建設工程項目風險管理(ppt文檔)

建設工程項目風險管理(ppt文檔)第一頁，共103頁。什么是風險？一個事件發(fā)生的可能性一個事件發(fā)生導致的損失、傷害一個事件：危險源、危險、威脅這個合同賠錢的風險比較大。這個風險要你自己承擔。攀登珠穆朗瑪峰的道路上充滿了風險。第二頁，共103頁。風險的定義風險有以下屬性：一個事件發(fā)生概率造成影響風險

風險是一個不確定的事件或條件，如果發(fā)生將會對預期目標造成負面的影響。第三頁，共103頁。風險即不利的情況或損失發(fā)生的可能性。風險是項目的一種固有和難以避免的特點（盡管風險的程度可能大不相同）。所有的項目管理都是風險管理。項目經理的目標就是與項目可能碰到的各種各樣的風險作斗爭?？陀^性：—風險的存在取決于決定風險的各種因素的存在。突發(fā)性：—風險的產生往往給人以一種突發(fā)的感覺。多變性：—風險會受到各種因素的影響，在風險性質、破壞程度等方面呈現動態(tài)變化的特征相對性：—風險往往蘊藏機遇，無形性：—風險不像一般的物質實體，能夠非常準確地被描繪出來。風險的特性第四頁，共103頁。項目風險是為實現項目目標的活動或事件的不確定性和可能發(fā)生的危險。所有可能危害項目的因素都稱為項目風險，被刻畫為風險的事件最終可能發(fā)生也可能不發(fā)生第五頁，共103頁。工程項目風險的特征4321風險的多樣性

項目風險的普遍性

風險影響常常是全局的

具有客觀性、偶然性、可變性，及規(guī)律性第六頁，共103頁。1.風險的多樣性：在一個項目中有許多種類的風險，如政治風險、經濟風險、法律風險、自然風險、合同風險、合作者風險等。2.風險的隱蔽性：不僅存在于實施階段，而且隱藏在決策、設計、及所有相關階段的工作中。如目標設計中可能存在的構思錯誤、重要邊界條件的疏忽；可行性研究報告中可能有方案的失誤，高層分析錯誤；技術設計中存在的圖紙和規(guī)范錯誤；施工中物價上漲，氣候條件變化；運行中市場變化，產品不受歡迎，達不到設計能力，操作失誤等。3.風險的相關性：風險的影響往往不是局部的，在某一段時間風險也會隨著項目的發(fā)展，其影響會逐漸擴大。第七頁，共103頁。自然風險、社會風險經營風險、技術風險積極風險消極風險可控風險不可控風險工期風險、費用風險質量風險、市場風險信譽風險按風險來源分類按風險對項目的影響分類按風險的可控性分類按風險對項目目標的作用分類項目風險第八頁，共103頁。風險管理（RiskManagement,RiskM）的目的是在風險產生危害之前識別它們，從而有計劃地消除或削弱風險風險管理屬于“防火模式”，目的就是“防止風險產生真正的危害”對待風險的被動態(tài)度對待風險的主動態(tài)度第九頁，共103頁。不同人對風險環(huán)境所采取的態(tài)度：

—為了實現較高期望而愿意冒風險的人士通常被稱冒險型人；

—既不愿意冒大的風險，又不愿意放棄有較高回報的可能性的人士為中性型人；

—不愿意承擔任何風險的人士為保守型人士；風險態(tài)度的決定于人們的經驗、知識背景、財務能力、技術能力、管理能力、整體經濟環(huán)境以及政策環(huán)境等；風險態(tài)度會發(fā)生變化不是一成不變的，會隨上述因素的變化而變化。第十頁，共103頁。風險管理的作用是把可能遭受的損失降到最低限度，并保證項目的正常實施，這是項目管理不可缺少的重要活動。人們的認識能力所限、信息本身的滯后特性、項目的各種不確定性以及地域差別，環(huán)境的復雜，工程施工中的的政治風險、社會風險、經濟風險、自然風險、人為風險、市場風險、合同風險和治安風險等發(fā)生的概率和因風險造成損失的頻率較高。建筑企業(yè)大多露天生產、勞動密集、“點多、線長、面廣”，生產流動性大，安全生產的風險較多存在。第十一頁，共103頁。加強風險管理提高施工管理的風險意識，增強對工程項目的監(jiān)管和風險管理的力度突出施工技術措施和質量安全操作規(guī)程的落實，項目所有人員都要認識到風險的危害性，提高遵章守規(guī)的自覺性。施工過程中及時對風險因素進行評估、預測、防范，減少風險的發(fā)生和發(fā)生風險時能采取有效的彌補措施。第十二頁，共103頁。風險管理的其他定義

一種對項目風險進行識別、分析、應對的系統(tǒng)過程。它包括鼓勵對項目目標有正面影響的風險發(fā)生并加強其影響、減小對項目目標有負面影響的風險發(fā)生并減弱其影響。（美國《項目管理知識體系指南》PMBOK）是指組織對可能遇到的風險進行預測、識別、評估、分析，并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現最大安全保障的科學管理方法。 （AS/NZS4360:1999）第十三頁，共103頁。風險研究與管理是企業(yè)最重要工作之一風險管理事關企業(yè)的存亡風險管理直接影響企業(yè)的經濟效益做好風險管理有助于提高重大決策的質量風險管理能減弱企業(yè)年利潤和現金流量的波動高度的風險意識會使企業(yè)在遇到困難、發(fā)生危機時，臨危不亂，及時采取有效的補救措施有助于確立企業(yè)的良好信譽風險管理還有助于加強企業(yè)的社會地位，有助于其履行社會責任，有助于企業(yè)發(fā)展與其他合作者的友好協(xié)作關系第十四頁，共103頁。

