財(cái)務(wù)部崗位詳細(xì)工作流程

財(cái)務(wù)部崗位各崗位詳細(xì)工作流程一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管否每天上午按裙用款計(jì)劃開絹具現(xiàn)金支票家（或憑建行伶存折）提取折現(xiàn)金衰——→熟安全妥善保蘆管現(xiàn)金、準(zhǔn)胃確支付現(xiàn)金眠——→還及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)斥金槐——→爸下午3：3遍0視庫存現(xiàn)向金余額送存自銀行高注：（1）唱下午下班后員，現(xiàn)金庫存話應(yīng)在限額內(nèi)繡。派（2）從銀名行提取現(xiàn)金碧以及將現(xiàn)金稼送存銀行時(shí)臺(tái)都須通知保陵安人員隨從里，注意保密攝，確保資金睛安全。森4、管理現(xiàn)速金日記賬，掙做到日清月銀結(jié)，并及時(shí)蝕與微機(jī)賬核戶對(duì)余額。羅（二）銀行弟存款收付巨1、銀收備（1）收貨形款整理銷售以會(huì)計(jì)傳來支付票、匯票址→誘核查和補(bǔ)填常進(jìn)賬單耽→組上午上班時(shí)斗交主管崗背盞書癥→托送交司機(jī)進(jìn)誕賬及取回單俱——→爛整理從銀行慰拿回的回款炮單據(jù)南——→責(zé)將第一聯(lián)與哲回執(zhí)粘貼在獎(jiǎng)一起通——→養(yǎng)在微機(jī)中編陣制回款登記羅表并共享村—→撐打印?！鷥r(jià)將回款登記尤表連同回款丟單傳銷售會(huì)貴計(jì)煮（2）其他戶項(xiàng)目收款體收到除貨款防以外項(xiàng)目的嘩支票、匯票刃——→促填寫進(jìn)賬單貧——→斑進(jìn)賬窯——→城回單訴——→爬登記票據(jù)傳唯遞登記本錢——→怒相關(guān)崗位（3）貸款樣收到銀行貸慨款上賬回單堅(jiān)——→感登記票據(jù)傳波遞登記本帳——→倚傳管理費(fèi)用榴崗位2、銀付貓（1）日常嘴性業(yè)務(wù)款項(xiàng)韻根據(jù)付款審牙批單（計(jì)劃裳內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相漲關(guān)崗位審核唉，計(jì)劃內(nèi)1謎0萬元以上六或計(jì)劃外費(fèi)罰用經(jīng)財(cái)務(wù)部辨長或財(cái)務(wù)總留監(jiān)審核）審潮核調(diào)節(jié)表中豪無該部門前筋期未報(bào)賬款迷項(xiàng)晶——→銹開具支票（削匯票、電匯譯）沉——→待登記支票使冊(cè)用登記本治——→架將支票、匯問票存根粘貼愚到付款審批乖單上（無存雕根的注明支拆票號(hào)及銀行回名稱）伸——→蜻加蓋源“竊轉(zhuǎn)賬庭”圾圖章皆——→砌登記單據(jù)傳禮遞登記本嗎——→教傳相關(guān)崗位里制證廉舅付閃昂警——→固材料核算崗流（材料采購僵）緣夜蓋喇?dāng)n——→衫成本核算崗炎（外協(xié)加工熟、車間質(zhì)保睡費(fèi)用）憂鮮造常桌——→展管理費(fèi)用崗浪（管理部門準(zhǔn)用款）美伶攻琴志——→鄰銷售費(fèi)用崗讀（銷售部門應(yīng)用款）啄懸加陳鮮——→登工資福利崗而（工資兌現(xiàn)度、福利）容——→走及固定資產(chǎn)泰崗（GMP摩部門費(fèi)用、熊固定資產(chǎn)購效建）忠注：（1）近開出的支票豐應(yīng)填寫完整窯，禁止簽發(fā)呼空白金額、紐空白收款單基位的支票。玻（2）帥開出的支票匙（匯票、電始匯）收款單反位名稱應(yīng)與伸合同、發(fā)票譯一致。蛙（3）醬有前期未報(bào)尖賬款項(xiàng)的個(gè)慚人及所在部必門，一律不請(qǐng)辦理付款業(yè)街務(wù)。腥（2）打卡容工資錄根據(jù)工資崗赤位開具的付灣款審批單（默經(jīng)財(cái)務(wù)部長催簽字）開具妥支票中——→鴨填寫進(jìn)賬單皇——→黑連同工資盤盟交司機(jī)送南投湖建行似——→壤登記支票使導(dǎo)用登記本久——→槐將支票存根踢粘貼到付款鏡審批單上值——→軋加蓋購“畜轉(zhuǎn)賬頸”蹤圖章德——→橫登記單據(jù)傳閥遞登記本?！９べY福利崗畫注：（1）店每月根據(jù)工環(huán)資發(fā)放時(shí)間貸提前2天將弄工資所需款新調(diào)入南湖建錄行，并按時(shí)支從工行將工楚資款劃入首拍義招行。咸（2）打卡咸工資的支票翁須于工資發(fā)刊放日前1天育連同工資盤俗送達(dá)銀行。蜓（3）業(yè)務(wù)榆員兌現(xiàn)型憑銷售會(huì)計(jì)爐傳來的付款側(cè)審批單（經(jīng)置財(cái)務(wù)部長簽插字）開具支掩票戚——→帽填寫進(jìn)賬單潛——→活交司機(jī)送銀蔬行倒進(jìn)賬謊——→密登記支票使熊用登記本姑——→鍬將支票存根燃粘貼到付款占審批單上捷——→鉤加蓋趣“僻轉(zhuǎn)賬嘆”確圖章莫——→臉登記單據(jù)傳同遞登記本娃——→犯工資福利崗捐（4）還貸薄及銀行結(jié)算杯收到銀行貸勵(lì)款還款憑證忘及手續(xù)費(fèi)結(jié)殊算憑證飯——→宰登記單據(jù)傳商遞登記本多——→專傳管理費(fèi)用銹崗（5）交稅盟①寺完稅顛收到稅務(wù)崗逝位傳來的稅固票（附付款拔審批單）狼——→川填寫劃款行伶銀行賬號(hào)及鮮進(jìn)單圈②是進(jìn)稅卡件憑稅務(wù)課崗填寫的付斑款審批湯——→鋤開具支票六——→歇填寫進(jìn)賬單慕嘴類捷——→怕交司機(jī)送銀盛行進(jìn)賬踩——→耐憑回單及支攜票存根登記啟支票使用登港記本其——→獨(dú)傳稅務(wù)崗位啦編制憑證訴③碰從稅卡交稅外收到攏稅務(wù)崗傳來駛的完稅票和跑稅卡劃款憑姿條荒——→勿登記支票使勒用登記本憲——→手傳稅務(wù)崗位陰編制憑證汽（6）及時(shí)炕將各銀行對(duì)浩賬單交內(nèi)審脾崗編制銀行框調(diào)節(jié)表，對(duì)準(zhǔn)調(diào)節(jié)表上掛鵝賬及時(shí)進(jìn)行鋒清理和查詢擋，責(zé)成相關(guān)賣崗位進(jìn)行下械賬處理。甜3、根據(jù)銀荒行收付情況形統(tǒng)計(jì)各銀行股資金余額，孩隨時(shí)掌握各近銀行存款余隨額，避免空乎頭。宗4、熟練掌似握公司各銀慣行戶頭（單晴位名稱、開協(xié)戶銀行名稱跌、銀行賬號(hào)求）。次（三）工作很要求跳1、遠(yuǎn)熟悉公司吩各類財(cái)務(wù)管透理制度。勤2、踏了解財(cái)務(wù)漸部各崗位工砍作內(nèi)容，做典好與各崗位挨的銜接工作公。斃3、亂準(zhǔn)確收付槳現(xiàn)金，妥善扁保管現(xiàn)金及像有價(jià)證券，愈保證資金安差全。貪4、賴堅(jiān)持每天塊盤點(diǎn)現(xiàn)金，波及時(shí)核對(duì)現(xiàn)潛金日記賬，池做到日清月牢結(jié)。競5、萌隨時(shí)掌握誦各銀行戶頭統(tǒng)余額，禁止修簽發(fā)空頭支留票。遠(yuǎn)6、單樹立良好壓的窗口形象京。泥二、銷售費(fèi)迅用崗工作流炊程交（一）部門今日常費(fèi)用目審核原始憑學(xué)證完整、合選法、金額正奔確支——→買審核并更正技原始憑證按攏規(guī)范粘貼和擴(kuò)折疊振——→倆審核審批手延續(xù)是否完備?！徍瞬块T費(fèi)奇用支出進(jìn)度字（如超計(jì)劃轎額度，可拒吧絕報(bào)銷）部——→失編制記賬憑辟證備借：營業(yè)費(fèi)厚用環(huán)—火相關(guān)明細(xì)科蔑目（部門專最項(xiàng)）顛貸：現(xiàn)金/提銀行存款/罩其他應(yīng)收款這奶——→屋涉及現(xiàn)金的謙憑證傳出納項(xiàng)崗，不涉及師現(xiàn)金的憑證球傳主管崗復(fù)鈔核迫注：（1）上非工資性費(fèi)軍用支出原則篩上須取得稅肚務(wù)局監(jiān)制的右發(fā)票或收據(jù)尋，填寫規(guī)范服，大小寫一衡致，無涂改速痕跡，增值溝稅票須嚴(yán)格那遵守填寫規(guī)肚范。協(xié)（2）熔保證憑證及配附件左上角危整齊，附件民長寬折疊以務(wù)記賬憑證大膠小為度，不釀能帶有訂書緣釘。齊（3）躍費(fèi)用審核依企據(jù)《200么1年費(fèi)用控釀制辦法》、穩(wěn)《差旅費(fèi)開栗支范圍及標(biāo)替準(zhǔn)》、《通陶訊費(fèi)管理辦初法》等，其挨要點(diǎn)有：計(jì)設(shè)劃額度內(nèi)費(fèi)旱用須經(jīng)部門幕負(fù)責(zé)人、分迷管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)堡務(wù)部長審批選；計(jì)劃外費(fèi)芒用須有總經(jīng)詞理批示的報(bào)布告；市內(nèi)交方通費(fèi)、通訊貫費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)茂辦登記；固見定資產(chǎn)須經(jīng)夕行政事務(wù)部叉登記；差旅酒費(fèi)須附審批您后的行程安拴排表，招待蘇費(fèi)須附經(jīng)審勤批的招待費(fèi)景用明細(xì)表。洗（4）明準(zhǔn)確使用明參細(xì)科目（見府科目表），邪正確選取專貝項(xiàng)。倍（5）散報(bào)銷人有前勢(shì)期欠款時(shí)，起報(bào)銷費(fèi)用一蓄律先沖抵欠葬款，在編制體憑證時(shí)須附火管理費(fèi)用崗憲開具的還款誰收據(jù)。勇（6）駱支取現(xiàn)金的拋憑證編制完漂畢，若遇出梳納無現(xiàn)金時(shí)豬，應(yīng)暫時(shí)保瓶存記賬憑證證，待出納取鐵回現(xiàn)金時(shí)通待知領(lǐng)款。協(xié)（二）辦事繼處費(fèi)用包1、日常費(fèi)彩用池審核原始憑攏證完整、合鵲法、金額正間確頁——→救審核原始憑溪證粘貼規(guī)范竭——→女審核審批手利續(xù)是否完備躬——→碰編制記賬憑蠢證筐借：營業(yè)費(fèi)撓用半——奏相關(guān)明細(xì)科蛛目（部門專辣項(xiàng)）蛛貸：現(xiàn)金/碗銀行存款/沖其他應(yīng)收款她喪——→革涉及現(xiàn)金的書憑證傳出納照崗，不涉及爐現(xiàn)金的憑證學(xué)傳主管崗復(fù)阻核渾2、購置固攜定資產(chǎn)寸審核是否附胖申請(qǐng)報(bào)告澤——→廚審核發(fā)票合久法哄——→鋤審核是否有您行政事務(wù)部窗開具的固定妨資產(chǎn)調(diào)撥單青——→醫(yī)審核審批手璃續(xù)是否完備伸——→震編制記賬憑傲證擔(dān)借：固定資勵(lì)產(chǎn)故——芒相關(guān)明細(xì)科話目繪貸：現(xiàn)金鞭顧掏——→建傳出納崗腰注：（1）娛辦事處購置李生活、辦公皇用品，使用拍年限超過一姓年且單位價(jià)林值在100羨0元以上，盒須到行政事癢務(wù)部辦理固驗(yàn)定資產(chǎn)登記銷手續(xù)。橋（2）記賬劈憑證摘要欄頁須注明固定廈資產(chǎn)名稱、階辦事處。裹3、房租、鈴倉租享審核是否附搶租賃合同借——→歐審核是否附粗合法收據(jù)隨——→陽審核簽字手糞續(xù)是否完備?！幹朴涃~憑酬證頌借：營業(yè)費(fèi)胖用難——酷房租倉租區(qū)扇域房租（部妥門專項(xiàng)）惡貸：現(xiàn)軌金籃爆——→必傳出納崗4、運(yùn)費(fèi)稀審核運(yùn)輸發(fā)辮票合法，金付額正確顏——→洋審核無抵扣絮聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)提金額超出1汪00元以上耳運(yùn)輸發(fā)票附宰在同一張支北出證明單上溉（以別針或斬回形夾住，半無需粘貼和袍復(fù)?。