費(fèi)用開支拍計(jì)劃；根慨據(jù)當(dāng)?shù)囟悅銊?wù)部門的拜法規(guī)，結(jié)宜合產(chǎn)值完頸成計(jì)劃和脫收款情況治編制月度恨稅費(fèi)支出形計(jì)劃；根銅據(jù)主合同欣條款、各茶項(xiàng)分包、居材料等采碧購(gòu)合同的容計(jì)劃支付隊(duì)條款，匯黨總完成項(xiàng)霧目資金收附支計(jì)劃。知-莊-胡-江分公司各綢部門與項(xiàng)躲目經(jīng)理部甚在測(cè)算完眾成的項(xiàng)目漫資金收支撤計(jì)劃基礎(chǔ)希上，結(jié)合同商務(wù)策劃豆，制定切什實(shí)有效的飽資金策劃陶措施，籌叢措方案包雞括：妄◆陽增加某期奸項(xiàng)目收款鈔，如增加舒某期向業(yè)欲主報(bào)量或舉提高收款掉比例、向窮業(yè)主臨時(shí)截借款；對(duì)周業(yè)主報(bào)量徒的增加每環(huán)期不得低丘于稠5到%蜂。找◆裕減少某期者資金支出濤，如降低株某期支付圣供應(yīng)商的瀉付款比例天或調(diào)整付挖款周期，例并對(duì)改變安付款條件榜而增加的鼻成本予以后對(duì)比分析北；孝◆枝向分公司技申請(qǐng)內(nèi)部巖短期借款扭進(jìn)行臨時(shí)座調(diào)劑。識(shí)--僵-楚分公司財(cái)螺務(wù)部根據(jù)掃籌措方案緊，對(duì)項(xiàng)目丘收支計(jì)劃招進(jìn)行重新富平衡調(diào)整薯后，形成伶項(xiàng)目資金鋪策劃方案胞的定稿，塞報(bào)分公司正領(lǐng)導(dǎo)審定毒。項(xiàng)目資贊金策劃方職案包括項(xiàng)巷目全生命員周期的現(xiàn)沈金流預(yù)測(cè)司、分階段晉（季度）菜的資金投吩入計(jì)劃、掉分階段（臺(tái)季度）的殼工程款回腳收率控制砌目標(biāo)、分翠階段（季樸度）的現(xiàn)下金流結(jié)余勿控制目標(biāo)落等。粘第八條墨茅分公司財(cái)終務(wù)部牽頭災(zāi)完成項(xiàng)目蛙資金策劃您方案后，靜報(bào)分公司郵領(lǐng)導(dǎo)審定確，同時(shí)報(bào)賺公司財(cái)務(wù)臺(tái)部備案。息薪碰項(xiàng)目資金陰策劃方案宣一經(jīng)審批照后，即形網(wǎng)成有效約慈束力，求項(xiàng)目資金陷的使用須擱嚴(yán)格按方朋案中的控鍬制目標(biāo)予湊以執(zhí)行。拖第九條汪飯為保證項(xiàng)弊目資金策欲劃與項(xiàng)目撿生產(chǎn)進(jìn)度建相適應(yīng)，剩更好地組艘織指導(dǎo)施宿工生產(chǎn)資帶金的運(yùn)作猾，在項(xiàng)目輔在施過程單中，需按必季度根據(jù)杠項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)改活動(dòng)分析削對(duì)項(xiàng)目資軋金策劃進(jìn)乘行調(diào)整，返但除發(fā)生第以下重大扒因素變化政以外，不賓得對(duì)原有拉方案制定雜的策劃資篩金投入控傾制目標(biāo)、善工程款回你收率控制柔目標(biāo)、資跡金結(jié)余控存制目標(biāo)進(jìn)刻行調(diào)整：遭考--臣-丙主合同付暗款條件發(fā)斯生重大變襪更；臉?biāo)?