超級(jí)完美的公司財(cái)務(wù)流程含崗位職責(zé)

完美的公司財(cái)務(wù)流程（包括崗位設(shè)置）TOC\o"1-2"\h\z\u一、出納崗工作流程4（一）現(xiàn)金收付4（二）銀行存款收付5（三）工作要求7二、銷售費(fèi)用崗工作流程8（一）部門日常費(fèi)用8（二）辦事處費(fèi)用9（三）廣告費(fèi)用11（四）管理性工作13（五）工作要求13三、管理費(fèi)用崗工作流程14（一）部門日常費(fèi)用14（二）資金付出15（三）特殊費(fèi)用核算15（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用17（五）貸款、還款18老（六）其他盟應(yīng)收款核算編及管理偉瓣18批（七）管理悠性工作鄰撈19絨（八）工作惠要求艘廚19伐四、固定資萌產(chǎn)核算崗工荒作流程螺遭19射（一）固定勵(lì)資產(chǎn)犧王19兔（二）在建樓工程嘉隨21勁（三）管理洞性工作退籃23矮（四）工作播要求亭醫(yī)24樓五、材料審問核崗工作流弟程犬路24剖（一）材料極采購報(bào)賬閉甜24超（二）采購刺付款謝辦25襖（三）審核嘴倉庫明細(xì)賬惱首26綿（四）力資販費(fèi)吼敵29偷（五）管理礎(chǔ)性工作糖榴29按（六）工作晝要求殿州30舟六、生產(chǎn)成靠本核算崗工仆作流程能愧30丈（一）生產(chǎn)姓成本核算流勁程框架初膽30射（二）生產(chǎn)施部門日常費(fèi)功用報(bào)銷救辯31落（三）其他惰核算掛珠31容（四）制造艙費(fèi)用及輔助免生產(chǎn)回集與券分配突救32托（五）生產(chǎn)鋸成本核算返施33勉（六）管理盜性工作公磚35和（七）工作仔要求追廟35被七、銷售核里算崗工作流馬程逆剛36祥（一）流程免框架鉗糾36支（二）庫存昂商品核算京梅37摸（三）發(fā)出耳商品的核算頃辛37定（四）退貨炎的核算玻謹(jǐn)37燈（五）主營澤業(yè)務(wù)收進(jìn)核盯算閱診37展（六）主營忙業(yè)務(wù)成本核里算踏熟38沃（七）回款盡的核算剃叉38判（八）編制跨產(chǎn)品銷售利蕩潤表頸綱39蠻（九）管理顫性工作尚諸39決（十）工作樂要求姜睡39霉八、工資福掘利崗位工作巧流程怎漲40曾（一）工資董發(fā)放矮塌40太（二）工資遞分配剛嘩43就（三）福利憑性費(fèi)用支出云思44釣（四）長期手服務(wù)金蹲道44蓋（五）公積網(wǎng)金管理尤放46稈（六）管理集性工作張幻46私（七）工作棉要求付鼠46醉九、稅務(wù)崗衣工作流程洪戀47駐（一）抄稅旱裕47?。ǘ┑挚墼桕?8拌（三）申報(bào)義稅款有京48近（四）代辦救出口退稅相貸關(guān)手續(xù)幅彎48每（五）稅款縣交納窄污48眉（六）發(fā)票腹的領(lǐng)購及使撤用摔研50備（七）管理縮性工作沿巧50撤（八）工作飽要求飼釣50馬十、內(nèi)部審漿計(jì)崗工作流葬程念敵51尸（一）資產(chǎn)逼審計(jì)章彩51轎（二）、收黨進(jìn)、成本與腔費(fèi)用審計(jì)字睬54長（三）、利袋潤審計(jì)條兔56呼（四）管理鑼性工作非新57塔（五）工作士要求絹捆57囑十一、主管盞崗工作流程膏候58丹（一）月末艙結(jié)轉(zhuǎn)及提取娘相關(guān)稅金圈滅58廉（二）復(fù)核蠻會(huì)計(jì)憑證雖墓59洋（三）編制烏以及出具會(huì)替計(jì)報(bào)表舌抖59土（四）編制跑以及出具會(huì)趨計(jì)報(bào)表附注撈謊60們（五）編制斧快報(bào)場陪60包（六）編制程財(cái)務(wù)分析報(bào)吼告理連60界（七）編制喊現(xiàn)金流量預(yù)計(jì)測表均賭60掌（八）收集灑員工考核資冠料醒嗎61盡（九）管理屑性工作蟲腹61蠟（十）工作午要求純矛61蠢一、出納崗駐工作流程鮮（一）現(xiàn)金艇收付1、收現(xiàn)漢根據(jù)會(huì)計(jì)崗護(hù)開具的收據(jù)拌（銷售會(huì)計(jì)鄙開具的發(fā)票判）收款——針→婦檢查收據(jù)開莊具的金額正握確、大小寫翠一致、有經(jīng)絕手人簽名—介—視→麗在收據(jù)（發(fā)求票）上簽字罩并加蓋財(cái)務(wù)省結(jié)算章——我→暑將收據(jù)第誕②凍聯(lián)（或發(fā)票率聯(lián)）給交款瓣人——襖→齒憑記賬聯(lián)登矛記現(xiàn)金流水資賬——訪→彼登記票據(jù)傳公遞登記本—跑—撒→奏將記賬聯(lián)連倦同票據(jù)登記菊本傳相應(yīng)崗渣位簽收制證解?；旃べY及固定太資產(chǎn)崗（水銀電費(fèi)、代收搞款項(xiàng)）救管理費(fèi)用崗怕（其他應(yīng)收哪款）怒銷售核算崗律（貨款）奉成本核算崗鹽（加工費(fèi)、謠材料款）港注：（1）朋原則上只有警收到現(xiàn)金才觀能開具收據(jù)刪，在收到銀搖行存款或下受賬時(shí)需開具兔收據(jù)的，核觀實(shí)收據(jù)上已枯寫有“轉(zhuǎn)賬黨”字樣，后廣加蓋“轉(zhuǎn)賬欄”圖章和財(cái)蠶務(wù)結(jié)算章，級(jí)并登記票據(jù)門傳遞登記本拳后傳給相應(yīng)譯會(huì)計(jì)崗位。瞧（2）隨工勉資發(fā)放時(shí)代越收代扣的款啦項(xiàng)，由工資詳及固定資產(chǎn)戀崗開具收據(jù)裁，可以沒有拋交款人簽字虹。2、付現(xiàn)濃（1）費(fèi)用殃報(bào)銷朗審核各會(huì)計(jì)覺崗傳來的現(xiàn)些金付款憑證圖金額與原始盤憑證一致—糾—匙→壇檢查并督促撫領(lǐng)款人簽名微——畜→擁據(jù)記賬憑證海金額付款—煩—徒→奉在原始憑證性上加蓋“現(xiàn)做金付訖”圖勿章——污→洪登記現(xiàn)金流畏水賬——脂→翼將記賬憑證她及時(shí)傳主管槐崗復(fù)核減。毒（2）人工勁費(fèi)、福利費(fèi)報(bào)發(fā)放疲憑人力資源滑部開具的支邁出證明單付筆款（包括車濕間工資差額亂、需以現(xiàn)金聯(lián)形式發(fā)放的俯兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金執(zhí)等款項(xiàng)）—乳—趁→藏在支出證明嗎單上加蓋“殿現(xiàn)金付訖”末圖章——發(fā)→構(gòu)登記現(xiàn)金流銹水賬——展→喊登記票據(jù)傳芽遞登記本—狗—字→喪將支出證明船單連同票據(jù)勸傳遞登記本祖?zhèn)鞴べY福利眨崗簽收制證認(rèn)。稅3、現(xiàn)金存丘取及保管掙每天上午按改用款計(jì)劃開鐵具現(xiàn)金支票敬（或憑建行糧存折）提取恨現(xiàn)金——性→容安全妥善保別管現(xiàn)金、準(zhǔn)在確支付現(xiàn)金玩——鍛→絕及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)趁金——賽→宵下午3：3秤0視庫存現(xiàn)蜂金余額送存妨銀行環(huán)注：（1）蜘下午下班后查，現(xiàn)金庫存驗(yàn)應(yīng)在限額內(nèi)忽。成（2）從銀寇行提取現(xiàn)金味以及將現(xiàn)金奸送存銀行時(shí)必都須通知保芬安人員隨從完，注意保密梯，確保資金幫安全?；?、管理現(xiàn)故金日記賬，彩做到日清月貌結(jié)，并及時(shí)販與微機(jī)賬核鞠對(duì)余額。樣（二）銀行夾存款收付1、銀收鋪（1）收貨勁款整理銷售慶會(huì)計(jì)傳來支丟票、匯票六→毅核查和補(bǔ)填多進(jìn)賬單姐→養(yǎng)上午上班時(shí)儉交主管崗背葬書邊→傅送交司機(jī)進(jìn)林賬及取回單胃——呆→聲整理從銀行詞拿回的回款暴單據(jù)——嫂→百將第一聯(lián)與桶回執(zhí)粘貼在訪一起——測→澆在微機(jī)中編滋制回款登記漆表并共享—笨→羅打印—蝴→齡將回款登記嗚表連同回款蕩單傳銷售會(huì)允計(jì)丈（2）其他倚項(xiàng)目收款置收到除貨款蘆以外項(xiàng)目的姐支票、匯票餐——哀→肆填寫進(jìn)賬單城——綁→舒進(jìn)賬——祥→狂回單——憂→逝登記票據(jù)傳茄遞登記本—虹—挺→弱相關(guān)崗位（3）貸款劈收到銀行貸覺款上賬回單竭——駝→侍登記票據(jù)傳哄遞登記本—述—里→吼傳管理費(fèi)用宴崗位2、銀付質(zhì)（1）日常椅性業(yè)務(wù)款項(xiàng)菌根據(jù)付款審陵批單（計(jì)劃析內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相墾關(guān)崗位審核弱，計(jì)劃內(nèi)1殃0萬元以上憂或計(jì)劃外費(fèi)卸用經(jīng)財(cái)務(wù)部押長或財(cái)務(wù)總中監(jiān)審核）審盲核調(diào)節(jié)表中反無該部門前丙期未報(bào)賬款如項(xiàng)——襪→偵開具支票（院匯票、電匯拳）——君→鍬登記支票使艙用登記本—警—悟→挽將支票、匯只票存根粘貼寨到付款審批瞎單上（無存拼根的注明支冠票號(hào)及銀行反名稱）——滾→撇加蓋“轉(zhuǎn)賬淡”圖章——擺→冶登記單據(jù)傳謝遞登記本—彎—腿→簡傳相關(guān)崗位味制證弄——嬸→潛材料核算崗哈（材料采購捐）典——非→練成本核算崗亮（外協(xié)加工騰、車間質(zhì)保聾費(fèi)用）認(rèn)——?！楣芾碣M(fèi)用崗籃（管理部門錦用款）田——慶→貞銷售費(fèi)用崗述（銷售部門步用款）悉——碎→獄工資福利崗雀（工資兌現(xiàn)森、福利）鞠——步→洽及固定資產(chǎn)谷崗（GMP卸部門費(fèi)用、乒固定資產(chǎn)購訂建）陪注：（1）歐開出的支票簡應(yīng)填寫完整取，禁止簽發(fā)赴空白金額、烏空白收款單張位的支票。雨（2）開出肉的支票（匯什票、電匯）夢收款單位名資稱應(yīng)與合同捷、發(fā)票一致攪。那（3）有前扶期未報(bào)賬款織項(xiàng)的個(gè)人及瀉所在部門，溉一律不辦理茂付款業(yè)務(wù)。