┟病鸁拰徍藢徟痔Юm(xù)是否完備飯——→嘉編制記賬憑牽證食借：營業(yè)費(fèi)床用帝——薪運(yùn)費(fèi)個(gè)—膝市外運(yùn)費(fèi)市討內(nèi)運(yùn)費(fèi)（半部門專項(xiàng)）智應(yīng)交稅悶金輝——貍應(yīng)交增值稅栗—禁進(jìn)項(xiàng)稅稅貸：現(xiàn)金芳雷嬌——→耳傳出納崗粗注：（1）魚計(jì)算抵扣金紫額以運(yùn)費(fèi)金工額作為基數(shù)論，不包括包柔裝費(fèi)、裝卸雹費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)饒、力資費(fèi)等球附加費(fèi)。帖（2）喜抵扣聯(lián)或準(zhǔn)歲予抵扣進(jìn)項(xiàng)催稅的運(yùn)輸發(fā)歷票上須標(biāo)注埋憑證號(hào)和抵落扣金額。5、途損男審核途損合貼法依據(jù)、途致?lián)p報(bào)告股——→沾審核簽字手盈續(xù)完整押——→駁編制記賬憑鋪?zhàn)C剖借：營業(yè)費(fèi)趴用?！酵緭p（專項(xiàng)挑）課貸：應(yīng)窮收賬款說注：（1）杏途損須取得詞客戶單位或納運(yùn)輸單位出凍具的有效證望明。繞（2）憂途損報(bào)告須脖經(jīng)辦事處主恒任、銷售部西長、分管領(lǐng)次導(dǎo)簽字，財(cái)巾務(wù)部長審批擱?？v（3）乳途損金額直歌接開具收據(jù)宋沖減對(duì)應(yīng)客淺戶應(yīng)收賬款展，不允許提退取現(xiàn)金，賬曠務(wù)處理上可拍以擠“饒現(xiàn)金競”淹科目過渡。壓6、高開沖深紅飯審核是否附迫高開沖紅表紡——→渾審核是否附私合法收據(jù)過——→盼審核是否有富銷售會(huì)計(jì)審犧核簽名快——→謹(jǐn)審核審批手鐘續(xù)是否完備外——→聚編制記賬付蕉款憑證據(jù)借：營業(yè)費(fèi)孫用零——編高開沖紅公拖貸：銀行匹存款現(xiàn)金擇芬——→輔傳出納崗仆注：（1）喘沖紅、返利有原則上須以肝銀行存款支膚付給客戶單連位，或抵減垮客戶單位應(yīng)抓收賬款，確克需以現(xiàn)金支照付，須經(jīng)分支管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辰，并在支出緩證明單上注彼有飛“睛現(xiàn)金扒”絲字樣。辭（2）倍以沖紅、返譽(yù)利抵減客戶今單位應(yīng)收賬射款，須由銷湯售核算崗開月具收據(jù)，由撓于業(yè)務(wù)系統(tǒng)過核算需要，證應(yīng)收賬款與麗沖紅、返利略分開核算，末以現(xiàn)金科目規(guī)相聯(lián)系。7、返利脂審核是否附泳協(xié)議引——→吊審核是否附珍合法收據(jù)獅——→馬審核是否有冷銷售會(huì)計(jì)審他核簽名番——→率審核審批手殼續(xù)是否完備惠——→垮編制記賬憑惹證錘借：營業(yè)費(fèi)枕用秀——鏟宣傳費(fèi)泛—孤現(xiàn)款返利品匪種返利年終誠返利（部門稍專項(xiàng)）秘貸窄：銀行存款蘋現(xiàn)金熱獸——→擱傳出納崗8、贊助費(fèi)聰審核是否附辨申請(qǐng)報(bào)告京——→分審核是否附眠合法收據(jù)蛛——→容審核審批手茄續(xù)是否完備鉛——→薯編制記賬憑辨證牙借：營業(yè)費(fèi)左用同——蛙宣傳費(fèi)收—介贊助費(fèi)（部見門專項(xiàng)）莖貸蝦：銀行存款蝦現(xiàn)金紀(jì)依——→誕傳出納崗耀注：（薦1）辦事處塞費(fèi)用報(bào)銷，饑原始憑證須姿分類規(guī)范粘創(chuàng)貼。壇（善2）各項(xiàng)非婆工資性費(fèi)用盒支出原則上恒須取得合法耍原始憑證，剃如不能取得沫合法原始憑傾證一律按2續(xù)0%代扣個(gè)曠人所得稅。弟（摧3）審核具祖體依據(jù)《2談001年費(fèi)途用控制辦法電》、《差旅貞費(fèi)開支范圍壞及標(biāo)準(zhǔn)》、難《通訊費(fèi)管述理辦法》、掙《2001旨年銷售政策季》等。桌（梅4）報(bào)銷人聾有前期欠款師時(shí)，報(bào)銷費(fèi)華用一律先沖飯抵欠款，由香管理費(fèi)用崗泉開具還款收泡據(jù)。唇（間5）以貨款頃沖抵返利款鈴時(shí)，以銷售林會(huì)計(jì)審核金被額記費(fèi)用，效以對(duì)方開具視收據(jù)金額記湯應(yīng)收賬款，廊差額由經(jīng)辦郊人補(bǔ)足?；ㄈV告向費(fèi)用切1、審核月附度資金計(jì)劃權(quán)每月28日?qǐng)A根據(jù)預(yù)付賬絡(luò)款、策劃部住廣告投入付顛款計(jì)劃及廣尤告合同的執(zhí)爆行情況范——→緩審核策劃聾部下月資金招使用計(jì)劃脾——→番匯總資金計(jì)囑劃紗——→重報(bào)財(cái)務(wù)部長瓣審批摟2、審核付將款鄙（1）根據(jù)粒月度資金計(jì)渣劃核查付款課項(xiàng)目冷——→要審核廣告合孫同、發(fā)票、都照片等扛——→拍審核你“頂付款審批單女”深審批手續(xù)是映否完備捏——→每登記資金計(jì)豈劃嶄——→期出納崗付款繡（2）簽收惠出納崗傳來態(tài)的巖“病付款審批單旅”另及銀行付款構(gòu)憑證等岡——→術(shù)編制記賬憑擱證燭借：預(yù)付賬咸款玻貸：銀丈行存款鎖——→軋?jiān)谙鄳?yīng)的廣咳告合同上登竟記付款金額醫(yī)、日期及憑謠證編號(hào)拍——→炮傳主管崗復(fù)勸核獄注：（1）港首次付款時(shí)肅，需留存一擾份合同復(fù)印總件。溉（2）魄付款金額計(jì)肌劃內(nèi)10萬等元以下的，難直接傳出納瞇崗付款，計(jì)于劃內(nèi)10萬部元以上或計(jì)肥劃外款項(xiàng)須裁經(jīng)財(cái)務(wù)部長廉或財(cái)務(wù)總監(jiān)懶批準(zhǔn)。句（3）線支付廣告春款時(shí)須憑發(fā)邪票，并審核被第（4）項(xiàng)怨下列附件后省方右辦理，蓬即編制憑證橋，除發(fā)票開洋出有困難的劇預(yù)付款除外貧。厲（4）福媒體廣告須騰審核發(fā)票、羅報(bào)樣及監(jiān)播騙單等；戶外鏈廣告（車體抖、墻體、廣暖告牌等）須毯審核發(fā)票照監(jiān)片等；宣傳巧品、禮品須顏審核發(fā)票、景入庫單等。私允3、費(fèi)用報(bào)口賬閱（1）媒體猾及宣傳品益審核策劃部銳相關(guān)崗位傳打來的發(fā)票（屯媒體廣告）難審核策劃部厚相關(guān)崗位傳祝來的發(fā)票附例收料單（宣向傳品）纏——→斷審核審批手誰續(xù)是否完備摸——→戰(zhàn)對(duì)照合同進(jìn)而行編制記賬黃憑證才借：營業(yè)費(fèi)帥用疾——止媒體宣傳品屬（部門專項(xiàng)西）特溝貸：敗預(yù)付賬款爐重遍——→茶在合同上登砍記發(fā)票金額廈、收受日期球及憑證編號(hào)畜——→純分品種登記派手工賬牙——→野傳主管崗審詞核嚴(yán)注：（1）姐根據(jù)預(yù)付賬傅款余額及合界同執(zhí)行情況唐及時(shí)督促策奉劃部報(bào)賬，厭每月與策劃貞部相關(guān)崗位漁核對(duì)各客戶慮賬簿余額。港禮然（2）遷媒體廣告包笑括電臺(tái)、報(bào)蘭紙、車體、超墻體、廣告歷牌、條幅等素；宣傳品包污括宣傳品、太禮品的設(shè)計(jì)價(jià)、制作、發(fā)察送等費(fèi)用。片（3）她收到發(fā)票時(shí)族與策劃部相親關(guān)崗位一同服確認(rèn)廣告費(fèi)冬用歸屬辦事師處，不能明遣確分配到辦擁事處及企業(yè)棟形象宣傳廣狀告歸入策劃罩部，以便于旨投入產(chǎn)出分腔析。貨（4）魄收到發(fā)票時(shí)浪與策劃部相承關(guān)崗位一同際確認(rèn)廣告費(fèi)粥用歸屬何產(chǎn)巷品品種，不貢能明確分配適到具體品種心及企業(yè)形象兔宣傳廣告單飾列，并登記向手工賬，以蒸便于投入產(chǎn)直出分析。伶（5）埋宣傳品入庫摟時(shí)費(fèi)用全額口計(jì)入策劃部橡，部門或辦蹲事處領(lǐng)用時(shí)州沖減策劃部柴費(fèi)用。搞（2）宣傳攜品發(fā)出全審核宣傳品極倉庫明細(xì)賬嚇——→饞審核倉庫傳屈來的當(dāng)月宣該傳品領(lǐng)用匯富總表和領(lǐng)料其單陪——→眠編制記賬憑攏證銜借：營業(yè)費(fèi)鐵用茄——處廣告費(fèi)用報(bào)—唱宣傳品（部哭門專項(xiàng)）蕉被互——蹄招待費(fèi)（部日門專項(xiàng)）棕管理費(fèi)迷用歡——鬼招待（部門搭專項(xiàng)）舅貸：營集業(yè)費(fèi)用相——右宣傳品（策洋劃部）〈駁紅字金額〉鴨績——→坐傳主管崗復(fù)那核陜（3）推廣特會(huì)錯(cuò)審核推廣會(huì)花申請(qǐng)報(bào)告及緩照片等相關(guān)向材料陵——→搏審核原始憑堤證完整、合昨法性攀——→遠(yuǎn)審核審批手夢(mèng)續(xù)是否完備獅——→緊編制記賬憑蜂證醬借：營業(yè)費(fèi)脊用就—縫推廣會(huì)（部燭門專項(xiàng)）濤腔印貸鈴：現(xiàn)金/其奴他應(yīng)收款偏將——→資分品種登記肉手工賬負(fù)——→究涉及現(xiàn)金的頑憑證傳出納眨崗，不涉及遣現(xiàn)金的憑證狼傳主管崗復(fù)病核嘉注：（1）蘭審核推廣會(huì)親費(fèi)用時(shí)，應(yīng)豪查詢是否為隨辦事處借款臉支出，若為勝借款，則通勇知管理費(fèi)用我崗開具還款傳收據(jù)，沖抵駝欠款。參（四）管理侄性工作摩1、每月1堅(jiān)0日根據(jù)部濁門費(fèi)用計(jì)劃顛額度出具費(fèi)隊(duì)用通報(bào)，并碧提請(qǐng)超支或銹有超支跡象隸的部門注意圈。乓2、每季度擾結(jié)束后15債天出具費(fèi)用張分析報(bào)告，輛能為公司費(fèi)剖用管理控制坊提出合理化留建議。魚3、每季度棉結(jié)束后15傾天出具產(chǎn)品竟投入產(chǎn)出分括析報(bào)告。齒4、每季度京提供需監(jiān)測(cè)科的廣告明細(xì)尼5、積極參懸與公司廣告奪招標(biāo)和對(duì)廣碧告價(jià)格檢查坦。獵6、加強(qiáng)對(duì)威預(yù)付賬款的想管理，勤于設(shè)督促報(bào)賬，絡(luò)及時(shí)清理廣斯告掛賬。邁7、參與制窄定和完善公賄司費(fèi)用控制渣辦法。差8、參與年輕度費(fèi)用控制擺計(jì)劃的制定卡。慕（五）工作止要求至1、熟悉公孤司各類財(cái)務(wù)鋤管理制度。閱2、了解財(cái)?shù)渼?wù)部各崗位名工作內(nèi)容，悔做好與各崗幟位的銜接工您作。粘3、工作目柔標(biāo)明確，責(zé)怖任心強(qiáng)，樹鼻立良好的部者門形象。洽三、管理費(fèi)府用崗工作流幻程蒜（一）部門搖日常費(fèi)用喘審核原始憑邁證完整、合搶法、金額正掛確朋——→臺(tái)審核并更正深原始憑證按藏規(guī)范粘貼和顫折疊哪——→貿(mào)審核審批手幫續(xù)是否完備詠——→劈審核部門費(fèi)蠅用支出進(jìn)度鮮（如超季度憲計(jì)劃除分管柴領(lǐng)導(dǎo)審批后棒，還須報(bào)總陡經(jīng)理審批；往如超年度計(jì)舅劃額度，可富拒絕報(bào)銷）愧——→某編制記賬憑寬證抽借：管理理費(fèi)用業(yè)—顆相關(guān)明細(xì)科倉目（部門專該項(xiàng)）挨貸：現(xiàn)路金/銀行存筐款/其他應(yīng)刺收款釘——→桃涉及現(xiàn)金的遵憑證傳出納殘崗，不涉及版現(xiàn)金的憑證袖傳主管崗復(fù)乘核。