-身-簡(jiǎn)合同預(yù)計(jì)衣收入變動(dòng)全超村過民5書%寇；鋒樓--脈-禮合同預(yù)計(jì)萍成本變動(dòng)終超嚼過餅5粘%班；晃府--棒-后非我方原粒因所致，眠業(yè)主拖欠柴資金達(dá)四飾周以上；字永--朵-放其它不可好抗力事件滋。役第十條絕趨在項(xiàng)目竣電工驗(yàn)收進(jìn)村入結(jié)算階拘段，簽訂插結(jié)算責(zé)任染狀之后，果需按確保嚷結(jié)算額、永合同約定乒付款比例賺、合同預(yù)棉計(jì)結(jié)算期校限等對(duì)項(xiàng)扮目結(jié)算階甜段的資金疾策劃目標(biāo)煙調(diào)整；棵第十一條肺撲項(xiàng)目資金季策劃調(diào)整磚的審批程喬序同策劃叛方案審批奉程序。變第三撥章佛姑項(xiàng)目資金燦收支管理晶第十二條殿溉項(xiàng)目資金終收入包含謀業(yè)主預(yù)付物款、工程厲備料款、凡工程進(jìn)度臟款、索賠肺及變更款蚊項(xiàng)、用于鈔抵作工程豆款的甲供矮材（或電旦話費(fèi)、水蠅電費(fèi)）、微廢舊物資磨處理、各暑項(xiàng)工程獎(jiǎng)轟勵(lì)、退回拉的各類保臟證金等。污第十三條疲蛾項(xiàng)目資金半收入應(yīng)全型額進(jìn)入公鏡司指定的墊銀行賬戶福，原則上稿不得委托諒業(yè)主直接屬支付分包豬、勞務(wù)、疼材料等款于項(xiàng)，不得婦將收款支豈票直接背碼書；特殊色情況的需科先報(bào)公司諸同意。衰第十四條倒填項(xiàng)目部按家合同約定溫方式向建鑰設(shè)方報(bào)告牲期間完成焰工程量，陵提出收款榜申請(qǐng)，并嶄及時(shí)催促憑業(yè)主審量珍，核對(duì)應(yīng)戴付款項(xiàng)，蒙會(huì)同企業(yè)冤財(cái)務(wù)辦理憂收款手續(xù)參。禮第十五條模邁工程決算鴉完成后，儲(chǔ)項(xiàng)目收款鞏進(jìn)入尾款棉及保修款術(shù)的管理階眨段，項(xiàng)目亦部制定《亡工程尾款認(rèn)及保修款得清收計(jì)劃懷》。如果猾項(xiàng)目部撤犁離，原則忠上原項(xiàng)目青經(jīng)理仍然猾為收款主憑要責(zé)任人釣。收款責(zé)偶任人按工收程款收取姻的程序催澇收工程尾鮮款。并按句合同關(guān)于泰保修的要欲求創(chuàng)造條承件及時(shí)回豪收保修款站。企業(yè)應(yīng)劍優(yōu)先采取園開具保修歸款保函的盤方式回收望保修款。系第十六條阿犬項(xiàng)目經(jīng)理汪是項(xiàng)目收皆款的第一提責(zé)任人，證應(yīng)按照合凍同規(guī)定及井時(shí)收回各霞種款項(xiàng)。透企業(yè)應(yīng)及鵝時(shí)掌握各崖項(xiàng)目收款絨動(dòng)態(tài)，企貌業(yè)負(fù)責(zé)人不應(yīng)參與項(xiàng)椒目收款運(yùn)燈作。甩第十七條促恩項(xiàng)目資金睜支付執(zhí)行稠嚴(yán)格的預(yù)盜算制度管岡理，沒有鹿制定項(xiàng)目陪資金策劃弓方案的項(xiàng)寸目，不得蛙安排款項(xiàng)肢的支付。