信貸資產信托理財業(yè)務管理辦法試行

PAGEPAGE14中國銀行股份有限公司信貸資產信托理財業(yè)務管理辦法（試行）總則為規(guī)范中國銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）信貸資產信托理財業(yè)務，優(yōu)化信貸資源配置，滿足個人及對公客戶理財需求，提高金融服務水平，根據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》等法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，《中國銀行股份有限公司信貸資產出讓業(yè)務管理辦法（試行）（2008年版）》等行內規(guī)章制度，特制定本辦法。信貸資產信托理財業(yè)務指我行通過發(fā)行理財產品向個人和機構投資者募集資金，由我行以單一資金信托方式將募集資金委托給信托公司，由信托公司向我行選擇的借款人發(fā)放信托貸款（下稱“增量模式”）或購買我行存量信貸資產（下稱“存量模式”），并以借款人支付的貸款本息或貸款債權處置收入為收益來源的理財業(yè)務。本辦法試行期間，理財產品應以非保本浮動收益型為主，由投資者承擔不能回收部分或全部理財本息的風險。理財產品期限應在1年（含）以下。信貸資產主要選擇增量資產模式。本辦法適用范圍為總行及獲得業(yè)務授權的境內分支機構。信貸資產信托理財業(yè)務涉及總分行和跨條線部門，各相關方應嚴格職責分工、積極協(xié)作、密切配合，共同推進業(yè)務發(fā)展。組織分工總行各部門職責如下：1、總行公司金融總部公司業(yè)務模塊牽頭管理和協(xié)調信貸資產信托理財業(yè)務，金融機構模塊、風險管理部、全球金融市場部、個人金融總部、托管及投資者服務部、法律與合規(guī)部等相關部門，按照各自的職責權限和業(yè)務分工密切協(xié)作、相互配合。2、總行公司金融總部公司業(yè)務模塊負責業(yè)務授權管理，制訂管理辦法和相關合同文本，會同風險管理部制訂借款人和信貸資產準入標準，總行層面的業(yè)務發(fā)起，協(xié)調相關部門指導分行開展業(yè)務。3、總行公司金融總部金融機構模塊負責制訂信托公司準入名單和信托公司準入審批。4、總行風險管理部負責會同公司金融總部制訂借款人和信貸資產準入標準；對總、分行發(fā)起的項目進行審核。5、總行全球金融市場部負責根據發(fā)起部門和分行向其提交的業(yè)務需求，會同公司金融總部、個人金融總部制訂交易結構和發(fā)行計劃，簽署資金信托合同等合同文本，向監(jiān)管部門進行產品報告。6、總行個人金融總部負責指導分行進行理財產品宣傳、銷售和投資者教育。對于全轄發(fā)售的，會同公司金融總部、全球金融市場部協(xié)商發(fā)行計劃。7、總行托管及投資者服務部負責基金代銷系統(tǒng)的設置、控制和資金劃轉。8、總行法律與合規(guī)部依據《中國銀行股份有限公司合同管理辦法》對業(yè)務部門送審的理財合同文本予以法律審查，對業(yè)務部門的咨詢提出法律意見。分行各部門職責如下：1、公司業(yè)務部負責營銷公司客戶、項目篩選和發(fā)起、產品設計、組織協(xié)調發(fā)行工作；向公司理財客戶進行推介、作為銷售渠道簽署理財合同文本及到期收益分配；依照相關合同約定向信托公司提供貸款服務；比照我行自有貸款相關規(guī)定進行貸后管理；向總行申請業(yè)務授權；產品發(fā)行后逐筆報備總行。2、金融機構部負責協(xié)調與信托公司的合作，向金融機構客戶進行理財產品推介。3、風險管理部負責對公司業(yè)務部發(fā)起的項目進行審核；比照我行自有貸款相關規(guī)定進行授信資產質量監(jiān)控。4、個人金融部負責個人理財客戶的市場需求調查、產品宣傳銷售、理財協(xié)議簽訂以及到期后投資收益分配。5、資金業(yè)務部視業(yè)務需要，協(xié)助公司業(yè)務部開展業(yè)務、進行銷售。6、授信執(zhí)行部負責存量資產模式中回購信貸資產的授信發(fā)放審核，與信貸資產轉讓有關的內部系統(tǒng)維護及相關檔案管理。7、法律與合規(guī)部依據《中國銀行股份有限公司合同管理辦法》對業(yè)務部門送審的理財合同文本予以法律審查，對業(yè)務部門的咨詢提出法律意見。8、賬務處理部門負責會計核算和賬務處理。