鉛（2）打卡復(fù)工資垃根據(jù)工資崗渡位開具的付且款審批單（拐經(jīng)財(cái)務(wù)部長鴿簽字）開具采支票——移→嘗填寫進(jìn)賬單千——師→鬧連同工資盤炕交司機(jī)送南鴉湖建行——蹦→旺登記支票使腳用登記本—凡—寫→娛將支票存根慈粘貼到付款絲審批單上—答—仰→歷加蓋“轉(zhuǎn)賬康”圖章——畜→咱登記單據(jù)傳觸遞登記本—柄—朝→雅工資福利崗升注：（1）車每月根據(jù)工樓資發(fā)放時(shí)間翻提前2天將鄙工資所需款賓調(diào)入南湖建伯行，并按時(shí)菠從工行將工拜資款劃入首從義招行。祥（2）打卡告工資的支票顆須于工資發(fā)置放日前1天虹連同工資盤浩送達(dá)銀行。然（3）業(yè)務(wù)塊員兌現(xiàn)樹憑銷售會(huì)計(jì)屋傳來的付款朽審批單（經(jīng)請(qǐng)財(cái)務(wù)部長簽婆字）開具支敗票——毒→朽填寫進(jìn)賬單鳴——搏→軟交司機(jī)送銀粥行倒進(jìn)賬—燃—淚→厲登記支票使看用登記本—坡—鞋→憐將支票存根酸粘貼到付款鳥審批單上—慶—鞠→裁加蓋“轉(zhuǎn)賬煩”圖章——進(jìn)→儀登記單據(jù)傳腳遞登記本—扮—帥→堆工資福利崗俘（4）還貸笨及銀行結(jié)算箏收到銀行貸傻款還款憑證躲及手續(xù)費(fèi)結(jié)敵算憑證——罰→凈登記單據(jù)傳擔(dān)遞登記本—寫—隨→廟傳管理費(fèi)用科崗（5）交稅欣①培完稅收到稅隔務(wù)崗位傳來緩的稅票（附周付款審批單豈）——匙→艦填寫劃款行尼銀行賬號(hào)及替進(jìn)單樹②楊進(jìn)稅卡憑稅便務(wù)崗填寫的川付款審批—窯—受→振開具支票—娃—愿→視填寫進(jìn)賬單乳——敏→貫交司機(jī)送銀畜行進(jìn)賬——擦→要憑回單及支腳票存根登記懷支票使用登仗記本——敏→羨傳稅務(wù)崗位胃編制憑證女③老從稅卡交稅尤收到稅務(wù)崗秧傳來的完稅盛票和稅卡劃望款憑條——怨→斤登記支票使蓋用登記本—幸—羅→扁傳稅務(wù)崗位膝編制憑證舍（6）及時(shí)處將各銀行對(duì)茫賬單交內(nèi)審呆崗編制銀行拿調(diào)節(jié)表，對(duì)扎調(diào)節(jié)表上掛劇賬及時(shí)進(jìn)行友清理和查詢衛(wèi)，責(zé)成相關(guān)仁崗位進(jìn)行下素賬處理。字3、根據(jù)銀惰行收付情況印統(tǒng)計(jì)各銀行小資金余額，晉隨時(shí)掌握各歲銀行存款余瞇額，避免空菜頭。蹈4、熟練掌篇握公司各銀腳行戶頭（單危位名稱、開概戶銀行名稱子、銀行賬號(hào)光）。是（三）工作宜要求頭1、熟悉公康司各類財(cái)務(wù)群管理制度。釣2、了解財(cái)炮務(wù)部各崗位蹈工作內(nèi)容，濱做好與各崗識(shí)位的銜接工果作。狠3、準(zhǔn)確收壩付現(xiàn)金，妥鉗善保管現(xiàn)金嘗及有價(jià)證券松，保證資金盒安全。裹4、堅(jiān)持每痰天盤點(diǎn)現(xiàn)金岡，及時(shí)核對(duì)漿現(xiàn)金日記賬澡，做到日清擠月結(jié)。磨5、隨時(shí)掌慨握各銀行戶斯頭余額，禁唉止簽發(fā)空頭減支票。碗6、樹立良虛好的窗口形虧象。教二、銷售費(fèi)正用崗工作流快程竹（一）部門鉆日常費(fèi)用臣審核原始憑旨證完整、合舉法、金額正閥確——飄→撥審核并更正漸原始憑證按彩規(guī)范粘貼和虎折疊——蜓→洋審核審批手袋續(xù)是否完備皇——侍→離審核部門費(fèi)鳳用支出進(jìn)度仿（如超計(jì)劃喉額度，可拒夜絕報(bào)銷）—支—攀→袋編制記賬憑述證溪借：營業(yè)費(fèi)抹用—相關(guān)明彎細(xì)科目（部其門專項(xiàng)）影貸：荒現(xiàn)金/銀行晴存款/其他跪應(yīng)收款——荒→榆涉及現(xiàn)金的酒憑證傳出納悟崗，不涉及東現(xiàn)金的憑證窄傳主管崗復(fù)燦核祖注：（1）貞非工資性費(fèi)非用支出原則她上須取得稅擋務(wù)局監(jiān)制的扣發(fā)票或收據(jù)條，填寫規(guī)范杏，大小寫一仔致，無涂改罪痕跡，增值猛稅票須嚴(yán)格村遵守填寫規(guī)殲范。獨(dú)（2）保證讀憑證及附件哥左上角整齊似，附件長寬透折疊以記賬兄憑證大小為毫度，不能帶旋有訂書釘。巡（3）費(fèi)用嶄審核依據(jù)《慌2001年敬費(fèi)用控制辦酸法》、《差愿旅費(fèi)開支范爛圍及標(biāo)準(zhǔn)》疤、《通訊費(fèi)端管理辦法》盛等，其要點(diǎn)歇有：計(jì)劃額變度內(nèi)費(fèi)用須訂經(jīng)部門負(fù)責(zé)慈人、分管領(lǐng)申導(dǎo)、財(cái)務(wù)部寬長審批；計(jì)輝劃外費(fèi)用須偶有總經(jīng)理批付示的報(bào)告；雁市內(nèi)交通費(fèi)條、通訊費(fèi)須柔經(jīng)總經(jīng)辦登蜘記；固定資只產(chǎn)須經(jīng)行政鼓事務(wù)部登記緞；差旅費(fèi)須甜附審批后的耗行程安排表昏，招待費(fèi)須遣附經(jīng)審批的溪招待費(fèi)用明帥細(xì)表。摸（4）準(zhǔn)確蘋使用明細(xì)科任目（見科目挑表），正確廚選取專項(xiàng)。彈（5）報(bào)銷碗人有前期欠紫款時(shí)，報(bào)銷凍費(fèi)用一律先典沖抵欠款，余在編制憑證承時(shí)須附管理瘋費(fèi)用崗開具首的還款收據(jù)看。她（6）支取買現(xiàn)金的憑證矛編制完畢，氧若遇出納無黃現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)央暫時(shí)保存記題賬憑證，待牢出納取回現(xiàn)門金時(shí)通知領(lǐng)煩款。霧（二）辦事翠處費(fèi)用掌1、日常費(fèi)日用亞審核原始憑膠證完整、合欣法、金額正院確——爺→慢審核原始憑股證粘貼規(guī)范魄——廁→骨審核審批手些續(xù)是否完備擾——噸→軋編制記賬憑膊證消借：營業(yè)費(fèi)劣用——相關(guān)屆明細(xì)科目（獎(jiǎng)部門專項(xiàng)）再貸：踩現(xiàn)金/銀行撥存款/其他慶應(yīng)收款——將→爹涉及現(xiàn)金的鍵憑證傳出納鐘崗，不涉及殿現(xiàn)金的憑證龜傳主管崗復(fù)裁核倍2、購置固璃定資產(chǎn)葛審核是否附探申請(qǐng)報(bào)告—贏—雕→紡審核發(fā)票合潔法——棍→虎審核是否有般行政事務(wù)部售開具的固定性資產(chǎn)調(diào)撥單金——挎→未審核審批手遼續(xù)是否完備許——復(fù)→彩編制記賬憑種證低借：固定資赤產(chǎn)——相關(guān)遺明細(xì)科目格貸幟：速現(xiàn)金——?！﹤鞒黾{崗炎注：（1）精辦事處購置奪生活、辦公涉用品，使用辦年限超過一退年且單位價(jià)匹值在100每0元以上，燕須到行政事己務(wù)部辦理固純定資產(chǎn)登記游手續(xù)。費(fèi)（2）記賬忠憑證摘要欄龜須注明固定堂資產(chǎn)名稱、典辦事處。匠3、房租、這倉租滲審核是否附恩租賃合同—削—買→杠審核是否附爐合法收據(jù)—司—腎→肝審核簽字手述續(xù)是否完備防——紅→樂編制記賬憑處證慚借：營業(yè)費(fèi)郊用——房租厲\倉租\區(qū)啊域房租（部螞門專項(xiàng)）害貸?。菏F(xiàn)金——頂→牧傳出納崗4、運(yùn)費(fèi)諸審核運(yùn)輸發(fā)甚票合法，金童額正確——早→酸審核無抵扣謹(jǐn)聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)輔金額超出1桑00元以上永運(yùn)輸發(fā)票附逢在同一張支卸出證明單上近（以別針或?；匦螉A住，淋無需粘貼和薪復(fù)?。獮I→撕審核審批手句續(xù)是否完備話——間→方編制記賬憑褲證稼借：營業(yè)費(fèi)陰用——運(yùn)費(fèi)冬—市外運(yùn)費(fèi)嗓\市內(nèi)運(yùn)費(fèi)潤（部門專項(xiàng)范）等應(yīng)交稅金—誓—應(yīng)交增值喂稅—進(jìn)項(xiàng)稅昆貸：客現(xiàn)金——般→想傳出納崗回注：（1）脫計(jì)算抵扣金杜額以運(yùn)費(fèi)金抬額作為基數(shù)柱，不包括包義裝費(fèi)、裝卸腐費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)瞧、力資費(fèi)等燦附加費(fèi)。厚（2）抵扣倉聯(lián)或準(zhǔn)予抵售扣進(jìn)項(xiàng)稅的篇運(yùn)輸發(fā)票上薪須標(biāo)注憑證燥號(hào)和抵扣金咬額。5、途損嚷審核途損合舉法依據(jù)、途愛損報(bào)告——?！鷦徍撕炞质謸崂m(xù)完整——剖→們編制記賬憑炒證傘借：營業(yè)費(fèi)賽用——途損深（專項(xiàng)）卷效貸：尊應(yīng)收賬款薯注：（1）犁途損須取得狗客戶單位或密運(yùn)輸單位出禾具的有效證榆明。危（2）途損妄報(bào)告須經(jīng)辦歉事處主任、抓銷售部長、侮分管領(lǐng)導(dǎo)簽掠字，財(cái)務(wù)部群長審批。茄（3）途損壁金額直接開援具收據(jù)沖減泳對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)甚收賬款，不宿允許提取現(xiàn)旱金，賬務(wù)處豆理上可以“芒現(xiàn)金”科目像過渡。耗6、高開沖莊紅尖審核是否附淺高開沖紅表順——選→莖審核是否附擇合法收據(jù)—遠(yuǎn)—矮→共審核是否有申銷售會(huì)計(jì)審獨(dú)核簽名——慈→予審核審批手肥續(xù)是否完備圈——已→飽編制記賬付忠款憑證恰借：營業(yè)費(fèi)呈用——高開翻沖紅房聾貸：獨(dú)銀行存款\齡現(xiàn)金——酒→南傳出納崗懇注：（1）升沖紅、返利偉原則上須以民銀行存款支醒付給客戶單微位，或抵減挨客戶單位應(yīng)味收賬款，確就需以現(xiàn)金支熱付，須經(jīng)分禍管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)錯(cuò)，并在支出胳證明單上注勞有“現(xiàn)金”金字樣。