恒大地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理辦法

恒大地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理辦法篇1:恒大地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理辦法

工程預(yù)結(jié)算管理辦法

第一章總則

第一條

為規(guī)范集團(tuán)系統(tǒng)工程預(yù)結(jié)算工作，明確和落實相關(guān)部門責(zé)任，合理確定和有效控制工程造價，特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于地區(qū)公司的工程預(yù)結(jié)算及下屬公司的對外工程結(jié)算。

第三條

相關(guān)部門預(yù)結(jié)算工作職責(zé)

1、預(yù)決算部：負(fù)責(zé)工程施工圖預(yù)算、工程進(jìn)度款審核與支付、商品房銷售面積計算、結(jié)算編制與審核等。

2、預(yù)決算審計部：負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的抽查、結(jié)算審計、銷售面積的審核，及對地區(qū)公司和下屬公司的預(yù)決算工作進(jìn)行管理和監(jiān)督。

3、工程部：負(fù)責(zé)工程預(yù)決算資料的收集、整理、審核、提交。

4、招投標(biāo)部：負(fù)責(zé)對有歧義的合同條款作出書面解釋，根據(jù)需要及時補(bǔ)充合同外增加項目的包干單價。

第四條

預(yù)結(jié)算工作基本原則:

實事求是、公平公正、保守機(jī)密。

第二章工程進(jìn)度款審核

第五條

預(yù)決算部須在全套主體施工圖下發(fā)后45天內(nèi)完成施工圖預(yù)算編制工作，為工程進(jìn)度款審核、成本測算等提供依據(jù)。

第六條工程進(jìn)度款審核

1、工程部須在接到施工單位工程進(jìn)度款申報表后24小時內(nèi)完成復(fù)核、審批并提交預(yù)決算部。

2、預(yù)決算部在收到進(jìn)度款申報資料后，48小時內(nèi)（不含對數(shù)時間）必須審核完畢并填報《申請使用資金審批表》送至合同管理部。施工單位對進(jìn)度款額不認(rèn)可的，預(yù)決算部必須在接到施工單位回復(fù)意見后4小時內(nèi)核算完畢，再與施工單位對數(shù)，直至達(dá)成一致后2小時內(nèi)交合同管理部。

3、預(yù)決算部每月10日前將上月的工程進(jìn)度款臺帳報預(yù)決算審計分部，分部每月30日前對上月預(yù)決算部已審核確認(rèn)的工程進(jìn)度款的準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查。主要抽查各項目的主體、裝修、園建工程，抽查比例為：不少于上月已審核份數(shù)的20%；并形成書面報告，上報地區(qū)公司負(fù)責(zé)人及集團(tuán)預(yù)決算審計部。

4、地區(qū)公司總工室須提供經(jīng)確認(rèn)的施工圖電子版給預(yù)決算審計分部。

5、考核辦法

1)工程部重復(fù)申報工程進(jìn)度的，每次扣罰經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元；超報工程進(jìn)度的，每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。

2)預(yù)決算部重復(fù)申報或計算錯誤造成進(jìn)度款超付的，每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。

3)未在規(guī)定時間內(nèi)完成進(jìn)度款審核的，每份扣罰相關(guān)部門責(zé)任人100元。

第三章銷售面積計算與審核

第七條預(yù)售面積

1、預(yù)決算部須在每期樓宇三層會驗后7天內(nèi)，取得經(jīng)總工室確認(rèn)的實際施工圖紙，在10天內(nèi)完成預(yù)售面積的計算，并與開發(fā)部委托的當(dāng)?shù)胤抗芫终J(rèn)可的測繪公司所測繪面積進(jìn)行核對，核對、協(xié)調(diào)并確認(rèn)后，預(yù)決算部在1天內(nèi)將面積確認(rèn)結(jié)果報集團(tuán)預(yù)決算審計部審核。

2、集團(tuán)預(yù)決算審計部須在收齊預(yù)決算部報送的銷售面積書面資料次日起5天內(nèi)完成審核，并將審核結(jié)果書面反饋給預(yù)決算部，預(yù)決算部將面積審核結(jié)果呈報地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后1天內(nèi)提交銷售部和開發(fā)部。

