財務(wù)知識安全培訓

財務(wù)知識安全培訓第1頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四目錄財務(wù)安全管理的重要性財務(wù)安全管理的內(nèi)容1財務(wù)資金安全管理規(guī)定3財務(wù)資金安全防范關(guān)鍵點4案例分析52第2頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四1財務(wù)安全管理的重要性

安全的定義是指不受威脅，沒有危險、危害和損失。是人和物以及環(huán)境不受到威脅和破壞的一種良好狀態(tài)。古語有云：是故君子安而不忘危、存而不忘亡、治而不忘亂、是以身安而國家可保也。無危則安，無缺則全。時刻有憂患意識，才能長治久安。第3頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四對于我們企業(yè)來說，隨著公司的深化發(fā)展，我們面臨更多的機遇和挑戰(zhàn)，而財務(wù)安全管理穿于企業(yè)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)；對于我們部門來說，安全管理是財務(wù)管理的核心內(nèi)容。所以，從公司層面和部門層面，加強安全管理和控制都具有至關(guān)重要的意義，我們大家一定要認識到安全管理的重要性，做好防范措施。我們倡導科學發(fā)展、安全發(fā)展。1財務(wù)安全管理的重要性第4頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四財務(wù)安全管理的重要性財務(wù)安全管理的內(nèi)容2財務(wù)資金安全管理規(guī)定3財務(wù)資金安全防范關(guān)鍵點4案例分析51目錄第5頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四2財務(wù)安全管理的內(nèi)容財務(wù)印鑒、空白票據(jù)、稅務(wù)收據(jù)及發(fā)票管理。財務(wù)原始憑證、重要財務(wù)核算資料管理財務(wù)軟件系統(tǒng)、辦公場所安全管理（如門窗）。貨幣資金管理（包括銀行承兌匯票）。第6頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四財務(wù)安全管理的重要性財務(wù)安全管理的內(nèi)容3財務(wù)資金安全管理規(guī)定2財務(wù)資金安全防范關(guān)鍵點4案例分析51目錄第7頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四財務(wù)資金范圍。包括企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、公有私戶個人存折（銀行卡）、國藥堂收款現(xiàn)金、POS刷卡資金、銀行承兌匯票。資金會計人員職責及要求。資金會計是資金管理的具體經(jīng)辦人，負直接責任。要認真學習《會計法》及《貨幣資金管理條例》，樹立職業(yè)安全保護意識，不要對外透個人的職業(yè)信息。開戶要求。公司開立個人戶或企業(yè)、個人網(wǎng)上銀行需經(jīng)公司審批。公司公有私戶帳戶均以法人代表名義開立，嚴禁以任何其他個人名義開立。賬戶開立后須填帳戶備案表。3財務(wù)資金安全管理規(guī)定第8頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四財務(wù)印章管理。銀行預留印鑒（法人代表章與財務(wù)專用章）必須分崗位進行管理，嚴禁資金會計一人保管。銀行印鑒及印鑒卡應(yīng)妥善保管不得遺失；銀行印鑒嚴格按規(guī)定用途使用，因業(yè)務(wù)需要對外提供時需經(jīng)公司審批。網(wǎng)上銀行管理。企業(yè)網(wǎng)上銀行實行U盾三級保管（管理員、操作員、復核員、審核員），安裝網(wǎng)銀證書的電腦除正常工作外不能上其他無關(guān)聯(lián)網(wǎng)站。公司資金支付實行三級復核審核，50萬元內(nèi)由操作員、復核員二級辦理；50萬元以上（含50萬元）由操作員、復核員、審核員三級辦理。銀行對帳。公司銀行存款帳戶每月20日前必須與銀行對帳單對帳，編制余額調(diào)節(jié)表，做到帳實相符，帳款相符。3財務(wù)資金安全管理規(guī)定第9頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四庫存現(xiàn)金余額。資金會計辦理銀行存取現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須保證安全。每次去銀行辦理存取業(yè)務(wù)須派專車并有兩人同行，不準他人代辦，使用報警安全包，若大額存取時（5萬元以上）須派保衛(wèi)人員同行，以確保安全。存取款途中，不允許其他無關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準不得在途中辦理其他無關(guān)事宜。財務(wù)部門現(xiàn)金存放必須使用保險柜，保險柜專人專用，密碼要絕對保密，鑰匙要妥善保管。財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不能超過2000元。因特殊情況超過限額無法存入銀行，應(yīng)告知部門經(jīng)理及公司領(lǐng)導，數(shù)額巨大要派人值班。3財務(wù)資金安全管理規(guī)定第10頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四日清日結(jié)。資金會計要做好資金的日清日結(jié)，嚴格保管有關(guān)資金方面的各項信息。收取現(xiàn)金必須開具收款收據(jù)，嚴禁不開收據(jù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按當筆金額處以兩倍以上罰款，情節(jié)嚴重者給予行政處分。每周五定期組織庫存現(xiàn)金盤點。3財務(wù)資金安全管理規(guī)定第11頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四財務(wù)資金安全防范關(guān)鍵點財務(wù)安全管理的重要性財務(wù)安全管理的內(nèi)容4財務(wù)資金安全管理規(guī)定32案例分析51目錄第12頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四4財務(wù)資金安全防范關(guān)鍵點網(wǎng)上銀行安全銀行承兌匯票銀行卡安全規(guī)章收支兩條線

