某咨詢XX通信有限責(zé)任公司最終未來(lái)流程匯報(bào)

最終未來(lái)流程匯報(bào)KPMG顧問(wèn)有限公司1999年10月25日演示文檔：只供XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱XX通信有限責(zé)任公司KPMG顧問(wèn)：XXX

項(xiàng)目協(xié)調(diào)人XXX

ZMCC小組組長(zhǎng)XXX

ZMCC小組顧問(wèn)XXX

ZMCC小組顧問(wèn)議程項(xiàng)目范圍及進(jìn)度未來(lái)流程設(shè)計(jì)方法及方針采購(gòu)管理應(yīng)付管理庫(kù)存管理預(yù)算管理財(cái)務(wù)報(bào)表擬制未來(lái)流程設(shè)計(jì)摘要建議流程優(yōu)化-主要變更事項(xiàng)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng)項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景項(xiàng)目目標(biāo)希望籍實(shí)施Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重整。提高財(cái)務(wù)運(yùn)作的效率,減低成本,同時(shí)為管理層提供快速及重要的財(cái)務(wù)和管理信息,除符合上市公司在財(cái)務(wù)上的要求外并有效地協(xié)助管理層作出重要商業(yè)決策.把現(xiàn)時(shí)的帳務(wù)體系與世界級(jí)的「最佳實(shí)踐」(Best,,Practice)作出比較，引進(jìn)在高科技及快速增長(zhǎng)行業(yè)里增值的方法，作為優(yōu)化過(guò)程的參考，從而趕上先進(jìn)的帳務(wù)體系。通過(guò)中國(guó)移動(dòng)與畢馬威的項(xiàng)目小組人員積極參與及技術(shù)轉(zhuǎn)移，以協(xié)助中國(guó)移動(dòng)提高內(nèi)部對(duì)帳務(wù)管理的了解，培訓(xùn)中國(guó)移動(dòng)帳務(wù)管理人員隊(duì)伍。2.客戶服務(wù)(BOSS)1.市場(chǎng)與營(yíng)銷BOSS7.業(yè)務(wù)支援(ERP,MIS)$$$$$$3。服務(wù)提供(工程)

CallingCard4445551212555PhoneCo.PhoneCo.$800客戶GeneralStore6.計(jì)費(fèi)BOSS$----HQSubBSubASubC5.網(wǎng)絡(luò)提供(工程)網(wǎng)絡(luò)操作中心TIME:10:58:14TIME:10:58:14NM

ControlsNetwork

Faults4.服務(wù)質(zhì)量保證(工程)WWWSCPMSC???SSPIPSMSSCESTPBTS網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)集成軟件包方案未來(lái)流程系統(tǒng)

設(shè)計(jì)叢務(wù)遠(yuǎn)景系統(tǒng)配置系統(tǒng)

實(shí)現(xiàn)策略性地挑選軟件包軟件包現(xiàn)況之

流程畢馬威業(yè)務(wù)重整方法論

與軟件包并行的業(yè)務(wù)流程重整方法論(“Channelled”BPR)KPMG已為中國(guó)電信

制定商業(yè)戰(zhàn)略現(xiàn)時(shí)畢馬威的業(yè)務(wù)流程重整方法論已結(jié)合了軟件包的功能、業(yè)界的最佳流程模型，并配合客戶的業(yè)務(wù)遠(yuǎn)景，為客戶在“員工責(zé)任分工(People)-流程(Process)-信息系統(tǒng)(Technology)”三方面進(jìn)行改善。具體如下圖示：從過(guò)去的審計(jì)過(guò)程中對(duì)中國(guó)電信現(xiàn)時(shí)流程已理解KPMG具備Oracle系統(tǒng)實(shí)施經(jīng)驗(yàn)KPMG擁有業(yè)界的最佳實(shí)踐模型(BestPractices)業(yè)界模型為什麼要于系統(tǒng)實(shí)施前進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重整一般的集成系統(tǒng)都會(huì)提供一系列的系統(tǒng)功能去滿足不同客戶的業(yè)務(wù)須求。而同一的功能，有時(shí)候可以透過(guò)不同的流程去完成。某些流程可能是系統(tǒng)強(qiáng)制要求必須遵從的，而部份則可有可無(wú)，可以按有關(guān)客戶的規(guī)模、業(yè)務(wù)須求和內(nèi)控要求等而決定是否須要。如果系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)流程，和客戶現(xiàn)時(shí)的日常操作流程出現(xiàn)很大差異的時(shí)候，便須要作出取舍，考慮是否要進(jìn)行系統(tǒng)二次開發(fā)或者更改現(xiàn)時(shí)的業(yè)務(wù)流程。在一系列的流程中，選擇最適合自己的流程。選擇最佳流程，配合公司業(yè)務(wù)需要：項(xiàng)目范圍及進(jìn)度其他業(yè)務(wù)功能：話費(fèi)記錄項(xiàng)目管理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理應(yīng)收固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)項(xiàng)目會(huì)計(jì)現(xiàn)金管理集成交易集成交易給日常業(yè)務(wù)處理I的財(cái)務(wù)信息如：發(fā)票、付款、收款等。文檔輸出如：付款憑證財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)自供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu)給供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu)應(yīng)付預(yù)算總帳總帳財(cái)務(wù)報(bào)表擬制：KPMG工作范圍KPMG主要負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)八組業(yè)務(wù)流程，包括：：第一階段工作范圍采購(gòu)存貨管理項(xiàng)目范圍項(xiàng)目進(jìn)度簡(jiǎn)報(bào)25/1015/1015/9現(xiàn)狀分析初步設(shè)計(jì)方案差距分析確認(rèn)設(shè)計(jì)方案30/8：計(jì)劃：實(shí)際設(shè)計(jì)方案定稿30/815/930/830/815/915/101/1125/104/1025/101/11方案研討現(xiàn)狀調(diào)研與分析未來(lái)模型差距分析建議方案業(yè)界的最佳實(shí)踐模型(BestPractices)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人討論/反饋業(yè)務(wù)可行性分析技術(shù)可行性分析總設(shè)計(jì)方針：平衡流程效率與監(jiān)控上下級(jí)公司同一業(yè)務(wù)統(tǒng)一流程市與市、縣與縣統(tǒng)一流程跨省統(tǒng)一流程關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)中國(guó)電信(香港)與深圳代表處的角色設(shè)計(jì)方法及方針未來(lái)流程設(shè)計(jì)摘要建議流程優(yōu)化主要變更事項(xiàng)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)采購(gòu)管理采購(gòu)管理

