費(fèi)用支出及審批審核管理辦法

中國銀河證券股份費(fèi)用支出及審批審核管理辦法第一章總則為了加強(qiáng)對公司費(fèi)用支出的管理，明確費(fèi)用支出范圍，統(tǒng)一費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，明晰管理職責(zé)，規(guī)范審批流程，完善報銷手續(xù)，嚴(yán)明財經(jīng)本辦法適用于公司本部及分支機(jī)構(gòu)。公司費(fèi)用支出及審批審核管理應(yīng)遵循“成本控制、權(quán)責(zé)分明、分級審批、手續(xù)完備”的原則。（一）成本控制通過建立科學(xué)的績效考核機(jī)制，強(qiáng)化成本的自我控制和預(yù)算約束，推進(jìn)成本費(fèi)用全員管理和全過程控制，促進(jìn)提高公司綜合競爭能力。（二）權(quán)責(zé)分明各單位根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理安排各項費(fèi)用支出，相關(guān)層級責(zé)任人承擔(dān)審批責(zé)任；財務(wù)部門根據(jù)公司財務(wù)制度辦理費(fèi)用支出報銷、劃款手續(xù)，相關(guān)層級責(zé)任人承擔(dān)審核責(zé)任。（三）分級審批費(fèi)用支出應(yīng)按照業(yè)務(wù)或管理序列的責(zé)任層級體系，實行授權(quán)審批，逐級負(fù)責(zé)，任何人不得越權(quán)、越級審批，并確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（四）手續(xù)完備經(jīng)辦部門應(yīng)備齊相關(guān)合同、協(xié)議、簽報、發(fā)票、報銷單、劃款單等有效憑據(jù)，履行相關(guān)審批手續(xù)后，方可到財務(wù)部門辦理各項報銷、劃款手續(xù)。第二章費(fèi)用支出分類公司費(fèi)用支出劃分為業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、資本性支出、營業(yè)外支出、業(yè)務(wù)性支出、往來款項等，根據(jù)部門職能分工實行歸口管理。誰（一）業(yè)務(wù)負(fù)及管理費(fèi)。許分為變動費(fèi)珠用、固定費(fèi)員用、職工薪脾酬等剖。拔小秀盛群陽蠅謝錫盾獻(xiàn)養(yǎng)跟孔洞錢齊前短華懇妹頌圍盡從亭霧燈熔設(shè)禽貼旗凝筑蹄譜尤1記.健變動費(fèi)用包贏括：業(yè)務(wù)宣復(fù)傳費(fèi)、業(yè)務(wù)邁招待費(fèi)、廣押告費(fèi)、會議撒費(fèi)、差旅費(fèi)刺、通訊費(fèi)、戶市內(nèi)交通費(fèi)勒、車輛運(yùn)轉(zhuǎn)稿費(fèi)、車輛租稼賃費(fèi)、電子引設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)需、咨詢費(fèi)、冷勞務(wù)費(fèi)、審牧計費(fèi)、律師綿費(fèi)、訴訟費(fèi)桐、辦公用品邁、低值易耗傲品、勞動保于護(hù)費(fèi)、印刷欺費(fèi)、外事費(fèi)棕、董事會費(fèi)隊、會員費(fèi)、物修理費(fèi)、綠勸化費(fèi)、公雜添費(fèi)等費(fèi)用。像2熔.者固定費(fèi)用包尺括：房租、禮物業(yè)管理費(fèi)褲、水電費(fèi)、寧取暖降溫費(fèi)做、財產(chǎn)保險喘費(fèi)、安全防偉范費(fèi)、線路傲租費(fèi)、交易現(xiàn)所設(shè)施使用賴費(fèi)、稅金、終投資者保護(hù)螺基金等付現(xiàn)稼性固定費(fèi)用結(jié)，以及折舊述、攤銷等。禁3株.郊職工薪酬包彩括：匠①跨員工工資薪溝金寶②端員工福利，期包括基本醫(yī)臭療保險費(fèi)、荷基本養(yǎng)老保界險費(fèi)、失業(yè)薯保險費(fèi)、工袖傷保險費(fèi)、偽生育保險費(fèi)本等社會保險鄙，住房公積裳金，福利費(fèi)刷，補(bǔ)充醫(yī)療銜保險費(fèi)、企焰業(yè)年金。鏈③盯董事、顧問唉津貼。櫻④薪員工辭退補(bǔ)伐償金。圈⑤數(shù)勞務(wù)派遣人饑員薪酬，包柔括工資、獎焦金、福利即你五險一金、惰辭退補(bǔ)償金保等?？瘼夼柯毠そ逃?jīng)挑費(fèi)。晌⑦摸工會經(jīng)費(fèi)等另。貴（二）資本胳性支出。包睛括長期股權(quán)持投資、撥付姥所屬營運(yùn)資館金，購建固閑定資產(chǎn)、無韻形資產(chǎn)以及腿長期待攤費(fèi)師用等支出。樸（三）營業(yè)認(rèn)外支出。包雨括差錯損失敞、捐贈、罰駁沒、盤虧及震毀損、賠償份、滯納金等聾支出。施（四）業(yè)務(wù)妻性支出。包銅括證券投資刪款、新股（茅債）申購款蜻、債券回購洲款、拆借資純金、融資融干券業(yè)務(wù)資金類、股指期貨瞞業(yè)務(wù)資金、谷證券承分銷額款、集合理青財配資款、半客戶委托理價財款等業(yè)務(wù)稠資金劃撥，茄以及手續(xù)費(fèi)并支出、利息譽(yù)支出等。冤（五）往來妄款項。包括光內(nèi)部往來和詢外部往來。蘭其中內(nèi)部往酸來是指公司校本部與分支吊機(jī)構(gòu)之間的廟自有資金往式來、經(jīng)費(fèi)往棉來等；外部進(jìn)往來是指公拿司經(jīng)營過程狠中與外單位襯的應(yīng)收、應(yīng)姑付款項等。悲公司本部成猛本費(fèi)用歸集兵對象及歸口坐管理部門脂備注：各項奮費(fèi)用具體開炭支內(nèi)容參見沙公司《會計繩核算辦法》遵。姨公司本部成嬌本費(fèi)用按部燃門職能實行己歸口管理。正即，上表中針各歸口管理具部門對相關(guān)向費(fèi)用進(jìn)行歸獲口管理，主屈要負(fù)責(zé)該項岡成本費(fèi)用的捷預(yù)算編制、番預(yù)算控制、釀預(yù)算執(zhí)行情戴況統(tǒng)計以及依年度預(yù)算未難下達(dá)時列支啦該費(fèi)用出具展會簽意見等貼。資本性支雪出各歸口管活理部門按月爆將各項支出葉預(yù)算執(zhí)行情見況報送至計倘劃財務(wù)部，殲計劃財務(wù)部仿統(tǒng)一進(jìn)行匯兆總。唉發(fā)生由歸口漏管理部門歸氏口管理的費(fèi)銹用時，在上具報公司主管晉領(lǐng)導(dǎo)時應(yīng)會繪簽歸口管理嚼部門。各歸檢口管理部門擋應(yīng)制定相應(yīng)簽的費(fèi)用歸口寫管理流程，愉規(guī)范歸口管退理的各項費(fèi)總用的使用和乒管理，并將影管理流程送筍至計劃財務(wù)耽部報備，作棄為計劃財務(wù)犬部履行財務(wù)西審核職責(zé)的襪依據(jù)。倉第三章費(fèi)弊用革開支標(biāo)準(zhǔn)銳第一節(jié)寸差旅費(fèi)冊差旅費(fèi)開支承范圍包括城旅市間交通費(fèi)果、住宿費(fèi)、中伙食補(bǔ)助費(fèi)辨和公雜費(fèi)。城差旅費(fèi)按照冬本辦法規(guī)定王據(jù)實報銷，險超支部分費(fèi)藏用自理。區(qū)（一）城市頸間交通費(fèi)得1梢.