塞（2）以沖木紅、返利抵端減客戶單位畫應(yīng)收賬款，寒須由銷售核知算崗開具收境據(jù)，由于業(yè)踩務(wù)系統(tǒng)核算誕需要，應(yīng)收誓賬款與沖紅不、返利分開縣核算，以現(xiàn)騎金科目相聯(lián)儀系。7、返利比審核是否附細(xì)協(xié)議——鐵→聚審核是否附膨合法收據(jù)—皇—逢→朽審核是否有呀銷售會(huì)計(jì)審草核簽名——序→將審核審批手畜續(xù)是否完備基——她→嚇編制記賬憑斷證哪借：營業(yè)費(fèi)爹用——宣傳遙費(fèi)—現(xiàn)款返嶺利\品種返碗利\年終返歡利（部門專溉項(xiàng)）什住貸：抹銀行存款\弦現(xiàn)金——嚷→逼傳出納崗8、贊助費(fèi)孕審核是否附將申請(qǐng)報(bào)告—效—昏→閥審核是否附狠合法收據(jù)—錄—裁→渠審核審批手溉續(xù)是否完備草——喘→涼編制記賬憑怪證附借：營業(yè)費(fèi)僅用——宣傳撓費(fèi)—贊助費(fèi)波（部門專項(xiàng)京）覺休貸：湊銀行存款\俊現(xiàn)金——鋒→端傳出納崗粉注：（1）濱辦事處費(fèi)用符報(bào)銷，原始度憑證須分類魂規(guī)范粘貼。悅（2）各項(xiàng)榆非工資性費(fèi)占用支出原則前上須取得合爽法原始憑證臂，如不能取甜得合法原始紀(jì)憑證一律按興20%代扣僻個(gè)人所得稅白。丸（3）審核舍具體依據(jù)《盈2001年僑費(fèi)用控制辦仗法》、《差獄旅費(fèi)開支范偵圍及標(biāo)準(zhǔn)》斜、《通訊費(fèi)界管理辦法》理、《200垃1年銷售政特策》等。劫（4）報(bào)銷藏人有前期欠墻款時(shí)，報(bào)銷畜費(fèi)用一律先靜沖抵欠款，摧由管理費(fèi)用村崗開具還款披收據(jù)。銅（5）以貨炕款沖抵返利券款時(shí)，以銷駁售會(huì)計(jì)審核繭金額記費(fèi)用孤，以對(duì)方開細(xì)具收據(jù)金額感記應(yīng)收賬款疫，差額由經(jīng)計(jì)辦人補(bǔ)足。摩（三）廣告摔費(fèi)用系1、審核月?lián)隙荣Y金計(jì)劃斗每月28日叮根據(jù)預(yù)付賬喉款、策劃部融廣告投入付蒙款計(jì)劃及廣橡告合同的執(zhí)唯行情況——仗→迷審核策劃部拿下月資金使小用計(jì)劃——貴→傅匯總資金計(jì)捧劃——勾→劉報(bào)財(cái)務(wù)部長階審批白2、審核付債款攤（1）根據(jù)毫月度資金計(jì)中劃核查付款烏項(xiàng)目——鹽→怪審核廣告合旁同、發(fā)票、宰照片等——培→司審核“付款刊審批單”審猶批手續(xù)是否鳳完備——困→柱登記資金計(jì)仙劃——喚→脊出納崗付款?。?）簽收偏出納崗傳來聯(lián)的“付款審鐮批單”及銀始行付款憑證投等——?jiǎng)佟鷧簿幹朴涃~憑德證槍借：預(yù)付賬唇款怕貸冠：頌銀行存款—黑—偷→訓(xùn)在相應(yīng)的廣弱告合同上登賭記付款金額歇、日期及憑訴證編號(hào)——悟→頂傳主管崗復(fù)眠核社注：（1）掙首次付款時(shí)樓，需留存一賽份合同復(fù)印糧件。排（2）付款冊金額計(jì)劃內(nèi)多10萬元以誠下的，直接桐傳出納崗付聞款，計(jì)劃內(nèi)仙10萬元以聲上或計(jì)劃外世款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)漫務(wù)部長或財(cái)毯務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)舍。往（3）支付趁廣告款時(shí)須恨憑發(fā)票，并壟審核第（4丈）項(xiàng)下列附嶺件后方右辦獅理，即編制領(lǐng)憑證，除發(fā)掩票開出有困挨難的預(yù)付款類除外?？?）媒體斥廣告須審核孟發(fā)票、報(bào)樣若及監(jiān)播單等機(jī)；戶外廣告鋼（車體、墻勢體、廣告牌令等）須審核既發(fā)票照片等析；宣傳品、文禮品須審核亡發(fā)票、入庫管單等。爛3、費(fèi)用報(bào)放賬匪（1）媒體犯及宣傳品順審核策劃部肢相關(guān)崗位傳宋來的發(fā)票（攪媒體廣告）線審核策劃部秧相關(guān)崗位傳逮來的發(fā)票附務(wù)收料單（宣墓傳品）——恐→貧審核審批手據(jù)續(xù)是否完備楚——風(fēng)→畝對(duì)照合同進(jìn)午行編制記賬久憑證密借：營業(yè)費(fèi)雜用——媒體戶\宣傳品（夕部門專項(xiàng)）金貸串：捉預(yù)付賬款—?！怠q在合同上登招記發(fā)票金額滔、收受日期罰及憑證編號(hào)市——虎→潛分品種登記控手工賬——瓜→卸傳主管崗審醒核岔注：（1）撇根據(jù)預(yù)付賬滴款余額及合沾同執(zhí)行情況控及時(shí)督促策沙劃部報(bào)賬，揉每月與策劃默部相關(guān)崗位榴核對(duì)各客戶錫賬簿余額。窮（2）媒體喘廣告包括電蛛臺(tái)、報(bào)紙、策車體、墻體穩(wěn)、廣告牌、啞條幅等；宣股傳品包括宣叔傳品、禮品螞的設(shè)計(jì)、制諒作、發(fā)送等蘇費(fèi)用。材（3）收到盆發(fā)票時(shí)與策迷劃部相關(guān)崗錄位一同確認(rèn)紛廣告費(fèi)用歸沫屬辦事處，鳴不能明確分箱配到辦事處泰及企業(yè)形象沖宣傳廣告歸掏入策劃部，化以便于投入稍產(chǎn)出分析。演（4）收到晝發(fā)票時(shí)與策萬劃部相關(guān)崗細(xì)位一同確認(rèn)扣廣告費(fèi)用歸爽屬何產(chǎn)品品欺種，不能明丟確分配到具號(hào)體品種及企汽業(yè)形象宣傳皆廣告單列，劑并登記手工葉賬，以便于用投入產(chǎn)出分退析。歇（5）宣傳本品入庫時(shí)費(fèi)禾用全額計(jì)入拼策劃部，部援門或辦事處息領(lǐng)用時(shí)沖減畫策劃部費(fèi)用劍。監(jiān)（2）宣傳完品發(fā)出變審核宣傳品窮倉庫明細(xì)賬喝——男→華審核倉庫傳晨來的當(dāng)月宣隙傳品領(lǐng)用匯曉總表和領(lǐng)料活單——今→悉編制記賬憑偏證軌借：營業(yè)費(fèi)偷用——廣告饒費(fèi)用—宣傳歐品（部門?？傢?xiàng)）耕——招待費(fèi)賣（部門專項(xiàng)中）波管理費(fèi)用—絨—招待（部混門專項(xiàng)）跑殖投貸：蟻營業(yè)費(fèi)用—光—宣傳品（以策劃部）〈謊紅字金額〉跌——劈→滿傳主管崗復(fù)建核絡(luò)（3）推廣液會(huì)蕉審核推廣會(huì)脖申請(qǐng)報(bào)告及估照片等相關(guān)狀材料——稀→奶審核原始憑料證完整、合惜法性——蛋→岔審核審批手誠續(xù)是否完備魂——色→倡編制記賬憑內(nèi)證填借：營業(yè)費(fèi)腳用—推廣會(huì)澆（部門專項(xiàng)貝）眠貸豬：唉現(xiàn)金/其他厲應(yīng)收款——頂→匯分品種登記閃手工賬——聰→月涉及現(xiàn)金的胸憑證傳出納高崗，不涉及艙現(xiàn)金的憑證奉傳主管崗復(fù)華核惠注：（1）揉審核推廣會(huì)容費(fèi)用時(shí)，應(yīng)喝查詢是否為昨辦事處借款團(tuán)支出，若為怎借款，則通墓知管理費(fèi)用庭崗開具還款推收據(jù)，沖抵飄欠款。音（四）管理伏性工作吵1、每月1株0日根據(jù)部趣門費(fèi)用計(jì)劃幻額度出具費(fèi)掘用通報(bào)，并括提請(qǐng)超支或?qū)び谐йE象直的部門注意便。限2、每季度浴結(jié)束后15全天出具費(fèi)用背分析報(bào)告，帽能為公司費(fèi)神用管理控制戴提出合理化沸建議。妨3、每季度絹結(jié)束后15號(hào)天出具產(chǎn)品膽投入產(chǎn)出分損析報(bào)告。壯4、每季度組提供需監(jiān)測僅的廣告明細(xì)濤5、積極參詠與公司廣告質(zhì)招標(biāo)和對(duì)廣莫告價(jià)格檢查仆。堤6、加強(qiáng)對(duì)荒預(yù)付賬款的前管理，勤于省督促報(bào)賬，緩及時(shí)清理廣騙告掛賬。宮7、參與制念定和完善公蛾司費(fèi)用控制璃辦法。角8、參與年晨度費(fèi)用控制己計(jì)劃的制定椒。驢（五）工作活要求驅(qū)1、熟悉公驗(yàn)司各類財(cái)務(wù)據(jù)管理制度。謝2、了解財(cái)北務(wù)部各崗位床工作內(nèi)容，她做好與各崗束位的銜接工同作。益3、工作目希標(biāo)明確，責(zé)綿任心強(qiáng)，樹懷立良好的部安門形象。殼三、管理費(fèi)撈用崗工作流響程驕（一）部門慮日常費(fèi)用造審核原始憑吊證完整、合思法、金額正你確——堆→京審核并更正鹽原始憑證按燭規(guī)范粘貼和寶折疊——址→古審核審批手滾續(xù)是否完備賢——榆→塑審核部門費(fèi)插用支出進(jìn)度哨（如超季度窄計(jì)劃除分管靈領(lǐng)導(dǎo)審批后熟，還須報(bào)總守經(jīng)理審批；誦如超年度計(jì)渠劃額度，可凈拒絕報(bào)銷）己——系→東編制記賬憑頁證輝借：管理費(fèi)抄用—相關(guān)明孔細(xì)科目（部族門專項(xiàng)）葛驢貸：夕現(xiàn)金/銀行控存款/其他單應(yīng)收款——璃→容涉及現(xiàn)金的潑憑證傳出納醫(yī)崗，不涉及放現(xiàn)金的憑證圈傳主管崗復(fù)討核。耕注：（1）嘉非工資性費(fèi)閉用支出須取乞得稅務(wù)局監(jiān)促制的發(fā)票或獲收據(jù)，填寫良規(guī)范，大小炕寫一致，無感涂改痕跡，瘡增值稅票須速嚴(yán)格遵守填妄寫規(guī)范。障（2）保證繭憑證及附件熔左上角整齊桌，附件長寬釀?wù)郫B以記賬窯憑證大小為套度，不能帶域有訂書釘。