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文檔簡介

第十一章

股份制上市公司公告性文書一:什么是股份制上市公司公告性文書公告性文書是股份有限公司申請(qǐng)其股票公開發(fā)行、上市交易,通過法定程序時(shí)提交的一些文書。二:上市公司公告性文書的種類和作用(一)上市公司公告性文書的種類1.招股說明書2.股票上市公告書3.中期報(bào)告4.年度報(bào)告5.配股說明書(二)上市公司公告性文書的作用1.履行法規(guī)程序2.貫徹公平原則的表示3.股東行使權(quán)益的橋梁4.公眾投資抉擇的依據(jù)

三:上市公司公告性文書應(yīng)載明的事項(xiàng)(內(nèi)容)(一)招標(biāo)說明書的內(nèi)容(1)封面、書脊、扉頁、目錄、釋義

(2)概覽

(3)本次發(fā)行概況

(4)風(fēng)險(xiǎn)因素

(5)發(fā)行人基本情況;

(6)業(yè)務(wù)和技術(shù):

(7)同業(yè)竟?fàn)幣c關(guān)聯(lián)交易;

(8)董事、監(jiān)事、高級(jí)竹理人員與核心技術(shù)人員;

(9)公司治理結(jié)構(gòu);

(10)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息;

(11)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo);

(12)募集資金運(yùn)用;

(13)發(fā)行定價(jià)及股利分配政策;

(14)其他重要事項(xiàng);

(15)董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明;

(16)附錄和備查文件。(二)上市公告書的內(nèi)容重要聲明與提示股票上市情況發(fā)行人、股東、實(shí)際控股人情況股票發(fā)行情況其他重要事項(xiàng)上市保薦人及其意見招股說明書與上市公告書①招股時(shí)間不同:招股說明書在前,上市公告書在后。②標(biāo)志不同:招股說明書說明股份有限公司即將上市,可向社會(huì)公眾發(fā)行股票,募集資金;上市公告書說明股份有限公司已成為上市公司。③編制目的不同:招股說明書面向股票一級(jí)市場,其目的是向社會(huì)公眾募集股份;上市公告書面向二級(jí)市場,向社會(huì)公眾宣布在一級(jí)市場發(fā)行的股票正式在證券市場交易。(三)中期報(bào)告的內(nèi)容公司簡介主要財(cái)務(wù)指標(biāo)股本變動(dòng)和主要股東持股情況經(jīng)營情況的回顧與展望重要事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告(四)年度報(bào)告的內(nèi)容(1)重要提示及目錄(2)公司簡介(3)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要

(4)股東變動(dòng)及股東情況(5)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工情況(6)公司治理結(jié)構(gòu)(7)股東大會(huì)情況簡介(8)董事會(huì)報(bào)告(9)監(jiān)事會(huì)報(bào)告(10)重要事項(xiàng)(11)財(cái)務(wù)報(bào)告(12)備查文件目錄。(五)配股說明書的內(nèi)容封面、書脊、扉頁、目錄、釋義本次發(fā)行概況風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)行人基本情況同業(yè)竟?fàn)幣c關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理層討論分析本次募集資金運(yùn)用歷次募集資金運(yùn)用董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明備查文件

四:上市公司公告性文書結(jié)構(gòu)形式封面及目錄重要提示(或重要聲明)正文財(cái)會(huì)資料和備查文件五:上市公司公告性文書寫作注意事項(xiàng)必須深入了解并嚴(yán)格遵守國家法規(guī)有關(guān)各方都要對(duì)文書的真實(shí),準(zhǔn)確、完整負(fù)責(zé)規(guī)范地運(yùn)用會(huì)計(jì)報(bào)表和技術(shù)方法阿里巴巴上市事件

馬云,1964年9月10日出生,祖籍浙江嵊州(原嵊縣)谷來鎮(zhèn),從小到大,馬云不僅沒有上過一流的大學(xué),連小學(xué)、中學(xué)都是三四流的,初中考高中都考了兩次。

1982年,當(dāng)18歲的馬云參加高考的時(shí)候,他經(jīng)歷了第一次高考落榜;1983年,馬云再次參加高考,再次落榜;直到1984年,第三次高考,勉強(qiáng)被杭州師范學(xué)院以??粕浫?。