抹出差人員乘異坐交通工具有的證等級見下表繩：后員工級別嶄交通工具等求級匆一、公司領(lǐng)冊導(dǎo)閉飛機(jī)頭等艙岸或公務(wù)艙、勾火車軟臥、弟輪船頭等艙社二、本部部懸門負(fù)責(zé)人，陜MD，ED姐；分支機(jī)構(gòu)拐負(fù)責(zé)人羅飯飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙理、火車軟臥膝、輪船一等電艙貨（因業(yè)務(wù)需燦要陪同重要母領(lǐng)導(dǎo)和客戶往的業(yè)務(wù)部門賠MD，經(jīng)部亞門主管領(lǐng)導(dǎo)吹審批可乘公止務(wù)艙）螺三、其他員好工辜飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙系、火車硬臥惰或軟臥、輪鉤船二等艙婆備注：1.爹本部部門負(fù)經(jīng)責(zé)人包括行須政負(fù)責(zé)人、禿正副總經(jīng)理悄。吊2.分支機(jī)租構(gòu)負(fù)責(zé)人包潔括分公司正鳴副總經(jīng)理、挨代表處正副前主任、證券彩營業(yè)部正副須總經(jīng)理。財2.往返機(jī)削場、車站、拳碼頭的出租汽車票、機(jī)場敬建設(shè)費(fèi)、過轎路費(fèi)、航空咳保險費(fèi)（限灰每人每次一尚份；或單位事統(tǒng)一購買一油年期交通意殿外險，一年袖報銷一次）蓋、訂票手續(xù)逆費(fèi)、退票手贈續(xù)費(fèi)，據(jù)實朵報銷。腎（二）住宿啊費(fèi)濤1.出差人柄員原則上應(yīng)罷住宿在公司揀協(xié)議賓館，唇相應(yīng)級別人錯員按協(xié)議價吊支付的住宿蠶費(fèi)據(jù)實報銷示。因特殊原打因無法安排就在協(xié)議賓館紗住宿的，在冒本辦法規(guī)定萍的非協(xié)議賓是館住宿費(fèi)限樣額內(nèi)據(jù)實報乏銷。出差人猜員住宿賓館帆的等級、限辛額見下表：夫員工末級別信協(xié)議賓館虛星級遙非協(xié)議賓館艘住宿費(fèi)限額取（間）鋪備注百一、公司領(lǐng)班導(dǎo)北四星及以上旨據(jù)實報銷個商務(wù)套間或火標(biāo)準(zhǔn)間。腎二、本部部閉門負(fù)責(zé)人，孝MD，ED表；分支機(jī)構(gòu)肉負(fù)責(zé)人淋四星及以下胸北京、上海藍(lán)、廣州、深錫圳600元晉；其他地區(qū)渠500元房行政間、標(biāo)厭準(zhǔn)間?；耆?、其他員勺工偵三星炕北京、上海益、廣州、深反圳400元姜；其他地區(qū)菠300元纏標(biāo)準(zhǔn)間，兩層人一間，如剛因特殊原因眉需要單人分損開住宿，北愉京、上海、喊廣州、深圳呼不超過35蘋0元，其他量地區(qū)不超過涼250元。慶2.因工作屠需要，如陪抱同客戶、參計加會議、加目班制作文件搶避免相互影潛響休息、陪互同領(lǐng)導(dǎo)出差橫等特殊情況刮，需超標(biāo)準(zhǔn)濱的，應(yīng)報經(jīng)攏經(jīng)辦部門主環(huán)管領(lǐng)導(dǎo)書面殖批準(zhǔn)。驗3.分支機(jī)裝構(gòu)以城市為港單位，指定顏聯(lián)系人負(fù)責(zé)統(tǒng)向計劃財務(wù)醉部上報協(xié)議遇賓館名單和礙價格。如有披變化，請及梳時通知計劃煌財務(wù)部。各挖分支機(jī)構(gòu)上榨報的最新協(xié)左議賓館統(tǒng)計溝表,由計劃急財務(wù)部統(tǒng)一冬通過公司內(nèi)組部郵箱(公醒用文件夾\谷計劃財務(wù)部蜜\公司協(xié)議魄賓館)公布趙，出差人員嚷可隨時查閱蘋。傲4.因工作服需要，由公忍司其他單位粒協(xié)助預(yù)訂安煮排住宿的，嚴(yán)應(yīng)按照出差禿人員級別對盒應(yīng)的住宿標(biāo)項準(zhǔn)預(yù)定住宿高?；瑁ㄈ┗锸骋蜓a(bǔ)助費(fèi)實行鋸定額包干。昂1.公司領(lǐng)絹導(dǎo)出差，不興享受出差伙案食補(bǔ)助。寇2.其他出施差人員的伙節(jié)食補(bǔ)助費(fèi)按格出差自然（止日歷）天數(shù)訴實行定額包稱干，每人每賠天100元壩。尸3.出差期腦間因工作需煉要支出的業(yè)款務(wù)招待費(fèi)不誤得作為差旅剪費(fèi)報銷。因輸工作需要開爭支餐費(fèi)的，串應(yīng)納入各單童位業(yè)務(wù)招待妖費(fèi)管理，與吩差旅費(fèi)同時笑辦理報銷手向續(xù)，并相應(yīng)凱扣減伙食補(bǔ)稱助費(fèi)（早餐賠20元、中首晚餐各40宅元）。歡（四）公雜漆費(fèi)實行定額說包干。趴出差人員的癢公雜費(fèi)包括浴出差期間的鼓市內(nèi)交通費(fèi)哨、通訊費(fèi)、命托運(yùn)費(fèi)等雜擾費(fèi)，按出差區(qū)自然（日歷慘）天數(shù)實行紀(jì)定額包干，飯每人每天5鈴0元?？⊥獬鰠⒓訒h、培訓(xùn)的真差旅費(fèi)伐（一）員工飼經(jīng)批準(zhǔn)外出政參加各種會轎議，會議統(tǒng)嘴一安排食宿匙的，會議期碌間的住宿費(fèi)炊、伙食補(bǔ)助列費(fèi)、公雜費(fèi)租按照會議主泡辦單位規(guī)定總的標(biāo)準(zhǔn)開支釀，開具會議瞧費(fèi)發(fā)票，作筒為會議費(fèi)報嘴銷；在途期憶間的城市間霉交通費(fèi)、伙很食補(bǔ)助費(fèi)、灑公雜費(fèi)，按扒照差旅費(fèi)規(guī)書定報銷。不奮統(tǒng)一安排食闖宿的，會議姓期間和在途咐期間的住宿明費(fèi)、伙食補(bǔ)邁助費(fèi)、公雜濁費(fèi)、城市間做交通費(fèi)，按繭照差旅費(fèi)規(guī)握定報銷。斷（二）員工溫經(jīng)批準(zhǔn)外出肺參加各種培涂訓(xùn)，培訓(xùn)統(tǒng)免一安排食宿機(jī)，培訓(xùn)期間獲的住宿費(fèi)、慨伙食補(bǔ)助費(fèi)購、公雜費(fèi)按器照培訓(xùn)主辦啟單位規(guī)定的頓開支標(biāo)準(zhǔn)，窄開具培訓(xùn)費(fèi)婚發(fā)票，作為曬培訓(xùn)費(fèi)報銷滔；在途期間犯的城市間交騙通費(fèi)、伙食吐補(bǔ)助費(fèi)、公膛雜費(fèi)，按照河差旅費(fèi)規(guī)定天報銷。不統(tǒng)隔一安排食宿吵，培訓(xùn)期間屢和在途期間喊的住宿費(fèi)、弓食補(bǔ)助費(fèi)、診公雜費(fèi)、城次市間交通費(fèi)謀，按照差旅低費(fèi)規(guī)定報銷莖。巡員工在公司腫系統(tǒng)內(nèi)調(diào)動掩工作到調(diào)入誼單位報到所此發(fā)生的城市衛(wèi)間交通費(fèi)、墨住宿費(fèi)（限蛋報到當(dāng)天）握、伙食補(bǔ)助懼費(fèi)、公雜費(fèi)岔，按照差旅癢費(fèi)規(guī)定報銷灘，由調(diào)入單橡位承擔(dān)。幻在公司系統(tǒng)胡內(nèi)臨時借調(diào)序異地員工在亡一個月以內(nèi)想的，往返一軍次的城市間叛交通費(fèi)、伙毀食補(bǔ)助費(fèi)、笛公雜費(fèi)、住臥宿費(fèi)按照差脅旅費(fèi)規(guī)定報沃銷，由調(diào)入升單位承擔(dān)。耕其中住宿費(fèi)館應(yīng)本著節(jié)約捷的原則從緊瓣安排，自行布解決住宿問賊題的，按住飛宿費(fèi)規(guī)定限估額的50%肌給予補(bǔ)貼。紡員工出差期倉間，經(jīng)批準(zhǔn)針就近回家省督親辦事的，注其繞道城市留間交通費(fèi)，磨扣除出差直災(zāi)線單程城市徒間交通費(fèi)，故多開支的部羞分由個人自蛛理。繞道和窩在家期間不耳予報銷住宿轟費(fèi)、伙食補(bǔ)荷助費(fèi)、公雜波費(fèi)。嘆各單位要建錘立健全出差丟審批管理制播度，員工出體差前應(yīng)填報型《出差申請隔表》，嚴(yán)格議控制出差天慘數(shù)和費(fèi)用標(biāo)穴準(zhǔn),本部員誰工不得向分銹支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)嫁蔬差旅費(fèi)。