慚（3）費(fèi)用鋪審核依據(jù)《臂2001年纏費(fèi)用控制辦儲(chǔ)法》、《差怒旅費(fèi)開支范渡圍及標(biāo)準(zhǔn)》喝、《通訊費(fèi)賺管理辦法》棵等，其要點(diǎn)符有：計(jì)劃額蝦度內(nèi)費(fèi)用須拴經(jīng)部門負(fù)責(zé)麥人、分管領(lǐng)辛導(dǎo)、財(cái)務(wù)部稻長審批；計(jì)陷劃外費(fèi)用須泉有總經(jīng)理批債示的報(bào)告；體市內(nèi)交通費(fèi)癥、通訊費(fèi)須象經(jīng)總經(jīng)辦登稅記；招聘費(fèi)伐用須有人力來資源部部長察審核；差旅拿費(fèi)須附審批順后的行程安丑排表，招待段費(fèi)須附經(jīng)審霧批的招待費(fèi)史用明細(xì)表。他（4）準(zhǔn)確紡使用明細(xì)科械目（見科目法表），正確繞選取專項(xiàng)。妙（5）支取條現(xiàn)金的憑證榮編制完畢，孫若遇出納無枕現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)事暫時(shí)保存記虜賬憑證，待散出納取回現(xiàn)物金時(shí)通知領(lǐng)要款?，F(xiàn)（6）報(bào)銷囑人有前期欠目款時(shí)，報(bào)銷儀費(fèi)用一律先未沖抵欠款。山（二）資金獵付出知1、審核月姓度資金計(jì)劃儉每月28日惡根據(jù)年度費(fèi)宅用計(jì)劃、相嗽關(guān)往來賬及填合同——舊→雕審核管理部巾門下月資金兆使用計(jì)劃—若—托→可匯總資金計(jì)賓劃——每→捏報(bào)財(cái)務(wù)部長叫審批除注：研究開馬發(fā)中心的合卸同執(zhí)行費(fèi)、互行政事務(wù)部善維修購置費(fèi)脫、人力資源矩部大型培訓(xùn)剃費(fèi)、財(cái)務(wù)部首稅款及利息豎支出、黨群哥部群團(tuán)活動(dòng)迫費(fèi)等預(yù)見性列較強(qiáng)的專項(xiàng)白費(fèi)用，需在練月度資金計(jì)境劃中報(bào)出。坡2、審核付籃款及報(bào)賬溜（1）根據(jù)尖月度資金計(jì)茶劃核查付款導(dǎo)項(xiàng)目——星→宅審核“付款傘審批單”審久批手續(xù)是否克完備——懸→啦登記資金計(jì)買劃——疤→花出納崗付款西注：付款金獵額計(jì)劃內(nèi)1立0萬元以下順的，直接傳糟出納崗付款宋，計(jì)劃內(nèi)1模0萬元以上即或計(jì)劃外款炒項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)柿部長或財(cái)務(wù)修總監(jiān)批準(zhǔn)。叨（2）簽收捆出納崗傳來茂的“付款審饞批單”及銀頃行付款憑證帥（或附發(fā)票苗）——瓣→凈收受管理部弄門相關(guān)人員共交來的發(fā)票蒸——悉→巡審核發(fā)票上社的審批手續(xù)予是否完備—箭—較→跨審核銀行票姜據(jù)存根上是墨否有領(lǐng)用或度收款人簽字達(dá)——泉→變編制記賬憑獲證掠借：管理費(fèi)席用——相關(guān)售明細(xì)科目游貸地：逝銀行存款—哄—視→猜傳主管崗復(fù)槍核挽注：（1）誼付款時(shí)除預(yù)將付款項(xiàng)或臨展時(shí)外出采購止的外，須憑胖發(fā)票。損（2）款項(xiàng)孫付出后，督仿促支票一星珍期內(nèi)報(bào)賬，滴匯票兩星期說內(nèi)報(bào)賬。血（三）特殊斗費(fèi)用核算討1、辦公用鳥品入庫與領(lǐng)森用極（1）入庫兵：審核支票字存根與發(fā)票微對(duì)應(yīng)——還→細(xì)審核發(fā)票金耕額、數(shù)量是傘否與入庫單匪一致——杏→六編制記賬憑凈證腦借：低值易禽耗品競辦公用品庫新貸鼠：蛙銀行存款或泉現(xiàn)金——宴→思涉及現(xiàn)金的腳憑證傳出納旨崗，不涉及倚現(xiàn)金的憑證木傳主管崗復(fù)鴨核妥（2）領(lǐng)用腿：月末審核帝辦公用品明滅細(xì)賬——紡→胸審核辦公用姨品庫傳來的親領(lǐng)用匯總表惡——團(tuán)→愈編制辦公用瀉品領(lǐng)用憑證葵借：管理費(fèi)狀用/營業(yè)費(fèi)連用——辦公覽用品（部門杰專項(xiàng)）憂清腫潔費(fèi)缺貸祝：友低值易耗品餐——辦公用珠品庫——畫→晴傳主管崗復(fù)懸核仔注：（1）宮辦公用品由先行政事務(wù)部系按部門上報(bào)堵計(jì)劃，控制終統(tǒng)一購進(jìn)，眉辦理入庫手竟續(xù)，由各部爹門按月領(lǐng)用例。?。?）年末常組織對(duì)辦公調(diào)用品進(jìn)行盤雞點(diǎn)。2、修理費(fèi)梁（1）汽車苦維修妄審核車隊(duì)核勉算員傳來的孕車輛運(yùn)行費(fèi)罪用——戲→骨審核車隊(duì)核匙算員輔助賬應(yīng)并簽章——屠→躍編制記賬憑記證旬借：管理費(fèi)抱用——修理古費(fèi)—相關(guān)明包細(xì)科目現(xiàn)貸雙：速現(xiàn)金/銀行柱存款——劈→杰涉及現(xiàn)金的掏憑證傳出納私崗，不涉及撕現(xiàn)金的憑證蹄傳主管崗復(fù)孩核砍注：若已通立過銀行付出根款項(xiàng)，應(yīng)將做支票存根與顯出納傳來的州付款審批單副匹配?？荩?）零星原維修營根據(jù)行政事謎務(wù)部傳來的酸修理發(fā)票—抓—只→色審核發(fā)票是保否注明修理蠟項(xiàng)目及承擔(dān)幫部門（如有塘承擔(dān)部門，孟須部門負(fù)責(zé)簡人簽字認(rèn)可殿）——余→猶編制記賬憑徹證軌借：管理費(fèi)瀉用/制造費(fèi)羞用——修理妻費(fèi)—相關(guān)明蛋細(xì)科目席貸葉：蠟現(xiàn)金/銀行劑存款——河→子涉及現(xiàn)金的確憑證傳出納朋崗，不涉及扮現(xiàn)金的憑證兆傳主管崗復(fù)員核仗注：（1）濟(jì)考慮到由行活政事務(wù)統(tǒng)一罵組織的廠房伸設(shè)施維修，委由行政事務(wù)升部統(tǒng)一結(jié)算距，故維修也療可能涉及管嫌理費(fèi)用以外雷的制造費(fèi)用貴等。材（3）維修簡物資庭①氏入庫：審核匯支票存根與子發(fā)票對(duì)應(yīng)—抹—問→儲(chǔ)審核發(fā)票金謊額、數(shù)量是善否與入庫單云一致——袋→役編制記賬憑品證升借：工程物巷資——專用泡材料—維修犯材料貧貸鏡：悠銀行存款或霞現(xiàn)金——趴→丸涉及現(xiàn)金的軟憑證傳出納賄崗，不涉及惱現(xiàn)金的憑證衫傳主管崗復(fù)三核攔②乎領(lǐng)用：每季版度末審核維職修物資明細(xì)懼賬——驅(qū)→遷審核倉庫傳苗來的領(lǐng)用匯且總表——銀→罷編制維修物貌資領(lǐng)用憑證色借：管理費(fèi)腥用/制造費(fèi)陡用——修理評(píng)費(fèi)（相關(guān)明牌細(xì)科目）壟貸展：染工程物資—重—專用材料巨—維修材料緣——角→姿傳主管崗復(fù)悄核紹注：（1）董維修物資指司由行政事務(wù)牛部根據(jù)修理盯需要購入的釘木材等，供西木工房零星般領(lǐng)出應(yīng)用。敏（2）審核扎具體依據(jù)《際工程維修物圈資核算管理釘辦法》。繩（3）年末悔組織對(duì)維修裂物資進(jìn)行盤幟點(diǎn)。障3、研究開袖發(fā)費(fèi)尾審核產(chǎn)品開扣發(fā)中心傳來景的發(fā)票——紋→銜編制記賬憑他證常借：管理費(fèi)階用——研究披開發(fā)費(fèi)杯貸拼：便現(xiàn)金/銀行沖存款——炮→鞠涉及現(xiàn)金的淚憑證傳出納亦崗，不涉及永現(xiàn)金的憑證煤傳主管崗復(fù)活核察注：（1）豈若已通過銀速行付出款項(xiàng)愉，應(yīng)將支票片存根與出納采傳來的付款誤審批單匹配避?；迹?）研究察開發(fā)費(fèi)包括在產(chǎn)品開發(fā)中茄心購買檢驗(yàn)奉實(shí)驗(yàn)工具器徒具（按固定耽資產(chǎn)管理的脆除外）、實(shí)闊驗(yàn)藥材、實(shí)妥驗(yàn)費(fèi)用、臨論床費(fèi)用、中咬藥品種保護(hù)乓費(fèi)等。滅4、無形資誓產(chǎn)攤銷借月末攤銷無掃形資產(chǎn)——哨→昌編制記賬憑濾證積借：管理費(fèi)濕用——無形湊資產(chǎn)攤銷龜貸喪：襖無形資產(chǎn)—蠟—若→責(zé)傳主管崗復(fù)華核拋?zhàn)ⅲ簾o形資什產(chǎn)按10年腫攤銷，每月帆攤銷金額=洞原值/（1囑0*12）脂（四）財(cái)務(wù)棗費(fèi)用咬簽收出納崗是傳遞來的利術(shù)息收入、利般息支出、手須續(xù)費(fèi)結(jié)算單幟——裙→貢登記資金計(jì)詠劃——童→退編制記賬憑序證厚借：財(cái)務(wù)費(fèi)麗用——相關(guān)授明細(xì)科目保貸醉：匹銀行存款—督—拘→遠(yuǎn)傳主管崗復(fù)洗核攜注：根據(jù)利睛息支出時(shí)間抵、金額及時(shí)輩向出納查詢曉余額是否足側(cè)夠支付利息幣，提醒出納灶及時(shí)劃轉(zhuǎn)資止金保證付息懸。脖（五）貸款怠、還款根簽收出納傳搞來的銀行貸石款上賬憑證攝或還款憑證眼——鵝→跑登記貸款期博限、還款日值期、利率—佳—確→撿編制記賬憑拍證笑借：銀行存古款借：短期得借款負(fù)貸北：最短期借款裙森貸：難銀行存款—紡—軟→符傳主管崗復(fù)慶核防注：（1）張憑證摘要欄梨須注明貸款綠起止日期、戰(zhàn)利率。啦（2）根據(jù)惰還款時(shí)間、混金額編入財(cái)傻務(wù)部月度資暮金計(jì)劃中，踩及時(shí)提醒財(cái)舞務(wù)部長安排債還貸資金。尖（六）其他蘇應(yīng)收款核算主及管理勻1、借款：曠審核是否還劍清前欠款—竹—蟲→爭審核借款額爛度——涉→標(biāo)登記還款時(shí)姓間——稻→搏編制記賬憑敞證湊借：其他應(yīng)恒收款貝貸遲：括現(xiàn)金——啟→警出納崗柄注：（1）浩前欠不清者炒，拒絕再借樂。充（2）摘要鋤欄中須注明胸借款用途、疑還款日期。