第八條

確權(quán)面積

預(yù)決算部收到測繪公司實測的確權(quán)面積后，須在3天內(nèi)與開發(fā)部、測繪公司共同進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核，復(fù)核無誤后形成書面報告，經(jīng)地區(qū)公司負(fù)責(zé)人簽名后1天內(nèi)報集團(tuán)預(yù)決算審計部備案。

第九條

送審資料要求

1、經(jīng)總工室簽字蓋章確認(rèn)的實際施工圖紙（含電子版）。

2、《銷售面積審批表》。

3、由測繪公司和預(yù)決算部共同確認(rèn)的銷售面積表及計算稿。

4、當(dāng)?shù)卣块T發(fā)布的銷售面積計算規(guī)則。

第十條

銷售面積計算誤差比要求：公攤面積3%以內(nèi)，分戶套內(nèi)面積在0.6%以內(nèi)。（面積誤差比=確權(quán)面積-預(yù)售面積/預(yù)售面積）

第十一條

預(yù)決算部和預(yù)決算審計部未按時完成銷售面積計算和審核的，每遲一天，扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。銷售面積誤差比超過規(guī)定要求,屬計算錯誤的，每戶型扣罰預(yù)決算部和預(yù)決算審計部經(jīng)辦人各200元、部門負(fù)責(zé)人100元；屬圖紙原因的，每戶型扣罰總工室經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。

第四章工程結(jié)算

第十二條

結(jié)算資料要求

1、工程部須在收到施工單位報送的主體工程結(jié)算資料后1個月內(nèi)完成審核，并提交預(yù)決算部及預(yù)決算審計分部；其它專業(yè)分包工程及園建配套工程結(jié)算資料須在收到后15天內(nèi)完成審核，并提交預(yù)決算部。工程部須對結(jié)算資料的完整性、真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

工程部未在規(guī)定時間內(nèi)完成審核的，每延遲一天，扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。

2、預(yù)決算部不得接收施工單位報送的資料（結(jié)算書除外）。

3、結(jié)算資料具體內(nèi)容和要求詳見附件六、附件七。

第十三條

預(yù)決算部如發(fā)現(xiàn)資料不齊、審批手續(xù)不全或有明顯錯誤的，須在收到資料后3天內(nèi)發(fā)函給工程部；工程部自收到函件后3天內(nèi)負(fù)責(zé)補(bǔ)齊完善并重新提交。

第十四條

結(jié)算時限

1、預(yù)決算部結(jié)算出數(shù)并回復(fù)意見給施工單位的時間：自收齊結(jié)算資料次日起計，100萬元以下的5天內(nèi)；100～300萬元（含300萬元）的15天內(nèi)；300萬元以上的工程以及主體工程、市政配套工程、園建工程均為25天內(nèi)。

2、預(yù)決算部每次收到施工單位的反饋意見后，須在以下時間內(nèi)回復(fù)意見：100萬元以下的2天內(nèi)；100～300萬元（含300萬元）的3天內(nèi)；300萬元以上的5天內(nèi)。

回復(fù)意見須以書面形式返回施工單位，并統(tǒng)一登記收發(fā)臺賬；對數(shù)過程須做好與施工單位的對數(shù)記錄。

預(yù)決算部未在規(guī)定的時間內(nèi)完成審核的，每遲一天，扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。。

第五章成本測算及其他預(yù)結(jié)算工作

第十五條

地區(qū)公司在新項目開盤前一個月，須組織預(yù)決算部、財務(wù)部、開發(fā)部等部門完成成本測算。接到集團(tuán)營銷品牌中心測算成本的任務(wù)后2天內(nèi)，由預(yù)決算部報集團(tuán)預(yù)決算審計部等部門審核；集團(tuán)相關(guān)部門須在5天內(nèi)完成審核并將審核結(jié)果反饋給地區(qū)公司。

第十六條

每月2號前，預(yù)決算部須將上月的工程結(jié)算進(jìn)度情況統(tǒng)計表報預(yù)決算審計分部、集團(tuán)預(yù)決算審計部和管理中心。

第十七條

預(yù)決算部須對已結(jié)算的有代表性的主體工程進(jìn)行造價分析，每年不得少于3個。

第十八條

已審批完成的工程進(jìn)度資料、工程結(jié)算資料(含書面和電子版的結(jié)算書、計算稿)，由預(yù)決算部負(fù)責(zé)整理歸檔。

第十九條

工程款支付申請

工程款項支付申請范圍包括:工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算款、工程保修款以及代扣代付款等內(nèi)容，施工單位提出申請后，由預(yù)決算部負(fù)責(zé)審核，并填報《申請使用資金審批表》。