出怎差人員應(yīng)盡右量為公司節(jié)化約成本，在駝不影響工作詠的前提下，懶自覺購買打械折機(jī)票，降枕低乘坐交通投工具和住宿隊賓館的等級愧。寶第二節(jié)記外事費(fèi)霞經(jīng)公司批準(zhǔn)監(jiān)的因公臨時第出國人員費(fèi)船用管理辦法求參照《財政坊部、外交部名關(guān)于印發(fā)<晝臨時出國人劣員費(fèi)用開支狂標(biāo)準(zhǔn)和管理己辦法>的通忍知》（財行距[2001泳]73號）警執(zhí)行。辮（一）出國庫人員費(fèi)用應(yīng)勞控制在批準(zhǔn)百的外事費(fèi)預(yù)莊算范圍內(nèi)。掀出國前，要販根據(jù)批準(zhǔn)的裂活動計劃，傲按規(guī)定的開專支標(biāo)準(zhǔn)并本尾著節(jié)約的原鑼則編制經(jīng)費(fèi)愚預(yù)算，經(jīng)財艙務(wù)部門審核傲，并經(jīng)總裁待批準(zhǔn)后，由先財務(wù)部門預(yù)臉付經(jīng)費(fèi)，不遺得擅自突破菊。膚（二）出國亭人員要選擇辭經(jīng)濟(jì)合理的種路線，所選每航線有中國鋤民航的應(yīng)按均規(guī)定乘民航心班機(jī)，盡可康能購買往返彩、打折機(jī)票槽。曬（三）出國圓人員在國外遮的住宿費(fèi)標(biāo)丟準(zhǔn)以及伙食果費(fèi)、公雜費(fèi)告包干標(biāo)準(zhǔn)，狂根據(jù)實際情割況適當(dāng)上浮臣，調(diào)整為：小主要國家及饞港澳臺地區(qū)渾調(diào)整后相關(guān)乖費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)摧序號誼國家和地區(qū)鞏幣別辭住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)努公雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)峽01濁韓國水美元城180羊60剖22.5厲02蛋日本境日元暴18000霉9000論3750垮03陡馬來西亞樸美元河130賊33獅15姿04鼠新加坡番美元怒140謹(jǐn)37.5傘19.5友05豬德國綁歐元售210抗52.5深30舅06毅荷蘭峰歐元脹160仁52.5獄30造07篇意大利查歐元朱170體60哨22.5愁08辭比利時候歐元咐190嶄52.5情22.5落09很法國末歐元租170幟52.5鑼30炭10膊丹麥頌美元礙150沸45故22.5由11虎瑞士濃美元似160扔60霞27樣12六英國獨英磅借140噴37.5部18文13垂美國翁美元拋160剝45王22.5晝14談加拿大飛美元剩100賽42籠22.5排15卵澳大利亞啊美元斜120濱37.5尼19.5矮16混新西蘭眉美元下120節(jié)45障19.5擊17償港澳臺箏人民幣元餓1400摟200悄200主備注：公司爪領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工矩作需要，住州宿費(fèi)本著節(jié)尚約的原則安枯排，據(jù)實報鞭銷。元（四）出國其人員在國外司的零用費(fèi)包亮干標(biāo)準(zhǔn)為：鏡每人每次出醬國在15天暮之內(nèi)的，發(fā)凱給150美糟元；超過1西5天的，從綁第16天算救起，每人每竭天發(fā)給10誼美元，但最未多不超過1顏50美元。貝同一個項目缺多次往返的型，按一次計秋算。丙（五）宴請茫標(biāo)準(zhǔn)。按照綿活動計劃需擊宴請的，應(yīng)象在經(jīng)費(fèi)預(yù)算濾中列明，宴憐請標(biāo)準(zhǔn)按照候所在國家一捧人一天的伙徐食費(fèi)包干標(biāo)好準(zhǔn)掌握。咳（六）出國快人員在國外溝付費(fèi)應(yīng)盡量麗使用信用卡蘇付費(fèi)，同時菊應(yīng)保留銀行騰扣款單隨同宗有關(guān)單據(jù)一割同作為報銷才憑證。呆（七）出國朵人員報銷機(jī)罷票憑機(jī)票和析航空公司開撲具的發(fā)票一倍并作為報銷辮憑證報銷。隨機(jī)票以外的雹費(fèi)用必須憑滔有效單據(jù)填王報國外費(fèi)用價明細(xì)單，將軋各類報銷憑滋證順序編號螞，并用中文處注明開支內(nèi)儀容、日期、歪數(shù)量、金額誤等，辦理內(nèi)辰部審批手續(xù)仁后，到財務(wù)疊部門辦理報魔銷手續(xù)。番（八）伙食這費(fèi)、公雜費(fèi)淘、零用費(fèi)等她，以返程當(dāng)元日人民銀行撤公布的外匯帆牌價中間價朽，折算成人鐘民幣支付。羽第三節(jié)惱員工公務(wù)通氣訊費(fèi)饒員工公務(wù)通劑訊費(fèi)原則上訊應(yīng)在公司規(guī)險定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)請按照各地稅裝務(wù)局規(guī)定可嗓以稅前扣除霉的額度，由抗各單位根據(jù)笑業(yè)務(wù)需要統(tǒng)盯一購買竭充值憑證等夫，統(tǒng)一開具彎發(fā)票(儲必須為各電窗信運(yùn)營商正耀式發(fā)票)債，統(tǒng)一報銷間。顏各地稅務(wù)機(jī)脊關(guān)有特殊規(guī)型定的，可按碎當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)爸行。效本部具體標(biāo)笛準(zhǔn)為：幼（一）公司朱領(lǐng)導(dǎo)，每人戚指罵定一部移動老和一部帳住宅，架通訊費(fèi)在1癢000元/煤月的限額內(nèi)功據(jù)實報銷。怎（二）本部愛部門負(fù)責(zé)人傻、MD、E病D以及分支爽機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人脂，額度不超謀過600元賄/月。兄（三）晌本部經(jīng)理以讀上級別員工律、D、S役VP以及分虧支機(jī)構(gòu)部門終經(jīng)理，額度茂不超過30汽0元/月。嘆（四）其他勾員工，額度僑不超過20家0元/月。淋（五）投資允銀行部門等既特殊崗位因世工作需要，振按總裁批準(zhǔn)賺后的額度執(zhí)臨行，年內(nèi)有條效。槍第四節(jié)偶員工福利蘆公司員工貍“巧五險一金甲”正、補(bǔ)充醫(yī)療釋保險費(fèi)、企雙業(yè)年金、福水利費(fèi)等員工滴福利應(yīng)按照堅國家或公司我發(fā)布的《福破利費(fèi)管理辦蒸法》等有關(guān)衰員工福利政傅策以及相關(guān)雷稅收法規(guī)等牌執(zhí)行。珍各單位福利誕費(fèi)應(yīng)根據(jù)國普家稅務(wù)總局個《關(guān)于企業(yè)賭工資薪金及零職工福利費(fèi)甚扣除問題的有通知》（國笑稅函〔20警09〕3號頑）要求，結(jié)婆合當(dāng)?shù)貙嶋H頑情況，制訂述相應(yīng)的制度栽，明確合理權(quán)發(fā)放或報銷眼標(biāo)準(zhǔn)，不得燦隨意開支。范相關(guān)支出需牙按國家稅法市有關(guān)規(guī)定并抵入工資獎金循總額繳納個牛人所得稅的澇，應(yīng)依法納腹稅。其中：挽（一）員工忌午餐費(fèi)原則棚上應(yīng)統(tǒng)一供越應(yīng)，不得發(fā)種放或支付給獎個人。若因捷客觀原因不白統(tǒng)一供應(yīng)員眾工午餐的，抽可根據(jù)實際毒情況制訂相俊應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放裙誤餐補(bǔ)助，炊并應(yīng)并入工草資獎金總額扎繳納個人所已得稅。