《如何開展盡職調(diào)查》

演講人2009年00月00日如何開展盡職調(diào)查目錄

盡職調(diào)查的一般介紹

工作底稿與招股說明書的驗證

盡職調(diào)查的主要內(nèi)容2010/6/182023/5/7盡職調(diào)查的一般介紹2023/5/72023/5/7Page4盡職調(diào)查的一般介紹(續(xù)1)2023/5/7Page5盡職調(diào)查的一般介紹(續(xù)2)2023/5/7Page6盡職調(diào)查的主要內(nèi)容2023/5/7Page7盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)1)2023/5/7Page8盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)2)2023/5/7Page9盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)3)2023/5/7Page10盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)4)2023/5/7Page11盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)5)2023/5/7Page12盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)6)2023/5/7Page13盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)7)2023/5/7Page14盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)8)2023/5/7Page15盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)9)2023/5/7Page16盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)10)2023/5/7Page17盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)11)2023/5/7Page18盡職調(diào)查的主要內(nèi)容(續(xù)12)2023/5/7Page19工作底稿與招股說明書的驗證

2009年3月27日，中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布兩份公告：證監(jiān)會公告[2009]4號——《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第27號—發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》證監(jiān)會公告[2009]5號——《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》

附件1：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿目錄

附件2：招股說明書驗證方法的說明及示例

上述文件均于2009年4月1日正式開始施行。兩個規(guī)則的發(fā)布是為了進一步完善保薦制度，進一步強化保薦人誠實守信、勤勉盡責(zé)的義務(wù)。2023/5/7Page20工作底稿與招股說明書的驗證(續(xù)1)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引第三條工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準確、完整地反映保薦機構(gòu)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市、持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)所開展的主要工作，并應(yīng)當(dāng)成為保薦機構(gòu)出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報告、上市保薦書、發(fā)表專項保薦意見以及驗證招股說明書的基礎(chǔ)。工作底稿是評價保薦機構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。第十一條

保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書進行驗證，并按照本指引的要求在驗證文件與工作底稿之間建立起索引關(guān)系。2023/5/7Page21工作底稿與招股說明書的驗證(續(xù)2)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引工作底稿分為三部分：第一部分保薦機構(gòu)盡職調(diào)查文件按照搜集整理的有關(guān)擬上市公司歷史沿革、財務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、募投項目等方面的資料。第二部分保薦機構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄主要包括會議資料、備忘錄、訪談提綱和記錄、實地調(diào)查記錄和驗證版招股說明書。第三部分申請文件及其他文件保薦機構(gòu)內(nèi)控文件、輔導(dǎo)文件、發(fā)行申請文件及反饋、上市登記文件、持續(xù)督導(dǎo)文件。詳見《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿目錄》

《招商證券首次公開發(fā)行保薦業(yè)務(wù)工作底稿》

2023/5/7Page22工作底稿與招股說明書的驗證(續(xù)3)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引招股說明書的驗證方法

保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的