第二十條

甲供材料的供貨單位有需轉(zhuǎn)扣費用時，預(yù)決算部須在收到轉(zhuǎn)扣簽證之日起2天內(nèi)向材料公司和財務(wù)部發(fā)出轉(zhuǎn)扣款提示函。

預(yù)決算部未在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)提示函的，每次扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。

材料公司或財務(wù)部未按提示函落實扣款的,每次扣罰相關(guān)部門負(fù)責(zé)人100元。

第六章結(jié)算審計

第二十一條

審計范圍

1、地區(qū)公司結(jié)算金額在100萬元以上的工程；100萬元以下的，預(yù)決算審計分部每月按結(jié)算份數(shù)的20%進(jìn)行抽查。

2、下屬公司對外結(jié)算金額在20萬元以上的工程。

第二十二條

結(jié)算資料送審要求

1、預(yù)決算部負(fù)責(zé)對工程部提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核把關(guān)，并將辦理工程結(jié)算所采用的、與結(jié)算有關(guān)的所有資料和依據(jù)提交預(yù)決算審計部；結(jié)算資料必須按順序裝訂并一次性提交，若有漏送的，在預(yù)決算審計部提示后3天內(nèi)補(bǔ)齊，否則該結(jié)算退回預(yù)決算部。

2、送預(yù)決算審計部的結(jié)算書和計算稿按以下要求提交：

1)結(jié)算書包括施工單位報送的結(jié)算書和預(yù)決算部編制、經(jīng)施工單位確認(rèn)的結(jié)算書。預(yù)決算部編制的結(jié)算書須提供書面和電子版兩種形式,結(jié)算書須包括封面、編制說明、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細(xì)表或分部分項套價表等。

2)計算稿須提供電子版,包括工程量計算過程和工程量匯總表，計算稿必須有完整齊全的原始數(shù)據(jù)、公式和計算過程。使用軟件計價或軟件計算的電子文件須提供軟件自動生成的文件，不得以導(dǎo)出的E*CEL格式文檔代替。

3)各類樁基礎(chǔ)、勘察鉆探等工程的計算稿中構(gòu)件的計算順序須與結(jié)算資料的排列順序一致；結(jié)算匯總表中的金額須與結(jié)算明細(xì)表相符。

4)主體工程必須系統(tǒng)地按構(gòu)件類別計算及匯總工程量，套價時須區(qū)分專業(yè)（建筑、裝飾、給排水及電氣），每專業(yè)編制一份系統(tǒng)完整的結(jié)算書，嚴(yán)禁拆分成多份結(jié)算書。如當(dāng)?shù)卦靸r部門按月發(fā)布信息價的，須根據(jù)合同約定調(diào)整價差，合同沒有約定的，結(jié)合施工進(jìn)度按加權(quán)平均價格進(jìn)行調(diào)差。

5)預(yù)決算部將結(jié)算書和計算稿的電子版本提前發(fā)送到預(yù)決算審計部后，再送書面資料，并附《送審資料清單》一式二份。

第二十三條

審計方式

預(yù)決算審計分部在規(guī)定時間內(nèi)完成審核并出具審核意見（審核意見中須列出預(yù)決算部多計錯計且單項差額在1以上的項目），集團(tuán)預(yù)決算審計部再對審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，每月按送審結(jié)算份數(shù)的10%進(jìn)行全面復(fù)核，其余進(jìn)行一般復(fù)核。

第二十四條

審計時限

自收齊結(jié)算資料次日起，預(yù)決算審計分部：一般審核：5天內(nèi)；全面審核：100～300萬元（含300萬元）的10天內(nèi)；300萬元以上的及主體工程、市政配套工程、園建工程25天內(nèi)。集團(tuán)預(yù)決算審計部：100～300萬元（含300萬元）的5天內(nèi)；300萬元以上的非主體工程、市政配套工程、園建工程10天內(nèi)；主體工程、市政配套工程、園建工程15天內(nèi)。