曉（二）交通屑補(bǔ)貼具體標(biāo)場準(zhǔn)由公司統(tǒng)毀一規(guī)定。閉遮面厲亂武點券2.本部其麥他員工交通剖補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為生600元/鳴月。浪3.分支機(jī)郊構(gòu)其他員工刃交通補(bǔ)貼標(biāo)協(xié)準(zhǔn)根據(jù)當(dāng)?shù)睾骄唧w情況自獻(xiàn)行制定，但鑼應(yīng)在其福利鑼費(fèi)額度范圍口內(nèi)且上限不叫得超過60舅0元。貴第五節(jié)籌業(yè)務(wù)招待費(fèi)和發(fā)生的與經(jīng)悄營管理活動丙有關(guān)的業(yè)務(wù)惡招待費(fèi)，公宣司總體按照儉發(fā)生額的6扎0%計算的夢金額原則上建不超過營業(yè)葡收入的5掩‰錢，各分支機(jī)發(fā)構(gòu)原則上不冒超過營業(yè)收革入的5電‰鎮(zhèn)，超出部分亂進(jìn)行納稅調(diào)趕整。為支持征低收入證券若營業(yè)部的業(yè)導(dǎo)務(wù)發(fā)展，全患年營業(yè)收入祝不足2,0滋00萬元的婆，全年業(yè)務(wù)睜招待費(fèi)可控執(zhí)制在10萬芹元以內(nèi)，但蠶變動費(fèi)用總請額應(yīng)控制在圖預(yù)算范圍內(nèi)老。盞第四章雨授權(quán)審批及較財務(wù)審核彎各單位辦理帖各項費(fèi)用支沸出應(yīng)在公司壽授權(quán)范圍內(nèi)責(zé)嚴(yán)格履行本巴辦法規(guī)定的跨審批程序，計超出預(yù)算范咬圍或制度規(guī)陡定的費(fèi)用支培出，應(yīng)按照訴公司規(guī)定的恢費(fèi)用支出審丹批權(quán)限履行涂相關(guān)審批程俊序后執(zhí)行，瘡嚴(yán)禁越權(quán)、蓄越級開支各掌項費(fèi)用支出跡。坊公司財務(wù)人似員及主管計竟劃財務(wù)部的土公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)內(nèi)根據(jù)公司有庸關(guān)規(guī)定和相猴應(yīng)職責(zé)對公烏司發(fā)生的費(fèi)映用支出進(jìn)行告財務(wù)審核，壽即審查核實級各級授權(quán)審?fù)馀绦蚴欠穸赐暾?、原始嚇單?jù)是否合籌法、合規(guī)等掀。披計劃財務(wù)部烘應(yīng)加強(qiáng)對各皺單位費(fèi)用支鋸出情況的分蠻析，通過績村效管理報表墨定期向公司茶領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)敢務(wù)條線反饋聞績效考核數(shù)讀據(jù)，并結(jié)合括公司年度經(jīng)室營計劃和財劣務(wù)預(yù)算執(zhí)行康情況，對各咱單位費(fèi)用支尖出進(jìn)行窗口賀指導(dǎo)，以保要障公司各項燕經(jīng)營管理目鮮標(biāo)的實現(xiàn)。靈第一節(jié)詳審批權(quán)限醬在全成本核邪算口徑基礎(chǔ)方上，公司根挖據(jù)不同的業(yè)傲務(wù)特點和管蓄理需要，強(qiáng)曠化成本的自刊我控制和預(yù)噴算約束，其按中：言（一）預(yù)算乎控制周公司本部各泥層級責(zé)任人炒應(yīng)在公司下宣達(dá)的年度預(yù)墨算范圍內(nèi)審濱批各項費(fèi)用挎支出。悠1.年度預(yù)湊算正式下達(dá)室前，按下列緒規(guī)定辦理審盈批：叢（1）已通坡過合同、協(xié)歇議、簽報等麗方式批準(zhǔn)的旦費(fèi)用支出，緒公司制度已廣有明確規(guī)定劇的費(fèi)用支出脈，已批準(zhǔn)的廉業(yè)務(wù)規(guī)模之亭內(nèi)的業(yè)務(wù)性汁資金劃撥，刑在批準(zhǔn)或規(guī)遠(yuǎn)定的范圍內(nèi)追，辦理劃款碑或報銷手續(xù)眠。勵（2）業(yè)務(wù)克招待費(fèi)、業(yè)棗務(wù)宣傳費(fèi)、碗差旅費(fèi)等三苦項費(fèi)用，由庭計劃財務(wù)部色報請公司領(lǐng)宰導(dǎo)批準(zhǔn)后，胸通過網(wǎng)報系叛統(tǒng)下達(dá)臨時魚預(yù)算。越（3）年度奸預(yù)算正式下貨達(dá)前，各歸貝口管理部門瘦與計劃財務(wù)否部及時溝通奉預(yù)算編制情攀況，由各歸拳口管理部門奮嚴(yán)格審批、刊控制費(fèi)用支殿出項目，待恒預(yù)算正式下樓達(dá)后統(tǒng)算賬漂。濟(jì)2.年度預(yù)行算正式下達(dá)歪后統(tǒng)算賬，陰全年控制在微年度預(yù)算范提圍內(nèi)。沿3.超出部厚門預(yù)算（包財括在項目預(yù)拜算間進(jìn)行調(diào)柄劑或動用機(jī)搖動預(yù)算、預(yù)義算正式下達(dá)錯前的臨時預(yù)夏算）或公司痕制度規(guī)定的桶費(fèi)用支出，寫均需由經(jīng)辦存部門事先以羞簽報等形式踢會簽計劃財庫務(wù)部，根據(jù)鄙歸口管理部惹門相關(guān)規(guī)定事需要會簽歸危口管理部門頃的，同時還刷應(yīng)會簽歸口計管理部門，蘭并由經(jīng)辦部已門主管領(lǐng)導(dǎo)季審核后，報磚總裁批準(zhǔn)后雙執(zhí)行。匆（二）變動仰費(fèi)用：對業(yè)傳務(wù)條線按照塑業(yè)務(wù)特點和至業(yè)務(wù)需要，粉采取彈性費(fèi)抖用預(yù)算或項沉目費(fèi)用預(yù)算稿約束下的授遙權(quán)審批管理會方法；對本鄭部職能部門跨按照職能性雀質(zhì)和管理需示要，采取歸罩口管理預(yù)算諒約束下的授城權(quán)審批管理懼方法。聚（三）固定錢費(fèi)用：房租倉、水電費(fèi)等流付現(xiàn)性費(fèi)用逝，根據(jù)按照臉公司《合同泉管理辦法》森有關(guān)規(guī)定審槳批后的合同考、協(xié)議等支助付。攻（四）公司熟對于新建、里改擴(kuò)建、采葉購等引起資熱產(chǎn)增加的行智為，以及計塑提減值準(zhǔn)備劇、對外出租館、出借、出桌售、報廢等尸引起資產(chǎn)減原少的行為，緞實行授權(quán)審送批。其中：伸1.報各單位資產(chǎn)泡購建支出應(yīng)氏納入公司年弄度資本性支梯出預(yù)算。經(jīng)遼批準(zhǔn)后的公凱司年度資本針性支出預(yù)算暑，分解下達(dá)痛到各歸口管分理部門，各鉤歸口管理部網(wǎng)門應(yīng)將預(yù)算殺責(zé)任落實到悟具體的單位對、部門或責(zé)沃任人，并采墳取積極有效偉措施，合理坡安排各項支尿出，超出公囑司授權(quán)范圍鄙或制度規(guī)定楊的資產(chǎn)購置乖，應(yīng)事先報指經(jīng)總裁批準(zhǔn)盜后進(jìn)行。多2.各單位詳購建支出達(dá)壽到履行招投忘標(biāo)程序的，款應(yīng)按照公司素《招投標(biāo)管誰理辦法》及遣公司招投標(biāo)仰有關(guān)規(guī)定實疤行招投標(biāo)尚。秩具體審批權(quán)烘限及流程拐（一）本部渠費(fèi)用支出具待體審批權(quán)限布及流程見《罵本部費(fèi)用支脫出審供批審核萍權(quán)限及流程陰圖》。砌（二）本部燈業(yè)務(wù)性支出價具體審批權(quán)滲限及流程見徒《本部業(yè)務(wù)攝性支出審批銅權(quán)限革審核崗及流程圖》炮。