現代工程項目風險管理的特點現代工程項目自身的特點工程的參加單位和協(xié)作單位多

工程實施時間長，涉及面廣（需要大量地占有信息，了解情況），受外界環(huán)境的影響大現代建設項目科技含量較高，是研究、開發(fā)、建設、運行的結合

市場競爭激烈和技術更新速度加快新的融資方式等的不斷出現項目所需資金、承包商、技術、材料和設備、咨詢服務的國際化

項目管理必須服從企業(yè)戰(zhàn)略，滿足用戶和相關者的需求第十五頁，共103頁。工程項目風險分解結構項目風險技術的環(huán)境的組織的項目管理的要求可靠性質量復雜性技術供應商顧客天氣競爭法規(guī)依賴程度重要性組織文化資金資源預測控制溝通執(zhí)行計劃第十六頁，共103頁。1、項目環(huán)境系統(tǒng)的風險

按社會環(huán)境要素分析各環(huán)境要素可能存在的不確定性和變化，它常常是其它風險產生的原因

（1）、政治風險

（2）、法律風險

（3）、經濟風險

（4）、自然條件

（5）、社會風險第十七頁，共103頁。包括宗教信仰的影響和沖擊、社會治安的穩(wěn)定性、社會的禁忌、勞動者的文化素質，社會風氣等。政治風險政局的不穩(wěn)定性，戰(zhàn)爭狀態(tài)、動亂、政變，國家的對外關系，政府信用和政府廉潔程度，政策及政策的穩(wěn)定性，經濟的開放程度或排外性，國有化的可能性、國內的民族矛盾、保護主義傾向等。法律風險法律不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴，相關法律的內容的變化，法律對項目的干預；可能對相關法律未能全面、正確理解，工程中可能有觸犯法律的行為等。經濟風險國家經濟政策的變化，產業(yè)結構的調整，銀根緊縮，項目的產品的市場變化；項目的工程承包市場、材料供應市場、勞動力市場的變動，工資的提高，物價上漲，通貨膨脹速度加快、原材料進口風險、金融風險，外匯匯率的變化等。自然條件地震、風暴、特殊的未預測到的地質條件，如泥石流、河塘、垃圾場、流砂、泉眼等，反常的惡劣的雨、雪天氣，冰凍天氣，惡劣的現場條件，周邊存在對項目的干擾源，工程項目的建設可能造成對自然環(huán)境的破壞，不良的運輸條件可能造成供應的中斷。社會風險第十八頁，共103頁。項目環(huán)境系統(tǒng)信息收集國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產業(yè)政策；科技進步、技術創(chuàng)新的有關內容；市場對本企業(yè)產品或服務的需求；與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性本企業(yè)主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況；與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資計劃、年度經營目標、經營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關依據；本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。項目環(huán)境系統(tǒng)需收集的初始信息第十九頁，共103頁。項目環(huán)境系統(tǒng)信息的收集渠道外部渠道國家、行業(yè)宏觀政策與信息的發(fā)布平臺和網絡；新聞、媒體報道幾及專業(yè)機構的出版物；商業(yè)伙伴（客戶、供應商）提供的戰(zhàn)略信息；私人商業(yè)與社會網絡等。內部渠道內部會議紀要及戰(zhàn)略分析報告；以往戰(zhàn)略決策的成功案例及重大偏差；企業(yè)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、計劃等決策信息；企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方面的內部控制機制。第二十頁，共103頁。2、項目實施過程風險在項目實施以及運行過程中這些工程活動可能遇到的各種障礙、異常情況，如技術問題，人工、材料、機械、費用消耗的增加。（1）在項目目標設計和可行性研究過程中的風險。（2）在設計和計劃工作過程中的風險。（3）在工程施工過程中的風險。（4）項目結束階段的風險。第二十一頁，共103頁。3、項目行為主體產生的風險業(yè)主和投資者。