第二十五條

預(yù)決算部收到審核意見后，須在10天內(nèi)落實審核意見、與施工單位協(xié)商并調(diào)整結(jié)算造價，預(yù)決算審計部同意最終結(jié)算金額后，在結(jié)算審核表簽署意見確認(rèn)。若與施工單位不能達(dá)成一致意見，由預(yù)決算審計部將分歧意見上報給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)裁決。

結(jié)算爭議的裁決：爭議金額在50萬元以下（含50萬元）或爭議金額占總結(jié)算金額的比例為==%以下（含1%）的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人裁決，50～300萬元（含300萬元）或比例為1%～3%（含3%）的由集團(tuán)總裁裁決，300萬元或比例為3%以上的由董事局主席裁決。

第二十六條

工程結(jié)算審批

1、金額100萬元以下（含100萬元）的工程結(jié)算，由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。

2、金額100萬元以上的工程結(jié)算，經(jīng)預(yù)決算審計分部審核后，報集團(tuán)預(yù)決算審計部審核；500萬元以下（含500萬元）的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行，500～1000萬元（含1000萬元）的再報總裁審批，1000萬元以上的再報董事局主席審批。

第二十七條

考核辦法

1、預(yù)決算部出現(xiàn)下列情況的，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元：

1)簽證單未使用"預(yù)決算部聯(lián)"原件。

2)施工原始記錄（樁基礎(chǔ)工程和勘察鉆探工程等）未使用原件。

3)在收到審核意見后再補(bǔ)充結(jié)算依據(jù)的。

4)未在規(guī)定時間內(nèi)落實審核意見的。

2、根據(jù)預(yù)決算審計部的審核意見，按核減率和核減金額的大小對責(zé)任人相應(yīng)處罰如下:（核減率=預(yù)決算部送審金額-預(yù)決算審計部審核金額/預(yù)決算部送審金額）

●1000萬元以下工程：

1)核減率2%或核減額10萬，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。

2)核減率3%或核減額15萬，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。

3)核減率4%或核減額20萬，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門負(fù)責(zé)人150元。

4)核減率5%或核減額30萬，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門負(fù)責(zé)人250元。

5)核減率6%或核減額50萬，降預(yù)決算部負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1級工資。

●1000萬元以上工程：

1)核減率1.0%，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。

2)核減率1.5%，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。

3)核減率2.0%，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門負(fù)責(zé)人150元。

4)核減率2.5%，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門負(fù)責(zé)人250元。

5)核減率3.0%，降預(yù)決算部負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1級工資。

3、預(yù)決算審計部未在規(guī)定的時間內(nèi)完成審核的，每遲一天，扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。

4、因?qū)徲嬪e誤導(dǎo)致審核意見誤差率＞1%的，扣罰預(yù)決算審計部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。（審計意見誤差率=審計部審核核減額-最終核減額/最終結(jié)算金額）

5、結(jié)算審計中發(fā)現(xiàn)合同有重大紕漏或條款不清晰給公司造成損失的，每次扣罰招投標(biāo)部、合同部負(fù)責(zé)人各100元。

6、結(jié)算審計中發(fā)現(xiàn)工程簽證內(nèi)容虛假、重復(fù)簽證的，或竣工圖、施工記錄與實際不符的，每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元，情節(jié)嚴(yán)重的，公司另行處罰。

7、工程部對工程現(xiàn)場、簽證內(nèi)容的解釋須客觀、真實，若出現(xiàn)前后矛盾的，每次扣罰工程部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。

8、工程部在預(yù)決算審計部審核后，再對竣工圖或簽證單進(jìn)行修改的，每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。

第七章其他

第二十八條

涉及變更合同結(jié)算方式或結(jié)算單價及施工單位提出費用索賠時，工程部不得單方面出具意見，須與預(yù)決算部、預(yù)決算審計部及招投標(biāo)部一起評審后報公司審批。否則視為無效，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第二十九條

總價包干合同在實際施工過程中若合同內(nèi)容發(fā)生增減；清單計價合同發(fā)生增加項目或原合同漏項時，招投標(biāo)部須在收到預(yù)決算部函件后5天內(nèi)，與施工單位共同補(bǔ)充確認(rèn)有關(guān)單價。