借款人和信貸資產準入標準借款人的準入標準：1、本業(yè)務開辦初期借款人限定為總行級重點客戶（名單見中銀司總[2008]3號文，含集團客戶的成員公司），暫不含房地產行業(yè)。2、借款人在我行信用評級為A級（含）以上，在我行的存量貸款五級分類為正常類。3、企業(yè)總資產規(guī)模為5億元人民幣（含）以上，經營和財務狀況良好，最近一個會計年度盈利。4、具有較強的到期履約能力，流動性較好，具有穩(wěn)定的償債資金來源，近3年無違約記錄。信貸資產的準入標準：1、增量模式下：（1）信托貸款的融資金額為1億元人民幣（含）以上，以流動資金貸款為主。貸款期限與理財產品期限相匹配。（2）借款人原則上應在我行有充足的已批未用貸款總量，可以覆蓋該筆信托貸款規(guī)模。（3）爭取獲得第三方對借款人提供擔保。（4）利率水平適當，盡量保障我行整體收益。（5）貸款用途應符合國家法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、相關授信政策和行業(yè)發(fā)展政策。2、存量模式下：（1）可轉讓貸款金額宜在5000萬元人民幣（含）以上，以流動資金貸款為主。（2）可轉讓貸款的剩余期限應與理財期限匹配。對于期限不匹配的，則應在交易結構上做出相關安排，如采取我行以公允價值回購等方式。（3）除上述條件之外，可轉讓貸款的選擇還應遵守《中國銀行股份有限公司信貸資產出讓業(yè)務管理辦法（試行）（2008年版）》的相關規(guī)定。信托公司準入與審批總行公司金融總部金融機構模塊擬定信托公司準入名單，首批名單見附件。擬選擇信托公司在準入名單之外的，應報總行公司金融總部金融機構模塊審批。分行上報時應說明信托公司是否符合以下條件：1、已獲得銀監(jiān)會批準重新登記注冊；2、具有信貸業(yè)務資格，受讓我行存量貸款的信托公司需具有信貸資產轉讓業(yè)務資格；3、具備完善的授信和風險管理體系；4、財務狀況良好，實力雄厚；5、公司最近兩年未受到金融監(jiān)管部門（包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門和證券監(jiān)督管理部門）的行政處罰，未涉及法律糾紛，且自營業(yè)務不存在重大風險隱患；6、能夠嚴格執(zhí)行信托公司的信息披露規(guī)定；7、公司在過去已發(fā)行結束的各類信托計劃中，信托本金未發(fā)生損失，未發(fā)生由信托投資公司承擔違約責任的情況。業(yè)務流程業(yè)務流程：1、業(yè)務發(fā)起：（1）增量資產模式：公司業(yè)務部門（總行公司金融總部公司業(yè)務模塊、分行公司業(yè)務部，下同）了解轄內客戶融資需求，評估客戶符合借款人準入標準，經向客戶進行營銷獲取客戶委托書，與風險管理部、個人金融部、資金業(yè)務部門（總行全球金融市場部、分行資金業(yè)務部，下同）、托管與投資者服務部（或分行理財產品銷售系統(tǒng)管理部門）等相關部門溝通，就理財產品發(fā)行規(guī)模、范圍、期限、價格（包括理財產品預期收益率、信托貸款利率）、銷售檔期、信托公司的選擇等方面達成初步一致意見。（2）存量資產模式：公司業(yè)務部門根據公司信貸資產配置需要、機構及個人投資者的投資需求，按照準入標準篩選轄內存量信貸資產，與風險管理部、個人金融部、資金業(yè)務部門等相關部門溝通，就理財產品發(fā)行規(guī)模、范圍、信貸資產、期限、價格（包括理財產品預期收益率、貸款服務費率）、銷售檔期、信托公司的選擇等方面達成初步一致意見。2、業(yè)務審批：（1）總行牽頭多家分行發(fā)行理財產品：該方式采用我行基金代銷系統(tǒng)，總行確定借款人和信貸資產、發(fā)行范圍，分行遵照執(zhí)行。無業(yè)務授權的分行可采用此方式參與發(fā)行理財產品。借款人和信貸資產審核流程為：總行公司金融總部公司業(yè)務模塊初審后，以部門函形式報風險管理部審核，總行風險管理部以部門函回復。（2）獲得業(yè)務授權的分行發(fā)行理財產品：分行行內進行業(yè)務審批形成一致意見，自行確定發(fā)行規(guī)模、期限、價格、銷售檔期等，借款人和信貸資產需經分行風險管理部審核同意。分行可采用自有理財產品銷售系統(tǒng)在分行轄內發(fā)行，或向總行申請采用我行基金代銷系統(tǒng)及擴大銷售范圍。本業(yè)務開辦初期，借款人和信貸資產需經總行審核。