踐在項(xiàng)目開夏工前期，決項(xiàng)目資金敵策劃方案辛尚未完成學(xué)審批之前并，以投標(biāo)出階段的現(xiàn)融金流測(cè)算落方案作為浮替代方案橡，實(shí)施項(xiàng)密目資金支脆出的預(yù)算革控制，施但替代期殖最長(zhǎng)不得煌超過三個(gè)專月。梢第十八條汽傳項(xiàng)目財(cái)務(wù)么人員每禁月憤2暗日前根據(jù)站項(xiàng)目資金匹策劃方案戶、項(xiàng)目生鉆產(chǎn)安排，名編制項(xiàng)目?jī)糍Y金月度茅收支計(jì)劃容，經(jīng)項(xiàng)目拔經(jīng)理審核飛，報(bào)分公對(duì)司審批后許集中支付餅。男第十九條雹觸對(duì)于下列憐情況，原逼則上不得孕支付有關(guān)鍵資金，確鄉(xiāng)需支付的畏按公司特榨殊流程支勞付辦理：庭—證—伴應(yīng)簽訂合即同而未簽蹦訂的（合致同簽訂前跟需評(píng)審的序應(yīng)評(píng)審）鳳；播—農(nóng)—壞未辦理相育關(guān)結(jié)算的私；盟—收—蒙未編制資互金預(yù)算的鞠；感—賠—表超過合同誘約定比例睛的；歡—匠—印票據(jù)提供笨不全或不監(jiān)合規(guī)的；附—敘—磁簽字程序跨不全的；屬—庫—琴名稱與合情同收款單丈位不符的咐；普—型—超未按合同想約定繳納情履約保證絞金的；田—慈—右結(jié)算依據(jù)悶不明確的懸；凍—籍—丸不符合項(xiàng)胃目資庸金盛“嚷以收定刃支攻”算的。松第四競(jìng)章們朽資金策劃買計(jì)息辰第二十條天細(xì)項(xiàng)目經(jīng)理腿為項(xiàng)目資內(nèi)金策劃方釣案實(shí)施的誦第一責(zé)任授人，負(fù)責(zé)鞏按合同規(guī)紙定及時(shí)收腎回各種款惡項(xiàng)，合理妥安排資金兩支付，保嫩證項(xiàng)目資湖金策劃控嫌制目標(biāo)的廉實(shí)現(xiàn)。奔第二十一篩條宵臣在項(xiàng)目實(shí)草施過程中踐，合同收旗款條件低饑于分公司揚(yáng)資金平衡援線的項(xiàng)目俯可依據(jù)項(xiàng)忠目資金策匪劃方案制這定的資金寇投入計(jì)劃免，在項(xiàng)目岔資金短缺害時(shí)提出項(xiàng)忍目借款申鐘請(qǐng)，經(jīng)審常批后使用蕉，并按計(jì)寺劃歸還。曉--沾-戀分公司投萍入給項(xiàng)目慰的策劃內(nèi)腰借款，按產(chǎn)年利屢率它6鏡%尼計(jì)息，策江劃外借款己按歇21啄%榆計(jì)息；包--徹-屆如借款未誓能按期歸追還，均繼橡續(xù)按年利棉率局21獎(jiǎng)%艘計(jì)息直至陵項(xiàng)目歸還旬借款。峰--努-挽所有資金腿占用利息糖均計(jì)入項(xiàng)叢目成本。殃第二十二駛條喉獵在項(xiàng)目實(shí)劉施過程中銜，分公司名財(cái)務(wù)部根欺據(jù)項(xiàng)目資傷金策劃結(jié)田余控制目旅標(biāo)對(duì)項(xiàng)目織進(jìn)行資金朝存量的計(jì)割息。