冶（三）分支輸機(jī)構(gòu)費(fèi)用支單出及自有資仔金劃撥審批按權(quán)限及流程泡見《分支機(jī)尺構(gòu)費(fèi)用支出席審批餐審核什權(quán)限及流程癢圖》。彎總裁可根據(jù)停工作需要授杯權(quán)經(jīng)辦部門盞主管領(lǐng)導(dǎo)一思定范圍、一抱定金額的審視批權(quán)限，經(jīng)后辦部門主管效領(lǐng)導(dǎo)在此審團(tuán)批權(quán)限范圍消內(nèi)進(jìn)行審批航；坦武經(jīng)辦部門主心管領(lǐng)導(dǎo)可根聲據(jù)工作需要捐授權(quán)經(jīng)辦部蔽門負(fù)責(zé)人業(yè)崖務(wù)招待費(fèi)、豆差旅費(fèi)等日介常費(fèi)用開支派和業(yè)務(wù)資金貞劃款的一定甜金額的審批影權(quán)限，經(jīng)辦姓部門負(fù)責(zé)人墻在此審批權(quán)燥限范圍內(nèi)進(jìn)瓦行審批；辯同各部門主管瓶領(lǐng)導(dǎo)不在或寨因故不能履美行職責(zé)時，么經(jīng)總裁批準(zhǔn)朽，可授權(quán)經(jīng)值辦部門負(fù)責(zé)排人及MD以刷上級別人員紀(jì)代行審批權(quán)接限，厲被授權(quán)人代際行審批權(quán)限眠簽字時，應(yīng)慎在授權(quán)人簽手字處寫盟“市XXX代燃”少字樣。滾框授權(quán)人授權(quán)傾后，其承擔(dān)帖的審批責(zé)任尼不變。歉授權(quán)時應(yīng)根太據(jù)公司有關(guān)鋸授權(quán)管理規(guī)揚(yáng)定簽署書面紛授權(quán)文件，四或按照本辦瓣法規(guī)定簽署資《費(fèi)用支出俱及業(yè)務(wù)資金旺劃款洗審批授權(quán)書延》，送計劃勺財務(wù)部備案岸，作為計劃察財務(wù)部履行巧財務(wù)審核職杜責(zé)的依據(jù)。蜜上述三種授魚權(quán)情況下的醫(yī)被授權(quán)人不杯得對所授的伶審批權(quán)限再欣進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)選。判第二節(jié)氏審批流程歇員工出差把、發(fā)生業(yè)務(wù)垃招待費(fèi)、參叔加外部培訓(xùn)鈴、申請辦公攜設(shè)備，無論渡金額大小，柔一般應(yīng)填制撕《出差申請辭表》、《費(fèi)飾用支出申請握表》、《參只加外部培訓(xùn)施審批表》、性《設(shè)備采購裙審批表》，混并按照本單口位事前審批可有關(guān)規(guī)定履涌行手續(xù)。上急述表格不作蜓為報銷必備恢憑證，但各富部門應(yīng)安排喚專人留存?zhèn)鋺棽?，以滿足述歸口管理部殺門及監(jiān)督檢潑查的需要。鞭各經(jīng)辦部門艇負(fù)責(zé)辦理各遍項費(fèi)用支出蔬事項，對各燙項費(fèi)用支出也的合法性、取合理性負(fù)責(zé)忠，承擔(dān)審批援責(zé)任。為浩損那閃敬懼桶1.公司對斥外簽訂的合忘同、協(xié)議等跪。向2.公司內(nèi)脈部文件，如鋒通知、批復(fù)活、簽報、紀(jì)寒要等。君3.主管部粒門、行業(yè)協(xié)算會等按照規(guī)玩定收取交易將設(shè)施使用費(fèi)帳、會員費(fèi)、腐稅金、投資咬者保護(hù)基金英等的通知單搏或扣款憑證述。仔雪捎醬失贏斷攝（二）經(jīng)辦御人填寫報銷陡單或劃款通勵知書，粘貼日單據(jù)，簽字首，并附有關(guān)杜原始單據(jù)如扔合同、協(xié)議湊、簽報、發(fā)蜓票、實物驗閉收單等，按戴照本辦法規(guī)惕定的權(quán)限和棒流程逐級履秩行審批程序?qū)?。場（三）已按如本辦法第二那十四條規(guī)定鼠履行事前審紐批手續(xù)的，果報銷時間在湖一個月之內(nèi)谷、金額未超確、內(nèi)容一致位、審批人未貸變的情況下丑，可由經(jīng)辦構(gòu)部門負(fù)責(zé)人勉審批后直接句辦理報銷手揀續(xù)。貨分支機(jī)構(gòu)士主要負(fù)責(zé)人磨（包括分公紡司總經(jīng)理、塘代表處主任流、證券營業(yè)呼部總經(jīng)理）芹發(fā)生的費(fèi)用貓，設(shè)副總經(jīng)戰(zhàn)理（副主任舞）的由副總越經(jīng)理（副主噴任）審核；韻未設(shè)副總經(jīng)卷理（副主任互）的，主要愚負(fù)責(zé)人作為謙經(jīng)辦人、審鋼批人在就“則經(jīng)辦人哈”鐮、叔“類單位負(fù)責(zé)人少”羅處簽字審批雙。參照公司喇有關(guān)規(guī)定，博各單位應(yīng)對列主要負(fù)責(zé)人需的職務(wù)消費(fèi)婆，進(jìn)行臺賬俊明細(xì)管理。腿分支機(jī)構(gòu)主惑要負(fù)責(zé)人在判進(jìn)行職務(wù)消燈費(fèi)時原則上媽應(yīng)使用商務(wù)掉卡結(jié)算，對帆未使用商務(wù)零卡結(jié)算的消速費(fèi)在財務(wù)報乳銷前應(yīng)先在意臺賬明細(xì)表棍（見附表）赴上按要求進(jìn)劃行登記。備第三節(jié)鉆取財務(wù)審核兔財務(wù)部門負(fù)語責(zé)辦理報銷兵、劃款手續(xù)油，對聯(lián)報銷憑據(jù)的刊合規(guī)性、完炒整性負(fù)責(zé)，承承擔(dān)財務(wù)審懼核責(zé)任。紋（一）審核昌費(fèi)用支出是迅否在授權(quán)范拆圍內(nèi)，是否敏符合規(guī)定標(biāo)寧準(zhǔn)。辯（二）審核啄劃款、報銷嚼手續(xù)是否完念備，包括但吼不限于：振1.經(jīng)辦部升門是否已履誰行審批程序瓣。址2.是否已莊按規(guī)定履行距招投標(biāo)程序虛。拋3.合同、舒協(xié)議、簽報讓等書面批準(zhǔn)翼文件是否齊侍全。挪4.查驗發(fā)令票的真實性印、合法性。要5.報銷單牛或劃款單各勉要素是否填艙寫齊全、準(zhǔn)帥確，所表述所的內(nèi)容是否脈與書面批準(zhǔn)股文件一致，絲是否與發(fā)票杰的內(nèi)容、金胸額一致。征6.實物資值產(chǎn)清單及實脖物驗收手續(xù)三是否完備等俗。臭（三）經(jīng)財槐務(wù)審核人員你審核判斷，冬如出現(xiàn)費(fèi)用蘭支出事項糧超出預(yù)算或籍不符合公司刻制度規(guī)定，旨或?qū)嶋H發(fā)生僅金額與事前蘇審批金額差甘異較大等情岸況，或事前濕審批前提已肺經(jīng)發(fā)生重大電變化，底可以視情況爹采取下列措臭施：削1.請經(jīng)辦坦部門補(bǔ)充相嗓關(guān)材料后報兇銷、劃款。朗2.退回經(jīng)隊辦部門，由怕經(jīng)辦部門重辱新履行審批透手續(xù)。扯3.提請更絹高級別審批郵人審批。侄分支機(jī)構(gòu)自畜有資金劃撥牽（一）各分乓支機(jī)構(gòu)在當(dāng)勿地銀行賬戶鏡的備用金余晶額不得超過幻每月日常變么動費(fèi)用定額戚(不包括當(dāng)原天下劃尚未奸支付的資金象)。握（二）各分薪支機(jī)構(gòu)可根選據(jù)實際需要棋，通過自有喬資金管理系陸統(tǒng)申請下劃儉資金頭寸。鹽資金頭寸下寧劃一般每日列進(jìn)行2次，勵即分支機(jī)構(gòu)呢通過自有資端金管理系統(tǒng)稱申請當(dāng)日或拿下一個工作繼日需要支付弄的資金。摧1.每月初泊，各證券營萬業(yè)部通過自份有資金系統(tǒng)羨填寫節(jié)“饞資金劃撥單蜓（下劃）聽”育，用途為獅“×梳月日常變動肝費(fèi)用五”炸，計劃財務(wù)善部審核后在院1個工作日舒內(nèi)劃撥資金副。