承包商（分包商、供應商）項目管理公司（如監(jiān)理工程師）運營單位可能存在的問題其他方面

第二十二頁，共103頁。項目法人/業(yè)主應承擔的風險不可抗力的社會或自然因素造成的損失和損壞。不可預見的施工現場條件的變化，而引起的損失或損壞。工程量變化而導致的價格變化的風險。設計文件有缺陷而造成的損失或成本增加，由承包商負責的設計除外。國家或地方的法規(guī)變化導致的損失或成本增加，承包商延誤履行合同后發(fā)生的除外。第二十三頁，共103頁。承包商應承擔的風險在工程項目施工合同中，一般規(guī)定由承包商承擔的風險如下：投標文件的缺陷，指由于對招標文件的錯誤理解，或者勘察現場時的疏忽，或者投標中的漏項等造成投標文件有缺陷而引起的損失或成本增加。對業(yè)主提供的水文、氣象、地質等原始資料分析或運用不當而造成的損失和損壞。由于施工措施失誤、技術不當、管理不善、控制不嚴等造成施工中的一切損失和損壞。分包商工作失誤造成的損失和損壞。第二十四頁，共103頁。4、管理過程的風險高層戰(zhàn)略風險環(huán)境調查和預測的風險決策風險項目策劃風險技術設計風險計劃風險實施控制中的風險（1.合同風險2.供應風險3.新技術、新工藝風險。4.由于分包層次太多，造成計劃執(zhí)行和調整實施控制的困難。5.工程管理失誤6.運營管理風險）第二十五頁，共103頁。管理過程風險產生原因人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德，而導致的舞弊行為，或缺乏知識而導致的錯誤和重大損失。流程風險：是指交易流程中出現錯誤而導致?lián)p失的風險，例如：在銷售流程中（包括定價、記錄、確認、出貨等環(huán)節(jié)）出錯而導致?lián)p失的風險。信息系統(tǒng)風險：是指因信息系統(tǒng)故障、數據的存取和處理、系統(tǒng)的安全和可用性、系統(tǒng)的非法接入與使用而導致?lián)p失的風險。外部事件風險：是指火災、天然災害、市場扭曲等事件。第二十六頁，共103頁。管理過程風險信息收集管理過程風險需收集的初始信息管理過程風險信息的收集渠道企業(yè)組織效能、管理現狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務流程中專業(yè)人員的知識結構、專業(yè)經驗；質量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)；因企業(yè)內外部人員的道德風險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務控制系統(tǒng)失靈；給企業(yè)造成損失的自然災害以及除上述有關情形之外的其他純粹風險；外部平臺行業(yè)信息網絡與平臺：如中國建筑業(yè)協(xié)會，筑龍網；行業(yè)與專業(yè)機構的報告與調研或其他溝通平臺（如年會）；內部平臺企業(yè)重大安全環(huán)保事件案例；企業(yè)信息系統(tǒng)的管理與監(jiān)控等第二十七頁，共103頁。背景：三鹿牌嬰幼兒配方奶粉重大食品安全事故發(fā)生后，三鹿集團于2008年9月12日全面停產，并最終破產被收購。反思三鹿毒奶粉事件，我們不難發(fā)現，造成三鹿悲劇的，三聚氰胺只是個導火索，而事件背后的運營風險管理失控才是真正的罪魁禍首。管理過程風險案例人為因素第二十八頁，共103頁。第二十九頁，共103頁。5、項目目標的風險工期風險費用風險質量風險生產能力風險市場風險信譽風險人身傷亡、安全和健康事故以及工程或設備的損壞法律責任對環(huán)境和項目的可持續(xù)發(fā)展的影響和損害等。第三十頁，共103頁?！松韨?、安全、健康以及工程或設備的損壞。工期風險—即造成局部的(工程活動、分項工程)或整個工程的工期延長，不能及時投入使用。費用風險—包括：財務風險、成本超支、投資追加、報價風險、收入減少、投資回收期延長或無法收回、回報率降低。質量風險—包括材料、工藝、工程不能通過驗收、工程試生產不合格、經過評價工程質量未達標準。生產能力風險—項目建成后達不到設計生產能力，可能是由于設計、設備問題，或生產用原材料、能源、水、電供應問題。信譽風險—即造成對企業(yè)形象、職業(yè)責任、企業(yè)信譽的損害?！纯赡鼙黄鹪V或承擔相應法律的或合同的處罰。安全健康法律責任第三十一頁，共103頁。市場風險:是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產生經濟損失的風險。市場風險包括：─產品價格風險─燃料、能源風險─股票指數風險─

利率、匯率風險─競爭風險市場風險第三十二頁，共103頁。市場風險需收集的初始信息市場風險信息的收集渠道產品或服務的價格及供需變化；能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；主要客戶、主要供應商的信用情況；稅收政策和利率、匯率、股票價格指數的變化；潛在競爭者、競爭者及其主要產品、替代品情況。外部平臺信用評級機構報告：大公、鄧白氏－獲取任一企業(yè)的資信報告政府行業(yè)信息：信息產業(yè)部定期發(fā)放有關通信行業(yè)業(yè)務總量和業(yè)務收入,用戶發(fā)展,電信業(yè)務收入構成專業(yè)機構的市場調研報告與競爭對手分析報告內部平臺企業(yè)內部的市場信息與情報收集機制客戶關系管理系統(tǒng)企業(yè)信用管理制度及損失事件利率、匯率的敏感性分析市場風險信息收集第三十三頁，共103頁。法律風險：