超出以上時限的，每延遲一天扣罰招投標(biāo)部負(fù)責(zé)人50元。

第三十條

預(yù)決算及審計人員有下列行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰：1、審計人員以任何形式與施工單位接觸；2、利用職權(quán)謀取私利；3、弄虛作假、徇私舞弊；4、故意偏袒或蓄意刁難施工單位，給公司財產(chǎn)和形象造成不良影響者。

第三十一條

以上涉及對預(yù)決算審計部、工程部考核的,由管理中心負(fù)責(zé)；涉及對預(yù)決算部、招投標(biāo)部、總工室及其它部門考核的，由預(yù)決算審計部負(fù)責(zé)?？己私Y(jié)果在每季度末報集團(tuán)總裁審批后執(zhí)行。

第三十二條

本《辦法》由集團(tuán)預(yù)決算審計部制定、解釋。

篇2:食品企業(yè)采購結(jié)算管理制度

山東惠發(fā)食品有限公司發(fā)布采購結(jié)算管理制度

受控狀態(tài)：

發(fā)放編號：

編制：采購部

審核：

批準(zhǔn)：

Q/SHF-GCG-009-2011

Q/SHF

山東惠發(fā)食品有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

采購結(jié)算管理制度

1．目的

明確采購付款的過程及節(jié)點控制，做好預(yù)付帳款、應(yīng)付賬款、現(xiàn)金用款的管理，加強(qiáng)公司現(xiàn)金內(nèi)部控制和管理，確?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)安全、準(zhǔn)確運營的制約和監(jiān)督。

2．適用范圍

本流程適用于所有與采購用款管理環(huán)節(jié)有關(guān)的部門和人員。

3．職責(zé)

3.1采購部控制好采購付款節(jié)點，使付款計劃與財務(wù)支付能力的平衡。

3.2采購部負(fù)責(zé)根據(jù)采購計劃及預(yù)算，編制《用款申請單》。

3.3采購部負(fù)責(zé)協(xié)同財務(wù)與供應(yīng)商對賬，定期安排付款。做好應(yīng)付賬款的日常管理，保證每筆業(yè)務(wù)的正確性。

3.4企管部審核款項，使匯款業(yè)能順利開展。核對訂單與入庫單及發(fā)票是否完全一致。

3.5企管部制約并監(jiān)督現(xiàn)金業(yè)務(wù)的運營。

3.6總經(jīng)理負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的審核和審批。

3.7財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款對賬的日常管理和監(jiān)督事務(wù)。

3.8財務(wù)部負(fù)責(zé)付款、支款和做好相關(guān)賬務(wù)記錄。

4．工作程序及要求

4.1預(yù)付款：

41.1采購部與選定的供應(yīng)商就采購方式、付款方式、采購項目、貨品價格等進(jìn)行協(xié)商、談判，雙方達(dá)成一致意見后，確定采購的付款方式為預(yù)付款采購

4.1.2經(jīng)采購經(jīng)理及總經(jīng)理審批后雙方簽訂采購合同

4.1.3合同簽訂后，采購部根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的實際需求發(fā)出采購訂單，詳細(xì)說明采購貨品的數(shù)量、質(zhì)量要求、技術(shù)指標(biāo)要求、價格、交貨日期等內(nèi)容

4.1.4采購部相關(guān)人員根據(jù)采購訂單預(yù)算情況，計算預(yù)付款數(shù)額，填寫《預(yù)付款申請書》報采購經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批。

4.1.5.1采購部傳真采購訂單至供應(yīng)商，注明貨物名稱、數(shù)量及到貨時間。

4.1.5.2供應(yīng)商接到傳真，根據(jù)訂貨內(nèi)容備貨。

4.1.6.1采購部通知供應(yīng)商發(fā)貨，供應(yīng)商安排裝車。

4.1.6.2供應(yīng)商裝車完畢，傳真裝車單至采購部通知匯款。裝車單上需注明貨物名稱、數(shù)量、金額。還必須蓋上供應(yīng)商的公司公章，附有物流司機(jī)簽字。

4.1.6.3采購部接到傳真，核對無誤。憑裝車單傳真件及用款申請單通知財務(wù)匯款。

4.1.7財務(wù)部按照相應(yīng)程序?qū)⒇浛顒澣牍?yīng)商賬戶，保存好匯款或付款憑證，同時通知供應(yīng)商查收款項并開具發(fā)票

4.1.8.1采購部與供應(yīng)商溝通，確認(rèn)款到后通知供應(yīng)商發(fā)貨，并安排接貨。

4.1.8.2貨到后，如有余款未付請，采購部持入庫單和檢驗單報企管部審核，總經(jīng)理審批，安排付清余款。

4.1.9.1財務(wù)部付清余款，通知采購部.