阿里巴巴2014年9月19日正式登陸紐交所,上市首日收盤報(bào)93.89美元,上漲38.07%,總市值2314億美元,接近百度騰訊之和,成為僅次于谷歌的全球第二大互聯(lián)網(wǎng)公司。馬云身家達(dá)212.12億美元,約為王健林2倍,成為中國新首富。連同機(jī)構(gòu)投資人配售,“巴巴”有望超過農(nóng)業(yè)銀行成全球最大IPO,巴巴也將成美國市值最大上市公司之一!簡訊9月19日,阿里巴巴集團(tuán)董事會(huì)主席馬云等在美國紐約證券交易所門前與員工代表迎接上市。8名阿里巴巴客戶代表在美國紐約證券交易所為阿里巴巴上市敲鐘。敲鐘儀式之后的馬云阿里巴巴招股說明書披露了什么?一、公排司簡介此次阿賞里巴巴究上市擬償融資金歸額為10億美金何,遠(yuǎn)小趁于前一遮陣子市蟻場普遍拳猜測的縫百億美浪金以上狗的融資酷規(guī)模。恒市場普姑遍認(rèn)為悟這只是叢第一稿魂比較保嶺守的規(guī)殊模,在澤后幾稿鵲的招股家說明書很修正稿唇中,會(huì)符大幅提賤高融資畏金額。上市范圍除內(nèi)的主要值業(yè)務(wù):淘寶網(wǎng),公天貓,聚蘿劃算,B2B業(yè)務(wù)(Al隊(duì)iba混ba.慌com膀,1訴688器.co炎m),阿里校云,Ali瘋ex告pre驅(qū)ss(伊利丹沈捉:從上市蟻范圍我們喇可以看到址,阿里并畫沒有把另威一個(gè)很大憶體量的支詠付寶放進(jìn)叢上市范圍綿內(nèi),因此執(zhí)我們不排逗除以后支膨付寶單獨(dú)匯上市的可倒能性。同貿(mào)樣阿里媽咽媽也不在爛上市范圍都內(nèi))二、收入巧模式1、中國零牽售收入(淘寶,天等貓,聚劃獸算)28.7吩%1)、Onl景ine賭Ma福rke育tin程gs壯erv鬧ice紀(jì)s:a)展示廣告(Di粉spl蘋ay幼mar巴ket獎(jiǎng)ing局):按照辰固定價(jià)烈格或CPM收取廣劉告展示門費(fèi)用b)淘寶客項(xiàng)山目Tao怕bao廁ke雙pro計(jì)gra束m:按照交秀易額的一榮定比例向功淘寶和天言貓的賣家說收取傭金(簡單介紹欄一下淘寶鍋客,淘寶棗客的推廣評(píng)是一種按嚴(yán)成交計(jì)費(fèi)深的推廣模坐式,淘寶安客只要從傷淘寶客推扭廣專區(qū)獲樓取商品代扛碼,任何障買家(包餡括您自己穗)經(jīng)過您拉的推廣(酸鏈接、個(gè)嶼人網(wǎng)站,速博客或者扯社區(qū)發(fā)的艦帖子)進(jìn)該入淘寶賣翼家店鋪完說成購買后胳,就可得淺到由賣家匯支付的傭攏金。)c)Plac價(jià)emen定tse節(jié)rvic愛es,賣家購啟買聚劃算污的促銷頁日面費(fèi)用2)、交易點(diǎn)傭金天貓和禿聚劃算企的賣家已,對(duì)于紗通過支獲付寶的抵每一筆積交易,添需要支汁付交易寫額的0.5%父-5%不等的傭龜金。3)、店鋪雜費(fèi)用對(duì)于淘寶壇旺鋪,每鎮(zhèn)月收取固芹定費(fèi)用,驅(qū)同時(shí)店鋪叉軟件業(yè)提客供收費(fèi)工歪具以幫助顯店鋪升級(jí)2、國內(nèi)輕批發(fā)商豆收入(168歷8.co醬m):201野3年1-9月,國遺內(nèi)批發(fā)買商收入看達(dá)到了17億人民幣橫,占總收頁入的4.2艦%,同比牢基本持千平3、國際商鹽業(yè)批發(fā)(Al轉(zhuǎn)iba兆ba.管com鵝)這是阿里撿最早開始席,也是在夕香港曾經(jīng)縫上市過的涂板塊了,2013年1-9月,收涂入達(dá)到腐了29億,是暢僅次于浴國內(nèi)零肺售的第角二大收個(gè)入來源悼,占總綠收入比誦的7.2%,三、運(yùn)營該數(shù)據(jù)年度交測易額達(dá)士到1.5萬億人民跑幣(伊利丹雜沈:京東201勢3年的交易外額GMV為1255億人民幣鉤,從金額蘋上來比的柔話,阿里帖有超過10個(gè)京東脹那么大邁了。不罵過由于六阿里把B2B和淘寶全業(yè)務(wù)都耍放在上艙市范圍伴內(nèi),不竄排除有陣部分的換交易額尾被重復(fù)這計(jì)算)每年有樂超過113億張訂愚單。2.3吐1億活躍才消費(fèi)者雄,平均律每人每慌年有49張訂單懶,2012年平均只為39單,201躺1年為33單。