斷注：（1）議非工資性費(fèi)退用支出須取券得稅務(wù)局監(jiān)耽制的發(fā)票或芹收據(jù)，填寫托規(guī)范，大小鳳寫一致，無蹤涂改痕跡，凈增值稅票須犁嚴(yán)格遵守填找寫規(guī)范。瘋（2）幕保證憑證及追附件左上角囑整齊，附件兄長寬折疊以雪記賬憑證大候小為度，不久能帶有訂書角釘。也（3）綱費(fèi)用審核依爸據(jù)《200眾1年費(fèi)用控稠制辦法》、轉(zhuǎn)《差旅費(fèi)開標(biāo)支范圍及標(biāo)饑準(zhǔn)》、《通鍛訊費(fèi)管理辦追法》等，其插要點(diǎn)有：計(jì)況劃額度內(nèi)費(fèi)保用須經(jīng)部門械負(fù)責(zé)人、分穩(wěn)管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)物務(wù)部長審批謙；計(jì)劃外費(fèi)斷用須有總經(jīng)待理批示的報(bào)把告；市內(nèi)交毯通費(fèi)、通訊殲費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辣辦登記；招畜聘費(fèi)用須有粗人力資源部漠部長審核；語差旅費(fèi)須附額審批后的行穗程安排表，陳招待費(fèi)須附紋經(jīng)審批的招特待費(fèi)用明細(xì)楚表。示（4）海準(zhǔn)確使用明叨細(xì)科目（見頭科目表），叔正確選取專巴項(xiàng)。臺(tái)（5）棚支取現(xiàn)金的厚憑證編制完侵畢，若遇出各納無現(xiàn)金時(shí)福，應(yīng)暫時(shí)保宵存記賬憑證捧，待出納取掉回現(xiàn)金時(shí)通網(wǎng)知領(lǐng)款。王（6）似報(bào)銷人有前熱期欠款時(shí)，辱報(bào)銷費(fèi)用一步律先沖抵欠鎮(zhèn)款?？ǘ┵Y金橋付出爬1、審核月智度資金計(jì)劃摟每月28日陳根據(jù)年度費(fèi)講用計(jì)劃、相浮關(guān)往來賬及刻合同盟——→驚審核管理坊部門下月資艦金使用計(jì)劃傭——→鹽匯總資金計(jì)尸劃陣——→饒報(bào)財(cái)務(wù)部長催審批搭注：研究開牛發(fā)中心的合肆同執(zhí)行費(fèi)、毫行政事務(wù)部輝維修購置費(fèi)膜、人力資源鍛部大型培訓(xùn)杠費(fèi)、財(cái)務(wù)部誼稅款及利息脊支出、黨群隸部群團(tuán)活動(dòng)擇費(fèi)等預(yù)見性感較強(qiáng)的專項(xiàng)借費(fèi)用，需在傍月度資金計(jì)夕劃中報(bào)出。狀2、審核付佛款及報(bào)賬賭（1）根據(jù)沙月度資金計(jì)勿劃核查付款阻項(xiàng)目符——→嘉審核圈“這付款審批單退”旁審批手續(xù)是代否完備讀——→貼登記資金計(jì)疾劃沖——→卵出納崗付款站注：付款金仗額計(jì)劃內(nèi)1膝0萬元以下謝的，直接傳吩出納崗付款踏，計(jì)劃內(nèi)1品0萬元以上餐或計(jì)劃外款糊項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)觀部長或財(cái)務(wù)先總監(jiān)批準(zhǔn)。灣（2）簽收副出納崗傳來膜的逃“罪付款審批單候”餅及銀行付款婚憑證（或附鍛發(fā)票）師——→蔥收受管理部抖門相關(guān)人員迷交來的發(fā)票朱——→姜審核發(fā)票上頁的審批手續(xù)芝是否完備榜——→迫審核銀行票頁據(jù)存根上是必否有領(lǐng)用或銀收款人簽字稈——→腿編制記賬憑點(diǎn)證算借：管理費(fèi)抹用遇——宋相關(guān)明細(xì)科跌目燙貸：銀名行存款挪逝——→親傳主管崗復(fù)最核厭注：（1）管付款時(shí)除預(yù)惡付款項(xiàng)或臨幅時(shí)外出采購蠢的外，須憑撇發(fā)票。雪（2）慘款項(xiàng)付出后城，督促支票氏一星期內(nèi)報(bào)脆賬，匯票兩調(diào)星期內(nèi)報(bào)賬伍。拉（三）特殊答費(fèi)用核算臨1、辦公用薦品入庫與領(lǐng)央用大（1）入庫或：審核支票戲存根與發(fā)票眠對(duì)應(yīng)荷——→謝審核發(fā)票金綱額、數(shù)量是蛾否與入庫單展一致篇——→篇編制記賬憑騎證公借：低值易歸耗品---挨辦公用品庫惑貸世：銀行存款伯或現(xiàn)金轉(zhuǎn)婆——→菠涉及現(xiàn)金的遮憑證傳出納踏崗，不涉及算現(xiàn)金的憑證桿傳主管崗復(fù)托核來（2）領(lǐng)用械：月末審核技辦公用品明接細(xì)賬它——→術(shù)審核辦公用崖品庫傳來的晃領(lǐng)用匯總表侵——→樂編制辦公用惱品領(lǐng)用憑證易踏借：管理費(fèi)洞用/營業(yè)妻費(fèi)用旋——香辦公用品（寺部門專項(xiàng)）晨巖省艦--抬--清潔費(fèi)雀貸：低秘值易耗品之——欺辦公用品庫亭亞放——→桐傳主管崗復(fù)耽核是注：（1）遮辦公用品由脂行政事務(wù)部晃按部門上報(bào)冊(cè)計(jì)劃，控制哪統(tǒng)一購進(jìn)，陳辦理入庫手飄續(xù)，由各部仔門按月領(lǐng)用哨。鞭（2）姑年末組織對(duì)游辦公用品進(jìn)備行盤點(diǎn)。2、修理費(fèi)砌（1）汽車鏈維修酷審核車隊(duì)核亮算員傳來的渡車輛運(yùn)行費(fèi)爆用責(zé)——→挑審核車隊(duì)核敲算員輔助賬忽并簽章走——→壟編制記賬憑盡證覆借：管理費(fèi)桌用屑——取修理費(fèi)姥—檔相關(guān)明細(xì)科戲目慰貸魔：現(xiàn)金/銀菌行存款聾昆——→奏涉及現(xiàn)金的楚憑證傳出納駝崗，不涉及覺現(xiàn)金的憑證歷傳主管崗復(fù)座核參注：若已通者過銀行付出請(qǐng)款項(xiàng)，應(yīng)將烈支票存根與原出納傳來的豈付款審批單碗匹配。志（2）零星遺維修具根據(jù)行政事春務(wù)部傳來的殲修理發(fā)票偷——→塵審核發(fā)票是往否注明修理今項(xiàng)目及承擔(dān)盲部門（如有劉承擔(dān)部門，顏須部門負(fù)責(zé)戰(zhàn)人簽字認(rèn)可踏）聯(lián)——→休編制記賬憑喜證宿借：管理費(fèi)材用/制造費(fèi)貝用敬——咳修理費(fèi)續(xù)—蠟相關(guān)明細(xì)科散目侄貸睬：現(xiàn)金/銀濫行存款材酸——→鐵涉及現(xiàn)金的拌憑證傳出納制崗，不涉及糊現(xiàn)金的憑證木傳主管崗復(fù)規(guī)核吩注：（1）搞考慮到由行紡政事務(wù)統(tǒng)一海組織的廠房踏設(shè)施維修，秀由行政事務(wù)糧部統(tǒng)一結(jié)算艘，故維修也株可能涉及管別理費(fèi)用以外思的制造費(fèi)用坊等。移（3）維修脆物資皇①饅入庫：審核柿支票存根與爐發(fā)票對(duì)應(yīng)恒——→湯審核發(fā)票金豐額、數(shù)量是撒否與入庫單驕一致粒——→傅編制記賬憑勵(lì)證呈借：工程物同資共——暫專用材料摸—曉維修材料恥貸且：銀行存款施或現(xiàn)金速晶——→述涉及現(xiàn)金的美憑證傳出納暗崗，不涉及扯現(xiàn)金的憑證酬傳主管崗復(fù)隙核推②污領(lǐng)用：每季攝度末審核維題修物資明細(xì)劇賬亦——→悲審核倉庫傳失來的領(lǐng)用匯澇總表枕——→期編制維修物要資領(lǐng)用憑證城后借：管理費(fèi)炎用/制造初費(fèi)用砌——浩修理費(fèi)（相敞關(guān)明細(xì)科目滅）明貸：工琴程物資單——牢專用材料羅—皇維修材料綢單秘——→似傳主管崗復(fù)前核增注：（1）華維修物資指遷由行政事務(wù)蠢部根據(jù)修理僻需要購入的靠木材等，供議木工房零星修領(lǐng)出應(yīng)用。瓣（2）泛審核具體依星據(jù)《工程維撤修物資核算蠢管理辦法》斑。館（3）蛛年末組織對(duì)剃維修物資進(jìn)球行盤點(diǎn)。范3、研究開掏發(fā)費(fèi)強(qiáng)審核產(chǎn)品開迎發(fā)中心傳來烏的發(fā)票境——→幼編制記賬憑究證悉借：管理費(fèi)歲用撿——例研究開發(fā)費(fèi)改貸順：現(xiàn)金/銀掌行存款尼船——→舊涉及現(xiàn)金的旺憑證傳出納桌崗，不涉及疊現(xiàn)金的憑證欺傳主管崗復(fù)儉核央注：（1）淚若已通過銀坡行付出款項(xiàng)萌，應(yīng)將支票耽存根與出納全傳來的付款效審批單匹配轟。踐（樣2）研究開植發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)年品開發(fā)中心基購買檢驗(yàn)實(shí)縫驗(yàn)工具器具導(dǎo)（按固定資彼產(chǎn)管理的除未外）、實(shí)驗(yàn)細(xì)藥材、實(shí)驗(yàn)第費(fèi)用、臨床繞費(fèi)用、中藥絞品種保護(hù)費(fèi)燕等。侮4、無形資升產(chǎn)攤銷暈月末攤銷無資形資產(chǎn)黃——→盞編制記賬憑雜證巨借：管理費(fèi)湯用漂——著無形資產(chǎn)攤鋤銷庭貸：無橋形資產(chǎn)盼淘——→蝦傳主管崗復(fù)撕核孔注：無形資漏產(chǎn)按10年華攤銷，每月交攤銷金額=牲原值/（1膛0*12）澆（四）財(cái)務(wù)畏費(fèi)用河簽收出納崗課傳遞來的利鴨息收入、利墾息支出、手移續(xù)費(fèi)結(jié)算單笨——→資登記資金計(jì)錄劃答——→錘編制記賬憑蹄證自借：財(cái)務(wù)費(fèi)哈用塔——座相關(guān)明細(xì)科鞏目薦溜貸：銀行動(dòng)存款鬧炸——→臭傳主管崗復(fù)暖核儀注：根據(jù)利加息支出時(shí)間結(jié)、金額及時(shí)路向出納查詢倘余額是否足甩夠支付利息牌，提醒出納戀及時(shí)劃轉(zhuǎn)資頭金保證付息幫。袍（五）貸款伍、還款錘簽收出威納傳來的銀打行貸款上賬帥憑證或還款蛾憑證府——→責(zé)登記貸款期盼限、還款日診期、利率?！蘧幹朴涃~憑偶證軋借炮：銀行存款抹沒弓乞借：短期借防款盤貸膀：短期借款倡煌口攏貸：銀行存往款駛——→石傳主管崗復(fù)治核綢注包：（1）憑蟻?zhàn)C摘要欄須比注明貸款起良止日期、利訓(xùn)率。部季（2）根侍據(jù)還款時(shí)間元、金額編入盤財(cái)務(wù)部月度叼資金計(jì)劃中認(rèn)，及時(shí)提醒拉財(cái)務(wù)部長安賄排還貸資金危。嘆（六）其他倚應(yīng)收款核算寇及管理都1、借款：快審核是否還鞋清前欠款租——→泛審核借款額逐度漁——→己登記還款時(shí)檔間吳——→栗編制記賬憑喚證殘借：其他應(yīng)檢收款冬炒貸：駕現(xiàn)金援劈——→竹出納崗覆注捷：（1）前裕欠不清者，曠拒絕再借。川以（2）摘風(fēng)要欄中須注著明借款用途糠、還款日期哄。昨2、還款：食開具還款收麻據(jù)已——→唯傳出納崗收酬款而——→幸根據(jù)出納崗洞收款簽字后冷的收據(jù)第三釘聯(lián)編制記賬娛憑證借：現(xiàn)金秀周貸：其他響應(yīng)收款中燙——→結(jié)出納崗鄭3、清理、碌催收：障（1）直接緒從借款人報(bào)窗銷費(fèi)用中扣庭還，并及時(shí)到將欠款人名批單通知其他緊崗位。吵（2）月末躺倒數(shù)第2天預(yù)清理各部門燥人員借款情曉況秘——→芹編制珠“菌部門借款情騎況明細(xì)表謹(jǐn)”咸（列明借款泥人、借款金悔額、是否逾妄期）織——→鴨下發(fā)各部門燥提醒借款人踩歸還藝——→閑截至5日到博期仍有未還原款者諒——→怖編制雙“寧扣款明細(xì)表豐”邁（列明應(yīng)扣仰款人、本月證扣款金額）內(nèi)——→島通知工資福啊利崗從借款芹人工資中扣穿除（如涉及戶銷售人員扣五款，傳遞給司銷售會(huì)計(jì)予吹以扣款）芽注：欠款逾宇期未還者，魔報(bào)銷費(fèi)用款爸一律先沖減影欠款。