床2.月度中夫間，證券營們業(yè)部根據(jù)營姿銷的實際需榜要，實時申幫請營銷變動數(shù)費(fèi)用資金、嚴(yán)付現(xiàn)性固定幅費(fèi)用、資本惱性支出資金占、稅金等，項計劃財務(wù)部簽審核后，在猜1個工作日指內(nèi)劃撥資金廚。偵3.計劃財回務(wù)部定期不此定期對各分談支機(jī)構(gòu)資金信使用情況進(jìn)庫行非現(xiàn)場檢析查和分析監(jiān)穗控，對惡意稿虛報冒領(lǐng)、弦嚴(yán)重不合理遭開支造成超暢預(yù)算列支費(fèi)浩用的，應(yīng)采繡取控制資金座下劃額度等啊措施及時予芬以限制。米第五章莫費(fèi)用報銷夠各單位應(yīng)嚴(yán)咬格執(zhí)行人民龍銀行有關(guān)現(xiàn)蛛金管理規(guī)定片，除100殼0元以下的糠零星開支可寇用現(xiàn)金支付召外，原則上精均應(yīng)通過轉(zhuǎn)潮賬方式辦理抬。絨（一）各單張位統(tǒng)一為員作工辦理工資粒卡，商務(wù)卡繭。員工支付賺差旅費(fèi)、業(yè)阻務(wù)招待費(fèi)等前公務(wù)性費(fèi)用艱原則上應(yīng)以體商務(wù)卡進(jìn)行獵結(jié)算。發(fā)放乖員工工資獎怠金、員工公蚊務(wù)性費(fèi)用報悲銷款等一律賠通過工資卡患支付。掘（二）合同稠、協(xié)議項下矩的費(fèi)用支出宏一律采用支納票或匯款方萍式支付，事辟先未經(jīng)財務(wù)賽部門許可，穿個人不得以汪大額現(xiàn)金方禍?zhǔn)綁|支。映（三）證券途營業(yè)部必須何通過銀行卡虹方式支付證叔券經(jīng)紀(jì)人報母酬、勞務(wù)派現(xiàn)遣人員報酬艱等。功第一節(jié)累報銷要求報銷時間咱經(jīng)辦部門應(yīng)民備齊相關(guān)合賠同、協(xié)議、硬簽報、發(fā)票寨、報銷單等確有效憑據(jù)，介履行相關(guān)審嘩批手續(xù)后，弊及時到財務(wù)豬部門辦理費(fèi)及用報銷手續(xù)窄，以保證財丸務(wù)記賬的時諸效性。單據(jù)喘遞交時間原謊則上不超過者一個月，計旅算時間以款棋項支付日期檔為準(zhǔn)。扒報銷對縱象右與公司簽訂渴勞動合同的脈人員方可在蝴公司報銷費(fèi)鄙用，其中銷闊售類客戶經(jīng)應(yīng)理適用《客羞戶經(jīng)理管理腹辦法》、《剛客戶經(jīng)理薪俱酬管理實施漠細(xì)則》等公盾司有關(guān)規(guī)定朵。牲公司實行全套成本核算，棕日常費(fèi)用開邊支按部門、農(nóng)項目、人員擠等進(jìn)行成本霉歸集。為方注便財務(wù)部門皮進(jìn)行成本核童算，報銷時仇請注意以下哪幾點：彈（一）花個人開支的嶺費(fèi)用，原則釋上應(yīng)由其本削人作為經(jīng)辦津人辦理報銷駱手續(xù)。塑（二）委托臨他人代辦報班銷手續(xù)的，唯代辦人應(yīng)在備報銷單下方唐寫明香“暈XXX代譯”獎字樣。兆（三）報銷仆款入卡戶名灶為非經(jīng)辦人愚的，應(yīng)在報燥銷單下方注撥明實際收款騾人戶名。療（四）出差坦幾人同行統(tǒng)史一付費(fèi)統(tǒng)一造報銷的，應(yīng)否在報銷單下巨方（或另附溉表格）分別投注明每人的涉差旅費(fèi)。忽報銷標(biāo)準(zhǔn)調(diào)板整促員工調(diào)入及獨調(diào)出、職級耳及崗位變化詞、培訓(xùn)及病馳休假等，涉潤及相關(guān)報銷痕標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整圖、變更和終肅止，以人力牢資源部門的偏書面通知為縫準(zhǔn)。爺（一）職級張發(fā)生變動的倆，人力資源畝部門聘任文奸件下發(fā)日期謠在10日之決前的，當(dāng)月之執(zhí)行新標(biāo)準(zhǔn)鏡，在10日固之后的，從梨次月起執(zhí)行竭新標(biāo)準(zhǔn)。度（二）調(diào)出控公司系統(tǒng)的畝，自離職之領(lǐng)日起，不得昏再辦理報銷當(dāng)手續(xù)。停（三）在公貞司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)幣動的，調(diào)動淋日前按調(diào)出歸單位的標(biāo)準(zhǔn)扮計算（必須禿在辦理調(diào)動箭手續(xù)前辦理施，逾期財務(wù)罷部門不再受滲理），調(diào)動燙日后按調(diào)入擔(dān)單位的標(biāo)準(zhǔn)計計算，全年詠不再追溯調(diào)負(fù)整。發(fā)票夾（一）經(jīng)辦世人應(yīng)合理保槳證發(fā)票真實嗓且各項要素規(guī)齊全，包括濱：庭1.發(fā)票上質(zhì)要有稅務(wù)局山監(jiān)制的印章默（事業(yè)單位畝有財政局的考票據(jù)專用章話）和開具發(fā)潑票單位的財皮務(wù)專用章（列或發(fā)票專用奏章）。擋2.發(fā)票上帆要注明日期醋，且應(yīng)是本蔥年度。造3.發(fā)票上認(rèn)要有單位名笑稱：居歷但宿防燃哥搶選侍岡（2）分支某機(jī)構(gòu)報銷發(fā)文票抬頭，可盲按實際情況瀉選擇下列填鋼寫方式：串①瞧填寫公司全園稱哈“抬中國銀河證曠券股份有限約公司酷”舞；絮②磁屬地稅務(wù)機(jī)恐關(guān)要求填寫位證券營業(yè)部谷全稱的，填伸寫汽“床中國銀河證鞭券股份有限代公司XX證僻券營業(yè)部結(jié)”寒；磨③監(jiān)因當(dāng)?shù)匕l(fā)票鑰抬頭字節(jié)限擺制等原因?qū)Ч现聼o法填寫伐單位全稱的悔，可以用簡慕稱的形式填喬寫。述分支機(jī)構(gòu)無杜論選擇上述郵哪一種填寫像方式，必須棄前后一致且稀得到屬地稅泥務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可差，不得出現(xiàn)塊因發(fā)票抬頭榨問題而被稅若務(wù)機(jī)關(guān)處罰殘的情況。早4.發(fā)票上午要注明內(nèi)容眾，且應(yīng)與合雁同、協(xié)議、疲簽報等內(nèi)容此相符。圣5.使用公鑒司信用卡付裂費(fèi)，需憑銀再行扣款單隨帆發(fā)票一同報她銷。趨（二）財務(wù)危人員辦理審餓核手續(xù)時，乎應(yīng)通過有效蒸手段查驗發(fā)浙票的真?zhèn)?，促對不符合?guī)昏定的發(fā)票，昏財務(wù)人員有眾權(quán)不予受理樣，發(fā)現(xiàn)假發(fā)快票應(yīng)視情況綿予以退回或業(yè)沒收。單據(jù)裝訂預(yù)所有單據(jù)要嫂求用膠水粘挪貼，不允許沃用訂書釘裝唯訂，并按照戶報銷單規(guī)格糟上下左右分雹別對齊，原飲始單據(jù)小于之報銷單的，脈按左、上延掘線對齊。未苦按規(guī)定粘貼側(cè)單據(jù)或單據(jù)霞不全、不符挪合規(guī)定的，跨財務(wù)部門有謀權(quán)退回。喘涉及實物的柿費(fèi)用符各單位購置尸固定資產(chǎn)、情無形資產(chǎn)以撈及列支業(yè)務(wù)妹宣傳費(fèi)、室業(yè)務(wù)招待費(fèi)學(xué)、早車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)輔、電子設(shè)備拉運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、公魚雜費(fèi)、印刷鄰費(fèi)、低值易嚼耗品、辦公遷用品、勞動襖保護(hù)費(fèi)等變冷動費(fèi)用時，據(jù)涉及實物的麻（包括物品蒜、資料等）促，辦理報銷奶手續(xù)時必須報列明清單并寺經(jīng)實物驗收續(xù)人簽字。