是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關者的權益，而導致企業(yè)遭受經濟或聲譽損失的風險。法律風險包括： ─法律糾紛風險 ─員工道德操守 ─重大協(xié)議與合同的遵守與履行 ─法律糾紛 ─知識產權法律風險第三十四頁，共103頁。法律風險信息收集法律風險需收集的初始信息法律風險信息的收集渠道國內外與本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境；影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；員工道德操守的遵從性；本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關貿易合同；本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；企業(yè)和競爭對手的知識產權情況外部平臺政府、專業(yè)與行業(yè)網站與溝通平臺；專業(yè)機構的調研與分析報告；法律糾紛事件案例；內部平臺企業(yè)法律部或外聘法律專家企業(yè)合同條款法律審批流程；企業(yè)法律糾紛事件；企業(yè)知識產權保護與管理流程；員工道德行為準則的制度、發(fā)布、培訓及監(jiān)督機制第三十五頁，共103頁。前述幾類風險存在如下關系（見下圖）第三十六頁，共103頁。現代工程項目風險管理過程與方法第三十七頁，共103頁。風險管理的主要工作風險管理計劃編制風險識別風險分析制定風險對策風險控制Back第三十八頁，共103頁。風險管理計劃方法論－確定實施風險管理的方法、工具和信息來源角色與責任－確定風險管理各項工作的責任人及團隊組成預算－風險管理也需要成本時間安排－管理過程的節(jié)奏感、留出影響決策的時間風險臨界值－由何人、以何種方式對風險采取行動的標準風險報告制度－風險管理過程中結果報告的程序和格式風險管理計劃的修訂與完善第三十九頁，共103頁。風險識別:1.概念:是在風險事故發(fā)生前,運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認識所面臨的各種風險，以及分析風險發(fā)生的潛在原因。2.意義:只有對所有可能損失的風險作出正確的識別，才不會失去對風險控制的機會。3.手段:可依靠觀察、經驗、掌握有關知識、調查研究、實地踏查，采訪或參考有關資料、聽取專家意見、咨詢有關法規(guī)等手段。4.風險識別的操作要點：1）必須要各種方法相結合，相互補充。2）應盡量向風險管理部門以外的人，征求意見，以求得對項目的全面了解。3）要講究經濟上的合理性。4）必須負責準確記錄風險識別的結果，并整理保存。第四十頁，共103頁。風險識別的前提明確項目目標（以及子目標）有的放矢第四十一頁，共103頁。參與風險識別的人員項目團隊成員風險管理團隊成員客戶最終用戶項目干系人專家第四十二頁，共103頁。何時識別風險?在項目開始時就進行風險識別在每一個階段,特別是在每個階段的開始進行風險識別反復持續(xù)地執(zhí)行（Iterative）第四十三頁，共103頁。收集風險信息的方法收集項目信息的方法很多，目前常用的有：查閱歷史紀錄和文獻德爾菲法（Delphi）－匿名頭腦風暴法（Brainstorming）情景分析法（ScenariosAnalysis）面談系統(tǒng)分解法第四十四頁，共103頁。風險識別是找出影響項目質量、進度、成本等目標順利實現的主要風險風險辯識應根據風險分類，從風險產生的原因入手專家調查法（包括專家會議法和德爾菲法等幾十種方法）；幕景分析法；故障樹分析法等。確認不確定性的客觀存在

建立風險清單

進行風險分類。風險辯識的三個步驟項目管理者可能面臨的風險風險分類表示例不可抗力風險特殊風險資源供應風險法規(guī)變更風險行政性風險利率變化風險通貨膨脹風險技術故障/設施質量風險完工風險市場風險經營風險償還期限風險費用超支風險違約風險人員風險合同變更風險合同文件缺陷風險施工現場條件變化風險第四十五頁，共103頁。識別風險是風險管理的第一步，是整個風險管理系統(tǒng)的基礎。缺乏這一基礎，任何風險管理都無從談起確認不確定性的客觀存在建立初步清單確立各種風險事件并推測其結果制定風險預測圖進行風險分類建立風險目錄摘要

是否存在不確定性確認不確定性是客觀存在的明確列出客觀存在的和潛在的各種風險初步檢查清單是確定更準確的清單的基礎清單中應列出有分析或參考價值的各種數據推測初步風險清單中開列的各種重要的風險來源以及與其相關聯(lián)的各種合理的可能性

—贏利和損失

—人身傷害

—自然災害

—時間和成本、節(jié)約或超支等方面

—重點是資金的財務結果以二維圖形評價某一潛在風險的相對重要性曲線群中每一曲線均表示相同的風險，但曲線距離原點越遠，風險就越大通過對風險進行分類能加深對風險的認識和理解通過分類，辨清了風險的性質，從而有助于制定風險管理的目標依據風險的性質和可能的結果及彼此間可能發(fā)生的關系進行風險分類將項目可能面臨的風險匯總并排列出輕重緩急，形成一種總體風險印象圖每個人都不再僅僅考慮自己所面臨的風險，而是自覺地意識到項目的其他管理人員的風險，還能預感到項目中各種風險之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應風險管理人員應隨著信息的變化和風險的演變而及時更新第四十六頁，共103頁。風險識別：檢查表（Checklist）生命周期可能的風險因素全過程對一個或更多階段的投入時間不夠沒有記錄下重要信息尚未結束一個或更多前期階段就進入下一階段啟動沒有書面記錄下所有的背景信息與計劃沒有進行正式的成本-收益分析計劃指定完成項目的人不是準備計劃的人沒有寫下項目計劃遺漏了項目計劃的某些部分執(zhí)行主要客戶的需要發(fā)生了變化搜集到的有關進度情況和資源消耗的信息不夠完整或不夠準確項目進展報告不一致一個或更多重要的項目支持者有了新的分配任務在實施期間替換了項目團隊成員市場特征或需求發(fā)生了變化做了非正式變更，并且沒有對它們帶給整個項目的影響進行一致分析結束一個或更多項目驅動者沒有正式批準項目成果在尚未完成項目所有工作的情況下，項目成員就被分配到了新的項目組織中沒有進行正式的可行性研究你不知道是誰首先提出了項目創(chuàng)意項目計劃的部分或全部沒有得到所有關鍵成員的批準準備計劃的人過去沒有承擔過類似項目沒有審查項目計劃，也未提出任何疑問第四十七頁，共103頁。序號風險因素可能性影響程度高中低成本工期質量環(huán)境安全較輕一般嚴重較輕一般嚴重較輕一般嚴重較輕一般嚴重較輕一般嚴重RV1設計失誤