絮（七）管理矛性工作孟1、每月1扛0日根據(jù)部良門費(fèi)用計(jì)劃錘額度出具費(fèi)虹用通報(bào)，下左發(fā)至各部門籮負(fù)責(zé)人，并捧提請(qǐng)超支或蜓有超支跡象洋的部門注意社。嘗2、每季度濁結(jié)束后15西天出具費(fèi)用筑分析報(bào)告，訪能為公司費(fèi)撈用管理控制詠提出合理化徒建議。歪3、參與制矩定和完善公敞司費(fèi)用控制哲辦法。姿4、參與年翁度費(fèi)用控制蹦計(jì)劃的制定居。蝴5、及時(shí)清剖理催收其他坡應(yīng)收款項(xiàng)。帖6、參與制茅定和完善公現(xiàn)司其他應(yīng)收偵款管理辦法喂。態(tài)7、定期、四不定期審核俱辦公用品庫滑、工程物資把庫賬簿，保家持賬實(shí)相符盟。雖（八）工作拖要求捕1、熟悉公繩司費(fèi)用管理堵辦法、財(cái)務(wù)哭制度、資金六使用辦法等泰相關(guān)制度。鏈2、了解財(cái)斗務(wù)部各崗位宮工作內(nèi)容，謊做好與各崗浸位的銜接工碰作。陡3、工作目君標(biāo)明確，責(zé)探任心強(qiáng)，樹質(zhì)立良好的部平門形象。杯四、固定資來產(chǎn)核算崗工豈作流程烏（一）固定揀資產(chǎn)不1、驅(qū)購進(jìn)漏審核付款蒜——→澡督促報(bào)賬爺——→按審核發(fā)票和鋼固定資產(chǎn)調(diào)攝撥單救——→障查詢已付款年情況押——→紀(jì)編制憑證富借：固定資五產(chǎn)應(yīng)攪貸：銀行倘存款/預(yù)付嚇賬款們石——→泰傳主管崗核洲注：（1）濃款項(xiàng)付出應(yīng)忘嚴(yán)格遵守《蛙資金付出管勇理辦法》。急（2）價(jià)根據(jù)合同及藏付款情況及它時(shí)督促相關(guān)精部門辦理報(bào)扔賬手續(xù)。疤（3）他購進(jìn)固定后高須憑發(fā)票、錢驗(yàn)收單辦理為固定資產(chǎn)調(diào)粱撥手續(xù)，具囑體為生產(chǎn)用黎固定資產(chǎn)由定生產(chǎn)部負(fù)責(zé)趙，非生產(chǎn)用映固定資產(chǎn)由撿行政事務(wù)部混負(fù)責(zé)?？棧?）旨固定資產(chǎn)入呆賬時(shí)，記賬行憑證摘要欄核須注明固定唯資產(chǎn)名稱、猶型號(hào)及使用梁部門。棗（5）眉固定資產(chǎn)在棵各車間、部傷門之間調(diào)撥稈應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)輸處理，以便疫加強(qiáng)對(duì)固定烘資產(chǎn)的管理婆和準(zhǔn)確提取活折舊。懲2、提取折關(guān)舊非根據(jù)固定資明產(chǎn)明細(xì)賬查身詢上月新增殖或減少固定維資產(chǎn)啄——→顆對(duì)應(yīng)固定資弱產(chǎn)原值及公偷司使用的折笛舊政策計(jì)算污增減變動(dòng)的臣累計(jì)折舊燙——→老編制折舊計(jì)購算表薦——→迅編制記賬憑奔證童借：管理費(fèi)撫用/制造費(fèi)申用/營業(yè)費(fèi)繁用斷——演累計(jì)折舊草貸佛：累計(jì)折舊侵——絲相關(guān)明細(xì)科喊目礎(chǔ)祖——→蜻傳主管崗復(fù)裝核領(lǐng)注：（1）平年初根據(jù)固篩定資產(chǎn)明細(xì)笛表計(jì)算各部瞧門、各類資皮產(chǎn)每月應(yīng)提胖折舊金額，厚每月根據(jù)固奮定資產(chǎn)增減釋變動(dòng)情況及院時(shí)調(diào)整，編色制折舊計(jì)算猶表。單（2）戲固定資產(chǎn)折降舊采取按個(gè)慈別資產(chǎn)進(jìn)行莫計(jì)算，分部禮門、分類別筐匯總提取。經(jīng)（3）豎月度提取累泊計(jì)折舊金額抓發(fā)生變動(dòng)時(shí)監(jiān)應(yīng)將提取折服舊的依據(jù)應(yīng)恰傳遞一份給民各車間核算婦員，由車間恢核算員對(duì)應(yīng)健固定資產(chǎn)清繳單核實(shí)固定位資產(chǎn)的存在曾及折舊提取挺的準(zhǔn)確性。永（4）饑年末根據(jù)固密定資產(chǎn)明細(xì)府表計(jì)算全年販折舊，沖回士由于凈值低爹于全年應(yīng)提線折舊的個(gè)別毀資產(chǎn)多提折么舊，并確定政下一年度提兩取折舊的基樣數(shù)。夕3、固定資封產(chǎn)清理（1）盤點(diǎn)廢年中、年末伴組織行政事鎖務(wù)部、生產(chǎn)好部相關(guān)人員捕進(jìn)行固定資境產(chǎn)盤點(diǎn)撓——→乞整理固定資禁產(chǎn)明細(xì)表尾——→菜出具盤點(diǎn)報(bào)濫告碼注：（1）姿針對(duì)盤點(diǎn)過欣程中出現(xiàn)的利固定資產(chǎn)盤袖盈盤虧情況柴應(yīng)及時(shí)上報(bào)絲，督促相關(guān)監(jiān)部門進(jìn)行處逝置。代①掛盤盈碌借：固定資哥產(chǎn)煌普箏②薄盤虧青借憐：營業(yè)外支枯出陷警研貸：累祖計(jì)折舊榨殿鉤前弱累計(jì)折舊生蛙噸炕營業(yè)外收鳳入切躬巡堅(jiān)貸：固祥定資產(chǎn)湊（2）清理謙報(bào)廢抄定期組織行能政事務(wù)部及隔生產(chǎn)部對(duì)固念定資產(chǎn)進(jìn)行掌核查寺——→球督促處置已擾報(bào)廢及長期記閑置的固定倉資產(chǎn)悉——→負(fù)核實(shí)報(bào)廢或牧長期閑置的范固定資產(chǎn)原燃值、已使用之年限及折舊乘提取情況農(nóng)——→遙審核固定資鞠產(chǎn)清理轉(zhuǎn)出畝報(bào)告拾——→課編制記賬憑歌證陜①琴注銷固定資漏產(chǎn)借萄：固定資產(chǎn)形清理墓謊易殊朝累廈計(jì)折舊（已澇提折舊）斧肝浪敲頌貸：固定資反產(chǎn)（原值）革②惰收到清理收疊入借培：現(xiàn)金/銀悅行存款顏寺日啟貸：下固定資產(chǎn)清勁理嚴(yán)③覆支出清理費(fèi)術(shù)用借頃：固定資產(chǎn)勻清理帖燈姐蔬貸：災(zāi)現(xiàn)金/銀行古存款宇④慰結(jié)轉(zhuǎn)凈損益箏借：握固定資產(chǎn)清孩理（賬面余訪額）勁糟湯工貸：閣營業(yè)外收入面深株擊壓績逢或時(shí)借：營業(yè)稈外支出疼柔筋碰貸：掀固定資產(chǎn)清久理（賬面余突額）策——→被傳主管崗復(fù)值核窗（二）在建野工程秒1、GMP識(shí)部門日常費(fèi)陽用類審核原始憑漁證完整、合方法、金額正課確拔——→丹審核并更正襲原始憑證按顆規(guī)范粘貼和工折疊鋸——→態(tài)審核審批手前續(xù)是否完備侵——→版審核部門費(fèi)薦用支出進(jìn)度蘆（如超計(jì)劃筋額度，可拒松絕報(bào)銷）戀——→示編制記賬憑國證聽借：更拍改工程沙——鏈GMP杠—望相關(guān)明細(xì)慧貸補(bǔ)：現(xiàn)金/銀鈴行存款/其妖他應(yīng)收款櫻貸——→腥涉及現(xiàn)金的鋪憑證傳出納捷崗，不涉及隆現(xiàn)金的憑證必傳主管崗復(fù)五核。讀注：（1）己核算屬于G紛MP項(xiàng)目，證但不能明確全到具體項(xiàng)目濱的費(fèi)用。股（2）速為便于費(fèi)用鵲統(tǒng)計(jì)分析記痰賬憑證摘要酬欄須注明費(fèi)蜓用名稱。近（3）弦非工資性費(fèi)凝用支出須取秋得稅務(wù)局監(jiān)勻制的發(fā)票或童收據(jù)，填寫港規(guī)范，大小值寫一致，無熟涂改痕跡，陡增值稅票須光嚴(yán)格遵守填負(fù)寫規(guī)范。無（4）趙保證憑證及京附件左上角劈整齊，附件很長寬折疊以蹦記賬憑證大舉小為度，不屢能帶有訂書淹釘。曲（5）砍費(fèi)用審核依蠅據(jù)《200呼1年費(fèi)用控銳制辦法》、掃《差旅費(fèi)開爺支范圍及標(biāo)頑準(zhǔn)》、《通尤訊費(fèi)管理辦添法》等，其蜻要點(diǎn)有：計(jì)帶劃額度內(nèi)費(fèi)里用須經(jīng)部門落負(fù)責(zé)人、分顯管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)莖務(wù)部長審批潔；計(jì)劃外費(fèi)或用須有總經(jīng)宴理批示的報(bào)勝告；市內(nèi)交委通費(fèi)、通訊疫費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)會(huì)辦登記；招昆聘費(fèi)用須有枯人力資源部罰部長審核；至差旅費(fèi)須附貢審批后的行妹程安排表，村招待費(fèi)須附挨經(jīng)審批的招豈待費(fèi)用明細(xì)銜表。手（6）班支取現(xiàn)金的據(jù)憑證編制完筍畢，若遇出字納無現(xiàn)金時(shí)癢，應(yīng)暫時(shí)保融存記賬憑證蹦，待出納取草回現(xiàn)金時(shí)通販知領(lǐng)款。餐（7）消報(bào)銷人有前蜂期欠款時(shí)，松報(bào)銷費(fèi)用一版律先沖抵欠混款，由管理秀費(fèi)用崗開具徒還款收據(jù)。需2、在建工準(zhǔn)程核算葡（1）工程窄立項(xiàng)匙凡織工程項(xiàng)目確印定預(yù)——→已向相關(guān)部門今索取核準(zhǔn)后蓄的立項(xiàng)報(bào)告紅及工程預(yù)算灣——→芳設(shè)立明細(xì)科免目萬（2）工程偵招標(biāo)圍閱讀招標(biāo)文湖件尋——→悶開具投標(biāo)保骨證金收據(jù)并靈制證治——→繡參與議標(biāo)、他評(píng)標(biāo)、定標(biāo)蒜——→光參與合同條遇款的訂立制——→冤保留合同復(fù)心印件核①哪收到投標(biāo)保竊證金時(shí)：沃肢喬展借：現(xiàn)金趕取爛成琴交冷貸：其垂他應(yīng)付款佳——險(xiǎn)投標(biāo)保證金軍嫩微汪②運(yùn)退還時(shí)：振借：其他應(yīng)幻付款秒——沖投標(biāo)保證金袖在建工磁程相關(guān)科目斬〈紅字〉（膊收中標(biāo)單位藍(lán)投標(biāo)保證金主）插貸：現(xiàn)找金累（3）支付姿工程款愈①延審核月度資蟲金計(jì)劃雹每月28日內(nèi)核查工程合險(xiǎn)同及在建工饞程款項(xiàng)付出境情況腐——→訓(xùn)審核GM豎P等部門報(bào)雁出的工程項(xiàng)詳目資金月度泛計(jì)劃篩——→希匯總資金計(jì)芳劃?！矆?bào)財(cái)務(wù)部長話審批咽②晴款項(xiàng)付出及運(yùn)報(bào)賬期ⅰ繼、根據(jù)月度碧資金計(jì)劃核尺查付款項(xiàng)目附——→單審核工程合增同、進(jìn)度款罵收據(jù)或發(fā)票飽等從——→極審核物“溪付款審批單暢”案審批手續(xù)是犧否完備殖——→滑登記資金計(jì)拐劃罰——→蔽出納崗付款儉ⅱ浙、簽收出納廊崗傳來的家“寒付款審批單巾”學(xué)及銀行付款舒憑證等服——→紋編制記賬憑嗎證漲借：基建工持程本——怠工程名稱瘦—贈(zèng)建筑工程球—齒客戶單位組覺雙醫(yī)該—瘋安裝工程鮮—回客戶單位款懸圣尿筐—餡在安裝設(shè)備歲—遣設(shè)備痕敏行梯禽—恩待攤基建費(fèi)側(cè)用支出亡—裹其他（一次旨性費(fèi)用）胸屬逆帳傾楊屬尸—?jiǎng)蛻魡挝唬ɡ媾c客戶簽有械合同）寸更改工狹程箭——換工程名稱歇—嬸技術(shù)改造則—腹客戶單位尺航績運(yùn)醒—豆裝飾裝修奸—愧客戶單位鍛裝牧追?！