報總行審批的流程為：分行以行發(fā)文報總行公司金融總部公司業(yè)務模塊，公司業(yè)務模塊牽頭就使用基金代銷系統(tǒng)及擴大銷售范圍事宜與托管及投資者服務部、個人金融部等相關部門協(xié)商形成一致意見；就借款人和信貸資產內部初審后，以部門函形式報風險管理部審核，總行風險管理部以部門函回復公司業(yè)務模塊。公司業(yè)務模塊以部發(fā)文形式回復分行。（3）關于借款人的審核需提供以下信息：客戶全稱、所屬行業(yè)、所屬集團、所處總行級重點客戶層級、客戶評級、客戶在我行存量授信分類情況、已批總量及結構、占用情況及結構、客戶行業(yè)地位描述、主要產品、產能或實際產量、客戶主要財務指標（包括資產總額、資產負債率、流動比率、銷售收入、凈利潤、經營性凈現(xiàn)金流量、全部凈現(xiàn)金流量）。（4）關于信貸資產的審核需提供以下信息：增量資產模式下的貸款用途、貸款期限、擔保情況、還款來源、理財產品期限、借款人后續(xù)融資安排等。存量資產模式下資產五級分類情況、原貸款期限、剩余貸款期限、擔保情況、歷史還本付息情況、還款來源、理財產品期限、剩余貸款期限與理財產品期限不匹配時的安排（如公允價值回購等）等。（5）風險管理部門對信貸資產信托理財業(yè)務的審核重點為：借款人是否有履約能力，增量融資需求用途、期限是否合理，理財產品結構設計是否完整、嚴密，我行信用風險是否可控。3、確定產品結構和文本：公司業(yè)務部門會同有關部門與信托公司確定信托費率，與相關合同主體談判并完成增量模式下的信托貸款合同和信貸資產服務合同、存量模式下的貸款債權轉讓合同、資金信托合同、理財產品協(xié)議及理財產品說明書等法律文本，依照《中國銀行股份有限公司合同管理辦法》相關規(guī)定履行法律審查程序。4、產品發(fā)售：渠道部門推廣、銷售理財產品，募集資金歸集到專門的理財賬戶。5、簽署合同文本與資金劃轉：（1）增量模式：理財產品發(fā)售結束，理財產品成立的，根據募集資金情況，公司業(yè)務部門與信托公司簽署資金信托合同（總行為全球金融市場部簽署此合同）、信貸資產服務合同，安排借款人與信托公司簽署信托貸款合同。在理財產品發(fā)售結束后次日將募集資金劃至信托公司在我行開立的信托專戶，同日由信托公司向借款人發(fā)放信托貸款。（2）存量資產模式：理財產品發(fā)售結束，理財產品成立的，根據募集資金情況，公司業(yè)務部門與信托公司簽署資金信托合同（總行為全球金融市場部簽署此合同）、貸款債權轉讓合同。在理財產品發(fā)售結束后次日將募集資金劃至信托公司在我行開立的信托專戶，并由信托公司授權我行從信托賬戶中扣劃信貸資產轉讓價款。6、產品報備：總行全球金融市場部、分行公司業(yè)務部門將產品發(fā)行情況報告當?shù)劂y監(jiān)部門。分行需同時報總行公司金融總部公司業(yè)務模塊，針對個人投資者銷售的產品同時報備個人金融總部。7、信貸資產服務與資金劃轉：公司業(yè)務部門按約定進行貸后管理。根據與信托公司、借款人關于利息支付的約定，于每個貸款付息日向借款人收息后劃至信托專戶，并在信托公司授權后從信托專戶中按期扣收貸款管理費。8、理財產品到期結算與資金劃轉：（1）增量模式：信托貸款到期前，公司業(yè)務部門提前向借款人發(fā)出還本付息通知。在信托貸款到期日，賬務部門根據指令從借款人還款賬戶中扣收貸款本息后劃至信托專戶。（2）存量模式：理財產品到期日，賬務部門根據指令從借款人還款賬戶中扣收貸款本息后劃至信托專戶。如回購的，公司業(yè)務部門應在理財產品到期前與信托公司簽署貸款債權回購合同，按市場公允價值回購信貸資產。（3）信托公司從信托賬戶中扣除信托費用及代扣代繳的營業(yè)稅后，將剩余款項劃至理財賬戶，銷售系統(tǒng)負責部門、賬務部門根據指令對個人及機構投資者分配本金及理財產品收益。業(yè)務管理本業(yè)務試行期間授權北京市、天津市、河北省、遼寧省、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、廣東省、深圳市、四川省分行開展信貸資產信托理財業(yè)務，其他分行需開展業(yè)務的應報總行公司金融總部公司業(yè)務模塊申請授權。獲得授權的分行不可向轄內分支機構轉授權。總行公司金融總部將根據業(yè)務開展情況調整授權范圍。未授權分行具有業(yè)務需求的，可上報總行統(tǒng)一敘做。