RV2規(guī)范不符

RV3施工工藝落后

RV4施工條件不足

RV5工期緊迫

RV6材料漲價

RV7匯率浮動

……

風險識別：風險問卷調查表第四十八頁，共103頁。信息中間人不可靠代理人不可靠業(yè)主資信差項目不落實項目資金無保證市場工程所在地風險市場競爭異常激烈報價決策市場物價不穩(wěn)工程技術難度大很可能沒有后續(xù)項目合同中無保值條款投標受制約無匯率調整條款履約業(yè)主變更多業(yè)主代表素質差業(yè)主國際慣例意識差水文地質條件與實際不符業(yè)主的商譽不好管理融資風險合同管理能力差施工管理落后物資管理混亂財務管理不好經濟效益報價過低索賠很難合理避稅可能性不大利潤難以轉移信息來源不準人事管理困難稅收繁重政治風險經濟風險社會風險自然風險承包商自身實力弱競爭對手太強業(yè)主判斷有傾向性合同條款支付條件苛刻承包商合理權益得不到保護罰則苛刻工期過短保護主義條款太多業(yè)主付款能力差業(yè)主工作效率低下業(yè)主付款意識不強業(yè)主缺乏履約誠意系統(tǒng)風險非系統(tǒng)風險法律風險與違約風險市場風險政治風險與獲準風險外匯風險與利率風險完工風險經營與維護風險技術與環(huán)保風險風險識別流程圖第四十九頁，共103頁。項目管理知識領域風險情況項目范圍管理糟糕的范圍或工作包的定義、范圍控制不充分等項目時間管理時間估計或資源可用性方面的錯誤項目成本管理估算錯誤、不充足的成本、變更控制項目質量管理對質量的糟糕態(tài)度、不符合標準的設計/材料/工藝、不充分的質量保證程序項目人力資源管理糟糕的沖突管理、糟糕的項目組織和職責定義、缺乏領導力項目溝通管理缺乏與項目利益相關人的溝通項目風險管理忽視風險、不清楚的風險識別、糟糕的風險應對管理項目采購管理不清楚的合同條件或者條款，敵對的關系項目集成管理不充分的規(guī)劃、糟糕的資源配置、糟糕的集成管理、缺乏項目后評價項目管理各管理領域的潛在風險第五十頁，共103頁。舉例：某公司對自營項目的風險分類業(yè)主履約風險工程項目施工風險商務性風險組織性風險技術性風險合同風險分包風險人工漲價風險材料設備漲價風險材料設備消耗風險工程簽證索賠和結算風險工程款回收風險項目合同條件變更風險成本管理風險中介機構履約風險監(jiān)理履約風險社會與環(huán)境性風險法律法規(guī)風險自然災害風險地質條件風險第三方風險工地環(huán)境風險工程質量風險項目安全風險工程工期風險公司管理風險“四新”應用風險社會監(jiān)督風險人員任用風險資源配置風險項目風險管理模式風險制度風險信息風險第五十一頁，共103頁。風險分析:1.概念:是指在風險識別和衡量的基礎上,把損失可能性、損失程度以及其他因素綜合權衡,分析風險可能對項目造成影響,尋求控制風險的對策。2.目的:規(guī)范項目風險評價,降低項目運作成本。3.項目評價分析的原則：1）風險回避原則,是最基本的評價原則2）風險權衡原則,確定可接受風險的限度。3）風險處理成本最小原則。4）風險成本/效益對比原則。5）社會費用最小原則。第五十二頁，共103頁。風險分析的內容:12453分析和評價存在和發(fā)生的時間影響和損失發(fā)生的可能性分析風險級別

起因和可控制性

第五十三頁，共103頁。影響和損失分析考慮正常情況下(沒有發(fā)生該風險）的情況。1將風險加入這種狀態(tài)，看有什么變化。

2上述兩者的差差異為風險的影響。3Back第五十四頁，共103頁。ABC類比較中位能通常發(fā)生的可能性不大，損失也不大，或可能性很大但損失極小，或損失比較大但可能性極小。

高位能通常發(fā)生的可能性很大，而且一旦發(fā)生損失也很大。

低位能發(fā)生的可能性極小，即使發(fā)生損失也很小。A類

B類

C類

第五十五頁，共103頁。重大風險原因三原因3.1原因3.2原因3.3原因3.4原因四原因4.1原因4.2原因4.3原因4.4原因一原因1.1原因1.3原因1.4原因1.2原因二原因2.1原因2.3原因2.4原因2.2項目評價分析的工具----魚骨圖第五十六頁，共103頁。定性風險分析目的：評估風險發(fā)生的可能性及其后果按優(yōu)先級排次序選擇風險進行管理第五十七頁，共103頁。

風險可能性的定性估計等級評價說明A幾乎確定在大多情況下，預期會發(fā)生B很可能在大多情況下，可能會發(fā)生C可能在某些時候會發(fā)生D不大可能在某些時候可能會發(fā)生E罕見只有在特殊情況下才會發(fā)生第五十八頁，共103頁。

風險后果或影響的定性估計

等級評價舉例說明1不重大無傷害，低經濟損失2次重大急救措施，現場快速自救，中等經濟損失3中等重大需要醫(yī)療措施，靠外來幫助解決現場問題，高經濟損失4重大大面積損害，生產能力的損失，現場外的解救無負影響，重大的經濟損失5極其重大死亡，現場外的危害性解救，有負面影響，巨大的經濟損失第五十九頁，共103頁。哪些風險需要管理有很大的影響/發(fā)生的概率很高影響不大/發(fā)生的概率很高有很大的影響/發(fā)生的概率很小可能性后果第六十頁，共103頁。定量風險分析