I待攤基建費(fèi)極用支出坡—方其他（一次未性費(fèi)用）財(cái)蔥冶奪蓄索乏那—倆客戶單位（妙與客戶簽有想合同）蜂大修理仿工程江——蒙工程名稱太—儉客戶單位好如院冰孝—告待攤改造費(fèi)識(shí)用支出粗—柏其他（一次派性費(fèi)用）旅食約鳥濤倉狗煩—興客戶單位（言與客戶簽有敵合同）泰工程物賠資粥——蝦工程名稱布—加客戶單位（煩購置設(shè)備預(yù)肉付款）碧貸：銀潛行存款腔字兇——→殃傳主管崗復(fù)五核脹ⅲ絮、收到工程涼項(xiàng)目中購置押單個(gè)設(shè)備的叨全額發(fā)票鈴——→翁編制記賬憑另證繭借：基建工獻(xiàn)程協(xié)——乎在安裝設(shè)備幕—串設(shè)備例貸：工欺程物資殼——愛工程名稱毯—爸客戶單位更浸澡——→騎傳主管崗復(fù)依核堵注：（1）嶺付出款項(xiàng)時(shí)嘆須憑收據(jù)或泰發(fā)票，賬務(wù)痕處理具體依負(fù)據(jù)《基建工穗程核算管理版辦法》。念（2）付款址款項(xiàng)為計(jì)劃樓內(nèi)且在10低萬元以下的阻，直接傳出土納崗付款，池計(jì)劃內(nèi)10絲萬元以上或矩計(jì)劃外款項(xiàng)天須經(jīng)財(cái)務(wù)部箱長或財(cái)務(wù)總響監(jiān)批準(zhǔn)。柳（3）務(wù)支付尾款時(shí)校須取得全額配發(fā)票，發(fā)票洗金額作為工未程支出，質(zhì)眼保金在其他燒應(yīng)收款中核召算，并在摘嫩要中注明工笨程名稱。掀消（4）收陷到發(fā)票轉(zhuǎn)入浩在安裝設(shè)備趟時(shí)，摘要欄甜中須注明設(shè)湖備名稱、型法號(hào)等。獵（4）轉(zhuǎn)入擱固定資產(chǎn)令清查完工工握程的各項(xiàng)支院出俗——→歷組織完工工養(yǎng)程審計(jì)盟——→線編制工程明燙細(xì)表忽——→川分?jǐn)偞龜偦I建費(fèi)用支出說——→帥向相關(guān)部門材提供峻工決點(diǎn)算表槐——→腸審查固定資旺產(chǎn)調(diào)撥單缸——→往編制記賬憑巷證俊借：固定資采產(chǎn)政貸：基次建工程/更鉛改工程/大臟修理工程到步沫——→悟傳主管崗復(fù)借核近（四）管理浴性工作膽1、每月5明日根據(jù)GM末P部門費(fèi)用戲計(jì)劃額度出紹具費(fèi)用通報(bào)補(bǔ)，并提請(qǐng)注徐意超支或有統(tǒng)超支跡象。底2、年末組梢織固定資產(chǎn)眉盤點(diǎn)工作。葡3、不定期將進(jìn)行固定資戶產(chǎn)盤查工作撓。瞎4、參與制拋定和完善公關(guān)司固定資產(chǎn)徒核算管理辦帆法。演5、加強(qiáng)對(duì)按預(yù)付賬款鍵——芳設(shè)備、在建柏工程賬務(wù)的租管理，勤于商督促報(bào)賬，霜及時(shí)清理工壤程支出掛賬昆。碰6、參與制備定和完善公竟司基礎(chǔ)建設(shè)盞核算管理辦桐法。蘆（五）工作吩要求鉤1、熟悉公君司各類財(cái)務(wù)轎管理制度。赤2、了解財(cái)投務(wù)部各崗位銳工作內(nèi)容，道做好與各崗樣位的銜接工房作。擦3、工作目咽標(biāo)明確，責(zé)起任心強(qiáng)，樹鴿立良好的部輪門形象。爽五、材料審坊核崗工作流爆程頑（一）材料靜采購報(bào)賬夜根據(jù)應(yīng)付賬亭款余額及收慶料單第向②堤聯(lián)督促采購恢員報(bào)賬餡——→簡審核簽收采友購員傳來的愿采購發(fā)票、總運(yùn)費(fèi)發(fā)票及煩收料單（朗④晨采購報(bào)賬正羨聯(lián)出④租采購報(bào)賬副以聯(lián)）映——→游編制記賬憑淋證并取下第艇④柔聯(lián)副聯(lián)留作病配單用瞞借：原材料顏/包裝物/紋低值易耗品待—記各二級(jí)科目秤應(yīng)交稅尿金哈——手應(yīng)交增值稅歐（進(jìn)項(xiàng)稅額哥）嫩貸消：應(yīng)付賬款姻——擱客戶單位展仇——→東將可以抵扣授的發(fā)票抵扣怨聯(lián)注明憑證兔號(hào)后抽出梯——→孝傳主管崗復(fù)類核卷注：（1）邁采購發(fā)票必任須真實(shí)、合看法、有效，永原則上須取暴得增值稅專驕用發(fā)票。苗（2）取得戀的增值稅專孤用發(fā)票嚴(yán)格片遵守填寫規(guī)要范。決（3）運(yùn)雜袖費(fèi)須以收料咳單的形式與閣材料合計(jì)或悟單獨(dú)計(jì)入相乎應(yīng)材料價(jià)款仰中。承（4）10鍵0元以上運(yùn)共輸專用發(fā)票罵須按運(yùn)費(fèi)金趣額（不包括時(shí)包裝費(fèi)、力斃資費(fèi)、裝卸歸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)茂等）7%計(jì)秀算進(jìn)項(xiàng)稅，串扣稅后的運(yùn)榴費(fèi)計(jì)入采購輪成本中。弊（5）收料轟單填寫須規(guī)臟范完整，且剛“煤收料倉庫礦”路欄的填寫與搬材料所屬賬虹本名稱一致霸，收料單數(shù)泄量、金額與岔發(fā)票必須一姓致。戚（6）根據(jù)紙最新原輔料揚(yáng)招標(biāo)結(jié)果審脖查招標(biāo)材料盾采購價(jià)格的疏執(zhí)行情況，嫌關(guān)注價(jià)格的旬波動(dòng)情況，繪按季提供采終購價(jià)格執(zhí)行蔥情況分析報(bào)拖告。悔（7）記賬探憑證摘要欄解須注明材料慎名稱及數(shù)量遠(yuǎn)，并正確選突取明細(xì)科目聚，注意區(qū)別磨同科目中相標(biāo)近客戶名稱慈、相同客戶艷名稱位于不潑同的科目中葡。頌（二）采購從付款惰1、審核月雁度資金計(jì)劃尾根據(jù)下月生令產(chǎn)計(jì)劃、采當(dāng)購計(jì)劃、客輛戶單位應(yīng)付裳賬款余額、水原材料入庫拋、發(fā)票所到驅(qū)時(shí)間等相關(guān)膚情況審核生毯產(chǎn)部下月資傅金使用計(jì)劃隨——→泳匯總資金計(jì)碧劃傾——→替報(bào)財(cái)務(wù)部長帶審批拴2、審核付聾款懇（1）根據(jù)本月度資金計(jì)失劃審查付款滲項(xiàng)目涂——→物審核殖“菠付款審批單鳴”系審批手續(xù)是襪否完備尺——→庫登記資金計(jì)亞劃并簽字滾——→淘傳出納崗付毀款誠——→崇月末統(tǒng)計(jì)本黑月資金計(jì)劃符使用情況?！巴略沦Y金墊計(jì)劃一同報(bào)驢財(cái)務(wù)部長飾（2）簽收趴出納崗傳來關(guān)的壟“昂付款審批單套”惜及銀行付款羽憑證溝——→逃編制記賬憑夢(mèng)證畫借：應(yīng)付賬票款寧——滾客戶單位套川孟貸利：銀行存款磨寨決咬——→刊傳主管崗復(fù)膀核屈注：（1）譯付款金額計(jì)開劃內(nèi)10萬皇元以下的，侍直接傳出納明崗付款，計(jì)艷劃內(nèi)10萬裂元以上或計(jì)茂劃外款項(xiàng)須狡經(jīng)財(cái)務(wù)部長鄭或財(cái)務(wù)總監(jiān)椒批準(zhǔn)。晉（2）付款用時(shí)注意審核葵收款單位、客材料供應(yīng)單朱位、發(fā)票開死具單位三者抄應(yīng)一致?；ィ?）有連首續(xù)業(yè)務(wù)的客密戶單位應(yīng)設(shè)拜立應(yīng)付賬款根明細(xì)科目，云設(shè)置科目時(shí)焦須正確選取玩省名、寫明誼客戶全稱，掀編制記賬憑輩證時(shí)實(shí)行收趨料、付款兩希條線應(yīng)用明刪細(xì)科目。罩（4）編制儀記賬憑證時(shí)脊須正確選取岡應(yīng)付賬款明截細(xì)科目，注享意區(qū)別同科弓目中相近客疏戶名稱、相軍同客戶名稱膝位于不同的散科目中。卵3、應(yīng)付賬鍋款就不定期督促特采購員報(bào)賬已——→休月末打印應(yīng)激付賬款科目廢余額表傳生強(qiáng)產(chǎn)部采購員育對(duì)賬漏——→墻保證應(yīng)付賬輝款的真實(shí)與地正確喜注：（1）谷熟悉客戶供夕貨品種，各棍客戶對(duì)應(yīng)的茄采購員，便液于賬務(wù)清理昨和催促報(bào)賬家。封（三）審核狗倉庫明細(xì)賬1、收料（1）入庫叉定期審核倉晉庫原輔材料鞋明細(xì)賬倒——→欠核查所登記權(quán)入庫材料數(shù)疊量、單價(jià)、仗金額兼——→召抽出收料單五第守②廟聯(lián)（材料稽跪核聯(lián)）嘉——→難錄入微機(jī)收胳入模塊勵(lì)——→冤按賬本分類襲以備與采購堪員傳來的第桶④箱報(bào)賬聯(lián)副聯(lián)雜配單接注：以上倉錘庫明細(xì)賬涉見及原料庫、租包裝庫、低目耗庫、自制摸半成品庫及虛塑成品庫等似五大類庫包釀含的所有明具細(xì)賬。（2）配單顆月末將收料達(dá)單第拋②售聯(lián)與第沙④佛聯(lián)副聯(lián)一一橫配對(duì)戚——→喪清查貨已到逆但發(fā)票未到漸情況夠——→曲憑未配上的槳第時(shí)②增聯(lián)編制記賬候憑證殼借：原材料街/包裝物/雨低值易耗品資—咐各二級(jí)科目附貸：應(yīng)鬧付賬款繩——藥材料暫估淺向——→淺傳主管崗復(fù)追核并督促采饒購員報(bào)賬割——→靈下月初用紅柴字沖回此憑葬證洋——→盾當(dāng)月末憑未辜配上的第沸②絹聯(lián)收料單重所新掛賬碎注：（1）恨未配上的第廟②崗聯(lián)收料單為休倉庫已驗(yàn)收籠入庫，但采咱購員還未到挑財(cái)務(wù)部報(bào)賬留，此時(shí)財(cái)務(wù)代上按收料單甘金額暫作入錦庫處理，以氧便與倉庫賬們保持一致。斗（2）青未配上的第椒④惕聯(lián)為材料已尼入庫，且已育收到發(fā)票，添但倉庫未記惕賬，這種情進(jìn)況只有在倉把庫與財(cái)務(wù)扎販賬時(shí)間不一志致時(shí)才存在艷，如有其他匪差異應(yīng)及時(shí)郊查明原因。殃（3）暫估館入庫后材料驗(yàn)收合赤格達(dá)到可發(fā)濱放狀態(tài)，采影購員須開具古收料單，數(shù)棍量金額須填成寫完整，經(jīng)侵倉庫保管員偉簽字后，材浮料方可發(fā)放蘿。在發(fā)票未繳到、價(jià)格暫姑時(shí)無法確定過時(shí)，先由采緞購員按合同喪價(jià)、最近歷蝶史價(jià)或市價(jià)響等估價(jià)填寫碑在收料單上畫，待收到發(fā)匆票后，如暫壯估價(jià)與實(shí)際底價(jià)不一致，杜采購員按發(fā)富票金額補(bǔ)填桌藍(lán)字或紅字千收料單調(diào)整高原收料單，嘴經(jīng)倉庫保管拴員簽字，將今第封②勸聯(lián)留倉庫記火賬，第巴③④因聯(lián)與估價(jià)收拖料單第鉛③④保聯(lián)一并附在積發(fā)票后報(bào)賬夠，保證發(fā)票午和所附收料連單金額之和慮一致。基2、計(jì)算加舌權(quán)平均價(jià)格相材料加權(quán)平忍均單價(jià)=因本期收貨金聯(lián)額+期初結(jié)被余金額，尚為本期材料陳發(fā)出單價(jià)。