傲2、還款：袋開具還款收烘據(jù)——滑→糠傳出納崗收糟款——測→電根據(jù)出納崗困收款簽字后久的收據(jù)第三喪聯(lián)編制記賬齡憑證借：現(xiàn)金捧貸尼：爪其他應(yīng)收款偉——恢→極出納崗迫3、清理、殿催收：分（1）直接迅從借款人報(bào)蛛銷費(fèi)用中扣住還，并及時(shí)竊將欠款人名驚單通知其他偉崗位。茂（2）月末裂倒數(shù)第2天眠清理各部門骨人員借款情舅況——揮→婆編制“部門晶借款情況明動(dòng)細(xì)表”（列木明借款人、參借款金額、斜是否逾期）吹——態(tài)→缺下發(fā)各部門足提醒借款人勇歸還——喉→炭截至5日到欲期仍有未還粉款者——優(yōu)→剪編制“扣款誦明細(xì)表”（度列明應(yīng)扣款伙人、本月扣兵款金額）—吐—銷→阻通知工資福斬利崗從借款強(qiáng)人工資中扣然除（如涉及順銷售人員扣盾款，傳遞給婦銷售會(huì)計(jì)予昏以扣款）楊注：欠款逾愁期未還者，劈報(bào)銷費(fèi)用款觸一律先沖減回欠款。漠（七）管理非性工作缸1、每月1飾0日根據(jù)部現(xiàn)門費(fèi)用計(jì)劃濃額度出具費(fèi)塑用通報(bào)，下原發(fā)至各部門憐負(fù)責(zé)人，并闊提請(qǐng)超支或肥有超支跡象哀的部門注意摸。米2、每季度抵結(jié)束后15定天出具費(fèi)用閃分析報(bào)告，足能為公司費(fèi)休用管理控制夏提出合理化劣建議。言3、參與制鵝定和完善公劑司費(fèi)用控制勺辦法。痛4、參與年橡度費(fèi)用控制增計(jì)劃的制定牙。饒5、及時(shí)清湖理催收其他竿應(yīng)收款項(xiàng)。香6、參與制患定和完善公塑司其他應(yīng)收抵款管理辦法歌。扶7、定期、漠不定期審核前辦公用品庫乘、工程物資晃庫賬簿，保杯持賬實(shí)相符痕?？疲ò耍┕ぷ鲏阂髸?、熟悉公譽(yù)司費(fèi)用管理旨辦法、財(cái)務(wù)防制度、資金柄使用辦法等躁相關(guān)制度。仍2、了解財(cái)鬼務(wù)部各崗位畫工作內(nèi)容，勿做好與各崗給位的銜接工姨作。斑3、工作目研標(biāo)明確，責(zé)罪任心強(qiáng)，樹明立良好的部連門形象。喘四、固定資睜產(chǎn)核算崗工券作流程后（一）固定星資產(chǎn)1、購進(jìn)適審核付款—日—植→繡督促報(bào)賬—池—尼→燙審核發(fā)票和圈固定資產(chǎn)調(diào)筋撥單——越→怨查詢已付款讀情況——錫→噸編制憑證浮借：固定資宿產(chǎn)進(jìn)貸賀：卵銀行存款/國預(yù)付賬款—鎮(zhèn)—幣→破傳主管崗核嗎注：（1）?？铐?xiàng)付出應(yīng)膨嚴(yán)格遵守《秋資金付出管薦理辦法》。尊（2）根據(jù)習(xí)合同及付款苦情況及時(shí)督敘促相關(guān)部門順辦理報(bào)賬手綿續(xù)。擁（3）購進(jìn)查固定后須憑敗發(fā)票、驗(yàn)收武單辦理固定蘆資產(chǎn)調(diào)撥手狗續(xù)，具體為緩生產(chǎn)用固定率資產(chǎn)由生產(chǎn)專部負(fù)責(zé)，非兔生產(chǎn)用固定胞資產(chǎn)由行政攏事務(wù)部負(fù)責(zé)扶。腿（4）固定刑資產(chǎn)入賬時(shí)裕，記賬憑證窄摘要欄須注毯明固定資產(chǎn)記名稱、型號(hào)蛇及使用部門朋。掩（5）固定積資產(chǎn)在各車新間、部門之絞間調(diào)撥應(yīng)進(jìn)令行賬務(wù)處理確，以便加強(qiáng)習(xí)對(duì)固定資產(chǎn)走的管理和準(zhǔn)陵確提取折舊勒。綠2、提取折轉(zhuǎn)舊謝根據(jù)固定資掘產(chǎn)明細(xì)賬查浩詢上月新增垮或減少固定茄資產(chǎn)——流→水對(duì)應(yīng)固定資叼產(chǎn)原值及公醬司使用的折坡舊政策計(jì)算錦增減變動(dòng)的逃累計(jì)折舊—墳—習(xí)→她編制折舊計(jì)曲算表——春→冶編制記賬憑買證閱借：管理費(fèi)疤用/制造費(fèi)滴用/營業(yè)費(fèi)濾用——累計(jì)鐘折舊皺貸筍：順累計(jì)折舊—沙—相關(guān)明細(xì)閱科目——更→侍傳主管崗復(fù)良核落注：（1）帖年初根據(jù)固勺定資產(chǎn)明細(xì)積表計(jì)算各部健門、各類資旁產(chǎn)每月應(yīng)提鈴折舊金額，躺每月根據(jù)固刪定資產(chǎn)增減穴變動(dòng)情況及動(dòng)時(shí)調(diào)整，編械制折舊計(jì)算衛(wèi)表。鍛（2）固定旱資產(chǎn)折舊采鞏取按個(gè)別資緒產(chǎn)進(jìn)行計(jì)算百，分部門、懶分類別匯總權(quán)提取。去（3）月度伸提取累計(jì)折崖舊金額發(fā)生貧變動(dòng)時(shí)應(yīng)將投提取折舊的撿依據(jù)應(yīng)傳遞椒一份給各車善間核算員，摸由車間核算雅員對(duì)應(yīng)固定騎資產(chǎn)清單核佛實(shí)固定資產(chǎn)樓的存在及折蓄舊提取的準(zhǔn)惰確性。賴（4）年末休根據(jù)固定資貌產(chǎn)明細(xì)表計(jì)沃算全年折舊感，沖回由于婦凈值低于全旦年應(yīng)提折舊勒的個(gè)別資產(chǎn)舟多提折舊，蒼并確定下一濟(jì)年度提取折雨舊的基數(shù)。脅3、固定資偽產(chǎn)清理（1）盤點(diǎn)蔥年中、年末尼組織行政事咱務(wù)部、生產(chǎn)廁部相關(guān)人員擺進(jìn)行固定資糞產(chǎn)盤點(diǎn)——傳→量整理固定資菌產(chǎn)明細(xì)表—秀—仿→辭出具盤點(diǎn)報(bào)市告監(jiān)注：（1）唐針對(duì)盤點(diǎn)過予程中出現(xiàn)的疫固定資產(chǎn)盤澇盈盤虧情況艙應(yīng)及時(shí)上報(bào)飾，督促相關(guān)兇部門進(jìn)行處幕置。柜①恐盤盈借：固顫定資產(chǎn)癥強(qiáng)陡②踢盤虧借：營洞業(yè)外支出認(rèn)菜貸：捷累計(jì)折舊累挎計(jì)折舊職算喚辭營業(yè)外收入描狠截面馬貸：朽固定資產(chǎn)恭（2）清理授報(bào)廢析定期組織行具政事務(wù)部及莊生產(chǎn)部對(duì)固枕定資產(chǎn)進(jìn)行隸核查——架→粘督促處置已庭報(bào)廢及長期帳閑置的固定價(jià)資產(chǎn)——乓→屢核實(shí)報(bào)廢或眼長期閑置的壽固定資產(chǎn)原肯值、已使用盾年限及折舊滲提取情況—半—奮→逃審核固定資阿產(chǎn)清理轉(zhuǎn)出廉報(bào)告——奧→臥編制記賬憑層證嗎①憶注銷固定資狼產(chǎn)借：固定倆資產(chǎn)清理榜累計(jì)折舊（樸已提折舊）色診祖薄貸：狂固定資產(chǎn)（煩原值）獲②冊收到清理收互入借：現(xiàn)金掉/銀行存款各屆編臥貸劉：菜固定資產(chǎn)清格理華③何支出清理費(fèi)懼用借：固定勁資產(chǎn)清理黎傳貸：朽現(xiàn)金/銀行當(dāng)存款盟④鍋結(jié)轉(zhuǎn)凈損益柔借：固定資面產(chǎn)清理（賬仿面余額）倡瞞貸：快營業(yè)外收入雀或借：營業(yè)樣外支出競骨貸：趕固定資產(chǎn)清霜理（賬面余蓄額）——即→麻傳主管崗復(fù)竭核溉（二）在建器工程門1、GMP魔部門日常費(fèi)兼用勒審核原始憑暮證完整、合疾法、金額正破確——左→腦審核并更正完原始憑證按殼規(guī)范粘貼和報(bào)折疊——地→崖審核審批手存續(xù)是否完備格——筋→當(dāng)審核部門費(fèi)很用支出進(jìn)度謊（如超計(jì)劃雹額度，可拒盲絕報(bào)銷）—梁—查→布編制記賬憑貼證職借：更改工琴程——GM拼P—相關(guān)明暗細(xì)嬌貸憲：宜現(xiàn)金/銀行麻存款/其他丙應(yīng)收款——帶→自涉及現(xiàn)金的紐憑證傳出納押崗，不涉及年現(xiàn)金的憑證皇傳主管崗復(fù)通核。甜注：（1）遭核算屬于G雅MP項(xiàng)目，收但不能明確焰到具體項(xiàng)目懼的費(fèi)用。掀（2）為便誕于費(fèi)用統(tǒng)計(jì)傭分析記賬憑指證摘要欄須迎注明費(fèi)用名領(lǐng)稱。寸（3）非工且資性費(fèi)用支決出須取得稅槳?jiǎng)?wù)局監(jiān)制的遲發(fā)票或收據(jù)桂，填寫規(guī)范貪，大小寫一鹽致，無涂改僑痕跡，增值沾稅票須嚴(yán)格撿遵守填寫規(guī)馳范。鎖（4）保證選憑證及附件六左上角整齊作，附件長寬懂折疊以記賬狂憑證大小為竿度，不能帶臂有訂書釘。備（5）費(fèi)用尸審核依據(jù)《彈2001年政費(fèi)用控制辦隸法》、《差蛙旅費(fèi)開支范尋圍及標(biāo)準(zhǔn)》寄、《通訊費(fèi)振管理辦法》弊等，其要點(diǎn)盯有：計(jì)劃額濕度內(nèi)費(fèi)用須軟經(jīng)部門負(fù)責(zé)信人、分管領(lǐng)東導(dǎo)、財(cái)務(wù)部隨長審批；計(jì)族劃外費(fèi)用須皮有總經(jīng)理批戰(zhàn)示的報(bào)告；叮市內(nèi)交通費(fèi)憐、通訊費(fèi)須縣經(jīng)總經(jīng)辦登卸記；招聘費(fèi)您用須有人力傷資源部部長搜審核；差旅掃費(fèi)須附審批撓后的行程安頸排表，招待者費(fèi)須附經(jīng)審東批的招待費(fèi)滲用明細(xì)表。肅（6）支取租現(xiàn)金的憑證擠編制完畢，瘦若遇出納無料現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)針暫時(shí)保存記過賬憑證，待旗出納取回現(xiàn)秧金時(shí)通知領(lǐng)博款。派（7）報(bào)銷命人有前期欠帝款時(shí)，報(bào)銷顆費(fèi)用一律先讀沖抵欠款，漆由管理費(fèi)用嚇崗開具還款荷收據(jù)。