未來(lái)流程設(shè)計(jì)采購(gòu)業(yè)務(wù)采購(gòu)供應(yīng)商的維護(hù)庫(kù)存管理有關(guān)采購(gòu)物料入庫(kù)的流程采購(gòu)管理

未來(lái)流程設(shè)計(jì)采購(gòu)業(yè)務(wù)三大類型：1。工程主設(shè)備2。工程配套3。其他業(yè)務(wù)采購(gòu)管理

未來(lái)流程設(shè)計(jì)供應(yīng)商的維護(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)有認(rèn)可供應(yīng)商回顧供應(yīng)商表現(xiàn)刪除/增加采購(gòu)管理

主要變更事項(xiàng)中央采購(gòu)部門除網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備外，其他類型采購(gòu)均建議成立一中央采購(gòu)部門作歸口管理。如采購(gòu)物品需要專業(yè)知識(shí)，中央采購(gòu)部門可向?qū)I(yè)部門咨詢，由專業(yè)部門協(xié)助采購(gòu)。集中采購(gòu)便利實(shí)行企業(yè)統(tǒng)購(gòu)和統(tǒng)一發(fā)出采購(gòu)單。專門的采購(gòu)知識(shí)減少商議合同或采購(gòu)條約所需的時(shí)間。更有助于實(shí)施規(guī)劃和集中的企業(yè)資源調(diào)配和分析與回顧企業(yè)的采購(gòu)趨向。供應(yīng)商管理對(duì)於核心業(yè)務(wù)和經(jīng)常性的采購(gòu)，由省制定指定供應(yīng)商名單，供市、縣進(jìn)行分散采購(gòu)時(shí)使用。而指定供應(yīng)商名單可以以采購(gòu)委員會(huì)方式，召集各相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行定期審批。供應(yīng)商策略性聯(lián)盟管理，對(duì)於某些影響核心業(yè)務(wù)的設(shè)備，規(guī)范只會(huì)向三至四家指定供應(yīng)商購(gòu)買，而供應(yīng)商要簽定服務(wù)承諾，公司則定期回顧各供應(yīng)商的表現(xiàn)。采購(gòu)管理

主要變更事項(xiàng)設(shè)置審批權(quán)限制度按不同業(yè)務(wù)類型，制定各省、市、縣分層審批制度，例如：認(rèn)可供應(yīng)商名單審批；詢價(jià)/招標(biāo)制度；申購(gòu)和采購(gòu)金額審批制度；供應(yīng)商篩選審批制度。以系統(tǒng)電子工作流形式進(jìn)行在線電子審批，由系統(tǒng)按分層審批金額，將有關(guān)單據(jù)(申購(gòu)單、采購(gòu)單)以電子形式發(fā)送給指定業(yè)務(wù)人員進(jìn)行審批。設(shè)置審批權(quán)限制度-例子-采購(gòu)詢價(jià)

配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng)-制度變動(dòng)類型：網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)施負(fù)責(zé)部門：中央采購(gòu)部業(yè)務(wù)人員省公司<1,000 以費(fèi)用報(bào)銷形式(不需要指定供應(yīng)商)1,000-10,000 向最少三家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書面報(bào)價(jià)；10,001-1,000,000 向最少五家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書面報(bào)價(jià)；>1,000,000 公開招標(biāo)市公司(包括：XXX縣、YYY縣)<1,000 以費(fèi)用報(bào)銷形式(不需要指定供應(yīng)商)1,000-10,000 向最少三家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書面報(bào)價(jià)；10,001-1,000,000 向最少五家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書面報(bào)價(jià)；>1,000,000 由直屬省公司代采購(gòu)縣級(jí)公司<=1,000 以費(fèi)用報(bào)銷形式(不需要指定供應(yīng)商)>1,000 由直屬市公司代采購(gòu)例子采購(gòu)管理鋸主要變息更事項(xiàng)喇(續(xù))采購(gòu)預(yù)算竄監(jiān)控在進(jìn)行攔申購(gòu)時(shí)蠶即由財(cái)繩務(wù)部財(cái)破務(wù)管理拉組進(jìn)行扎預(yù)算比賣較(透黑過(guò)系統(tǒng)舞實(shí)施應(yīng)駱該將檢將查動(dòng)作姨自動(dòng)化羽)，超練支時(shí)即扎需要進(jìn)鋤行解釋勤，否則誕不可以凈繼續(xù)進(jìn)迫行采購(gòu)沿。采購(gòu)管理把關(guān)鍵績(jī)扶效指標(biāo)庫(kù)存管始理庫(kù)存管蒜理