WhyQuantitative?風險量化需要確定:概率（分布模型、統(tǒng)計參數）影響（造成的損失，用錢衡量）判別重要性的標準第六十一頁，共103頁。蒙特卡羅（MonteCarlo）仿真法隨機產生數據并進行很多次“模擬執(zhí)行”項目使用網絡圖和計劃評審技術（PERT）對項目進度進行仿真估算可以用于整個項目，也可以針對某個單個任務第六十二頁，共103頁。計劃評審技術

（ProgramEvaluationandReviewTechnique）一種采用概率估算的網絡圖一種評估活動或任務可能工期（歷時）的方法

一種很好的風險管理技術，對每一個任務都考慮它在時間和成本上的數值范圍–樂觀的,悲觀的和最可能的接下來使用PERT公式(假設以正態(tài)分布，或者叫Beta分布)計算結果的期望值

樂觀的+4×最可能的+悲觀的6在95％的情況下不會超出這個期望值。第六十三頁，共103頁。PERT–活動歷時發(fā)生的概率可能的歷時（工期）高低樂觀的悲觀的最可能的PERT加權平均=

樂觀的.+4

×(最可能的)+悲觀的6Beta分布第六十四頁，共103頁。項目風險應對項目風險應對就是提出處置意見和辦法以應對項目風險的過程。項目風險應對流程：根據項目風險評估的結果，進一步確認風險對項目產生的影響程度考慮可能存在的風險，制定相應的風險應對策略和技巧；借鑒以前的經驗教訓，認真研究風險應對策略和技巧根據項目風險的情況，執(zhí)行風險行動計劃提出進行風險防范和監(jiān)控的建議。第六十五頁，共103頁。項目風險應對的策略和技巧風險評估項目風險超過了可接受的水平項目風險在接受的水平之內停止項目取消項目拯救項目應對項目風險的策略和技巧減輕風險預防風險回避風險轉移風險接受風險儲備風險創(chuàng)造性協(xié)作66第六十六頁，共103頁。預防風險工程項目風險預防通常采用有形和無形的手段。1.有形的風險預防手段。形式有：(1)防止風險因素出現(2)減少已存在的風險因素。(3)將風險因素同人、財、物在時間和空間上隔離。2.無形的預防手段。其分教育法和程序法：(1)教育法。主要內容包括：資金、合同、質量、安全等方面的法律、法規(guī)、規(guī)程規(guī)范、工程標準、安全技能等方面的教育。(2)程序法，即是指用規(guī)范化、制度化的方式從事工程項目活動，減少不必要的損失。

第六十七頁，共103頁。 Avoidance

消除Acceptance保留Transfer轉移Mitigation減少OriginalRisk原始風險RemainingRisk滯留風險風險應對（處置）規(guī)劃-1第六十八頁，共103頁。風險應對（處置）

風險規(guī)避（Avoidance）

–重新制定計劃/改變 項目范圍，以躲避風險風險緩解（Mitigation）

–通過重新制定計劃來減輕風險的負面影響，或減小其發(fā)生概率風險接受（Acceptance）

–如果風險發(fā)生，什么措施也不采取，接受之；或者見機行事風險轉移（Deflection，Transfer/allocate）

–通過責任分配、保險、制定合同、外包等方式使其他人對風險負責第六十九頁，共103頁。風險應對（處置）保險（Insurance)–將不可知的風險轉化成可知風險和成本簽訂合同（Contracting）–如果對方更有經驗，那么你是在緩解風險（RiskMitigation).如果通過合同使對方接受風險，你則是風險轉移。應急儲備/儲備（Contingencies/Reserves）–可以是資金或者是時間，即以備風險發(fā)生預留的資金或時間?？梢杂身椖拷浝砘蚬芾韴F隊控制.應急計劃（ContingencyPlans）–應急計劃指：如果風險發(fā)生應該采取的應急措施

第七十頁，共103頁。轉移風險轉移風險的目的不是降低風險發(fā)生的概率和不利后果的大小，而是借用合同等手段，在風險一旦發(fā)生時將損失的一部分轉移到第三方身上。

實施轉移風險策略應注意到：

必須讓承擔風險者得到相應的回報；

對于具體的風險，誰最具有管理能力就轉移給誰。轉移工程項目風險常見的方式：分包、保險與擔保。

(1)分包，即承包人將其所包工程的一部分向其他承包商發(fā)包。分包有時能起到較好的轉移風險的作用。

(2)保險與擔保。第七十一頁，共103頁。在全面分析評估風險因素的基礎上，制定有效的管理計劃是風險管理工作的成敗之關鍵，方案應詳實、全面、有效可行、適用、有效性原則經濟、合理、先進性原則主動、及時、全過程原則綜合、系統(tǒng)、全方位原則管理方案首先應針對已識別的風險源，制定具有可操作的管理措施，適用有效的管理措施能大大提高管理的效率和效果。管理方案涉及的多項工作和措施應力求管理成本的節(jié)約，管理信息流暢、方式簡捷、手段先進才能顯示出高超的風險管理水平。遵循主動控制、事先控制的管理思想，根據不斷發(fā)展變化的環(huán)境條件和不斷出現的新情況、新問題，及時采取應對措施，調整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現風險管理的特點和優(yōu)勢。風險管理是一項系統(tǒng)性、綜合性極強的工作，不僅其產生的原因復雜，而且后果影響面廣，所需處理措施綜合性強。要全面徹底的降低乃至消除風險因素的影響，必須采取綜合治理原則，動員各方力量，科學分配風險責任，建立風險利益的共同體和項目全方位風險管理體系，才能將風險管理的工作落到實處。風險管理方案的制定原則第七十二頁，共103頁。風險管理方案是風險應對措施的的編制依據和內容框架