銀行帳和現(xiàn)金帳，要做到日清日結(jié)，帳款相符。如果發(fā)現(xiàn)賬款不相符，首先要檢查賬有沒有記錯，再檢查款有沒有數(shù)錯。要仔細回憶，仔細查找，直到確認無誤為止。出納人員不準坐支現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準私自借用、墊支現(xiàn)金。資金零差錯第13頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四4財務(wù)資金安全防范關(guān)鍵點網(wǎng)上銀行安全銀行承兌匯票銀行卡安全規(guī)章資金零差錯

公司資金管理遵循收支兩條線原則。資金會計支付款項時，應(yīng)核對單據(jù)填寫及票據(jù)是否符合要求、數(shù)據(jù)是否準確、審批手續(xù)是否齊全，確認符合規(guī)定后方可付款。收支兩條線第14頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四4財務(wù)資金安全防范關(guān)鍵點網(wǎng)上銀行安全銀行承兌匯票收支兩條線規(guī)章資金零差錯如需要使用銀行卡辦理業(yè)務(wù)時，必須在銀行柜臺辦理，嚴禁在ATM機上操作存、取款業(yè)務(wù)。銀行卡安全第15頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四4財務(wù)資金安全防范關(guān)鍵點銀行卡安全銀行承兌匯票收支兩條線規(guī)章資金零差錯

網(wǎng)上銀行方便快捷但同時也存在風險，我們的操作時一定要謹慎、細心，不能出任何差錯。網(wǎng)上銀行用戶的被盜取途徑大致有五類：一是通過制作假銀行網(wǎng)站進行誘騙；二是通過冒充銀行發(fā)送電子郵件實行誘騙；三是假借銀行之名發(fā)送短信誘騙；四是假冒銀行客服打電話套取；五是通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)起攻擊，向計算機種植木馬及間諜軟件以盜取。針對以上陷阱，我們要做好以下幾個方面的防護，防范網(wǎng)銀大盜。①注意密碼安全。②做好交易記錄。③核實銀行網(wǎng)址。④不用公用電腦。⑤系統(tǒng)風險控制。

網(wǎng)上銀行安全第16頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四4財務(wù)資金安全防范關(guān)鍵點銀行卡安全網(wǎng)上銀行安全收支兩條線規(guī)章資金零差錯