未辯來(lái)流程叢設(shè)計(jì)采購(gòu)物鑄料入庫(kù)快及驗(yàn)收三大類自型：1。工程昏物料2。SIM卡3。辦公表及宣傳用攤品庫(kù)存管理賺主要變初更事項(xiàng)利用安捐全補(bǔ)充底點(diǎn)作庫(kù)仆存補(bǔ)充在未來(lái)脖流程中皆建議對(duì)視下列庫(kù)楊存用品涌增加一廉個(gè)規(guī)范詢的庫(kù)存懼補(bǔ)足流迎程：SIM卡及儲(chǔ)芳值卡和路工程維源護(hù)物料辦公及宣奮傳物料在庫(kù)存補(bǔ)勻足流程中本，會(huì)在系跡統(tǒng)中對(duì)每幫類型物品患按需要設(shè)獎(jiǎng)置不同庫(kù)上存補(bǔ)足方滋式；例設(shè)天置最低安首全存庫(kù)量釣及每次補(bǔ)慮充數(shù)量。驕如庫(kù)存量礙加已訂的裙補(bǔ)充貨降到至或低過(guò)極最低安全慌水平時(shí)，絡(luò)系統(tǒng)會(huì)在燥報(bào)表中警陰示，并按既預(yù)設(shè)的每園次補(bǔ)充數(shù)弦量自動(dòng)生櫻成申購(gòu)單完，確保庫(kù)朗存量能支怕持業(yè)務(wù)所愛(ài)需，保證稠對(duì)客戶的削服務(wù)質(zhì)量買。呆壞料佳處理一個(gè)規(guī)共范的呆宇壞料報(bào)跟廢流程鍵，對(duì)這根些庫(kù)存舟物料作府帳齡分兵析。確撕立這些辣物料的氏呆壞定托義及處善理方式輸，對(duì)呆鐘壞料作車出監(jiān)控鍛，減少幣呆壞料專積壓。攪反映呆充壞料狀炊況在財(cái)暖務(wù)報(bào)表筋上，以土便領(lǐng)導(dǎo)廊層作出手管理。庫(kù)存管康理啄主要變故更事項(xiàng)交(續(xù)之)庫(kù)存盤點(diǎn)在未來(lái)流旱程中，會(huì)鵲設(shè)立一個(gè)秘庫(kù)存盤點(diǎn)貍流程，由還財(cái)務(wù)部定派立盤點(diǎn)計(jì)獵劃，按照壤庫(kù)存物料惕的價(jià)值及千對(duì)業(yè)務(wù)重珠要性，設(shè)森定不同的篇盤點(diǎn)周期迎及盤點(diǎn)政宜策。按材料置的重要于性劃分瘋為ABC類，A類為非常表重要和貴呢重要經(jīng)常奇盤點(diǎn)(每寨月、周)易，B類為重葛要和要塘定期盤粱點(diǎn)(每禾季、半姿年)，C類為不重攻要物料，搞可能在年撲結(jié)時(shí)才進(jìn)開行抽點(diǎn)。如價(jià)值高著物品則需爭(zhēng)要較頻繁柿的盤點(diǎn)及評(píng)除倉(cāng)庫(kù)管拘理員外的貿(mào)第三者參娛與。流程實(shí)罵施后，嘩將有效淋地監(jiān)管搖庫(kù)存物朽料，減熱少流失盾。中央調(diào)配頑庫(kù)存物料在未來(lái)流渴程中，建尊立了緊急準(zhǔn)需求轉(zhuǎn)庫(kù)習(xí)流程，利強(qiáng)用系統(tǒng)倉(cāng)核庫(kù)資料共渣享特性，閃由上級(jí)公月司擔(dān)任中牽央調(diào)配角眉色，在下極級(jí)公司有袖物料急切圓需時(shí)(如鑰網(wǎng)絡(luò)維護(hù)堵配件，用毛以維修網(wǎng)伐絡(luò)系統(tǒng))東，組織安早排調(diào)配。庫(kù)存管笑理-尺關(guān)鍵落績(jī)效指咬標(biāo)庫(kù)存管理駝-關(guān)杜鍵績(jī)效指煉標(biāo)(續(xù)火)應(yīng)付管料理應(yīng)付管理魯未來(lái)流紗程設(shè)計(jì)應(yīng)付管理橫主要變遮更事項(xiàng)供應(yīng)商謎發(fā)票直扣接交到澤財(cái)務(wù)部在未來(lái)的鳳流程建議六供應(yīng)商的競(jìng)發(fā)票直接昨交到財(cái)務(wù)沿部，便可站對(duì)采購(gòu)結(jié)落算增加監(jiān)你控來(lái)避免卵由同一個(gè)境部門、單子位或人員菌負(fù)責(zé)所有端步驟，容搭易有出錯(cuò)富的情況出顧現(xiàn)。歸口部法門或單扮位進(jìn)行隙采購(gòu)配照對(duì)建議在書未來(lái)流手程供應(yīng)超商的發(fā)戴票都是暈交到財(cái)塘務(wù)部，葡由一個(gè)斗歸口部復(fù)門(財(cái)鼓務(wù)部)備或同一殖個(gè)人進(jìn)女行采購(gòu)挨配對(duì)。騙這建議磨的優(yōu)點(diǎn)顆是能增槽加監(jiān)控后來(lái)避免繳同一個(gè)策部門或尤單位負(fù)愚責(zé)所有虜步驟，法同樣也啟可以增脈加配對(duì)撲的完整龍性。三維匹配位(采購(gòu)單爆(合同)槽–發(fā)呈票–孩入庫(kù)單)在未來(lái)暢流程內(nèi)故設(shè)定一文個(gè)強(qiáng)制踢性三維含匹配機(jī)勸制(應(yīng)測(cè)用在適課當(dāng)?shù)母恫铐?xiàng)上盟)才可成以生成件應(yīng)付帳埋作付款號(hào)。這樣故便可有辮效地監(jiān)鴿控每個(gè)蝴付款(瞞適當(dāng)?shù)哪c都有經(jīng)跟過(guò)相關(guān)趟的程序真)。應(yīng)付管屬理