雙-共-粘-賭項(xiàng)目資金辱存量每季煉度計(jì)息一會(huì)次，季度拿平均實(shí)際晴資金結(jié)余生完成了策請(qǐng)劃目標(biāo)，環(huán)其超過部沒分按年利概率丸6跳%屬給予項(xiàng)目綠存量汁利息，如供未能完成禍策劃目標(biāo)歸，則按年僅利譯率梳21相%況扣減項(xiàng)目階存量利息煉。坦-覺-以-藝項(xiàng)目資金緒存量利息駱的計(jì)息基乞數(shù)罩=貫季度平均堂項(xiàng)目實(shí)際糧資金結(jié)鹽余跑-臂季度平均永項(xiàng)目資金裁策劃結(jié)余擱。腰第五鵲章華濾資金策劃現(xiàn)考核流第二十三駝條搏份為鼓勵(lì)項(xiàng)臺(tái)目經(jīng)理部附積極回收今工程款，裁合理使用翻項(xiàng)目資金曬，分公司澡對(duì)項(xiàng)目資子金策劃的榴實(shí)施情況柔實(shí)行目標(biāo)解考核管理碎。分公司惜財(cái)務(wù)部每巨季度組織濱一次對(duì)項(xiàng)屑目資金策奇劃目標(biāo)執(zhí)軌行情況的宗考核。拳第二十四巷條螺匪項(xiàng)目在施震過程中，酬在實(shí)現(xiàn)分冤階段（季共度）的工粉程款回收薯率控制目暢標(biāo)、分階鍵段（季度紅）的資金僻結(jié)余控制富目標(biāo)后，鋼可對(duì)項(xiàng)目龜經(jīng)理、商繁務(wù)人員、讓財(cái)務(wù)人員暈及相關(guān)人止員給予獎(jiǎng)姜?jiǎng)?lì)。飄做淺考核基斃數(shù)績(jī)=蠅季度平均尾項(xiàng)目實(shí)際疼資金結(jié)奧余咬-澡季度平均見項(xiàng)目資金梳策劃結(jié)余今，其中，較實(shí)際資金肝結(jié)余需扣祝減策劃外誤借款后計(jì)威算，策劃僅內(nèi)借款不渠予扣減。弟第二十五進(jìn)條嗚高獎(jiǎng)勵(lì)比例酸采取超額耳累進(jìn)計(jì)算夫，對(duì)超結(jié)呈余部分分冬段確定獎(jiǎng)等勵(lì)比率：譜物鋼蠻考核基鑰數(shù)僑強(qiáng)膽遭曠抓盒撓拳獎(jiǎng)勵(lì)比壘率沉置約擠最墨50叔0詳萬以姜內(nèi)均騾裹菠毫真薄設(shè)1%帳附50日1盼萬湯-100睛0押萬畝獸到漏況染慘0.6鑰%降稱100易1汗萬盼-200樓0奉萬弓紗希細(xì)靈洗碎0.5%愚諸200途1成萬鼠-500運(yùn)0寒萬令馬執(zhí)沙碰阿蔑0.3%懇掛500眨1賤萬萄-100釀0考0鞭萬虜蘿途悅伯享0包.2%拘廳100伏0弟1嘉萬以污上拐匪炕瑞朽覆密0銷.1%龍第二十六平條澆覽資金策劃筑考核獎(jiǎng)勵(lì)保分配比例蟲：項(xiàng)目經(jīng)百理炎30%-兆40浸%祝，項(xiàng)目商座務(wù)人殊員增10-2妄0賺%布，項(xiàng)目財(cái)蠟務(wù)人餡員類10%-壞20臨%找，其他人貞員閱20%-資30證%波。尖第二十七吸條況磁項(xiàng)目在施蒜過程中，鬼如未能實(shí)率現(xiàn)分階段島（季度）原的工程款供回收率控肢制目標(biāo)、思分階段（葬季度）的約資金結(jié)余伶控制目標(biāo)芹，可對(duì)項(xiàng)殊目經(jīng)理、戲商務(wù)人員把、財(cái)務(wù)人茂員及相關(guān)窩人員給予烏罰款，罰艦款比例按患萬分之一課計(jì)算，由拌項(xiàng)目經(jīng)理濁進(jìn)行責(zé)任臥劃分后合滲理分擔(dān)。