接收票據(jù)時仔細核查票據(jù)的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風險；接收票據(jù)需經(jīng)批準手續(xù)；專人保管，做好登記，及時承兌。銀行承兌匯票第17頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四財務(wù)資金安全防范關(guān)鍵點財務(wù)安全管理的重要性財務(wù)安全管理的內(nèi)容5財務(wù)資金安全管理規(guī)定32案例分析41目錄第18頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四不法分子通過某種手段，得知客戶的身份證號碼、賬號、密碼等信息(由于此時不法分子無法獲得客戶證書，無法盜取資金)，通過網(wǎng)上銀行注銷原客戶信息，以客戶身份重新申請成為非簽約客戶，伺機作案。一旦客戶到銀行網(wǎng)點，簽約網(wǎng)上銀行后，不法分子立即下載證書，將客戶資金轉(zhuǎn)出。假冒簽約目前，假銀行網(wǎng)站是網(wǎng)銀詐騙的一個重要途徑。不法分子通過電子郵件冒充銀行，以系統(tǒng)升級等名義誘騙不知情的用戶點擊進入這些假網(wǎng)站，或者利用網(wǎng)絡(luò)聊天，以網(wǎng)友的身份低價兜售網(wǎng)絡(luò)游戲裝備、數(shù)字卡等商品，誘騙用戶登錄犯罪嫌疑人提供的假網(wǎng)站地址，并要求他們同時輸入自己的賬號、網(wǎng)上銀行登錄密碼、支付密碼等敏感信息。用戶一旦輸入真實信息，詐騙者就利用騙取的用戶真實卡號和密碼，制作假銀行卡，在ATM自動取款機上盜取錢款或進行網(wǎng)上支付、轉(zhuǎn)賬等活動，使用戶蒙受經(jīng)濟損失。假冒銀行網(wǎng)站具有很強的隱蔽性，其域名通常和真實銀行的域名相差一個字母或數(shù)字，主頁則與真實銀行的非常相似?？蛻粼诘卿浘W(wǎng)上銀行的時候，應(yīng)該留意核對所登錄的網(wǎng)址和協(xié)議書中的法定網(wǎng)址是否相符，盡量少點擊鏈接的網(wǎng)站。此外，還有人通過網(wǎng)絡(luò)上的木馬病毒來盜取銀行密碼等信息。5案例分析第19頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四欺詐郵件市民小張收到所謂“中國工商銀行客戶安全警告”的郵件，由于小張有工行的卡，就點擊了郵件。郵件的內(nèi)容大體是：“客戶安全須知：尊敬的某某先生，您好，我們是中國工商銀行網(wǎng)銀安全科。由于您的賬號在網(wǎng)上銀行登錄，輸入錯誤密碼次數(shù)過多，可能您的賬號和密碼被不法分子盜用，近日已臨時凍結(jié)您的賬戶。請您盡快點擊下面鏈接，登錄中國工商銀行e通道修改您的密碼?！毙堏s緊點開了鏈接，進入到郵件提供的網(wǎng)站，在上面修改了密碼。結(jié)果工資卡里的錢都給人取走了5案例分析第20頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四欺詐郵件市民小張收到所謂“中國工商銀行客戶安全警告”的郵件，由于小張有工行的卡，就點擊了郵件。郵件的內(nèi)容大體是：“客戶安全須知：尊敬的某某先生，您好，我們是中國工商銀行網(wǎng)銀安全科。由于您的賬號在網(wǎng)上銀行登錄，輸入錯誤密碼次數(shù)過多，可能您的賬號和密碼被不法分子盜用，近日已臨時凍結(jié)您的賬戶。請您盡快點擊下面鏈接，登錄中國工商銀行e通道修改您的密碼。”小張趕緊點開了鏈接，進入到郵件提供的網(wǎng)站，在上面修改了密碼。結(jié)果工資卡里的錢都給人取走了5案例分析第21頁，共22頁，2023年，2月20日，星期四短信引誘5案例分析不法分子通過發(fā)送短信，稱客戶在異地消費，如有疑問，可電話咨詢，并留下電話號碼。受騙客戶撥打電話咨詢時，不法分子稱已經(jīng)查詢到客戶在異地消費，受騙客戶當即否認，不法分子稱可能是銀行卡被盜用，要求客戶報案，并留下“報案電話”。受騙客戶撥打“報案電話”，如實交代資金被盜情況，由于受騙客戶認為是公安機關(guān)的報案電話，一般放松警惕，將身份證件、賬號，甚至密碼等信息如實告知，不法分子在“報案電話”中稱，公安機關(guān)已經(jīng)受理了類似案件，相當重視此類案件，已經(jīng)和“銀聯(lián)中心”緊密合作，目前案件進展順利，“銀聯(lián)中心”已經(jīng)建立了報警系統(tǒng)，一旦“犯罪分子”再次盜用銀行卡作案，可立即實