—項目規(guī)劃中所包含或涉及的有關內容—項目組織及個人經歷和積累的風險管理經驗及實踐

—決策者、責任方及授權情況。

—利益相關者對項目風險的敏感程度及可承受能力

—可獲取的數據及管理系統(tǒng)情況

—可供選擇的風險應對措施

—項目概況

—風險識別（分類、風險源、預計發(fā)生時間點、發(fā)生地、涉及面等）

—風險分析與評估（定性和定量的結論、后果預測、重要性排序等）

—風險管理的工作組織（決策機構、管理流程、職責、工作標準、協(xié)調機制等）

—風險管理工作的檢查評估

風險管理方案的依據包括：風險管理計劃書內容框架

方法：確定風險管理使用的方法、工具和數據資源，這些內容可隨項目階段及風險評估情況作適當的調整

人員：明確風險管理活動中領導者、支持者及參與者的角色定位、任務分工及其各自的責任、能力要求

時間周期：界定項目生命周期中風險管理過程的各運行階段及過程評價、控制和變更的周期或頻率

類型級別及說明：定義并說明風險評估和風險量化的類型級別

基準：明確定義由誰以何種方式采取風險應對行動

匯報形式：風險管理各過程中應匯報或溝通的內容、范圍、渠道及方式

跟蹤：規(guī)定如何以文檔的方式記錄項目實施過程中風險及風險管理的過程，風險管理文檔可有效用于對當前項目的管理、監(jiān)控、經驗教訓的總結及日后項目的指導等風險規(guī)劃的主要內容第七十三頁，共103頁。計劃部分風險術語緒論背景、原始資料，例如：地點，先前的風險管理，聯(lián)系人姓名、電話和傳真號，業(yè)務往來，組織機構，重要客戶，約束條件和商業(yè)目標風險管理的范圍成本，程序表，健康，安全，環(huán)境，給誰，從什么開始，目標、時間計劃，項目簡介，關于什么方法識別、頭腦風暴法，面談，數據收集，風險清單，減險行動，評估，可能性，后果，重要性，估價，接受能力，成本收益定量化行動計劃項目行動，關鍵決策，風險管理任務風險評估管理項目組織，風險管理團隊成員，協(xié)調員，報告，專家程序表項目程序，邏輯性，里程碑，決策日期，風險行動日期，報告日期，柱形或條形統(tǒng)計圖表機密性開始階段達成的協(xié)議，免責報告可交付使用的內容風險清單，評估/分析結果，各類樹形結構（決策、故障、事件），意外事件評估，減輕風險行動計劃，深入分析，數據采集計劃，試用計劃，觀測方法計劃表項目風險管理計劃框架第七十四頁，共103頁?？蓺w納為兩種最基本的手段，第一種是風險回避，即運用各種措施防范風險123”破財消災“以不得不的必要犧牲，換取風險真正發(fā)生時可能造成的更大損失緊急自救對難免發(fā)生的某些失誤及時采取補救措施風險轉嫁對于某些承包商的風險，對另一些承包商則并不一定構成風險第七十五頁，共103頁。第二種基本手段是控制損失，即一旦風險發(fā)生時使損失最小損失控制包括兩方面的工作：①減少損失發(fā)生的機會即損失預防；②降低損失的嚴重性即遏制損失加劇，設法使損失最小化房屋建造者通過改變建筑用料以防止用料不當通過擴大采購渠道以避免受制于供應商通過提高質量控制標準以防止因質量不合格而返工或罰款生產管理人員通過加強安全教育和強化安全措施，減少事故發(fā)生的機會等等施工事故發(fā)生后采取緊急救護安裝火災警報系統(tǒng)制定項目資金方案預防損失減少損失采取各種預防措施以杜絕損失發(fā)生的可能要求分包商出具相關保函承包商要求在合同條款中賦予其索賠權利在風險損失已經不可避免地發(fā)生的情況下，通過采取措施以遏制損失繼續(xù)惡化或局限其擴展范圍使其不再蔓延或擴展，使損失局部化承包商在業(yè)主付款誤期超過合同規(guī)定期限情況下采取停工或撤出隊伍并提出索賠要求甚至提起訴訟在確信某分包商無力繼續(xù)實施所分包工程時立即撤換目的方式描述操作思路（例）工程實踐第七十六頁，共103頁。項目風險控制項目風險控制是指根據項目的風險管理計劃，對整個項目進程的風險事件實施的項目風險控制活動。項目風險控制的目的：將風險管理策略和措施的實際效果與預期效果對比，以評價其有效性尋找改善風險管理策略和計劃的機會，以便使將來風險決策更符合實際，更有效。77第七十七頁，共103頁。項目風險控制流程圖建立項目風險控制體系建立項目風險控制體系確定項目要控制的風險事件落實項目風險控制的責任實施和跟蹤項目風險的控制確定項目是否消除是否項目風險的識別和評估第七十八頁，共103頁。一、項目風險控制的依據（1）項目風險管理計劃（2）項目風險應急計劃（3）項目溝通—項目工作報告（4）其他的風險識別和分析二、項目風險控制的工具和方法（1）附加的風險應對計劃—針對新的或附加的風險（2）核對表（3）偏差分析技術（4）定期的項目風險評估三、項目風險控制的結果（1）新的項目風險應對措施（2）變更申請（3）控制風險活動第七十九頁，共103頁。建立風險管理系統(tǒng)，控制項目風險，確保效益合理分配風險，使每個參加者都有對項目管理和控制的積極性和創(chuàng)造性分包工程時若采用成本加酬金合同，分包商則沒有任何風險責任，他們將會千方百計地提高成本以爭取工程利潤，最終將損害工程的整體效益；如果分包商承擔全部的風險他將提高要價，加大預算，而總包方也因不承擔風險將決策隨便，盲目干預，最終同樣會損害整體效益。從工程整體效益的角度出發(fā)，最大限度地發(fā)揮各方面的積極性通過風險的分配以加強責任心和積極性，達到能更好地計劃與控制公平合理，責、權、利平衡風險的責任和權力應是平衡的風險與機會盡可能對等承擔的可能性和合理性FIDIC合同條款明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風險分配，比較公平合理符合工程項目的慣例，符合通常的處理方法公認、普適合理分配項目風險原則內涵工程實踐第八十頁，共103頁。權衡利弊后，回避風險大的項目，選擇風險小或適中的項目對于可能明顯導致虧損的項目應該放棄對于風險超過自己承受能力，并且成功把握不大的項目也應該盡量回避采取先進的技術措施和完善的組織措施，以減小風險產生的可能性和可能產生的影響。