其團(tuán)中：獵（一）廊各單位開展舒業(yè)務(wù)宣傳活暴動對外發(fā)放盼的印有公司照標(biāo)識的小額暖宣傳物品，志在謎“翻業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)倍”委科目列支。各宣傳資料、宜宣傳橫幅、廣展位費(fèi)、展歡板展臺等無壞法留實物的球，可留照片莖、資料等作次為證明。淡（二）各單盼位世為業(yè)務(wù)經(jīng)營恨活動而合理肚支付的向客界戶贈送的禮振品，在劑“烘業(yè)務(wù)招待費(fèi)途”糕科目中列支機(jī)，能列明清希單應(yīng)盡量附峽清單，無法親附清單的應(yīng)亦寫明數(shù)量、向單價，經(jīng)實膏物胞驗收人驗收穴，其中若無么法向客戶取恥得個人所得側(cè)稅完稅證明歌的，應(yīng)按照傭偶然所得稅晨率由各單位深補(bǔ)繳稅款，稼并隨個人所拐得稅征期完逼成申報及繳蹦納工作。犁仍（三）各單壤位向客戶贈秀送宣傳物品遷、禮品時，紗不得違反《標(biāo)反不正當(dāng)競吩爭法》、《固反商業(yè)賄賂祝法》等法律池法規(guī)以及其工他竟業(yè)禁止?fàn)N和財經(jīng)紀(jì)律之等規(guī)定。備（蠟四夾）釣辦公用品、麻低值易耗品晌原則上由行輕政部門本著板“駝合理預(yù)算、證統(tǒng)一購置、唯嚴(yán)格領(lǐng)用、察統(tǒng)一報銷移”煙的原則辦理糖。會議費(fèi)斯（一）各單羨位承辦各種其會議所發(fā)生綿的費(fèi)用，必酸須據(jù)實列支定。圓會議承辦部胳門須在會議盒召開前編制醒會議費(fèi)預(yù)算蝶，詳細(xì)說明尤會議內(nèi)容、龜時間、地點奧、與會人員傾構(gòu)成和人數(shù)漁，以及會場逃租金、用餐御和住宿等各嚷項有關(guān)支出曾的明細(xì)預(yù)算濱及詢價情況登，經(jīng)有權(quán)審假批人批準(zhǔn)后駐，方可執(zhí)行岔。仔（二）會議導(dǎo)費(fèi)報銷時應(yīng)戒附帶會議費(fèi)羨預(yù)算及批準(zhǔn)懶件，會議通壇知，會議記叢錄或總結(jié)，泊會議費(fèi)支出駝明細(xì)（需會照議承辦單位污蓋章證明）勤、春會議人員名沿錄等會議證循明材料。會含議費(fèi)中不得掀夾帶宣傳物誤品、禮品、瀉旅游費(fèi)、毛娛樂費(fèi)等。盜（三）外出川參加會議需愛附會議通知胖，并在會議勁通知標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)仰，據(jù)實報銷映。市內(nèi)交通費(fèi)燕員工因公發(fā)萍生的市內(nèi)交澆通費(fèi)，經(jīng)有殖權(quán)審批人審蘇批后，據(jù)實林報銷。室所報銷的發(fā)搜票只能是法理定工作日的貧正常工作時膜間內(nèi)從本單跨位出發(fā)到達(dá)叼公務(wù)發(fā)生地作或從公務(wù)發(fā)戶生地回到本手單位的市內(nèi)閃出租車票?？缃?jīng)辦人在辦尾理報銷手續(xù)商時，應(yīng)在《百報銷單》姨“代報銷事由駐”京欄說明每張洋出租車票的表公務(wù)事由，恨并注明起止田地點（褲“性公司受—運(yùn)XX單位賺”辰或達(dá)“帶XX單位肅—榆公司石”觸字樣）。一頭次報銷發(fā)票逃張數(shù)在5張眨以上的，應(yīng)食另行填制表洞格說明：錦市內(nèi)交通費(fèi)龜報銷說明辰序號仰日期累公務(wù)事由建起點結(jié)終點帳車號（后四爆位）佛金額（元）體…錢合計責(zé)-斷-春-角-沸-戒撥付經(jīng)紀(jì)人攜報酬、客戶禁經(jīng)理薪酬時檔，通過劑“溪營銷管理平罷臺妙”燃審核，相關(guān)魔證券營業(yè)部紙申請額度以仿“區(qū)營銷管理平故臺茅”“慨已結(jié)算邀”葉數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。治證券營業(yè)部坦發(fā)放經(jīng)紀(jì)人螺報酬時，應(yīng)擱造冊登記，竹列明計算依劈據(jù)及過程，飄并通過銀行爸卡發(fā)放。石如證券經(jīng)紀(jì)夾人不能提供如勞務(wù)費(fèi)發(fā)票菊，證券營業(yè)失部應(yīng)依法代降扣代繳營業(yè)面稅金及附加慚、個人所得白稅。籌撥付分支機(jī)盞構(gòu)營運(yùn)資金潛應(yīng)符合國家敵有關(guān)規(guī)定，癥并具備下列共條件：絡(luò)肢蜓臉土搖商動（二）已開覽立銀行基本吳存款賬戶。偏（三）已向脊計劃財務(wù)部說申請建立財駛務(wù)賬套、自警有資金管理租系統(tǒng)權(quán)限。付（四）公司孕規(guī)定的其他局條件。柴發(fā)生固定資霉產(chǎn)盤虧、毀瀉損以及交易出差錯引起損喝失的，相關(guān)掩責(zé)任人和責(zé)蒸任部門應(yīng)詳耗細(xì)說明情況尿，提供證據(jù)議，分清責(zé)任乖，提出處理藏意見，并經(jīng)雜有權(quán)審批人測批準(zhǔn)后，辦廉理報損手續(xù)崖。木第二節(jié)緊網(wǎng)上報銷棍本部通過網(wǎng)棒上報銷系統(tǒng)頁報銷的費(fèi)用幻包括：詢業(yè)務(wù)招待費(fèi)秤、差旅費(fèi)、獅子女醫(yī)藥費(fèi)春等。臂（一）經(jīng)辦塘人通過網(wǎng)上置報銷系統(tǒng)提便交報銷單，析系統(tǒng)自動生淺成單據(jù)號，鹽經(jīng)辦人將此忍號碼寫在報艱銷單的右上翅角。菜（二）網(wǎng)上固報銷系統(tǒng)自也動提交下一推順序責(zé)任人纖簽字。她（三）差旅兔費(fèi)、業(yè)務(wù)招凈待費(fèi)的摘要曾欄宋應(yīng)注明出差胃和招待事由唉，并保持網(wǎng)感上和手工填檢寫的一致性升，不得填寫櫻“虹差旅費(fèi)桐”皇、擔(dān)“確業(yè)務(wù)招待費(fèi)命”嚼會計科目名叨稱。標(biāo)（四）原始鐮單據(jù)通過手鐮工傳遞，遞繼交財務(wù)審核葡人員審核。阻第三節(jié)態(tài)借款壟公司原則上描不辦理員工隸個人借款。送如遇特殊情傍況，在符合北財務(wù)制度的乞前提下，借蔽款人寫明具飾體原因，經(jīng)篇部門主管領(lǐng)院導(dǎo)審批后方材可辦理。昆前次借款無橡正當(dāng)理由逾上期未歸還的間，不得續(xù)借厘?；匾蚬谵k公雷所在地發(fā)生橫的費(fèi)用，原棕則上應(yīng)經(jīng)有雁權(quán)審批人審探批后，到財?shù)貏?wù)部門領(lǐng)取壘支票，以支餅票方式結(jié)算巨。領(lǐng)用支票鄰一般應(yīng)事先義取得發(fā)票。挺不得領(lǐng)用空穩(wěn)白支票，如大因金額不確瓜定等原因暫亡無法填列的莫，應(yīng)在支票傲金額處以人災(zāi)民幣鏈“伐￥珠”單封口。支票騰注有限額的豎，支出金額唱必須在限額澆以內(nèi)。義財務(wù)部門應(yīng)某建立定期催慎收制度，每禍半年催收一衫次。逾期不終歸還的，財鏈務(wù)部門有權(quán)倆從其報銷的農(nóng)個人費(fèi)用中倍扣除。經(jīng)財索務(wù)部門書面賭催收仍未歸螺還的，本部羨經(jīng)計劃財務(wù)治部主管領(lǐng)導(dǎo)暗批準(zhǔn)、分支液機(jī)構(gòu)經(jīng)本單咸位負(fù)責(zé)人批座準(zhǔn)，財務(wù)部脖門向人力資擱源部門發(fā)出歌扣款單，從僚其個人收入勾中扣除。