4.1.9.2采購部與供應(yīng)商溝通，確認(rèn)余款是否收到。并稽催供應(yīng)商盡快開具發(fā)票并郵遞至我司。

4.1.10財務(wù)部收到發(fā)票后入賬，做好記錄。

4.2現(xiàn)金：

4.2.1采購部根據(jù)各部門需求制訂采購計劃，報采購經(jīng)理審核和企管經(jīng)理審批。

4.2.2采購部根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)、經(jīng)營的需要及庫存情況，確定單項采購項目；根據(jù)采購項目的當(dāng)期市場狀況、價位等，采購部確定此項采購項目所需費用，編制采購預(yù)算。

4.2.3.1采購人員根據(jù)采購項目預(yù)算，填寫《借款單》，報采購經(jīng)理審核。

4.2.4企管經(jīng)理對采購項目及借款進(jìn)行審批，通過后，財務(wù)部按照相應(yīng)程序支付借款。

4.2.5采購人員進(jìn)行采購活動，根據(jù)企業(yè)的實際要求，對所要購買的貨品進(jìn)行比較、選擇。

4.2.6交易達(dá)成后，采購部與之結(jié)算貨款并索取發(fā)票

4.2.7采購人員整理各項單據(jù)，詳細(xì)列明各項費用情況，填寫《報銷單》，交采購經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批，報銷采購費用。

4.2.8財務(wù)部做好會計記錄，登記各類賬目，相應(yīng)單據(jù)存檔備查。

4.3應(yīng)付款：

4.3.1采購人員根據(jù)采購合同的付款約定，收集采購訂單、入庫驗收單等相關(guān)單據(jù)及記錄，核對合同的執(zhí)行情況，匯總應(yīng)付貨款款項。

4.3.2采購部、財務(wù)部每月定期與供應(yīng)商對賬.

4.3.2.1本地供應(yīng)商持入庫單客戶聯(lián)來我司對賬，月結(jié)供應(yīng)商每月27號對賬。采購會計協(xié)同財務(wù)應(yīng)付會計與供應(yīng)商對賬無誤后，公司財務(wù)出納根據(jù)應(yīng)付金額寫欠條交給供應(yīng)商。

4.3.2.2外地供應(yīng)商每月27號發(fā)上月25好至本月的業(yè)務(wù)對賬單，對賬單需蓋供應(yīng)商公司公章。采購會計負(fù)責(zé)對賬單的審核工作，審核無誤后簽字存檔。并復(fù)印一份給財務(wù)應(yīng)付會計進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不一致是及時追查原因，并做相關(guān)處理。

4.3.3.1采購會計根據(jù)供應(yīng)商對賬結(jié)果，協(xié)同財務(wù)部應(yīng)付賬款會計，編制每月的應(yīng)付賬款表。

4.3.4采購部供應(yīng)商主管核對應(yīng)付款表，在應(yīng)付款表上填寫付款金額，報總經(jīng)理審批。

4.3.5財務(wù)部根據(jù)審批后的實際付款金額安排付款。

4.3.6財務(wù)部將付款回單復(fù)印件一份轉(zhuǎn)采購部，通知采購部款已付。采購部通知供應(yīng)商結(jié)款

4.3.6.1本地供應(yīng)商每月15號憑我司出納開具的欠條，采購人員通知供應(yīng)商取款結(jié)賬。

4.3.6.2外地供應(yīng)商，采購人員通知供應(yīng)商自行查收款項是否到賬。

4.3.7采購部進(jìn)行付款記賬。

付款目前主要有三種形式

a.現(xiàn)金：隨機(jī)接到財務(wù)結(jié)算記賬員電話通知，近期付款情況。采購會計根據(jù)結(jié)算記賬員提供的數(shù)據(jù)，抄寫付款客戶、付款時間、金額。

b.轉(zhuǎn)帳支票：隨機(jī)接到財務(wù)結(jié)算出納電話通知，近期支票付款情況。采購會計根據(jù)出納提供的數(shù)據(jù)，抄寫付款客戶、付款時間、金額。

c.銀行匯款：采購會計根據(jù)采購員填寫的用款申請單綠聯(lián)記賬。

5．參考資料

5.1《山東惠發(fā)食品有限公司采購用款申請單》

5.2《山東惠發(fā)食品有限公司采購合同》

5.3《借款單》

5.4《貨比三家記錄表》

5.5《月應(yīng)付款批款表》

篇3:運費同城托收無承付結(jié)算協(xié)議

20**年運費同城托收無承付結(jié)算協(xié)議[1]