獲得授權的分行應根據《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》(中國銀監(jiān)會令2005年第2號)的規(guī)定，持總行授權文件向所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構報告。本業(yè)務應按《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》(中國銀監(jiān)會令2005年第2號)和《中國銀監(jiān)會辦公廳關于調整商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理有關規(guī)定的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2007〕241號），按監(jiān)管要求時限將相關資料報送銀監(jiān)會或其派出機構，并于理財產品存續(xù)期結束后，將產品后評價報告報送銀監(jiān)會或其派出機構。本業(yè)務下分行采用其他系統(tǒng)在其轄內發(fā)售理財產品的，應制訂銷售系統(tǒng)管理和前臺操作流程，并報備總行公司金融總部公司業(yè)務模塊。本業(yè)務賬務處理依據《關于明確信貸資產出讓業(yè)務賬務處理辦法的通知》（中銀財文[2008]66號）、《中國銀行股份有限公司境內行主要業(yè)務賬務處理辦法（2006年版）》（中銀財[2005]281號）中開放式基金部分、《中國銀行股份有限公司人民幣委托理財業(yè)務賬務處理辦法》（中銀財文[2007]36號）及總行財務管理部有關規(guī)定執(zhí)行。獲授權分行敘做的信貸資產信托理財業(yè)務應逐筆報備總行公司金融總部公司業(yè)務模塊，針對個人投資者銷售的產品同時報備個人金融總部。總行定期對全轄業(yè)務發(fā)展情況進行統(tǒng)計分析。增量模式下我行為信托貸款提供貸款服務，公司業(yè)務部門應與信托公司簽訂《信托信貸資產服務合同》，我行承擔的管理義務應確保在合同中予以明確限定，限于本息的收取、如實向信托公司傳遞借款人及擔保人提供的經營及財務等方面的信息、代為通知借款人及擔保人等受托義務。我行提供信貸資產管理服務比照我行貸后管理規(guī)定執(zhí)行。存量模式下我行對出讓信貸資產的管理依據《中國銀行股份有限公司信貸資產出讓業(yè)務管理辦法（試行）（2008年版）》（中銀司[2008]15號）執(zhí)行。風險控制分行開展本業(yè)務，應在制度建設、專業(yè)人員配備、部門協(xié)作等方面做好充分準備，充分關注、防范、控制本業(yè)務相關的信用風險、聲譽風險、市場風險、流動性風險、操作性風險和法律政策風險。借款人信用風險及防范：1、分行應嚴格按照本辦法的規(guī)定篩選借款人和用款項目，不得弱化借款人準入標準、不得弱化貸后管理。2、嚴格選擇信托公司，信托公司需在我行設立信托專戶并接受監(jiān)控。3、及時了解借款人經營及財務狀況，如發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)可能影響償還本息的重大事項，應及時通知信托公司，按信托信貸資產服務合同的約定配合信托公司采取防范措施。4、理財產品到期我行擬回購信貸資產或向借款人發(fā)放后續(xù)貸款的，我行對借款人應有充足有效授信，授信審批和發(fā)放依據我行相關授信管理規(guī)定執(zhí)行。在理財產品存續(xù)期間，應堅持對借款人年審，持續(xù)貸后管理。聲譽風險及防范：1、向具有一定投資分析和風險承受能力的投資人發(fā)售理財產品。2、向投資者充分、清晰、準確地披露理財產品可能的風險：理財產品的宣傳和介紹材料，應包含對產品風險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達；對于保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資”；對于非保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：“本理財計劃是高風險投資產品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應充分認識投資風險，謹慎投資”。3、對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應提供