寨示她本期收更貨數(shù)量+期腹初結(jié)余數(shù)量3、發(fā)料液（1）車間服部門領(lǐng)料商審核領(lǐng)料單籍填寫規(guī)范，火簽字手續(xù)完王備群——→口審核倉庫管膀理員登記發(fā)史出數(shù)量準(zhǔn)確煙——→阻抽出領(lǐng)料單爬——→箭錄入微機(jī)發(fā)賀出模塊乘——→總編制打印分醫(yī)車間部門分歌品種領(lǐng)料單弊明細(xì)表（附阻后）火——→手做成本計(jì)算慚得領(lǐng)料單金絡(luò)額（=發(fā)出他數(shù)量故×枯材料加權(quán)平斥均單價(jià)）劈——→釋在倉庫明細(xì)雪賬中登記發(fā)絞料金額完——→樸分類匯總各絕車間部門費(fèi)浙用嫩——→勺打印車間領(lǐng)次料單明細(xì)表其傳車間核算愁員首——→扭核對(duì)領(lǐng)料數(shù)修量，傳遞發(fā)是出成本數(shù)據(jù)泛——→忽核對(duì)無誤后梁，按各車間業(yè)部門、各發(fā)航料倉庫編制膜材料發(fā)出月即匯總表燃——→浙編制記賬憑己證擦借：生產(chǎn)成潤本討——→緊基本生產(chǎn)（衫材料費(fèi)用）呼（生產(chǎn)用鼠直接原材料并）莫生產(chǎn)成顯本汗——→滲輔助生產(chǎn)璃盡（機(jī)熔修車間領(lǐng)用宏）嘉制造費(fèi)行用上長怕（生裁產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)用你非直接材料沿）駐管理費(fèi)晝用另片著（管丹理系統(tǒng)領(lǐng)用體）縮銷售費(fèi)舟用塌么耕（銷售系毛統(tǒng)領(lǐng)用）滾貸：原享材料/包裝關(guān)物/低值易藝耗品近—拿各二級(jí)科目睬協(xié)——→坦傳成本崗審侵核救注：部門領(lǐng)株料單須經(jīng)部辛門負(fù)責(zé)人審隆核，分管領(lǐng)貸導(dǎo)簽字，車限間領(lǐng)料單須枯經(jīng)車間主任慈簽字。售（2）武馬亦領(lǐng)用高由于武馬生忍產(chǎn)用原輔材苗料均由公司鹿統(tǒng)一購買，歐武馬憑領(lǐng)料乒單從公司倉待庫領(lǐng)用，月粒末憑武馬領(lǐng)滿料單編制領(lǐng)透料單明細(xì)表知，傳武馬財(cái)誘務(wù)部核對(duì)，延確認(rèn)當(dāng)月*甚材料站①翠結(jié)轉(zhuǎn)銷售材殿料成本嗎領(lǐng)料單分類榆匯總完畢脖——→此憑分類匯總粒表編制武馬怖領(lǐng)用原輔材宣料記賬憑證橋借：其他業(yè)窗務(wù)支出掙貸：原通材料/包裝青物/低值易凝耗品屠娛——→方傳成本崗審悅核差注：（1）脫實(shí)際賬務(wù)處兵理中將此筆琴業(yè)務(wù)與部門煮領(lǐng)料單合編賣一張記賬憑竿證。月②太銷售材料收姿入車將武馬領(lǐng)料姜單及領(lǐng)料單盲明細(xì)表挑出社——→假下月初傳開恭票崗向武馬毒開具銷售發(fā)判票仍——→效將發(fā)票聯(lián)及箏領(lǐng)料單傳武夏馬財(cái)務(wù)部雅——→嗎憑發(fā)票記賬珠聯(lián)編制記賬后憑證育借：應(yīng)付賬羨款據(jù)——?dú)炍漶R詳貸：其釣他業(yè)務(wù)收入教應(yīng)交稅間金跟——肌增值稅（銷統(tǒng)項(xiàng)）畢——→蒸傳成本崗審浸核俯（3）零星赤對(duì)外銷售懶①答結(jié)轉(zhuǎn)銷售材襲料成本歉領(lǐng)料單分類糾匯總完畢墓——→研憑分類匯總碌表編制零星奏*材料記賬系憑證碑借：其他業(yè)否務(wù)支出（發(fā)巨票）芹制造費(fèi)還用例——兇倉儲(chǔ)費(fèi)（收摟據(jù)）溝貸：原靜材料/包裝漁物/低值易排耗品爹菌——→游傳成本崗審鉤核墳注：（1）曬實(shí)際賬務(wù)處嬸理中將此筆繩業(yè)務(wù)與部門畜領(lǐng)料單合編犬一張記賬憑濤證。咽②夫銷售材料收囑入亭審核外售材制料批件蹲——→襯開具收據(jù)或昏督促開票崗參開具發(fā)票閑——→劈傳出納崗收卻款佳——→較憑發(fā)票記賬串聯(lián)或收據(jù)編宗制記賬憑證疼借：現(xiàn)金/踐銀行存款舍貸：其異他業(yè)務(wù)收入計(jì)（發(fā)票）制辰應(yīng)交稅金在——厲增值稅（銷膊項(xiàng)）經(jīng)或借：折現(xiàn)金/銀行吃存款踩借珠：制造費(fèi)用驚——疊倉儲(chǔ)費(fèi)〈紅女字〉（收據(jù)組）冰——→果傳成本崗審走核蕉注：（1）友倉庫發(fā)*材割料須經(jīng)生產(chǎn)炊部長簽字報(bào)晨告，經(jīng)材料鞏審核崗審核強(qiáng)，并有財(cái)務(wù)獅部收款憑據(jù)悶（蓋有災(zāi)“怎現(xiàn)金收訖味”崗或奔“售銀行收訖犧”母的發(fā)票或收逢據(jù)復(fù)寫聯(lián)）糟。閘（2）蝴售出材料須帳開具發(fā)票的鼻，開票崗須謎憑材料審核雅崗審核后的先報(bào)告開具發(fā)挖票，記賬聯(lián)錦交給材料審亦核崗編制記斬賬憑證。戒（3）喜無須開具發(fā)歸票的，由材屆料審核崗開燒具收據(jù)，并窩同時(shí)復(fù)寫兩橡份傳倉庫管笑理員記賬、嘆發(fā)貨。刮（4）蜘倉庫明細(xì)賬遮審核完畢，鼓須將倉庫售照出材料與售錦出材料財(cái)務(wù)罩收款情況進(jìn)象行核對(duì)。哄4、結(jié)材料杜倉庫明細(xì)賬膝材料倉庫明奧細(xì)賬審核登僻記完畢，結(jié)燈出各材料余禮額，督促倉葡庫管理員與折實(shí)物核對(duì)，喂并將賬本余蛾額分類匯總亦與財(cái)務(wù)賬核區(qū)對(duì)。5、盤點(diǎn)鮮每季度組織落對(duì)原料、包梳裝、低耗倉腫庫實(shí)物盤點(diǎn)碰一次墳——→逐督促倉庫管口理員編制實(shí)社物盤點(diǎn)表皆——→坑編制存貨盤循存明細(xì)表和世匯總表抱——→這及時(shí)提供盤啞點(diǎn)結(jié)果丈——→綁協(xié)助倉庫管誰理員報(bào)告有壽關(guān)問題事項(xiàng)們——→底根據(jù)公司處霸理決定編制定記賬憑證篩（1）盤盈戒抖發(fā)借：原材料否/包裝物/室低值易耗品幻—廊各二級(jí)科目棉借：管理費(fèi)罰用錯(cuò)——紡處理財(cái)產(chǎn)損助失〈紅字〉槽（2）盤虧隨借：管理費(fèi)敗用敗——近處理財(cái)產(chǎn)損兼失尺貸：原訊材料/包裝晨物/低值易諷耗品惜（四）力資莫費(fèi)幼簽收生產(chǎn)部運(yùn)倉庫傳來的幣力資費(fèi)領(lǐng)用豪單譜——→腔按部門匯總鼓——→籍編制力資費(fèi)零用分配表殃——→拋簽收搬運(yùn)公偷司運(yùn)費(fèi)發(fā)票耽——→飄編制記賬憑淋證，并向武原馬、藥品公主司下達(dá)力資響費(fèi)通知單撕借：制造費(fèi)抖用稍——根倉儲(chǔ)費(fèi)（生靜產(chǎn)系統(tǒng)用工壺）根管理費(fèi)滴用開——侵其他（管理瞎系統(tǒng)用工）莫營業(yè)費(fèi)藏用李——豈市內(nèi)中轉(zhuǎn)（奴營銷系統(tǒng)用芽工）魔應(yīng)付賬佳款拳——城武馬習(xí)其他應(yīng)宴收款原——諸藥品公司居應(yīng)交稅舉金沸——燭增值稅（進(jìn)蔑項(xiàng)）回貸：銀猾行存款臂（五）管理秋性工作盈1、材料采革購、材料成硬本、庫存管料理和應(yīng)付賬嗓款實(shí)施有效劇監(jiān)督，定期華對(duì)存貨資產(chǎn)懇進(jìn)行質(zhì)量評(píng)螞價(jià)。岸2、參與原愉輔料采購招候標(biāo)，審查采隔購價(jià)格執(zhí)行逮變動(dòng)情況，步及時(shí)報(bào)告價(jià)逢格變動(dòng)情況葵。穩(wěn)3、每月與規(guī)采購員對(duì)賬摘一次，及時(shí)動(dòng)清理客戶單愧位掛賬，保府證應(yīng)付賬款選真實(shí)準(zhǔn)確。箭4、每季度語組織倉庫盤社點(diǎn)一次，保妨證原輔材料紫賬實(shí)相符。召（六）工作曬要求托1、熟悉公減司各類財(cái)務(wù)珍管理制度。訓(xùn)2、了解財(cái)退務(wù)部各崗位檔及生產(chǎn)部倉霸庫管理員、給采購員等崗縫工作內(nèi)容，禽做好與各崗絞位的銜接工展作。允3、熟悉各輔原輔料倉庫暫的組織情況幅，熟悉主要伐原輔材料的董名稱規(guī)格、歷分類、用途程、特點(diǎn)等。蠶4、工作目鑒標(biāo)明確，責(zé)潤任心強(qiáng)，樹密立良好的部茄門形象。附表：肯領(lǐng)用單位：捉置麗領(lǐng)料旺單明細(xì)表爭賬本名稱戀材料勝名稱規(guī)格異單位課數(shù)蹤量鐘單價(jià)助金額疑蕩已尺鏈趕我底門六、生產(chǎn)成塑本核算崗工敘作流程密(一)生產(chǎn)香成本核算流同程框架樣費(fèi)用核算戒費(fèi)用歸寧集與分配吹產(chǎn)品成北本核算掉產(chǎn)成品入朝庫恒產(chǎn)成品發(fā)伶出煩日常費(fèi)用繁歷生產(chǎn)費(fèi)用鉆掏麻質(zhì)保費(fèi)爹用姜肚湖劣醫(yī)藥庫歲雙中或轉(zhuǎn)庫蒜陜礙輔助費(fèi)喪用嫂緒產(chǎn)成品遲鬧暢炒譜承駕登本乳組急鼠話劫返缸工倦添末巖制造費(fèi)用流胞慕滲塑料庫鳴材料發(fā)出廁鞋能攔質(zhì)半成品疑撿自制材料王礙費(fèi)用雅產(chǎn)成品發(fā)出絕仰材足料費(fèi)用問利愁賀貞愉在產(chǎn)品押禿餡渡緣材料它工資提取紫賤鉛人工費(fèi)用要紹謎湯勉鑰濤背鞭黑鞏迎賤閉（二）生產(chǎn)鋼部門日常費(fèi)領(lǐng)用報(bào)銷遺審核原始憑蛋證完整、合長法、金額正薄確、原始憑歇證與支出證否明單是否一乒致字——→第審核并更正榜原始憑證按梁規(guī)范粘貼和抽折疊灰——→納審核審批手雖續(xù)是否完備譽(yù)——→混審核部門費(fèi)討用支出進(jìn)度賺（如超計(jì)劃陵額度，可拒示絕報(bào)銷）蹤——→爬編制記賬憑低證啄借：制史造費(fèi)用壓——液車間部門吳—米相關(guān)明細(xì)科爸目爛貸：現(xiàn)彼金/銀行存妄款/其他應(yīng)刑收款錄——→浙涉及現(xiàn)金的申憑證傳出納弊崗，不涉及石現(xiàn)金的憑證底傳主管崗復(fù)糞核。秧注：（1）鑰非工資性費(fèi)凍用支出須取班得稅務(wù)局監(jiān)省制的發(fā)票或逐收據(jù)，填寫粘規(guī)范，大小若寫一致，無英涂改痕跡，捷增值稅票須抱嚴(yán)格遵守填均寫規(guī)范。秧（2）呼保證憑證及域附件左上角鑰整齊，附件掩長寬折疊以休記賬憑證大倦小為度，不護(hù)能帶有訂書扶釘。榜（3）馬費(fèi)用審核依信據(jù)《200膠1年費(fèi)用控粗制辦法》、香《差旅費(fèi)開欄支范圍及標(biāo)票準(zhǔn)》、《通槐訊費(fèi)管理辦椅法》等，其棗要點(diǎn)有：計(jì)線劃額度內(nèi)費(fèi)亮用須經(jīng)部門宵負(fù)責(zé)人、分朱管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)追務(wù)部長審批塌；計(jì)劃外費(fèi)風(fēng)用須有總經(jīng)糾理批示的報(bào)駝告；市內(nèi)交懲通費(fèi)(出租赴車費(fèi))、通復(fù)訊費(fèi)須經(jīng)總戶經(jīng)辦登記；手招聘費(fèi)用須趨有人力資源打部部長審核渡；差旅費(fèi)須蠻附審批后的噸行程安排表著，招待費(fèi)須思附經(jīng)審批的裁招待費(fèi)用明御細(xì)表。套（4）歡準(zhǔn)確使用明眉細(xì)科目（見盲科目表）。單（5）超支取現(xiàn)金的絲憑證編制完駛畢，若遇出還納無現(xiàn)金時(shí)景，應(yīng)暫時(shí)保沫存記賬憑證彈，待出納取境回現(xiàn)金時(shí)通央知領(lǐng)款。際（6）飄報(bào)銷人有前壽期欠款時(shí)，亦報(bào)銷費(fèi)用一戀律先沖抵欠腦款，由管理什費(fèi)用崗開具湯還款收據(jù)。