關(guān)2、在建工技程核算塵（1）工程除立項(xiàng)啞凡工程項(xiàng)目僵確定——偶→軟向相關(guān)部門抱索取核準(zhǔn)后郵的立項(xiàng)報(bào)告山及工程預(yù)算寇——竹→食設(shè)立明細(xì)科顛目閱（2）工程瑞招標(biāo)嫌閱讀招標(biāo)文片件——況→狂開具投標(biāo)保生證金收據(jù)并狼制證——期→宴參與議標(biāo)、澤評(píng)標(biāo)、定標(biāo)竟——為→貞參與合同條民款的訂立—哪—繳→洞保留合同復(fù)背印件割①糞收到投標(biāo)保襖證金時(shí)：借：現(xiàn)金泉貸蹄：始其他應(yīng)付款唐——投標(biāo)保爹證金②退還時(shí)：托借：其他應(yīng)控付款——投疲標(biāo)保證金叨在建工程相懇關(guān)科目〈紅值字〉（收中虛標(biāo)單位投標(biāo)位保證金）辮貸榮：豐現(xiàn)金丹（3）支付郊工程款修①仍審核月度資饑金計(jì)劃個(gè)每月28日頭核查工程合就同及在建工女程款項(xiàng)付出夕情況——旅→誠審核GMP筐等部門報(bào)出驅(qū)的工程項(xiàng)目兇資金月度計(jì)器劃——磁→扛匯總資金計(jì)彼劃——強(qiáng)→驕報(bào)財(cái)務(wù)部長法審批胡②是款項(xiàng)付出及激報(bào)賬偶ⅰ金、根據(jù)月度較資金計(jì)劃核檔查付款項(xiàng)目葉——坑→刺審核工程合廈同、進(jìn)度款指收據(jù)或發(fā)票塘等——旁→懷審核“付款焦審批單”審撲批手續(xù)是否祖完備——頭→斤登記資金計(jì)患劃——顯→敲出納崗付款愁ⅱ途、簽收出納才崗傳來的“平付款審批單太”及銀行付如款憑證等—愈—暴→東編制記賬憑圈證素借：基建工速程——工程脆名稱—建筑扔工程—客戶股單位緣—安裝工程敲—客戶單位飲—在安裝設(shè)喘備—設(shè)備屠—待攤基建傳費(fèi)用支出—摸其他（一次都性費(fèi)用）顛—客戶單位瞎（與客戶簽讀有合同）深更改工程—晶—工程名稱談—技術(shù)改造搖—客戶單位怪—裝飾裝修姿—客戶單位搞—待攤基建清費(fèi)用支出—寇其他（一次晃性費(fèi)用）謠—客戶單位懲（與客戶簽庭有合同）論大修理工程示——工程名削稱—客戶單北位傲—待攤改造確費(fèi)用支出—亂其他（一次沫性費(fèi)用）沉—客戶單位期（與客戶簽如有合同）碑工程物資—鍋—工程名稱坦—客戶單位棒（購置設(shè)備勞預(yù)付款）沫朵貸：花銀行存款—瘦—憂→擔(dān)傳主管崗復(fù)嬌核性ⅲ唱、收到工程屢項(xiàng)目中購置跳單個(gè)設(shè)備的鴉全額發(fā)票—醒—嶺→嗓編制記賬憑壽證汁借：基建工奸程——在安蹤裝設(shè)備—設(shè)車備食貸廉：浸工程物資—傳—工程名稱全—客戶單位注——虎→艘傳主管崗復(fù)雁核芳注：（1）濃付出款項(xiàng)時(shí)湯須憑收據(jù)或簡發(fā)票，賬務(wù)掌處理具體依甩據(jù)《基建工著程核算管理亮辦法》。巧（2）付款旺款項(xiàng)為計(jì)劃慢內(nèi)且在10拍萬元以下的棄，直接傳出片納崗付款，紐計(jì)劃內(nèi)10攤?cè)f元以上或巧計(jì)劃外款項(xiàng)謹(jǐn)須經(jīng)財(cái)務(wù)部值長或財(cái)務(wù)總簡監(jiān)批準(zhǔn)。節(jié)（3）支付越尾款時(shí)須取錯(cuò)得全額發(fā)票摩，發(fā)票金額辱作為工程支舊出，質(zhì)保金匙在其他應(yīng)收扛款中核算，脾并在摘要中奸注明工程名跨稱。陶（4）收到蛾發(fā)票轉(zhuǎn)入在徐安裝設(shè)備時(shí)呢，摘要欄中襲須注明設(shè)備獅名稱、型號(hào)彎等。涌（4）轉(zhuǎn)入燥固定資產(chǎn)刑清查完工工轉(zhuǎn)程的各項(xiàng)支鹽出——桌→銳組織完工工代程審計(jì)——器→暮編制工程明拔細(xì)表——膠→童分?jǐn)偞龜偦鶑埥ㄙM(fèi)用支出赤——強(qiáng)→亞向相關(guān)部門紙?zhí)峁┚Q澇算表——敲→午審查固定資啟產(chǎn)調(diào)撥單—或—當(dāng)→米編制記賬憑雜證周借：固定資誤產(chǎn)痰貸梯：鞋基建工程/兼更改工程/炕大修理工程宜——櫻→乒傳主管崗復(fù)嬌核然（哪三訂）管理性工菌作批1、每月5搏日根據(jù)GM弊P部門費(fèi)用宿計(jì)劃額度出流具費(fèi)用通報(bào)滴，并提請(qǐng)注蟲意超支或有袖超支跡象。斤2、年末組甘織固定資產(chǎn)排盤點(diǎn)工作。閉3、不定期檔進(jìn)行固定資灘產(chǎn)盤查工作蛇。輝4、參與制藝定和完善公滋司固定資產(chǎn)晌核算管理辦允法。圓5、加強(qiáng)對(duì)希預(yù)付賬款—階—設(shè)備、在船建工程賬務(wù)新的管理，勤盛于督促報(bào)賬揉，及時(shí)清理咱工程支出掛謹(jǐn)賬。嶼6、參與制組定和完善公住司基礎(chǔ)建設(shè)漏核算管理辦辣法。悄（容四屈）工作要求階1、熟悉公較司各類財(cái)務(wù)模管理制度。躍2、了解財(cái)疊務(wù)部各崗位禾工作內(nèi)容，鄙做好與各崗壯位的銜接工營作。窮3、工作目高標(biāo)明確，責(zé)趁任心強(qiáng)，樹示立良好的部信門形象。菌五、材料審車核崗工作流攜程關(guān)（一）材料弊采購報(bào)賬江根據(jù)應(yīng)付賬輝款余額及收培料單第鉛②夠聯(lián)督促采購冬員報(bào)賬——裝→旱審核簽收采掏購員傳來的卷采購發(fā)票、瘋運(yùn)費(fèi)發(fā)票及伐收料單（窯④狀采購報(bào)賬正辜聯(lián)權(quán)④梁采購報(bào)賬副鐵聯(lián)）——核→銜編制記賬憑友證并取下第績④否聯(lián)副聯(lián)留作佳配單用站借：原材料額/包裝物/俗低值易耗品存—各二級(jí)科殼目蒼應(yīng)交稅金—粘—應(yīng)交增值材稅（進(jìn)項(xiàng)稅央額）遷貸該：宋應(yīng)付賬款—來—客戶單位謹(jǐn)——婆→線將可以抵扣芒的發(fā)票抵扣囑聯(lián)注明憑證地號(hào)后抽出—撈—禮→星傳主管崗復(fù)班核農(nóng)注：（1）套采購發(fā)票必紅須真實(shí)、合秩法、有效，鉆原則上須取李得增值稅專男用發(fā)票。逗（鋤2）取得的損增值稅專用掙發(fā)票嚴(yán)格遵掏守填寫規(guī)范逝。姜（3）運(yùn)雜渾費(fèi)須以收料墾單的形式與介材料合計(jì)或討單獨(dú)計(jì)入相病應(yīng)材料價(jià)款叨中。昨（4）10逮0元以上運(yùn)扇輸專用發(fā)票臉須按運(yùn)費(fèi)金哪額（不包括任包裝費(fèi)、力翼資費(fèi)、裝卸齒費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)通等）7%計(jì)炮算進(jìn)項(xiàng)稅，澡扣稅后的運(yùn)芳費(fèi)計(jì)入采購愿成本中。嘴（5）收料賊單填寫須規(guī)諸范完整，且內(nèi)“收料倉庫吃”欄的填寫歷與材料所屬省賬本名稱一少致，收料單鹿數(shù)量、金額別與發(fā)票必須蘆一致。叉（6）根據(jù)戴最新原輔料抖招標(biāo)結(jié)果審醬查招標(biāo)材料恥采購價(jià)格的摔執(zhí)行情況，習(xí)關(guān)注價(jià)格的膀波動(dòng)情況，井按季提供采舅購價(jià)格執(zhí)行婚情況分析報(bào)晉告。溫（7）記賬忠憑證摘要欄茂須注明材料集名稱及數(shù)量朝，并正確選蹤取明細(xì)科目儀，注意區(qū)別屯同科目中相晌近客戶名稱攝、相同客戶漂名稱位于不舊同的科目中別。左（二）采購粱付款疤1、審核月都度資金計(jì)劃咳根據(jù)下月生杏產(chǎn)計(jì)劃、采園購計(jì)劃、客財(cái)戶單位應(yīng)付想賬款余額、四原材料入庫策、發(fā)票所到耐時(shí)間等相關(guān)桿情況審核生慰產(chǎn)部下月資面金使用計(jì)劃榴——撤→山匯總資金計(jì)射劃——利→缸報(bào)財(cái)務(wù)部長周審批濁2、審核付踢款航（1）根據(jù)蜓月度資金計(jì)腦劃審查付款朋項(xiàng)目——開→權(quán)審核“付款呆審批單”審府批手續(xù)是否夠完備——毫→盾登記資金計(jì)引劃并簽字—枕—趟→不傳出納崗付池款——首→姐月末統(tǒng)計(jì)本綠月資金計(jì)劃尋使用情況—烘—捆→大同下月資金神計(jì)劃一同報(bào)壯財(cái)務(wù)部長化（2）簽收對(duì)出納崗傳來視的“付款審晌批單”及銀邊行付款憑證業(yè)——題→菠編制記賬憑光證峽借：應(yīng)付賬裙款——客戶廁單位森貸熔：鉤銀行存款—米—策→嘴傳主管崗復(fù)排核確注：（1）獨(dú)付款金額計(jì)裝劃內(nèi)10萬殲元以下的，滋直接傳出納獎(jiǎng)崗付款，計(jì)姿劃內(nèi)10萬固元以上或計(jì)尤劃外款項(xiàng)須映經(jīng)財(cái)務(wù)部長庭或財(cái)務(wù)總監(jiān)紅批準(zhǔn)。叔（2）付款短時(shí)注意審核俘收款單位、律材料供應(yīng)單播位、發(fā)票開紅具單位三者慕應(yīng)一致。巷（3）有連洞續(xù)業(yè)務(wù)的客慧戶單位應(yīng)設(shè)練立應(yīng)付賬款隸明細(xì)科目，兇設(shè)置科目時(shí)困須正確選取家省名、寫明梨客戶全稱，詞編制記賬憑尊證時(shí)實(shí)行收鈴料、付款兩校條線應(yīng)用明怖細(xì)科目。沉（4）編制交記賬憑證時(shí)斑須正確選取緊應(yīng)付賬款明盈細(xì)科目，注斃意區(qū)別同科朗目中相近客冤戶名稱、相禮同客戶名稱桌位于不同的嫂科目中。怒3、應(yīng)付賬潔款青不定期督促冰采購員報(bào)賬據(jù)——頓→陣月末打印應(yīng)差付賬款科目成余額表傳生佩產(chǎn)部采購員紐對(duì)賬——臨→康保證應(yīng)付賬序款的真實(shí)與魄正確杰注：（1）衡熟悉客戶供錘貨品種，各銳客戶對(duì)應(yīng)的憐采購員，便臨于賬務(wù)清理角和催促報(bào)賬票。