珍第四節(jié)器相關(guān)表單川各種報銷單桶、劃款單、繭審批表等相討關(guān)表單的用域途及適用范夫圍如下，具淚體格式見附遇表：艇種類哈用途掌適用范圍斧發(fā)布部門想1回出差申請表閘出差申請麻公司丹計劃財務(wù)部儀2氏費(fèi)用申請表偏其他費(fèi)用申診請舌公司櫻計劃財務(wù)部紀(jì)3煎報銷單（甲榴）捉公司本部費(fèi)忠用報銷葛本部小計劃財務(wù)部傭4鐵報銷單（乙犁）癥投資銀行部省門費(fèi)用報銷駕投資銀行總言部、債券融肆資總部鵝計劃財務(wù)部匪5段報銷單（丙喊）豆分支機(jī)構(gòu)費(fèi)縣用報銷開分支機(jī)構(gòu)吼計劃財務(wù)部撇6憤差旅費(fèi)報銷勝單（甲）參差旅費(fèi)報銷悄公司苦計劃財務(wù)部獨7洪差旅費(fèi)報銷戚單（乙）券投資銀行部忍門差旅費(fèi)報永銷卡投資銀行總屬部、債券融放資總部襲計劃財務(wù)部皺8坊子女醫(yī)藥費(fèi)答報銷單握子女醫(yī)藥費(fèi)旦報銷狗公司貿(mào)計劃財務(wù)部誦9倦劃款通知單柄（甲）咽公司本部資序金劃撥俗本部卻計劃財務(wù)部嘉10羊劃款通知單籠（乙）霜分支機(jī)構(gòu)資讀金劃撥魂分支機(jī)構(gòu)鹿計劃財務(wù)部斬11頃借款單買現(xiàn)金借款、裹領(lǐng)用支票碧公司演計劃財務(wù)部首12膝費(fèi)用支出及車業(yè)務(wù)資金劃暗款審批授權(quán)扁書牲審批授權(quán)冊公司想計劃財務(wù)部姓13譜參加外部培之訓(xùn)申請表庭外部培訓(xùn)費(fèi)貴申請瓣公司沉人力資源部融14氏設(shè)備采購審午批表陰申請電子設(shè)匹備妖公司防信息技術(shù)部扮申請辦公設(shè)礎(chǔ)備痕總裁辦公室墓15輕分支機(jī)構(gòu)主灶要負(fù)責(zé)人職僻務(wù)消費(fèi)臺賬把明細(xì)表跳職務(wù)消費(fèi)明快細(xì)概分支機(jī)構(gòu)荒計劃財務(wù)部購第六章附窯則僅經(jīng)辦人和審項批人必須堅暈守誠信原則匪，實事求是交。嚴(yán)禁弄虛竊作假、枯“沙化整為零鋤”滿逃避審批。暑本部員工不快得到分支機(jī)欣構(gòu)報銷費(fèi)用努、收受禮品訪、接受宴請斜，火分支機(jī)構(gòu)不寒得為本部人快員報銷費(fèi)用景、慎宴請本部人蟻員和贈送禮嗎品。確因工夜作需要的業(yè)薦務(wù)招待費(fèi)，度原則上由參辯加業(yè)務(wù)招待究活動的上一復(fù)級單位或參盾加活動的最薯高級別負(fù)責(zé)崇人開支。杯計劃財務(wù)部撿、稽核審計暗部定期、不贊定期對各單瘡位的費(fèi)用支勒出情況進(jìn)行良分析、檢查利，發(fā)現(xiàn)問題溫及時整改。側(cè)發(fā)生坐支收標(biāo)入、巧立名拜目、假公濟(jì)筍私、虛假發(fā)爆票、擅自提億高開支標(biāo)準(zhǔn)顫、擴(kuò)大開支舅范圍、越權(quán)罷越級審批、秧擅自改變資足金用途等嚴(yán)腐重違紀(jì)違規(guī)場行為，紀(jì)檢脅監(jiān)察室將按前照《員工違譽(yù)紀(jì)違規(guī)行為然處罰規(guī)定》悉追究經(jīng)辦人敲、審核人以哲及審批人的隙責(zé)任。榜本辦法由公寄司總裁辦公勸會負(fù)責(zé)解釋評。媽本辦法自發(fā)男布之日起執(zhí)死行。懲中國銀逝河證室券股份咸有限哭公司貍出差申筑請表礙年月?lián)袢詹挪烤祥T夏姓惡名現(xiàn)目的地贏交通工具單住宿賓館羅賓館星級響出發(fā)日期輔日輕年湯月盯日搞回程日期縱年佩月拼日錦出差事由震是否超標(biāo)：抬□餓否崖□負(fù)是漲超標(biāo)原因：識單位負(fù)責(zé)人鑄中國銀孫河證帆券股份之有限珠公司拾費(fèi)用支出申產(chǎn)請表充年月斤日余部它門有經(jīng)辦人挨申請事由稿申請金額晶大寫：拾什萬毫仟佰擠拾元狐角汪分久正積巧斜翠￥笛單位負(fù)責(zé)人閥中國銀描河證靈券股份刮有限嚴(yán)公司扛報膚銷呼單備讀惑拌年月浪日掘鋒交怨除附單據(jù)黎張贊部遙門祝報銷事由亮︵物甲備︶靜報銷金額浪大寫：拾傍萬先仟佰堂拾元油角傳分欠￥評經(jīng)辦部門主鍬管領(lǐng)導(dǎo)銜經(jīng)辦部門負(fù)運(yùn)責(zé)人鄰實物棉驗收人親經(jīng)辦人邀總裁色財務(wù)部門哲主管領(lǐng)導(dǎo)閘財務(wù)部門粥負(fù)責(zé)人傷財務(wù)戴審核我備注：1.輩本報銷單由賞公司本部專展用；值2.由其他邊人員代辦報載銷手續(xù)的，何請代辦人簽或字：蚊線劣袖；字3.入卡戶決名為非經(jīng)辦漆人的，請注嗽明實際收款粱人戶名：蜂縫庸蛇。接中國銀箏河證且券股份摸有限盛公司秋報拌銷彈單濃逢皮型年月肥日供鳳彎附單飛據(jù)輸張嶼部樓門有報銷事由租︵蘿乙慕︶玉報銷金額冤大寫：拾笑萬滿仟佰甜拾元悼角堵分黑￥現(xiàn)經(jīng)辦部門幟主管領(lǐng)導(dǎo)柿經(jīng)辦部門旺負(fù)責(zé)人（M男D）殃項目負(fù)責(zé)人豆/閥二級部門負(fù)則責(zé)人拔實物驗收人迷經(jīng)辦人伍總裁迅財務(wù)部門境主管領(lǐng)導(dǎo)蜓財務(wù)部門薪負(fù)責(zé)人鞭財務(wù)審核掛備注：1.兔本報銷單由蒙投資銀行總從部、債券融蛋資總部專用斥；壇2.由其他臉人員代辦報樓銷手續(xù)的，刷請代辦人簽惹字：蔥右豎糧；強(qiáng)3.入卡戶飲名為非經(jīng)辦陶人的，請注柄明實際收款緣人戶名：色滴斥嘩。松中國銀珠河證黨券股份眉有限服公司替報豎銷妻單資年月歪日慨早居屬附單據(jù)念肝張昌部帝門鍬報銷事由振︵體丙窮︶還報銷金額段大寫：扁拾萬呆仟霞佰拾僅元角芝分脾￥海經(jīng)辦部門圣負(fù)責(zé)人符實物宴驗收人筐經(jīng)辦人孕單位年負(fù)責(zé)人適財務(wù)部門鍛負(fù)責(zé)人度財務(wù)銅審核祝備注：1.掀本報銷單由攻分支機(jī)構(gòu)專磁用；侮2.由其他補(bǔ)人員代辦報遙銷手續(xù)的，竄請代辦人簽硬字：丟拼第；若慨3.入卡戶慨名為非經(jīng)辦是人的，請注如明實際收款咱人戶名：話申棒漂。紗彩百硬中國銀鍵河證螞券股份朱有限丸公司胃差旅費(fèi)針報銷槍單拼盒稍郊譜年月機(jī)日猜贏步疑附單據(jù)洽張途部門答報銷事由襯︵洞甲股︶歲置出發(fā)葛到達(dá)得交通工具的交通費(fèi)渠住宿費(fèi)及補(bǔ)何貼等獄月尺日掌地點墳月動日紛地點聽項目抖天數(shù)賄金額不住宿費(fèi)秋伙食補(bǔ)助費(fèi)愚公雜費(fèi)幣其他虹小計吼小計塘報銷金額合繁計狼大寫莫：拾沾萬仟細(xì)佰拾匹元愉角分謀￥瑞單位較負(fù)責(zé)人般財務(wù)部門滋負(fù)責(zé)人敗財務(wù)趁審核攪經(jīng)辦部門挖負(fù)責(zé)人京經(jīng)辦人知備注：1.慧由其他人員寨代辦報銷手孤續(xù)的，請代陸辦人簽字：鉤裝薯烏；陪2.入卡戶災(zāi)名為非經(jīng)辦瞇人的，請注辰明實際收款蝴人戶名：由配喂射；炊3.出差幾夫人同行統(tǒng)一化付費(fèi)統(tǒng)一報險銷的，請分六別注明每人群的差旅費(fèi)：本中國銀宿河證艱券股份竄有限緣公司歷差旅費(fèi)政報銷爛單刺麻鼓毀飾隙棟年壯月讀日州構(gòu)陪附單據(jù)接賊張佳出差人約出差事由韻︵習(xí)乙喚︶瓦出發(fā)充到達(dá)通交通工具初交通費(fèi)曬住宿費(fèi)及補(bǔ)它貼等拖月蝕日看地點漏月滿日腹地點弊項目矮天數(shù)妻金額就住宿費(fèi)槍伙食補(bǔ)助費(fèi)裹公雜費(fèi)孟火車補(bǔ)助