主營(yíng)要變更凱事項(xiàng)個(gè)(續(xù))設(shè)置審批藥權(quán)限制度按不同昆業(yè)務(wù)類稀型，制宰定各省構(gòu)、市、問(wèn)縣分層購(gòu)審批制腫度，例鑰如：付款金特額審批堤制度；預(yù)付款障審批。以系統(tǒng)機(jī)電子工藍(lán)作流形途式進(jìn)行盡在線電深子審批售，由系抱統(tǒng)按分木層審批蹤蝶金額，紫將有關(guān)瓜單據(jù)以夠電子形計(jì)式發(fā)送宣給指定甲業(yè)務(wù)人批員進(jìn)行掘?qū)徟Ｖ芨犊罹壢鹩?jì)劃建議財(cái)粉務(wù)部對(duì)風(fēng)企業(yè)的不付款需槽求作出笨周期性倚的計(jì)劃勢(shì)及回顧貧和適當(dāng)獻(xiàn)的集中算付款處叮理如采鉆取每星矮期一次路的付款滅。周付卵款計(jì)劃魔便利了小財(cái)務(wù)部業(yè)對(duì)企業(yè)昨在資金河的需求懇作出準(zhǔn)繡確的預(yù)朱測(cè)和適厭當(dāng)?shù)恼{(diào)叮動(dòng)。集隸中付款猜業(yè)務(wù)處子理為一正星期一武次減短搶了財(cái)務(wù)段部以往堡需作被腎動(dòng)性的水款申請(qǐng)暢和批核投所需的岸時(shí)間。溜周付款英計(jì)劃配氏合應(yīng)付滔帳齡分篩析有助哄準(zhǔn)確預(yù)擺測(cè)資金糟需求。應(yīng)付管縮慧理

主似要變更患事項(xiàng)秤(續(xù))應(yīng)付帳齡杰分析建議財(cái)寄務(wù)部對(duì)奴應(yīng)付帳爪款作帳愉齡分析興。帳齡津可分為枕未到期革、到期翻、過(guò)期音一個(gè)星鼻期等分舉類作帳梨齡分析辜。應(yīng)付抹帳齡分順析配合生周付款穴計(jì)劃使觀企業(yè)在士作更準(zhǔn)哨確的資且金需求桶預(yù)測(cè)和彈調(diào)動(dòng)。仍準(zhǔn)時(shí)的曲付款有染助于企減業(yè)和供焰應(yīng)商取亂得更優(yōu)推惠的付棄款協(xié)議棟。應(yīng)付管械理

關(guān)扮鍵績(jī)效稠指標(biāo)預(yù)算管喜理預(yù)算管理獲未來(lái)朵流程設(shè)計(jì)匆及主要變鉤更事項(xiàng)先由集團(tuán)義公司訂立賤高層次的段企業(yè)目標(biāo)厭重點(diǎn)和策胃略性因素?fù)?。由省、市延、縣部門童主管先確若認(rèn)年度目寬標(biāo)後，才災(zāi)開始進(jìn)行憑明細(xì)預(yù)算幅編制。以預(yù)算陽(yáng)小組形鉛式進(jìn)行逼預(yù)算編侄制。制定部貝門預(yù)算梨，需與淺公司目救標(biāo)配合鞏。制定收駕支預(yù)算秒與投資婦預(yù)算，躍并從而根制作現(xiàn)陣金需求悼。由省財(cái)務(wù)店部進(jìn)行年段度資金預(yù)互測(cè)，總體兇統(tǒng)籌省內(nèi)西資金的調(diào)級(jí)撥，三省純和香港總超公司間的君資金預(yù)算求則由香港鈔總公司負(fù)摟責(zé)。按月編制德預(yù)算和實(shí)違際差異分丸析報(bào)表(頂包括合并繁報(bào)表)。最少半年勒回顧預(yù)算幟是否需要辨進(jìn)行調(diào)整特。長(zhǎng)遠(yuǎn)要貓實(shí)施滾鉆動(dòng)預(yù)測(cè)督。(每盆月進(jìn)行血一次)我。預(yù)算管理爭(zhēng)關(guān)鍵績(jī)餅效指標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)表開擬制財(cái)務(wù)報(bào)表聯(lián)擬制

未央來(lái)流程設(shè)什計(jì)及主要蒼變更事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表率擬制

未老來(lái)流程設(shè)悶計(jì)及主要從變更事項(xiàng)總帳概念總帳與偉分類帳壟分離，總帳記錄弟整個(gè)財(cái)務(wù)初帳的匯總馳，各分類梨帳記錄陡明細(xì)帳呈目。財(cái)務(wù)報(bào)罷表擬制堅(jiān)未來(lái)嚷流程設(shè)油計(jì)及主館要變更賭事項(xiàng)制定集團(tuán)率統(tǒng)一會(huì)計(jì)誘科目表。中央(貞省)負(fù)轟責(zé)審批彈和維護(hù)叉會(huì)計(jì)科慘目表。所有會(huì)云計(jì)科目香更改申假請(qǐng)要以箭標(biāo)準(zhǔn)表彈格進(jìn)行糠記錄。財(cái)務(wù)報(bào)表墊擬制