災(zāi)第二十八愁條辟剩項(xiàng)目竣工毅結(jié)算后，組項(xiàng)目資金壩管理轉(zhuǎn)入噴催收清欠突管理考核拘體系，具嘗體規(guī)定詳秀見《公司梁催收清欠兔管理辦法魚》，分公董司財(cái)務(wù)部死終止對(duì)項(xiàng)店目經(jīng)理部描資金策劃展的存量考曾核。術(shù)第二十九閥條蝦勿項(xiàng)目資金倉(cāng)策劃控制蔽目標(biāo)納入護(hù)項(xiàng)目承包友責(zé)任狀考篩核管理，督項(xiàng)目預(yù)兌某現(xiàn)及最終柄兌現(xiàn)時(shí)均鋤必須完成冠項(xiàng)目資金害策劃方案?jìng)€(gè)中確定的縫控制目標(biāo)趴，原則上駛項(xiàng)目未完滲成資金策背劃目標(biāo)的車，項(xiàng)目經(jīng)蚊理不予預(yù)啞兌現(xiàn)。項(xiàng)咱目最終兌堂現(xiàn)前必須曲完成合同臂約定收款內(nèi)目標(biāo)。緩第六伴章侍訊檢查與監(jiān)腰督相第三十條旺任在項(xiàng)目實(shí)舅施過程中架，項(xiàng)目財(cái)惠務(wù)人員應(yīng)戀按月度完隔成項(xiàng)目資長(zhǎng)金分析報(bào)胞告，對(duì)項(xiàng)應(yīng)目資金策鳴劃的執(zhí)行確情況、項(xiàng)阻目資金收流支狀況進(jìn)萄行綜合分派析，實(shí)現(xiàn)描動(dòng)態(tài)預(yù)警噴。以第三十一疼條挨墨分公司定且期組織對(duì)瓣項(xiàng)目資金終策劃編制浴質(zhì)量的監(jiān)杜督管理，超確保項(xiàng)目小資金策劃蟻水平不斷義提升。關(guān)第三十二顏條萄學(xué)公司財(cái)務(wù)她部定期對(duì)暗各分公司梨項(xiàng)目資金悼管理辦法榮的執(zhí)行情電況進(jìn)行檢早查，對(duì)工喝作執(zhí)行不邊認(rèn)真、弄勺虛作假的磨單位和個(gè)扯人將進(jìn)行孔嚴(yán)厲查處拒。逝第三十三槳條磨霧建立項(xiàng)目虛資金審計(jì)鄭制度，對(duì)唱策劃執(zhí)行納結(jié)果進(jìn)行護(hù)監(jiān)督審查手。對(duì)審計(jì)際中查出的誓問題，必殖須嚴(yán)格按季照國(guó)家或聽主管單位蔽的法規(guī)或禍制度進(jìn)行豬處理。兇第七路章恐捏附則昌第三十四火條秀木本辦法由敲公司財(cái)務(wù)驢部負(fù)責(zé)解險(xiǎn)釋。恥第三十五卡條晚正本辦法承自職僵蟲年矮嫂斯月遼際女日起實(shí)施蕩。附件1：文資金平衡使點(diǎn)測(cè)算模灣型倉(cāng)序號(hào)屬項(xiàng)目類別蠶占成本比數(shù)率寺合同支付寒比率忍付現(xiàn)成本昏率掉方式蚊標(biāo)前利潤(rùn)羽率奮超報(bào)量控?cái)n制比率藍(lán)資金平衡濁率趣1桃專業(yè)分包約15%小80%航12.0監(jiān)0%搏1藏0%渣0%毀81.6懇0%吊2獨(dú)人工費(fèi)爺20%劈85%界17.0蹄0%結(jié)2顛0%戒