甲方：_________

法定代表人：_________

住址：_________

郵編：_________

聯(lián)系電話：_________

乙方：_________

法定代表人：_________

住址：_________

郵編：_________

聯(lián)系電話：_________

甲乙雙方就甲方委托乙方訂艙出運貨物的運費結(jié)算問題，按照付款簽放提單辦法的規(guī)定和甲方要求，并經(jīng)征得_________銀行同意，決定采用同城托收方式辦理外匯運費結(jié)算。故此，雙方經(jīng)協(xié)商一致，達(dá)成運費同城托收無承付結(jié)算協(xié)議，協(xié)議如下：

第一條甲乙雙方均在_________銀行或其所屬支行開立外幣帳戶或人民幣帳戶。

第二條甲方同意_________銀行憑乙方提供的已蓋章的外匯委托銀行收款（專用）憑證的運費帳單主動借記甲方帳戶，同時貸記乙方帳戶。

第三條甲方如發(fā)現(xiàn)乙方托收有誤，可據(jù)證向乙方申請退還所誤收的運費，乙方必須在七天內(nèi)辦理退款手續(xù)。

第四條甲方如因資金等原因，不能履行本協(xié)議，乙方有權(quán)單方面終止接受本協(xié)議，并立即實行付款簽放提單的辦法，直至終止接受訂艙托運業(yè)務(wù)。

第五條為保證貨代單證安全到達(dá)托運人手中，防止遺失，甲方需有專門印鑒用于領(lǐng)取場站收據(jù)提單等重要文件。該印鑒在乙方存檔備查，甲方在相關(guān)帳單上蓋此印鑒后領(lǐng)取文件。

第六條本協(xié)議自_________年_________月_________日起生效，有效期至_________年_________月_________日。協(xié)議生效日起，原甲、乙雙方簽署的外匯運費結(jié)算協(xié)議即自行終止。

第七條陳述和保證

7．1甲方的陳述和保證

（1）其是一家依法設(shè)立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司；

（2）其有權(quán)進(jìn)行本協(xié)議規(guī)定的交易，并已采取所有必要的公司行為授權(quán)簽訂和履行本協(xié)議；

（3）本協(xié)議自簽定之日起對其構(gòu)成有約束力的義務(wù)。

7．2乙方的陳述和保證

（1）其是一家依法設(shè)立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司；

（2）其有權(quán)進(jìn)行本協(xié)議規(guī)定的交易，并已采取所有必要的公司行為授權(quán)簽訂和履行本協(xié)議；

（3）本協(xié)議自簽定之日起對其構(gòu)成有約束力的義務(wù)；

第八條違約責(zé)任

（1）任何一方未按本協(xié)議履行，則應(yīng)向?qū)Ψ街Ц哆`約金_________元；但無論如何，違約金金額不超過雙方發(fā)生額的_________％；

（2）如果任何一方違反其在本協(xié)議中所作的陳述、保證或其他義務(wù)，而使其他各方遭受損失，則其他各方有權(quán)要求予以賠償。

第九條保密

一方對因本次運費托收結(jié)算而獲知的另一方的商業(yè)機(jī)密負(fù)有保密義務(wù)，不得向有關(guān)其他第三方泄露，但中國現(xiàn)行法律、法規(guī)另有規(guī)定的或經(jīng)另一方書面同意的除外。

第十條補(bǔ)充與變更

本協(xié)議可根據(jù)各方意見進(jìn)行書面修改或補(bǔ)充，由此形成的補(bǔ)充協(xié)議，與協(xié)議具有相同法律效力。

第十一條協(xié)議附件

11．1本協(xié)議附件包括但不限于：

（1）各方簽署的與履行本協(xié)議有