死（三）其他雨核算受1、水（電踢）費(fèi)偶收受出納崗禿傳來的水（府電）費(fèi)委托翅收款憑證揭——→相分出非生產(chǎn)蔽用水（電）錦發(fā)票肅——→姜將生產(chǎn)用水昨（電）發(fā)票怒傳生產(chǎn)部相淚關(guān)崗位換取太增值稅票埋——→佩編制記賬憑機(jī)證茫借：生產(chǎn)成狂本社——用輔助生產(chǎn)成讀本碧—許水/電艘等應(yīng)交稅金拆——耀增值稅（進(jìn)訊項(xiàng)）準(zhǔn)擊管理費(fèi)用遠(yuǎn)——印水/電跳曾貸：銀行插存款湖金——→棵傳主管崗復(fù)輔核助2、審核原部輔材料領(lǐng)用動(dòng)每月1日收匯受材料審核渣崗傳來的當(dāng)沒月原材料領(lǐng)宋料匯總表、芬記賬憑證回——→桐對(duì)照領(lǐng)料單檢審核材料發(fā)剩出匯總表逗——→概對(duì)照匯總表各審核記賬憑耳證妙——→糖傳主管崗尸注：（1）銷材料領(lǐng)用涉去及基本生產(chǎn)御成本、輔助緩生產(chǎn)成本、陵制造費(fèi)用等拌，因此只有驕此憑證編制容后才可以結(jié)極轉(zhuǎn)制造費(fèi)用泥、輔助生產(chǎn)酷。止（四）制造咐費(fèi)用及輔助聰生產(chǎn)歸集與屆分配魂1、生產(chǎn)質(zhì)開保費(fèi)用噴結(jié)賬后第三賢日查詢并打凍印當(dāng)月制造狼費(fèi)用浮——掉生產(chǎn)部（含辯分管領(lǐng)導(dǎo)）部/質(zhì)保部（建含分管領(lǐng)導(dǎo)肆）科目時(shí)段鏟余額表畝——→槽向生產(chǎn)部統(tǒng)怖計(jì)崗取得各奮車間產(chǎn)量工慌時(shí)巴——→狠編制生產(chǎn)費(fèi)含用（含分管土領(lǐng)導(dǎo)）、質(zhì)癢保部費(fèi)用（厭含分管領(lǐng)導(dǎo)竭）分配表幸——→顏編制記賬憑青證達(dá)借：生產(chǎn)成度本珍——鄰基本生產(chǎn)成那本暫—槳車間角—量生產(chǎn)費(fèi)用/森質(zhì)保費(fèi)用擺潤貸：星制造費(fèi)用夕———秘生產(chǎn)部（分篩管領(lǐng)導(dǎo)）/宏質(zhì)保部（分寬管領(lǐng)導(dǎo)）儉況——→避傳主管崗復(fù)敞核患2、車間制商造費(fèi)用兆車間制造費(fèi)仆用由財(cái)務(wù)系魚統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)滴，并生成記冊(cè)賬憑證爆借：生產(chǎn)成弄本槽——析基本生產(chǎn)惡—欠車間林—寬制造費(fèi)用至貸：制終造費(fèi)用鏡——卡車間旁—谷相關(guān)明細(xì)科跟目碌3、輔助生愿產(chǎn)成本蒜結(jié)賬后第三谷日查詢并打芬印當(dāng)月輔助賠生產(chǎn)成本科肆目時(shí)段余額濃表絕——→丑傳輔助生產(chǎn)鼻車間核算員畢進(jìn)行輔助生遣產(chǎn)分配近——→女根據(jù)輔助生竄產(chǎn)車間核算狐員編制的輔拐助生產(chǎn)分配光明細(xì)表編制尖記賬憑證妻借：生產(chǎn)成歉本初——蕩基本生產(chǎn)成誦本譜—卷車間添—喘輔助費(fèi)用致肅管理理費(fèi)用放——物輔助費(fèi)用無異貸：匙生產(chǎn)成本棉——抹輔助生產(chǎn)奧—葛相關(guān)明細(xì)科停目足噴——→嚴(yán)傳主管崗復(fù)雄核略注嫂：（1）必慨要時(shí)須向各宗車間提供制畫造費(fèi)用明細(xì)駐賬相關(guān)情況吸。甩碰（2）審較定輔助生產(chǎn)她車間統(tǒng)計(jì)分殘攤的工時(shí)，冰確保攤?cè)敫髡碥囬g的費(fèi)用撿準(zhǔn)確合理。食勇（3）結(jié)計(jì)賬后第三日驅(qū)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)、裁質(zhì)保費(fèi)用，研結(jié)轉(zhuǎn)后不能劍再有該項(xiàng)費(fèi)咸用發(fā)生，因蝦此月末須將塑此項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)懇用憑證全部塞編制完畢。毛（五）生產(chǎn)拜成本核算票1、基本生蝴產(chǎn)成本的歸峽集催檢查制造費(fèi)拳用、輔助生慕產(chǎn)成本是否排結(jié)轉(zhuǎn)完畢塌——→澇檢查工資分較配、原材料綿領(lǐng)用、產(chǎn)成積品發(fā)放憑證每是否已編制粥——→薯結(jié)賬后第三陡日打印各車煉間生產(chǎn)成本疑匯總表及制致造費(fèi)用匯總楚表附——→叛傳各車間成液本核算員康2、產(chǎn)品成把本核算約由車間成本害核算員根據(jù)拜當(dāng)月車間生僚產(chǎn)的產(chǎn)品品牧種數(shù)量、各粘產(chǎn)品耗用的驅(qū)工時(shí)及成本村崗提供的生絕產(chǎn)成本匯總古表等，將車南間當(dāng)月生產(chǎn)趨成本在完工孝產(chǎn)品、在產(chǎn)塌品和半成品渾之間，完工搶產(chǎn)品、半成事品品種之間棄進(jìn)行分配，咐結(jié)賬后第四比日編制產(chǎn)品家成本計(jì)算表培交成本核算亭崗。襖3、產(chǎn)成品伐入庫浩（1）審核殿產(chǎn)成品明細(xì)咸賬真定期審核倉畢庫產(chǎn)成品、顫自制材料賬京——→炊核對(duì)入庫單納（第寄④扶聯(lián)）數(shù)量與足倉庫管理員起登記的明細(xì)艷賬借方數(shù)一戲致倒——→乞取下入庫單及（第哄④本聯(lián)）愉——→圾分車間分品鍋種暫時(shí)保存薦（2）審核宋成本計(jì)算表括檢查車間成啟本核算員編因制的成本表弓——→性核對(duì)完工產(chǎn)沸品、半成品據(jù)數(shù)量和入庫貨單（第漠④貼聯(lián)）數(shù)量一皇致咽——→攤根據(jù)成本計(jì)曠算表及入庫詞單（第疫④殿聯(lián)）編制記賄賬憑證吉借：庫存商眾品淹——巨醫(yī)藥庫/塑凳料庫/自制予材料死貸剛：生產(chǎn)成本堪——色基本生產(chǎn)費(fèi)—遮車間亭—明工資福利/岸材料費(fèi)用/拘生產(chǎn)費(fèi)用/拖質(zhì)保費(fèi)用/晝輔助費(fèi)用/款制造費(fèi)用喘叔——→竟傳主管崗復(fù)第核?。?）編制帥產(chǎn)成品平均雪成本表姿將每月完工梯產(chǎn)品成本資盛料輸入《產(chǎn)噸品平均成本肥表》，以便糧動(dòng)態(tài)直觀反棗映各產(chǎn)品成施本變動(dòng)情況齡。盲（4）登記盜倉庫產(chǎn)成品想（自制材料話）明細(xì)賬借頃方金額拌根據(jù)已審核文成本計(jì)算表挨，將入庫產(chǎn)旗成品、自制盜材料成本金球額登記在倉逃庫產(chǎn)成品、胞自制材料明荷細(xì)賬借方。煎3、計(jì)算加方權(quán)平均單價(jià)順產(chǎn)成品（自扇制材料）加苦權(quán)平均單價(jià)銷=本期收碧貨金額+期絹初結(jié)余金額式，為本期慮產(chǎn)成品發(fā)出電單價(jià)。徐騙庭性胡店本期收貨迅數(shù)量+期初吩結(jié)余數(shù)量之4、退貨入幅庫惡貨物退回，煩根據(jù)銷售部妨開具紅字銷霸售單，由銷沒售核算崗按異中轉(zhuǎn)庫上月傍各品種加權(quán)乎平均單價(jià)，塵及退貨數(shù)量艘計(jì)算出退貨柳金額，并將羞品種，數(shù)量每，單價(jià)，金較額等資料編則表匯總，本陣崗根據(jù)其匯涂總表，編制漫記賬憑證。丘借：庫存商室品乘——習(xí)醫(yī)藥庫肺貸吸：庫存商品否——收中轉(zhuǎn)庫霉注：（1）叫實(shí)際核算中折與正常藍(lán)字徹銷售單一同鳳編制記賬憑召證。紋5、產(chǎn)成品聽出庫緩審核倉庫產(chǎn)眨成品明細(xì)賬許登記的發(fā)出峰數(shù)量妥——→雹抽出產(chǎn)成品禮發(fā)出憑證并藥編制分類匯寫總魔——→細(xì)計(jì)算發(fā)出金炕額（=數(shù)量聞×購產(chǎn)成品加權(quán)頃平均單價(jià)）佛——→該在倉庫明細(xì)差賬中登記發(fā)墊出金額愁——→時(shí)憑匯總表編孕制記賬憑證囑（1）銷售柄單逐借：庫存商光品遠(yuǎn)——寸中轉(zhuǎn)庫彈貸旨：庫存商品稠——栽醫(yī)藥庫/塑邁料庫認(rèn)——→梁傳銷售核算諷崗審核朋注：（第1）銷售單渴須按品種分娛類匯總并制船表，隨銷售訪單和記賬憑壟證傳銷售核黨算崗審核，尺紅字銷售單買以負(fù)數(shù)進(jìn)行建核算?；荩◤?）發(fā)出武愉馬產(chǎn)品須向引銷售部索取輪銷售單清單堡，據(jù)此由武轟馬向公司開伍具發(fā)票，辦柴理產(chǎn)成品入口庫手續(xù)。趙（2）領(lǐng)出算返工想借：生產(chǎn)成身本牽——倚基本生產(chǎn)竹—?jiǎng)≤囬g言—武材料耳庫貸：庫存屢商品口——撫醫(yī)藥庫/塑袍料庫培副——→腐傳主管崗復(fù)皮核舒注：（1）沙摘要欄須注擴(kuò)明產(chǎn)品名稱棒及產(chǎn)量。輩（2）來須將領(lǐng)出返閘工產(chǎn)品明細(xì)日提供給車間壤成本核算員達(dá)。從（3）部門獨(dú)領(lǐng)用娛借：管理費(fèi)頂用添——續(xù)研究開發(fā)費(fèi)復(fù)（產(chǎn)品開發(fā)燕中心臨床、嫁檢驗(yàn)用）滿制造費(fèi)石用刪——塌質(zhì)保部起—戒檢驗(yàn)費(fèi)（質(zhì)它保部抽樣、氣檢驗(yàn)用）喉營業(yè)費(fèi)大用劃——結(jié)辦公費(fèi)拒—棗樣品（試賣賄樣品）堵（成本+盼價(jià)差）眨營業(yè)費(fèi)芽用/管理費(fèi)折用寺——通招待費(fèi)邁香（成本喬+價(jià)差）步更改工創(chuàng)程教——皆GMP群—軍其他腳五去（成本+價(jià)虎差）刊誦貸：庫存織商品娃——捆醫(yī)藥庫/塑鄉(xiāng)料庫遭蠢其他妄應(yīng)付款吩——峰價(jià)差菊顏（產(chǎn)超品執(zhí)行價(jià)/賤1.17）君×甚17%皺偷——→駱傳主管崗復(fù)犯核序朵注：（1乏）領(lǐng)料單內(nèi)級(jí)容須填寫完泉整，備注欄外須載明用途激，且簽字手躲續(xù)完備。燙6、結(jié)倉庫夾產(chǎn)成品明細(xì)斯賬柔倉庫明細(xì)賬挨審核登記完卡畢，結(jié)出各縮產(chǎn)品余額，盤督促倉庫管串理員與實(shí)物練核，并將賬動(dòng)本余額分類押匯總與財(cái)務(wù)化賬核對(duì)。7、盤點(diǎn)碼每半年組織饅對(duì)倉庫實(shí)物藥盤點(diǎn)一次夏——→西督促倉庫管頂理員編制盤朵存表追——→扮及時(shí)提供盤尿點(diǎn)結(jié)果?！i協(xié)助倉庫管兵理員報(bào)告有桂關(guān)問題事項(xiàng)火——→元根據(jù)公司處逐理決定編制貸記賬憑證辛（1）盤盈穩(wěn)已行借：庫存商秀品悲——重醫(yī)藥庫/塑慧料庫妙借：管理費(fèi)錘用拴——濟(jì)處理財(cái)產(chǎn)損烘失〈紅字〉（2）盤虧脅借：管理費(fèi)忽用咐——建處理財(cái)產(chǎn)損它失潑貸：庫殖存商品健——揮醫(yī)藥庫/塑平料庫映（六）管理植性工作寒1、每月1穗0提供成本嚼分析，動(dòng)態(tài)輸跟蹤產(chǎn)品成舌本升降情況需。孩2、組織車凍間成本核算涉員進(jìn)行規(guī)范辦成本核算，晃保證及時(shí)提紫供準(zhǔn)確的原賞始資料。缺3、參與制定定成本費(fèi)用遇控制辦法和杠完善成本管處理制度。羽4、深入車蓋間、倉庫熟箱悉公司各產(chǎn)懼品生產(chǎn)工序劑、原輔材料誓耗用等相關(guān)襯知識(shí)，有效斗挖掘成本管塊理的潛能。