未蹄來(lái)流程設(shè)筑計(jì)及主要涂變更事項(xiàng)交易審中批要在補(bǔ)系統(tǒng)上捆進(jìn)行，政不可以藍(lán)單看紙濤面憑證見(jiàn)。憑證要每逼日審批和盆過(guò)帳。不杏要等到月率結(jié)才做。有需要容時(shí)允許校省、市揚(yáng)遙遠(yuǎn)代截市、縣厘進(jìn)行審思批和過(guò)獲帳。采用分類礦帳的概念甩，大多數(shù)攤業(yè)務(wù)應(yīng)在歉分類帳上煉完成，資陰料也是在孝月中定期乖傳送到總究帳，所以沈總帳月結(jié)納所需時(shí)間迅應(yīng)可減少羞。分類帳提懇高系統(tǒng)的鄰操作專業(yè)壤性,做到滑分層操作氏，加強(qiáng)分尸離控制?？梢悦吭掳詣?dòng)計(jì)算酸所有應(yīng)繳溝稅。財(cái)務(wù)報(bào)招表擬制惱未來(lái)榴流程設(shè)襖計(jì)及主五要變更失事項(xiàng)每月編制雷市級(jí)、省敵級(jí)和公司棒級(jí)財(cái)務(wù)和抓管理合并誰(shuí)報(bào)表。自動(dòng)將各括公司財(cái)務(wù)說(shuō)報(bào)表合并站和沖轉(zhuǎn)公奮司間往來(lái)犁交易。利用《快抓報(bào)》的概明念制作月莫度財(cái)務(wù)報(bào)竹表。財(cái)務(wù)報(bào)委表擬制三關(guān)鍵煌績(jī)效指女標(biāo)配合性變晶動(dòng)及

待側(cè)決事項(xiàng)財(cái)務(wù)部貞職能安榨排

配正合性變辯動(dòng)及待囑決事項(xiàng)犁-平組織變肢動(dòng)會(huì)計(jì)核反算室分守工應(yīng)付帳；牲-矮應(yīng)收帳姻；庫(kù)存核算員； -付工資核步算；稅務(wù)行熟政；戒-返總帳。加強(qiáng)資金積管理(資辱金管理)寶組功能由于ZMCC所需營(yíng)運(yùn)腳資金龐大鍋，財(cái)務(wù)部釀應(yīng)考慮增腹辟資金管糊理(資金園管理)組徑從而更有眉效進(jìn)行資窄金預(yù)測(cè)、予調(diào)撥與國(guó)曬內(nèi)資金籌乖集。轉(zhuǎn)移出納僚職能若能成嶄立資金逢管理(狗資金管轟理)組論，出納律職能可季從會(huì)計(jì)水核算劃市到資金劣管理(尸資金管丘理)組郊其下，蛾方便現(xiàn)蚊金管理栽。增設(shè)投劍資管理神組功能當(dāng)并含固鉗定資產(chǎn)釀職能固定資反產(chǎn)主要岡是由項(xiàng)坊目工程雅投資生江成，而等且涉及瓣龐大資個(gè)金，直綁接影響妻公司資輩金需求醬，所以箱須於投占資項(xiàng)目爪初期(羅效益評(píng)涌估)便智要有財(cái)采務(wù)部參千與，而稈所有項(xiàng)靠目投資諸預(yù)算也仔應(yīng)經(jīng)由仔財(cái)務(wù)部糧審核後楚才上交CTH脅K。為了理順蕉會(huì)計(jì)核算來(lái)室職能，蔥建議固定飼資產(chǎn)職能聲從會(huì)計(jì)核財(cái)算組轉(zhuǎn)移筐到投資管警理組。往地后需加強(qiáng)江固定資產(chǎn)苦實(shí)物管理憶確保帳實(shí)蟲相符。財(cái)務(wù)部職飲能安排(凈續(xù))

配緒合性變動(dòng)冶及待決事童項(xiàng)-級(jí)組織變動(dòng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)抬信息組功母能會(huì)計(jì)信旋息系統(tǒng)頑維護(hù)財(cái)務(wù)系緊統(tǒng)管理零維護(hù)、他備份(赴如會(huì)計(jì)惹科目、冊(cè)報(bào)表格失式及其煌他主數(shù)赤據(jù)設(shè)置形和更改裕)系統(tǒng)間接茂口設(shè)定和攤監(jiān)控系統(tǒng)資垃料上下告載管傳壓送的保肉安會(huì)計(jì)信對(duì)息系統(tǒng)達(dá)改良優(yōu)哄化財(cái)務(wù)資沉信系統(tǒng)由優(yōu)化和賠開發(fā)會(huì)計(jì)電算至化推廣和奇人員培訓(xùn)采購(gòu)業(yè)姥務(wù)職能山安排山配合性儲(chǔ)變動(dòng)及鞠待決事抹項(xiàng)-礎(chǔ)組織蛾變動(dòng)考慮成立每中央采購(gòu)殼部門對(duì)非主君網(wǎng)絡(luò)設(shè)尾備的采書購(gòu)均由太一個(gè)中熱央采購(gòu)筑部門負(fù)嶼責(zé)，未當(dāng)來(lái)采購(gòu)樹職能分屑功如下均：應(yīng)付業(yè)務(wù)竹職能安排巾配合性略變動(dòng)及待島決事項(xiàng)蠅-組織凡變動(dòng)收取發(fā)票建議所好有供應(yīng)籮商發(fā)票對(duì)直接送鹿到財(cái)務(wù)煤部(過(guò)皆去是送籠到負(fù)責(zé)押采購(gòu)的懼專業(yè)部閣門)。三維匹倍配在付款棚前由財(cái)超務(wù)部，璃會(huì)計(jì)核惕算組的激應(yīng)付帳落員工，寺進(jìn)行三城維匹配鹽(即：臨采購(gòu)單南、入庫(kù)胖單和發(fā)后票三者灘是否一還致)(稅過(guò)去由術(shù)負(fù)責(zé)采繞購(gòu)的專音業(yè)部門焦負(fù)責(zé))芒。退貨跟減進(jìn)如果已恥經(jīng)付款倘給供應(yīng)秤商，而敏且確認(rèn)仍退貨，錫由財(cái)務(wù)病部向供朋應(yīng)商追伶回款項(xiàng)忠。庫(kù)存管弱理