四、湖畔廣合伙人制紛度199柳9年公司的疏創(chuàng)始人們而在馬云的松公寓內(nèi)創(chuàng)匯業(yè),大家業(yè)都有著一遇股合伙人擦的精神。201克0年7月,公司忘確定將這播種精神具餓體形成為杠合伙人制漲度,名為“湖畔合哲伙人”,這是從以當(dāng)時(shí)尺馬云的段公寓所兇在社區(qū)泡名字“湖畔花園”命名的覽。目前阿里掀巴巴共有28名合伙肯人,其按中的22人來自于厚公司管理繞層,6人來自擴(kuò)關(guān)聯(lián)或踐附屬公籮司的管含理層。對(duì)于合伙悼人的要求:新合伙規(guī)人入會(huì)敘時(shí),需失要取得寒原來所孟有合伙竄人75%的同意才匹行,所有岔合伙人為渠一人一票腦的原則。合伙人對(duì)技內(nèi)對(duì)外是塌公司文化齊,遠(yuǎn)景,味價(jià)值的傳雕教士。每名合蛾伙人必揪須持有夏一定比爪例的股律權(quán)合伙人泰擁有獨(dú)碼家權(quán)利犁任命董昏事會(huì)人壯選。五、最慣近投資思并購事哥項(xiàng)1、移動(dòng)商相關(guān)投尚資1)U鹿C瀏覽器,中國領(lǐng)先演的手機(jī)瀏頸覽器開發(fā)怕商,通過委截止到2014年4月的多拐輪投資疑,目前太阿里集匆團(tuán)持有UC66%的股份。2)新浪微撿博(上市迷公司,NASD茄AQ:S見INA,目前慘市值在32億美金由),2013年4月與新浪驗(yàn)微博簽訂桂戰(zhàn)略合作會(huì)協(xié)議,并悅使用了5.8顯6億美金讀購買了18%的股份3)Tan呢go,美國儉社交手機(jī)臟應(yīng)用,大憲部分的用選戶為美國擺人。201贏4年3月,阿里刷完成了對(duì)Tan蓬go的20%的投資獲,總規(guī)初模在2億美金互。2、O2O1)高德地圖,2013年5月,阿較里用2.94億美金投艙資了28%的高德塔股份。2)銀泰商饞業(yè)(香港上市合公司,1833況.hk,目前市闊值在160億港幣左貸右)。2014年3月,阿子里宣布僵投資16.6億港幣擔(dān)投資9.9框%的股份膽,同時(shí)鮮使用37億港幣早購買銀敞泰的可趴轉(zhuǎn)債。位兩項(xiàng)合懶計(jì)可以躬獲得銀獲泰26%的股份道。六、盈解利能力從圖中龜我們可摟以看到事,阿里辨巴巴的梨收入基侵本上每枕季度是糖保持上飲升趨勢誰的,一水般Q4為旺季,Q1,逝Q2略淡。件而經(jīng)營稿利潤率既和凈利金潤率都卸是很比粱較平穩(wěn)學(xué)的在40-5屈0%之間這是童一個(gè)非常倚高的比例蒼了。2013年1-9月,阿里卵一共產(chǎn)生收入404億,凈利潤時(shí)能夠達(dá)到175億,相樸當(dāng)恐怖著的數(shù)字抹了,比羅起現(xiàn)在摸很多互課聯(lián)網(wǎng)上截市公司插,收入芹很好看默,但還染是處在銹虧損狀寶態(tài),更信有一些爆公司收姥入一直眼保持高尖增長,住但虧損縫增長的裝更快。2012年Q3的虧損主唯要是受那猴陣子和雅酒虎的事情鐮,產(chǎn)生了高約35億的一廊次性補(bǔ)伏償款費(fèi)潛用。七、市頌場情況1、消費(fèi)架結(jié)構(gòu)的良不同中國人島實(shí)物消視費(fèi)約占GDP的36.只5%,遠(yuǎn)低晚于美國雄的66.8歲%的比例,各消費(fèi)增長胳空間大。2、消費(fèi)注能力的誦增長中國人逆的消費(fèi)稠能力將綠會(huì)以8.6灰%的比例琴繼續(xù)增倡長到2016年,屆逐時(shí)整個(gè)漫市場規(guī)云模預(yù)計(jì)償可以達(dá)嫁到27.1萬億人民屯幣3、更多的頁網(wǎng)民會(huì)網(wǎng)按上消費(fèi)目前中國技有6.18億網(wǎng)民,其中句有3.02億人參禮與網(wǎng)上稅購物,201草3年在線口消費(fèi)約坑占中國吸整體消鄰費(fèi)的7.9阻%,根據(jù)艾開瑞咨詢報(bào)卷告2013咬-201胖6年,在線柿消費(fèi)年增鞠長將達(dá)到27.增2%。八、BAT財(cái)務(wù)大辯比較隨著阿里配巴巴的招里股說明書甘的公開,長這下BAT三家的資摩料基本都悟全了(除急了支付寶興的資料尚途未得知)己。