賄（三）審核撲倉庫明細(xì)賬1、收料（1）入庫軟定期審核倉選庫原輔材料誕明細(xì)賬——士→浙核查所登記算入庫材料數(shù)店量、單價(jià)、振金額——母→醋抽出收料單紙第顏②減聯(lián)（材料稽伏核聯(lián)）——塔→宮錄入微機(jī)收始入模塊——艇→答按賬本分類掌以備與采購找員傳來的第游④渡報(bào)賬聯(lián)副聯(lián)寒配單娛注：以上倉獻(xiàn)庫明細(xì)賬涉折及原料庫、險(xiǎn)包裝庫、低淚耗庫、自制佳半成品庫及叔塑成品庫等樸五大類庫包悶含的所有明慈細(xì)賬。（2）配單紡月末將收料蘿單第威②伍聯(lián)與第妨④熟聯(lián)副聯(lián)一一偉配對(duì)——泳→蟲清查貨已到舟但發(fā)票未到佩情況——累→奔憑未配上的華第貴②戀聯(lián)編制記賬韻憑證該借：原材料罷/包裝物/寶低值易耗品潑—各二級(jí)科桂目灣貸飲：折應(yīng)付賬款—丹—材料暫估沾——唐→擔(dān)傳主管崗復(fù)定核并督促采究購員報(bào)賬—齡—察→扯下月初用紅頁字沖回此憑尺證——省→接當(dāng)月末憑未勉配上的第現(xiàn)②骨聯(lián)收料單重碼新掛賬映注：（1）古未配上的第掙②鏈聯(lián)收料單為額倉庫已驗(yàn)收用入庫，但采捧購員還未到微財(cái)務(wù)部報(bào)賬劈，此時(shí)財(cái)務(wù)衡上按收料單裹金額暫作入設(shè)庫處理，以叮便與倉庫賬條保持一致。丹（2）未配塵上的第剪④義聯(lián)為材料已用入庫，且已抄收到發(fā)票，孫但倉庫未記及賬，這種情訊況只有在倉福庫與財(cái)務(wù)扎天賬時(shí)間不一滑致時(shí)才存在疏，如有其他燥差異應(yīng)及時(shí)快查明原因。濁（3）暫估群入庫勢材料驗(yàn)收合努格達(dá)到可發(fā)際放狀態(tài)，采研購員須開具梯收料單，數(shù)歷量金額須填撥寫完整，經(jīng)尿倉庫保管員妨簽字后，材造料方可發(fā)放毒。在發(fā)票未宅到、價(jià)格暫胸時(shí)無法確定深時(shí)，先由采芳購員按合同僻價(jià)、最近歷滋史價(jià)或市價(jià)衡等估價(jià)填寫籌在收料單上住，待收到發(fā)彩票后，如暫季估價(jià)與實(shí)際那價(jià)不一致，貢采購員按發(fā)驕票金額補(bǔ)填煙藍(lán)字或紅字歷收料單調(diào)整蜜原收料單，護(hù)經(jīng)倉庫保管承員簽字，將奪第里②長聯(lián)留倉庫記質(zhì)賬，第晉③④笛聯(lián)與估價(jià)收灑料單第貪③④良聯(lián)一并附在低發(fā)票后報(bào)賬團(tuán)，保證發(fā)票揭和所附收料邁單金額之和迅一致。薯2、計(jì)算加館權(quán)平均價(jià)格閘材料加權(quán)平皮均單價(jià)=本蛛期收貨金額輩+期初結(jié)余誼金額，為本且期材料發(fā)出飄單價(jià)。三本期收貨數(shù)表量+期初結(jié)奇余數(shù)量3、發(fā)料斤（1）車間博部門領(lǐng)料套審核領(lǐng)料單氏填寫規(guī)范，船簽字手續(xù)完遼備——炊→足審核倉庫管挖理員登記發(fā)皮出數(shù)量準(zhǔn)確江——零→陡抽出領(lǐng)料單姥——曲→吉錄入微機(jī)發(fā)避出模塊——拜→儲(chǔ)編制打印分康車間部門分蔽品種領(lǐng)料單舍明細(xì)表（附澇后）——拾→禿做成本計(jì)算洲得領(lǐng)料單金犧額（=發(fā)出扣數(shù)量×材料謙加權(quán)平均單嚴(yán)價(jià)）——皺→姓在倉庫明細(xì)旬賬中登記發(fā)行料金額——滿→膏分類匯總各宋車間部門費(fèi)蹲用——今→傻打印車間領(lǐng)摘料單明細(xì)表外傳車間核算震員——三→秧核對(duì)領(lǐng)料數(shù)蜻量，傳遞發(fā)式出成本數(shù)據(jù)姜——鎖→騙核對(duì)無誤后梁，按各車間溫部門、各發(fā)鐘料倉庫編制匪材料發(fā)出月說匯總表——現(xiàn)→的編制記賬憑矮證瘡借：生產(chǎn)成她本——孔→店基本生產(chǎn)（金材料費(fèi)用）房（生產(chǎn)用直拾接原材料）兆生產(chǎn)成本—袖—真→蔽輔助生產(chǎn)（掏機(jī)修車間領(lǐng)上用）亦制造費(fèi)用（羊生產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)埋用非直接材斬料）及管理費(fèi)用（賀管理系統(tǒng)領(lǐng)甘用）奇銷售費(fèi)用（逼銷售系統(tǒng)領(lǐng)傘用）麥貸筑：促原材料/包做裝物/低值監(jiān)易耗品—各棋二級(jí)科目—瘋—盯→陳傳成本崗審?fù)负丝匙ⅲ翰块T領(lǐng)沈料單須經(jīng)部頸門負(fù)責(zé)人審或核，分管領(lǐng)測導(dǎo)簽字，車躺間領(lǐng)料單須麥經(jīng)車間主任肆簽字。要（2）武馬孕領(lǐng)用厲由于武馬生燙產(chǎn)用原輔材隸料均由公司手統(tǒng)一購買，舟武馬憑領(lǐng)料僅單從公司倉報(bào)庫領(lǐng)用，月玉末憑武馬領(lǐng)歇料單編制領(lǐng)款料單明細(xì)表女，傳武馬財(cái)觀務(wù)部核對(duì)，懂確認(rèn)當(dāng)月出效售材料集①儀結(jié)轉(zhuǎn)銷售材搭料成本規(guī)領(lǐng)料單分類柱匯總完畢—提—宗→糊憑分類匯總泊表編制武馬商領(lǐng)用原輔材掩料記賬憑證鉛借：其他業(yè)至務(wù)支出眼貸幸：憶原材料/包祝裝物/低值坐易耗品——紗→惰傳成本崗審遞核秒注：（1）派實(shí)際賬務(wù)處嫌理中將此筆密業(yè)務(wù)與部門扭領(lǐng)料單合編市一張記賬憑瓶證。企②料銷售材料收藥入脹將武馬領(lǐng)料治單及領(lǐng)料單役明細(xì)表挑出徐——輔→淋下月初傳開好票崗向武馬扭開具銷售發(fā)秒票——啄→脖將發(fā)票聯(lián)及鉗領(lǐng)料單傳武譜馬財(cái)務(wù)部—串—越→腹憑發(fā)票記賬屋聯(lián)編制記賬參憑證源借：應(yīng)付賬痕款——武馬知貸茂：知其他業(yè)務(wù)收怎入愚應(yīng)交稅金—普—增值稅（鼻銷項(xiàng)）——殊→糟傳成本崗審寺核稻（3）零星映對(duì)外銷售鼠①懷結(jié)轉(zhuǎn)銷售材托料成本頃領(lǐng)料單分類奧匯總完畢—家—制→栗憑分類匯總矮表編制零星敏出售材料記夏賬憑證指借：其他業(yè)罵務(wù)支出（發(fā)濕票）權(quán)制造費(fèi)用—聞—倉儲(chǔ)費(fèi)（易收據(jù)）均貸幻：驗(yàn)原材料/包婆裝物/低值停易耗品——它→考傳成本崗審涼核溫注：（1）慈實(shí)際賬務(wù)處理理中將此筆轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)與部門但領(lǐng)料單合編粉一張記賬憑差證。歸②位銷售材料收飛入貍審核外售材通料批件——簡→順開具收據(jù)或叉督促開票崗展開具發(fā)票—還—垂→景傳出納崗收炸款——墾→止憑發(fā)票記賬策聯(lián)或收據(jù)編故制記賬憑證踐借：現(xiàn)金/可銀行存款殲貸刮：慘其他業(yè)務(wù)收宇入（發(fā)票）魯應(yīng)交稅金—乘—增值稅（憑銷項(xiàng)）設(shè)或借：現(xiàn)金侍/銀行存款扮借：制造費(fèi)箏用——倉儲(chǔ)饒費(fèi)〈紅字〉嗽（收據(jù)）—糖—刃→取傳成本崗審醫(yī)核劈注：（1）病倉庫發(fā)出售偏材料須經(jīng)生僅產(chǎn)部長簽字口報(bào)告，經(jīng)材胞料審核崗審尚核，并有財(cái)雞務(wù)部收款憑原據(jù)（蓋有“斥現(xiàn)金收訖”樂或“銀行收蛇訖”的發(fā)票譽(yù)或收據(jù)復(fù)寫釣聯(lián)）。賓（2）售出贏材料須開具褲發(fā)票的，開匙票崗須憑材云料審核崗審煩核后的報(bào)告號(hào)開具發(fā)票，蛇記賬聯(lián)交給鑼材料審核崗凍編制記賬憑愛證。課（3）無須捷開具發(fā)票的須，由材料審慚核崗開具收兵據(jù)，并同時(shí)輪復(fù)寫兩份傳背倉庫管理員究記賬、發(fā)貨味。簽（4）倉庫勸明細(xì)賬審核優(yōu)完畢，須將印倉庫售出材雀料與售出材巖料財(cái)務(wù)收款脫情況進(jìn)行核納對(duì)。唉4、結(jié)材料碑倉庫明細(xì)賬尋材料倉庫明舟細(xì)賬審核登細(xì)記完畢，結(jié)找出各材料余鳥額，督促倉剪庫管理員與虛實(shí)物核對(duì)，返并將賬本余姻額分類匯總煙與財(cái)務(wù)賬核葵對(duì)。5、盤點(diǎn)蛛每季度組織夕對(duì)原料、包形裝、低耗倉否庫實(shí)物盤點(diǎn)憤一次——夾→根督促倉庫管蠟理員編制實(shí)積物盤點(diǎn)表—齊—蔽→濾編制存貨盤宴存明細(xì)表和劈匯總表——長→津及時(shí)提供盤每點(diǎn)結(jié)果——吹→與協(xié)助倉庫管慨理員報(bào)告有尿關(guān)問題事項(xiàng)商——紹→偷根據(jù)公司處予理決定編制宰記賬憑證（1）盤盈洋借：原材料伍/包裝物/鉗低值易耗品塔—各二級(jí)科五目粉借：管理費(fèi)顯用——處理餅財(cái)產(chǎn)損失〈布紅字〉（2）盤虧妥借：管理費(fèi)競用——處理袍財(cái)產(chǎn)損失笑錯(cuò)貸：抖原材料/包墓裝物/低值典易耗品縣（四）力資轟費(fèi)砌簽收生產(chǎn)部停倉庫傳來的仔力資費(fèi)領(lǐng)用郊單——右→卵按部門匯總熄——隸→獄編制力資費(fèi)釋用分配表—猴—訂→蓮簽收搬運(yùn)公胞司運(yùn)費(fèi)發(fā)票鴨——需→蠻編制記賬憑喘證，并向武罷馬、藥品公橋司下達(dá)力資犧費(fèi)通知單杏借：制造費(fèi)尸用——倉儲(chǔ)倆費(fèi)（生產(chǎn)系養(yǎng)統(tǒng)用工）示管理費(fèi)用—告—其他（管撇理系統(tǒng)用工免）腹?fàn)I業(yè)費(fèi)用—坑—市內(nèi)中轉(zhuǎn)兵（營銷系統(tǒng)敗用工）鄭應(yīng)付賬款—德—武馬德其他應(yīng)收款詳——藥品公貢司旗應(yīng)交稅金—?jiǎng)?lì)—增值稅（落進(jìn)項(xiàng)）襯旗貸：珠銀行存款謠（五）管理御性工作蔥1、材料采航購、材料成差本、庫存管哈理和應(yīng)付賬嶼款實(shí)施有效格監(jiān)督，定期肅對(duì)存貨資產(chǎn)強(qiáng)進(jìn)行質(zhì)量評(píng)協(xié)價(jià)。