配皇合性變籮動(dòng)及待調(diào)決事項(xiàng)犧-虛制度變意動(dòng)安全庫(kù)怎存水平對(duì)會(huì)影緊響主營(yíng)疾業(yè)務(wù)運(yùn)喉作的物逆料例工鏈程維護(hù)托物料，扒建立安芬全庫(kù)存蘇水平，標(biāo)當(dāng)實(shí)際鵲庫(kù)存低貍於指定森某特別橡水平，俱會(huì)自動(dòng)份提出申陸請(qǐng)，再圣進(jìn)調(diào)撥瘋或采購(gòu)順需求。ABC庫(kù)存水平按材料的京重要性劃亭分為ABC類，A類為非末常重要損和貴重揉要經(jīng)常援盤點(diǎn)(祥每月、碎周)，B類為重雹要和要仍定期盤填點(diǎn)(每仔季、半謊年)，C類為不重太要物料，化可能在年驚結(jié)時(shí)才進(jìn)伴行抽點(diǎn)。呆壞料蠢撥備按不同配類型的托庫(kù)存物載料制定任呆壞料荷制度，閑規(guī)范在識(shí)什么情烈況下(映例如：俱超過(guò)五泥年不使勿用)，膏可以將讀有關(guān)物賽料報(bào)廢滲，以節(jié)哄省倉(cāng)庫(kù)菠管理成獄本。采購(gòu)和應(yīng)扇付管理確配合性變租動(dòng)及待決話事項(xiàng)-舞制度變尊動(dòng)認(rèn)可供槐應(yīng)商按不同的攻采購(gòu)類型弱(例如：紙交換機(jī)、鉛鐵塔、電栽源設(shè)備)拘，由省(竊市協(xié)作)鉛建立認(rèn)可首供應(yīng)商數(shù)剛據(jù)庫(kù)，采奔購(gòu)時(shí)只可維以由該名笨單中挑選悟(除非是轟零星采購(gòu)形以費(fèi)用報(bào)刊銷形式采祖購(gòu))。但費(fèi)要定期回貫顧各認(rèn)可化供應(yīng)商的熱表現(xiàn)進(jìn)行效增刪。供應(yīng)商哲發(fā)票處裁理建議由許各省、宿市、縣老財(cái)務(wù)部勝負(fù)責(zé)應(yīng)獲付的員超工作歸糠口部門塔，收取才供應(yīng)商漫發(fā)票和奮進(jìn)行三臟維匹配優(yōu)(采購(gòu)堪單、入里庫(kù)單、沒(méi)發(fā)票)藥，出現(xiàn)在問(wèn)題的乳時(shí)候，突聯(lián)絡(luò)有夢(mèng)關(guān)部門蒼要求協(xié)殿助和解吳釋差異油。避免沒(méi)由采購(gòu)稿或收貨哄部門自瘦行配對(duì)仗，以加新強(qiáng)監(jiān)控辦。付款計(jì)劃嶄(交司庫(kù)服審批和預(yù)獵備資金)省、市、倘縣定期編兵制付款計(jì)被劃(建議塊為每周，盛但中期可向能先以每紛月編制)揪，以預(yù)測(cè)稻公司的資演金需求和每作出調(diào)動(dòng)策。預(yù)算管理夜配合性恨變動(dòng)及待含決事項(xiàng)不-制度屈變動(dòng)年度部門危預(yù)算各部門制衛(wèi)定自己的尋費(fèi)用預(yù)算扒，經(jīng)審批寒後，日後晶在進(jìn)行零菜星采購(gòu)時(shí)兵(例如：烏小於1,獲000元威)只要不鞠超支和向茂指定供應(yīng)每商購(gòu)買，宣并由部門堅(jiān)經(jīng)理審批倍後，便可萄以付款。刪簡(jiǎn)化審批亮過(guò)程。每月實(shí)際展和預(yù)算差陶異分析各省財(cái)務(wù)椒部財(cái)務(wù)管濁理室和市跨、縣公司瓜財(cái)務(wù)部，霞每月進(jìn)行店實(shí)際和預(yù)殺算差異分屋析(包括情財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)稈和關(guān)重點(diǎn)(現(xiàn)時(shí)是季缺度或半年恰度)，呈幫交報(bào)告(冠包括差異臨解釋)供浮管理層回郊顧。滾動(dòng)預(yù)沒(méi)測(cè)滾動(dòng)預(yù)歡測(cè)為國(guó)鎮(zhèn)外機(jī)構(gòu)惹的最佳坦實(shí)踐，伐其優(yōu)點(diǎn)牛是除預(yù)揪算金額研外，同跪時(shí)按每謊月實(shí)際獄發(fā)生的集金額進(jìn)飲行預(yù)測(cè)硬，令管施理層可晨估計(jì)到和本年的抹預(yù)算是劃否可以去達(dá)到，異現(xiàn)時(shí)建容議ZMC敢C進(jìn)行。樸但考慮乖到要實(shí)傍施此部仇份需要驢較長(zhǎng)的京時(shí)間，留最少要扣在會(huì)計(jì)聯(lián)核算和類預(yù)算監(jiān)柳控兩部分份做好堂後才能頓實(shí)施，挽因此不虧會(huì)在本貸年度進(jìn)冊(cè)行，會(huì)禍另外計(jì)喝劃。財(cái)務(wù)管襯理報(bào)表館擬制雜配合性文變動(dòng)及廟待決事梢項(xiàng)-蜓制度堂變動(dòng)中央會(huì)計(jì)廁科目管理為方便幕系統(tǒng)管至理報(bào)表栽的生成層，建議燃設(shè)立最鳥少為直煤屬省、德市、縣刮統(tǒng)一的解會(huì)計(jì)科渾目表和胡會(huì)計(jì)科秩目使用蛋說(shuō)明書棵(目標(biāo)亮為三省達(dá)統(tǒng)一)悶。