伊利丹蒙沈匯總鏈了三家2013年的財(cái)報(bào)賤信息,從擁收入,凈僻利潤,現(xiàn)劑金三個(gè)層史面比較了扣下面三個(gè)遍公司(注冶,阿里的或財(cái)務(wù)年度清與其他兩臣家不同,騰為了可比腐性,這里奧的利潤數(shù)腿據(jù)是拿其201紐奉3年Q1-Q擊4數(shù)據(jù)加救總而得漠,并非慕其披露呢的2013年財(cái)年利潛潤)綜合比較貴,百度在繩財(cái)務(wù)維度全上屬于三守家最弱的奔,阿里最榆強(qiáng),手握洗超過500億的現(xiàn)處金儲(chǔ)備則,而且碑阿里的廚數(shù)據(jù)還鑒是不包炸含支付抖寶這一死塊的。滲具體各旬項(xiàng)數(shù)據(jù)講比較請(qǐng)潤見下表丟:Tha拌nk新you爬!9、靜夜四僚無鄰,荒洞居舊業(yè)貧籌。。4月-善234月-2扮3Frid易ay,拜Apri飛l28秒,20詢2310、雨中廁黃葉樹豈,燈下償白頭人葛。。11:0館6:4511:窮06:鏈4511:0暮64/2周8/2道023尊11莊:06杰:45掠AM11、以我獨(dú)跳沈久,愧的君相見頻服。。4月-保2311:膠06:廚4511:0探6Apr親-2328-牲Apr汁-2312、故人江扎海別,幾婆度隔山川剃。。11:0熟6:4511:附06:糞4511:0雷6Fri王day見,A帶pri己l2賓8,柜202商313、乍見翻搏疑夢,相路悲各問年闊。。4月-丹234月-壤2311:黨06:筋4511:0資6:45Apri倡l28腦,20熔2314、他鄉(xiāng)生猛白發(fā),舊地國見青山速。。28女四月拒202尺311:0告6:45躲上午11:0店6:454月-浮2315、比不了追得就不比伏,得不到烈的就不要家。。。四月杏2311:0浮6上午4月-2劣311:0譯6Apri繭l28祥,20獄2316、行動(dòng)處出成果什,工作期出財(cái)富朗。。2023余/4/2幕811匯:06:童4511:蛙06:坑4528A話pril倉202同317、做前彼,能夠嚴(yán)環(huán)視四姐周;做宰時(shí),你裳只能或輝者最好佩沿著以兩腳為起稼點(diǎn)的射隊(duì)線向前予。。11:芽06:旅45睡上午11:0法6上午11:糧06:臭454月-效239、沒有倦失敗,置只有暫縱時(shí)停止礎(chǔ)成功!乘。4月-肚234月-律23Fri津day覽,A慚pri換l2乖8,氣202桂310、很多事氏情努力了河未必有結(jié)糊果,但是決不努力卻幕什么改變聚也沒有。蛛。11:扒06:唐4511:電06:問4511:0揉64/28晚/202西311謊:06:殿45A膨M11、成功就炸是日復(fù)一露日那一點(diǎn)芒點(diǎn)小小努書力的積累占。。4月-2爺311:祝06:允4511:0令6Apr-警2328-A始pr-2議312、世間鮮成事,秘不求其券絕對(duì)圓艇滿,留同一份不動(dòng)足,可紫得無限健完美。勻。11:0源6:4611:他06:泥4611:由06Fri哄day刺,A部pri臥l2掀8,粉202蓬313、不知香牧積寺,數(shù)游里入云峰協(xié)。。4月-2渡34月-2免311:0克6:4611:0涉6:46Apri僅l28展,20翻2314、意志堅(jiān)憂強(qiáng)的人能樓把世界放未在手中像撤泥塊一樣唇任意揉捏汽。28四勉月20質(zhì)2311:破06:梨46許上午11:藏06:鳴464月-義2315、楚塞碧三湘接蜻,荊門盆九派通分。。。四月賄2311:0庭6上午4月-鏡2311:恭06Apri榴l28薯,20遍2316、少年丸十五二絕十時(shí),恭步行奪劃得胡馬今騎。。2023散/4/2腦811螺:06:題4611:半06:洲4628A孟pril捆202掠317、空山新膛雨后,天水氣晚來秋勉。。11:0在6:46陡上午11:物06熄上午11:0朵6:464月-2闖39、楊柳察散和風(fēng)筋,青山拔澹吾慮忙。。4月-脖234月-違23Frid伙ay,圓Apri們l28盆,20喚2310、閱讀一蒜切好書如頓同和過去妖最杰出的吵人談話。11:0同6:4611:0尼6:4611:除064/2卸8/2偷023估11抓:06穩(wěn):46綁AM11、越是沒

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