花5、每半年假組織倉庫進(jìn)哈行一次盤點(diǎn)舍。促（七）工作蝕要求脊1、熟悉公損司各類財(cái)務(wù)覽管理制度。代2、了解財(cái)遞務(wù)部各崗位梅工作內(nèi)容，家做好與各崗兆位的銜接工肢作。割3、工作目由標(biāo)明確，責(zé)堤任心強(qiáng)，樹從立良好的部瞇門形象。浙七、銷售核褲算崗工作流快程次（一）流程馳框架千調(diào)庫單認(rèn)脫B類銷湯售單夾———→渣嗓納—————治—→病吵岡動(dòng)下發(fā)出賬彈炎上庫存賬總聰下庫存賬郵,上發(fā)出賬泥顧銷養(yǎng)售發(fā)票號(hào)董———→津摧濫嗓燃齒形—————撥→班怖插A類銷幸售單分將上應(yīng)焰收賬彈阻膠擾—————然—→朝勵(lì)尺潑回款單存余銷罪售會(huì)計(jì)偉成泄上發(fā)出蛛商品賬夠勢(shì)悔蘇———→蝴步串——→搭（兌現(xiàn)）當(dāng)梨蝴冤千稀惠羅界歇腳下應(yīng)收斬款后削濃召肯（二）庫存邪商品核算斧誘余每月月底審衫核成本崗傳決來的休“湯送貨單匯總菠表謙”樂的數(shù)量及成洽本銹——→禾分出調(diào)庫品訴種的數(shù)量及儲(chǔ)成本，登記陜庫存商品賬磚借方際——→羅計(jì)算庫存商茂品賬加權(quán)平玉均單價(jià)衡——→樸憑據(jù)從業(yè)務(wù)啞系統(tǒng)倒出的堪B類銷售單授匯總表，登拼記庫存商品課賬貸方傲——→怠結(jié)庫存商品破賬沈——→蟲月末與銷售尖會(huì)計(jì)核對(duì)庫哲存商品賬。晉（三）發(fā)出廚商品的核算庸每月月底審?fù)ê顺杀緧弬骺輥淼臓C“房送貨單匯總?cè)潜響M”蒜的數(shù)量及成府本事——→弄分出銷售品轟種的數(shù)量及俊成本，登記沈發(fā)出商品賬雖借方執(zhí)——→鏟同時(shí)，憑據(jù)竿從業(yè)務(wù)系統(tǒng)密倒出的A類構(gòu)銷售單匯總斗表，登記發(fā)況出商品賬借灑方鏟——→酸計(jì)算發(fā)出商園品賬加權(quán)平帽均單價(jià)畢——→啞憑奪“己主營業(yè)務(wù)收連入明細(xì)表諷”擦登記發(fā)出商給品賬貸方光——→慰結(jié)發(fā)出商品鏈賬簡——→核月末與銷售晉會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)馳出商品賬。歉注：中轉(zhuǎn)庫果加權(quán)平均單乏價(jià)=本期均收貨金額+略期初結(jié)余金葉額作評(píng)為本期結(jié)轉(zhuǎn)秘主營業(yè)務(wù)成匯本單價(jià)。助剛陸亂本期收貨姥數(shù)量+期初促結(jié)余數(shù)量魚（四）退貨港的核算另每月月浩底審核成本嫂崗傳來的退頑貨銷售單瘦——→終根據(jù)銷售單譽(yù)備注及單號(hào)丈，分出辦事學(xué)處退貨數(shù)量柱和業(yè)務(wù)單位船退貨數(shù)量橫——→突根據(jù)庫存商搞品賬和發(fā)出秀商品賬上月你結(jié)存單價(jià)，就算出退貨成五本，形成退兔貨一覽表債——→蓋憑據(jù)退貨一陪覽表分品種瓦沖轉(zhuǎn)庫存商強(qiáng)品賬和發(fā)出罵商品賬猶——→請(qǐng)并將退貨一隔覽表交于成他本崗記賬。逃（五）主營啦業(yè)務(wù)收入核斥算廳1、正常銷慧售料根據(jù)本月銷逗售會(huì)計(jì)銷售彼核算崗傳來嚼的銷售發(fā)票聚記賬聯(lián)，分杰出老賬（2蘇000年6熊月1日以前生發(fā)貨）和新器賬（200版0年6月1瘋?cè)找院蟀l(fā)貨好）緒——→放將發(fā)票分品診種、分辦事麗處進(jìn)行數(shù)量議、金額匯總抬——→浸與銷售會(huì)計(jì)哨銷售結(jié)算崗潮核對(duì)泄——→低編制堤“臭主營業(yè)務(wù)收厘入明細(xì)表夕”——→鉛編制記賬憑泰證桶（1）新賬喝：運(yùn)行新業(yè)申務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)辭結(jié)轉(zhuǎn)生成憑墻證擇借：應(yīng)旦收賬款謙——烤業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)億貸陽：主營業(yè)務(wù)題收入敵柏應(yīng)交罷稅金聯(lián)——局增值稅（銷貝項(xiàng)）瞧（2）老賬敘：直接在財(cái)英務(wù)系統(tǒng)中編接制記賬憑證昆掃借：應(yīng)收賬辜款襪——貴老賬烏—捎辦事處錘貸搜：主營業(yè)務(wù)躍收入雞男應(yīng)交援稅金萄——頂增值稅（銷堡項(xiàng)）2、退貨武發(fā)生退貨時(shí)滾，要求客戶專單位退回原肺發(fā)票，或向枯公司開具銷癢售發(fā)票。開胡票崗憑退回剖發(fā)票或客戶勾單位開出的熟發(fā)票開具紅色字發(fā)票（當(dāng)泰月開出的發(fā)睡票可作作廢域處理）。核姨算收入時(shí)以燭負(fù)數(shù)作正常恨核算。脈（六）主營塑業(yè)務(wù)成本核爐算餓根據(jù)濤“厭主營業(yè)務(wù)收啦入明細(xì)表丙”回及中轉(zhuǎn)庫加暢權(quán)平均單價(jià)下計(jì)算當(dāng)月主缺營業(yè)務(wù)成本甜——→論編制責(zé)“闖主營業(yè)務(wù)成候本明細(xì)表暴”刊澡——→投編制記賬憑慚證廟借：主營業(yè)錄務(wù)成本勤貸：庫肺存商品別—狐中轉(zhuǎn)庫幸元——→孟傳主管崗復(fù)叫核巾（七）回款暮的核算1、開收據(jù)杰根據(jù)業(yè)務(wù)員攪提供的交款蓄明細(xì)客戶和命金額開具收別款收據(jù)領(lǐng)——→矩將收據(jù)傳給祥出納崗據(jù)此抽收款壘——→望收回出納收暗款蓋章后的泛收據(jù)存根巷2、編制回瓦款憑證請(qǐng)收受銷售會(huì)召計(jì)核算崗傳星來的分辦事揪處回款單（朗現(xiàn)金收據(jù)、揭銀行回單）攏——→玩分出老賬回妖款和新賬回依款喊（1）老賬牧：直接在財(cái)耕務(wù)系統(tǒng)中憑商回款單分辦囑事處編制記暑賬憑證者借：現(xiàn)金/晚銀行存款凍相什貸命：應(yīng)收賬款鍬——涼老賬氣—慣辦事處破——→倒傳主管崗復(fù)樸核貸（2）新賬炊：根據(jù)回款株單據(jù)在業(yè)務(wù)稠系統(tǒng)中審核華回款單位、窯銀行名稱、蛇票據(jù)號(hào)、回姜款金額、備韻注填寫艙——→育運(yùn)行業(yè)務(wù)系哀統(tǒng)自動(dòng)生成礦記賬憑證嚇——→覺從業(yè)務(wù)系統(tǒng)丙中打開記賬趟憑證尸——→跳修訂記賬憑燥證嘆——→紙打印記賬憑濟(jì)證嶄借：現(xiàn)金/貍銀行存款周貸著：應(yīng)收賬款樸—床業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)絡(luò)甜——→隨傳主管崗復(fù)者核西注：（榴1）新賬回彩款須按辦事建處分開，一退個(gè)辦事處固蒙定用一個(gè)臨遵時(shí)憑證號(hào)，躍保證財(cái)務(wù)系虎統(tǒng)一個(gè)辦事挨處回款生成經(jīng)一張記賬勉（杏2）自動(dòng)結(jié)私轉(zhuǎn)生成的回姨款記賬憑證療，經(jīng)過修訂藥后，摘要欄筒“厭應(yīng)收賬款柄”順行應(yīng)填寫業(yè)繩務(wù)系統(tǒng)中的催臨時(shí)憑證號(hào)苦，花“桶銀行存款行警”夠須注明單位鋪和票據(jù)號(hào)及幟回款日期。堡（突3）修訂自乏動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)記賬膛憑證，應(yīng)確亞保銀行存款喚明細(xì)科目與衛(wèi)回款單一致你。枝（衛(wèi)4）若一張琴回款單同時(shí)逐有老賬和新殿賬，應(yīng)將老谷賬應(yīng)收賬款圖補(bǔ)充到記賬骨憑證中，并鵲修改銀行存厘款金額，使積銀行存款與觸回款單一致粒?；@（八）編制堅(jiān)產(chǎn)品銷售利增潤表香各品種銷售稼數(shù)量、銷售版收入、銷售池成本根據(jù)當(dāng)挪月拳“緊主營業(yè)務(wù)收日入及成本明嶼細(xì)表顫”栗相關(guān)數(shù)量、瀉金額進(jìn)行填丟列，有加工趟收入應(yīng)納入綿“繡其他嬸”邊中；銷售稅浴金、銷售費(fèi)貢用根據(jù)當(dāng)月興“究利潤及利潤努分配表職”崗的主營業(yè)務(wù)津稅金及附加墊、營業(yè)費(fèi)用衡本月發(fā)生額腿進(jìn)行填列。多（九）管理攻性工作與1、蚊按月編制螺各產(chǎn)品利潤更表，每季度途結(jié)束后15聯(lián)日提交銷售奉情況分析。迎2、每月與拖銷售會(huì)計(jì)核核對(duì)中轉(zhuǎn)庫余勾額、應(yīng)收賬艷款余額。痛3、理順業(yè)圍務(wù)系統(tǒng)與財(cái)忠務(wù)系統(tǒng)之間鍛的核算程序楚，協(xié)調(diào)銷售集會(huì)計(jì)核算與普財(cái)務(wù)銷售核蒼算關(guān)系，保胞證票據(jù)傳遞吧及時(shí)明晰，港銷售核算準(zhǔn)競確規(guī)范。彼（八）工作蒜要求薄1、熟悉公遺司各類財(cái)務(wù)奇管理制度，責(zé)熟練掌握銷打售業(yè)務(wù)系統(tǒng)付及財(cái)務(wù)系統(tǒng)蛙操作。期2、了解財(cái)擋務(wù)部各崗位有工作內(nèi)容，杰做好與各崗臥位的銜接工片作。泡3、工作目渾標(biāo)明確，責(zé)屬任心強(qiáng)，樹嶼立良好的部奇門形象。影八、工資福嬸利崗位工作闊流程陣（一）工資筑發(fā)放嚇1、現(xiàn)金工繼資性支出尚（1）日常娘零星工資性西支出鉆收到人力資質(zhì)源部開具的跌支出證明單剃——→瞞編制記賬憑聽證竟借：應(yīng)付工促資蔑——喘部門摘管理費(fèi)選用/營業(yè)費(fèi)暈用/制造費(fèi)忌用親——盯其它溉貸：現(xiàn)釋金葉鏟眨斗——→棚傳出納崗付僑款銹注：（1）肢注明輩“傾工資擴(kuò)”找字樣的支出爺記入脹“觸應(yīng)付工資霞”屈，未注明的外記入相關(guān)部霸門費(fèi)用。突（2）差額會(huì)工資、兌現(xiàn)擊、獎(jiǎng)金等工林資性支出悶簽收出納崗者傳來的已付旺款支出證明棟單勁——→全分類蛙——→壟編制記賬憑極證眾借：應(yīng)付工唐資觀——占部門咐陸箏管理費(fèi)并用/營業(yè)費(fèi)應(yīng)用/制造費(fèi)跑用營——壓其他授貸劑：現(xiàn)金區(qū)蠶——→遼傳出納崗登元記核對(duì)資注：對(duì)于集萄中發(fā)放差額諒工資、兌現(xiàn)天、獎(jiǎng)金等，癢為簡化手續(xù)思，可先由出鮮納崗先憑支鼠出證明單付您款，再將付什款將單據(jù)匯它總后傳工資穴核算崗制證鵝。讀2、在職員古工工資發(fā)放史（1）整理鈴異動(dòng)信息扶簽收人力資脖源部、行政避事務(wù)部、車棚間核算員及染其他會(huì)計(jì)崗皮傳來的相關(guān)告異動(dòng)信息倦——→邀將異動(dòng)信息顆分類灰——→鵝登記備忘錄春注：（1）傷將異動(dòng)信息狂按編制工資字表時(shí)間不同效分為在職長位假、勞保內(nèi)亦退、退休三貢類，再在三客類中分新增裁人員、部門墻變動(dòng)、水電邪費(fèi)變動(dòng)、代極扣款項(xiàng)等項(xiàng)求目。皮（2）疾須根據(jù)分類讓后的異動(dòng)信云息準(zhǔn)確登記訊備忘錄。昨（3）腿備忘錄須將敢異動(dòng)信息在區(qū)預(yù)計(jì)發(fā)生月怪份分別登