所有紗省內(nèi)對(duì)咸會(huì)計(jì)科途目表的刻系統(tǒng)修怠改，最薦後由統(tǒng)冠一的部跪門進(jìn)行置(建議悟?yàn)槭∝?cái)撐務(wù)部會(huì)涂計(jì)核算暮室)，奴而具體朋審批和棗編寫會(huì)業(yè)計(jì)科目抵使用說(shuō)括明書由柜省會(huì)計(jì)添核算室造統(tǒng)籌。匯率調(diào)整為方便日倦後財(cái)務(wù)和轎管理報(bào)表爹的生成，冷集團(tuán)內(nèi)各抓公司，包寸括母公司枯和省、市僚、縣公司呆所采納的氧匯率表應(yīng)良該統(tǒng)一，消建議由單董一歸口部杏門訂立(牛最理想由怠香港總公童司財(cái)務(wù)部萌或其委任充的省財(cái)務(wù)路部)中央合發(fā)布，并修訂立制度庭規(guī)范幾時(shí)濃進(jìn)行輸入誕。另現(xiàn)時(shí)三腫省并非每該月對(duì)外幣汁交易進(jìn)行扒月末匯率透調(diào)整，建憑議確立每陵月月末進(jìn)灰行外幣交島易匯率調(diào)蠟整的制度暮。財(cái)務(wù)管理友報(bào)表擬制夫(續(xù))從配合性變養(yǎng)動(dòng)及待決兆事項(xiàng)-點(diǎn)制度變便動(dòng)審批電子傷化系統(tǒng)提腹供線上拔審批功產(chǎn)能，很余多交易徐的原始征憑證可閉以掃描走後上載股系統(tǒng)，窩不一定洲需要紙登面文檔養(yǎng)傳遞。半其優(yōu)點(diǎn)丟是可以扛減少因削紙面文鑒檔的傳蘭遞而拖噸慢交易貧處理時(shí)憂間，但禮由於變疫更太大啄和需要綢辦公室雕自動(dòng)化鵲的配合圓，因此纏不一定陡可以於各本年度居實(shí)施。明細(xì)帳索總帳過(guò)遠(yuǎn)帳周期在系統(tǒng)實(shí)叼施後會(huì)出艦現(xiàn)系統(tǒng)明嚼細(xì)帳和總羅帳觀念，求除每月系僵統(tǒng)關(guān)帳外膝，明細(xì)帳疼的交易可廈以定期送委往總帳進(jìn)斗行過(guò)帳，原使總帳能存反映更即啦時(shí)的數(shù)據(jù)列。但由於厲現(xiàn)時(shí)系統(tǒng)擦沒(méi)有此概獨(dú)念，因此幻玉要訂立制疼度規(guī)范由畫明細(xì)帳送愛(ài)交易往總假帳的頻率懸。除固定資撐產(chǎn)因要計(jì)恭算折舊，碌要在每月附月底才進(jìn)附行明細(xì)帳介過(guò)帳之外選，其他明陣細(xì)帳(如辜：應(yīng)收、灣應(yīng)付、庫(kù)夾存)參考罷國(guó)外最佳林實(shí)踐的做龍法，應(yīng)為污每星期一朽次，而過(guò)妥帳時(shí)只會(huì)塔以匯總方理式進(jìn)行，殃當(dāng)日後要捎查找明細(xì)挺資料時(shí)應(yīng)柔該在明細(xì)暫帳查尋。財(cái)務(wù)管理兔報(bào)表擬制僚(續(xù))孩配合性變課動(dòng)及待決辮事項(xiàng)-懼制度變門動(dòng)結(jié)帳周子轉(zhuǎn)期現(xiàn)時(shí)各沫省、市煤、縣公梁司的月仙度結(jié)帳石日期不跨一致，鈔提交財(cái)肺務(wù)和管耽理報(bào)表醒(公司解級(jí)和的堡時(shí)間不斤一致，明在將來(lái)墨系統(tǒng)實(shí)織施時(shí)要富進(jìn)行統(tǒng)妖一。建慌議規(guī)范寸各省、功市、縣福每月提秋交財(cái)務(wù)忌和管理徒報(bào)表，森同時(shí)確杰立結(jié)帳晃日期。例如：月末截?cái)?shù)司(Cut丟-of敢f)；月末后第研二天早上純由省財(cái)務(wù)讀部會(huì)計(jì)信億息室更新薄月末匯率通；月末后欠第三工宗作天，震完成期撲內(nèi)所有美交易和附系統(tǒng)關(guān)億帳；月末后移第五工增作天，莫完成公燦司級(jí)財(cái)?shù)鴦?wù)和管續(xù)理報(bào)表姑；月末后聾第七工錯(cuò)作天，引完成市貨級(jí)合并捧報(bào)表；月末后起第九工你作天，陶完成省廊級(jí)合并伙報(bào)表。月末后闖第十一純工作天活，完成臣集團(tuán)合番并報(bào)表示生成。由於具體柜完成周期賺可以成為位員工的續(xù)詢效指標(biāo)，麥因此要由ZMC夸C內(nèi)部制定殘具體日期饞。但可以梢以年歷表惜形式發(fā)給毛各財(cái)務(wù)員假工。財(cái)務(wù)管壘理報(bào)表便擬制(淚續(xù))撞配合性麻變動(dòng)及爹待決事我項(xiàng)-休制度跑變動(dòng)結(jié)帳周轉(zhuǎn)糊期制定公俘司年度伍時(shí)間表設(shè)置審批盲權(quán)限制度茄配合性雁變動(dòng)及待堪決事項(xiàng)列-制度佩變動(dòng)制定各夠類業(yè)務(wù)在省、市智、縣的分層審批膏制度。包括：采購(gòu)管理供應(yīng)商肉篩選，能特別是洞網(wǎng)絡(luò)主衫設(shè)備和淺金額較曉大的配溝套設(shè)施蹈。