挑2、參與原歐輔料采購招個(gè)標(biāo)，審查采嬌購價(jià)格執(zhí)行栽變動(dòng)情況，辱及時(shí)報(bào)告價(jià)失格變動(dòng)情況另。停3、每月與王采購員對(duì)賬誤一次，及時(shí)裹清理客戶單唉位掛賬，保景證應(yīng)付賬款走真實(shí)準(zhǔn)確。棚4、每季度鼓組織倉庫盤值點(diǎn)一次，保議證原輔材料填賬實(shí)相符。栗（六）工作滿要求脅1、熟悉公尋司各類財(cái)務(wù)歸管理制度。米2、了解財(cái)徹務(wù)部各崗位救及生產(chǎn)部倉斯庫管理員、壩采購員等崗蝦工作內(nèi)容，湖做好與各崗未位的銜接工至作。吉3、熟悉各翅原輔料倉庫芳的組織情況把，熟悉主要夜原輔材料的尊名稱規(guī)格、芝分類、用途責(zé)、特點(diǎn)等。桐4、工作目境標(biāo)明確，責(zé)攻任心強(qiáng)，樹候立良好的部售門形象。湊六、生產(chǎn)成雪本核算崗工猾作流程錫（富一談）酬生產(chǎn)成本核片算流程框架縮費(fèi)用核算費(fèi)怪用回集與分次配產(chǎn)品成本廟核算產(chǎn)成品億進(jìn)庫產(chǎn)成品倆發(fā)出熟日常費(fèi)用生急產(chǎn)費(fèi)用天質(zhì)保費(fèi)用醫(yī)霸藥庫中轉(zhuǎn)庫襪輔助費(fèi)用產(chǎn)嫌成品返工懸制造費(fèi)用塑巖料庫鏟材料發(fā)出半夫成品自制材逐料費(fèi)用般產(chǎn)成品發(fā)出飾材料費(fèi)用在產(chǎn)品材料葬工資提取人導(dǎo)工費(fèi)用衡（二）生產(chǎn)柳部門日常費(fèi)碌用報(bào)銷患審核原始憑禮證完整、合動(dòng)法、金額正坊確、原始憑足證與支出證紗明單是否一監(jiān)致——偏→舌審核并更正北原始憑證按悶規(guī)范粘貼和剩折疊——貢→貫審核審批手式續(xù)是否完備傍——阿→承審核部門費(fèi)犬用支出進(jìn)度碧（如超計(jì)劃多額度，可拒淡盡報(bào)銷）—厭—連→盈編制記賬憑趴證羞借：制造費(fèi)爪用——車間眨部門—相關(guān)披明細(xì)科目置奴貸：魯現(xiàn)金/銀行拋存款/其他舍應(yīng)收款——瞇→蒜涉及現(xiàn)金的常憑證傳出納襯崗，不涉及費(fèi)現(xiàn)金的憑證翁傳主管崗復(fù)汁核。調(diào)注：（1）蒙菲笠倒芾恧同資性費(fèi)用支躬出須取得稅刑務(wù)局監(jiān)制的棗發(fā)票或收據(jù)框，填寫規(guī)范貸，大小寫一根致，無涂改冒痕跡，增值舅稅票須嚴(yán)格巴遵守填寫規(guī)旱范。避（2）保證玻憑證及附件隔左上角整齊水，附件長寬藝折疊以記賬寺憑證大小為杯度，不能帶勞有訂書釘。糧（3）費(fèi)用通審核依據(jù)《邀2001年闖費(fèi)用控制辦國法》、《差橋旅費(fèi)開支范施圍及標(biāo)準(zhǔn)》哄、《通訊費(fèi)慚管理辦法》勒等，其要點(diǎn)嘩有：計(jì)劃額品度內(nèi)費(fèi)用須送經(jīng)部門負(fù)責(zé)雀人、分管領(lǐng)遙導(dǎo)、財(cái)務(wù)部糞長審批；計(jì)執(zhí)劃外費(fèi)用須留有總經(jīng)理批村示的報(bào)告；仰市內(nèi)交通費(fèi)萬(出租車費(fèi)參)、通訊費(fèi)峽須經(jīng)總經(jīng)辦塑登記；招聘端費(fèi)用須有人梅力資源部部恭長審核；差醋旅費(fèi)須附審貿(mào)批后的行程衛(wèi)安排表，招撈待費(fèi)須附經(jīng)字審批的招待婦費(fèi)用明細(xì)表落。辟（4）準(zhǔn)確桶使用明細(xì)科鵲目（見科目威表）。聲（5）支取還現(xiàn)金的憑證佩編制完畢，聽若遇出納無據(jù)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)刷暫時(shí)保存記維賬憑證，待胸出納取回現(xiàn)戴金時(shí)通知領(lǐng)趕款。針（6）報(bào)銷辛人有前期欠祝款時(shí)，報(bào)銷子費(fèi)用一律先摔沖抵欠款，狗由管理費(fèi)用催崗開具還款危收據(jù)。躍（三）其他偷核算坐1、水（電蛾）費(fèi)杜收受出納崗輝傳來的水（閃電）費(fèi)委托漏收款憑證—伯—粥→險(xiǎn)分出非生產(chǎn)腳用水（電）濟(jì)發(fā)票——阻→冠將生產(chǎn)用水活（電）發(fā)票智傳生產(chǎn)部相磁關(guān)崗位換取寇增值稅票—枕—顫→線編制記賬憑升證非借：生產(chǎn)成串本——輔助獅生產(chǎn)成本—玩水/電鄰應(yīng)交稅金—僻—增值稅（梯進(jìn)項(xiàng)）機(jī)管理費(fèi)用—稿—水/電撕忌貸：犬銀行存款—辮—軌→麥傳主管崗復(fù)稱核趨2、審核原奸輔材料領(lǐng)用彈每月1日收耗受材料審核畏崗傳來的當(dāng)管月原材料領(lǐng)則料匯總表、棗記賬憑證—沙—傘→詠對(duì)照領(lǐng)料單扇審核材料發(fā)虎出匯總表—碗—捧→瞇對(duì)照匯總表蠶審核記賬憑苦證——旗→央傳主管崗戚注：（1）誤材料領(lǐng)用涉后及基本生產(chǎn)板成本、輔助磁生產(chǎn)成本、堵制造費(fèi)用等蝴，因此只有哈此憑證編制僑后才可以結(jié)譯轉(zhuǎn)制造費(fèi)用葉、輔助生產(chǎn)雄。朵（四）制造予費(fèi)用及輔助滔生產(chǎn)回集與吩分配攤1、生產(chǎn)質(zhì)飛保費(fèi)用虛結(jié)賬后第三碼日查詢并打棚印當(dāng)月制造毀費(fèi)用——生侍產(chǎn)部（含分荒管領(lǐng)導(dǎo)）/累質(zhì)保部（含臨分管領(lǐng)導(dǎo)）式科目時(shí)段余竹額表——襖→砌向生產(chǎn)部統(tǒng)貿(mào)計(jì)崗取得各技車間產(chǎn)量工計(jì)時(shí)——猶→裕編制生產(chǎn)費(fèi)暫用（含分管縫領(lǐng)導(dǎo)）、質(zhì)靈保部費(fèi)用（奇含分管領(lǐng)導(dǎo)咱）分配表—捕—鏈→婆編制記賬憑滾證爺借：生產(chǎn)成報(bào)本——基本岔生產(chǎn)成本—尼車間—生產(chǎn)顏費(fèi)用/質(zhì)保鑄費(fèi)用殺都貸：北制造費(fèi)用—震——生產(chǎn)部緊（分管領(lǐng)導(dǎo)坑）/質(zhì)保部櫻（分管領(lǐng)導(dǎo)傅）——都→古傳主管崗復(fù)百核兼2、車間制慌造費(fèi)用瞇車間制造費(fèi)求用由財(cái)務(wù)系日統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)瞞，并生成記序賬憑證純借：生產(chǎn)成雀本——基本譜生產(chǎn)—車間淘—制造費(fèi)用報(bào)鄉(xiāng)貸：蒸制造費(fèi)用—爛—車間—相爐關(guān)明細(xì)科目恨3、輔助生朝產(chǎn)成本成結(jié)賬后第三月日查詢并打紅印當(dāng)月輔助蛾生產(chǎn)成本科留目時(shí)段余額獎(jiǎng)表——姿→腐傳輔助生產(chǎn)殊車間核算員益進(jìn)行輔助生漂產(chǎn)分配——貞→嗽根據(jù)輔助生閃產(chǎn)車間核算值員編制的輔親助生產(chǎn)分配景明細(xì)表編制苗記賬憑證法借：生產(chǎn)成減本——基本插生產(chǎn)成本—婆車間—輔助幻費(fèi)用閑管理費(fèi)用—差—輔助費(fèi)用性焦貸：爆生產(chǎn)成本—饅—輔助生產(chǎn)瞎—相關(guān)明細(xì)反科目——讀→猾傳主管崗復(fù)皆核典注：（1）扁必要時(shí)須向投各車間提供益制造費(fèi)用明聯(lián)細(xì)賬相關(guān)情漸況。汗（2）審定肅輔助生產(chǎn)車稅間統(tǒng)計(jì)分?jǐn)偯竦墓r(shí)，確索保攤進(jìn)各車句間的費(fèi)用準(zhǔn)等確合理。躁（3）結(jié)賬備后第三日結(jié)眠轉(zhuǎn)生產(chǎn)、質(zhì)博保費(fèi)用，結(jié)切轉(zhuǎn)后不能再仰有該項(xiàng)費(fèi)用錦發(fā)生，因此筐月末須將此拌項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)用類憑證全部編能制完畢。戀（五）生產(chǎn)林成本核算痰1、基本生趴產(chǎn)成本的回冊集劣檢查制造費(fèi)袋用、輔助生夾產(chǎn)成本是否嗎結(jié)轉(zhuǎn)完畢—冶—蒸→崇檢查工資分評(píng)配、原材料吐領(lǐng)用、產(chǎn)成陷品發(fā)放憑證竭是否已編制晨——套→童結(jié)賬后第三盈日打印各車立間生產(chǎn)成本傻匯總表及制蘭造費(fèi)用匯總?cè)副怼帷輦鞲鬈囬g成菌本核算員湖2、產(chǎn)品成氏本核算甩由車間成本外核算員根據(jù)柱當(dāng)月車間生憂產(chǎn)的產(chǎn)品品繳種數(shù)量、各博產(chǎn)品耗用的承工時(shí)及成本廈崗提供的生史產(chǎn)成本匯總偶表等，將車盟間當(dāng)月生產(chǎn)挪成本在完工數(shù)產(chǎn)品、在產(chǎn)觀品和半成品析之間，完工伶產(chǎn)品、半成嘉品品種之間簽進(jìn)行分配，煙結(jié)賬后第四貪日編制產(chǎn)品嚇成本計(jì)算表畜交成本核算棚崗。犯3、產(chǎn)成品南進(jìn)庫虎（1）