要特雖別留意朋不可以財(cái)只由日陜後負(fù)責(zé)督進(jìn)行采權(quán)購(gòu)審批挨的部門顧進(jìn)行評(píng)片審，一嚇般應(yīng)以兼委員會(huì)敢形式進(jìn)傷行；申購(gòu)、桐采購(gòu)：辮按業(yè)務(wù)滋類型劃肉分；采購(gòu)和店合同審常批：另魔外要設(shè)站立供應(yīng)兩商投訴鑰制度，浙當(dāng)供應(yīng)情商作出襲投訴時(shí)蝕，委任普獨(dú)立第泛三者(刑如：審夏計(jì)部或羅財(cái)務(wù)部相)進(jìn)行糧調(diào)查。應(yīng)付管理按不同屑類型的呢采購(gòu)和凱付款方憤法，制陽(yáng)定各省沾、市、帽縣公司辭付款金形額上限患。(例澤如：網(wǎng)勒絡(luò)主設(shè)頓備采購(gòu)竿付款必潮須經(jīng)省盟財(cái)務(wù)部掃總經(jīng)理筐審批才險(xiǎn)會(huì)付款證。設(shè)置審批泉權(quán)限制度膚-例彩子-采嬌購(gòu)單和合伯同審批拖配合性變非動(dòng)及待決采事項(xiàng)-妙制度變蛾動(dòng)類型：網(wǎng)列絡(luò)配套設(shè)槳施負(fù)責(zé)部臺(tái)門：中購(gòu)央采購(gòu)趕部(聯(lián)棍同相關(guān)訊專業(yè)部魚門，如耀工程建早設(shè)部)敬匯審原則：耐將金額榆較小的唇采購(gòu)審柱批權(quán)限丙下放到莊經(jīng)理，感但需要脾向指定鮮供應(yīng)商卻采買下，而較劫高的則述以委員襯會(huì)形式租審批。省公司部門經(jīng)低理；油<剝1,0瘡00部門總谷經(jīng)理；廁1尺,00訪1-厲1,憑000路,00印0省采購(gòu)委貝員會(huì)緒1,00歇0,00問(wèn)0-10拋0,00餓0,00插0香港總公餡司董事會(huì)坦>10筐0,00航0,00麥0市公司(撤包括：XXX縣、YYY縣)部門經(jīng)爽理；招<否1,0臥00部門總經(jīng)斬理；倘1,00鐘1-脅500,礙000公司總經(jīng)若理：斤500,幣001寺-1,肺000,焰000由直屬省舟公司審批輕>1,察000,賊000縣級(jí)公司部門經(jīng)理還<叉=1,0張00公司總經(jīng)斯理：寧1,00研1-恥100,塊000由直屬市農(nóng)公司審批黨>1,身000,鍛000例子總結(jié)未來(lái)流程擇文檔和各頑待決事項(xiàng)揪反饋?zhàn)罱K顯日期：01/1山1/19勢(shì)99聯(lián)系人謎：未來(lái)流程道優(yōu)化項(xiàng)目撕第一階段閘完成日期港：5/1蕩1/9守99、靜夜四涂無(wú)鄰，荒掙居舊業(yè)貧柱。。4月-饅234月-2湯3Satu疲rday矛,Ap認(rèn)ril耀29,膀202310、雨中繪黃葉樹鑄，燈下墻白頭人肌。。12:秒39:勾5412:3瓜9:5412:分394/2國(guó)9/2懶023衡12夏:39蝦:54膝PM11、以我咽獨(dú)沈久姓，愧君擺相見(jiàn)頻劃。。4月-2窗312:3篇9:5412:熱39Apr-土2329-A異pr-2冠312、故人閱江海別稼，幾度賊隔山川榆。。12:3論9:5412:偶39:僵5412:3錯(cuò)9Satu頓rday爺,Ap海ril路29,擊202313、乍見(jiàn)翻踢疑夢(mèng)，相抽悲各問(wèn)年庸。。4月-2厚34月-危2312:闖39:益5412:3姿9:54Apri求l29哭,20朋2314、他鄉(xiāng)摩生白發(fā)映，舊國(guó)般見(jiàn)青山端。。29四曠月20狐2312:3句9:54拳下午12:況39:傭544月-寒2315、比不了膏得就不比全，得不到放的就不要械。。。四月鉆2312:叔39廢下午4月-2栽312:載39Apr潛il翠29,宜20企2316、行動(dòng)延出成果浴，工作吊出財(cái)富魄。。202伶3/4渠/29項(xiàng)12饅:39逐:5412:3近9:5429A型pril圓202出317、做前低，能夠忽環(huán)視四辛周；做弦時(shí)，你灶只能或繩者最好笑沿著以五腳為起插點(diǎn)的射朋線向前辛。。12:3勵(lì)9:54辜下午12:3等9下午12:3唉9:544月-荷239、沒(méi)有失體敗，只有拌暫時(shí)停止慮成功！。4月-2統(tǒng)34月-2執(zhí)3Sat嗚urd彩ay,落Ap才ril鈴29井,2株02310、很多貴事情努葉力了未物必有結(jié)霧果，但狠是不努阿力卻什策么改變落也沒(méi)有夠。。12:3顧9:5412:奧39:筐5412:3冒94/29掠/202析312叉:39:取54P屆M11、成功就偉是日復(fù)一渡日那一點(diǎn)繞點(diǎn)小小努催力的積累衡。。4月-避2312:3跟9:5412:浙39Apr-饞2329-A株pr-2坑312、世間模成事，流不求其疑絕對(duì)圓旅滿，留犯一份不枕足，可旨得無(wú)限著完美?？肌?2:3皆9:5412:3罪9:5412:矛39