選擇有彈性的、抗風險能力強的技術方案，進行預先的技術模擬試驗，采用可靠的保護和安全措施選派得力的技術和管理人員，采取有效的管理組織形式，并在實施的過程中實行嚴密的控制加強計劃工作，抓緊階段控制和中間決策對于無法排除的風險，可以通過購買保險的辦法解決由于合作伙伴可能產生的資信風險，可要求對方出具擔保，如銀行出具的投標保函，合資項目政府出具有保證，履約的保函以及預付款保函等購買保險或要求對方擔保，以轉移風險

提出合理的風險保證金，以抵消或減少風險發(fā)生時的損失尋找可靠的、抗風險能力強、信譽好的合作伙伴，采取合作方式共同承擔風險其他方式不同風險采用不同對策對策可選方案第八十一頁，共103頁。風險控制貫穿于項目的進度、成本、質量、合同控制全過程中，是項目控制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，也影響項目實施的最終結果。加強風險的預控和預警工作。在工程的實施過程中，要不斷地收集和分析各種信息和動態(tài)，捕捉風險的前奏信號，以便更好地準備和采取有效的風險對策，以抗可能發(fā)生的風險。在風險發(fā)生時，及時采取措施以控制風險的影響，這是降低損失，防范風險的有效辦法。在風險狀態(tài)下，依然必須保證工程的順利實施，如迅速恢復生產，按原計劃保證完成預定的目標，防止工程中斷和成本超支，唯有如此才能有機會對已發(fā)生和還可能發(fā)生的風險進行良好的控制，并爭取獲得風險的賠償，如向保險單位、風險責任者提出索賠，以盡可能地減少風險的損失將風險控制融入項目實施全過程第八十二頁，共103頁。審計：風險管控的重要工具公司治理審計風險管理審計內部控制自我評估（CSA）企業(yè)購并審計人力資源審計人力資源管理的風險無效的人力資源管理，會增加勞資爭議的頻率與深度，終致企業(yè)的競爭優(yōu)勢深受影響，結果勞資兩敗俱傷。其他特定的風險包括：－未能維持具有競爭性的薪資結構；－人員的培訓計劃沒有發(fā)揮效果；－福利措施與同業(yè)比較顯得落伍；－對員工抱怨未能適當回應并追蹤處理；－人事管理記錄不理想；－未能遵循勞工相關法律法規(guī)的要求；－疏予注意勞工安全問題；－未能配合企業(yè)內部成長及組織內的變革；－人力資源管理的品質未被列入焦點；－工作規(guī)則不適當或未能切實執(zhí)行。

—有關人員雇用與培訓一般事項的審計—有關人力資源規(guī)劃方面的審計—有關人員雇用的審計—有關培訓的審計營銷管理審計—有關授權方面的審計—有關執(zhí)行方面的審計—有關記錄方面的審計—有關報告方面的審計—有關保全方面的審計經濟性審計效果性審計效率性審計海外子公司審計企業(yè)購并的風險有資料顯示：70％的購并案是失敗的。購并戰(zhàn)略錯誤購并后整合不當購并后未預期的特定事件發(fā)生做好審慎性檢查，可減少購并失敗的風險審計的新功能第八十三頁，共103頁。在建工程項目管理審計的主要內容工程合同管理審計查閱工程招標文件、招標答疑紀要，工程信息評審及招標文件評審記錄查閱工程投標文件、投標報價成本測算書查閱投標文件評審記錄查閱工程施工合同查閱工程施工合同評審記錄查閱工程施工合同交底記錄（包括一級交底和二級交底）查閱工程施工合同履約風險預警報告查閱施工圖預（結）算書、現場簽證預（結）算書、設計變更預（結）算書及索賠預（結）算書查閱預算收入臺帳工程預（結）算管理審計查閱項目管理策劃書查閱項目目標管理責任書項目策劃管理審計材料成本管理審計分包（包括勞務和專業(yè)分包）成本管理審計機械設備使用成本管理審計其他費用及管理費用審計查閱項目成本分析資料或分析報告項目成本管理審計會計基礎會計核算財務管理資金管理項目財務資金管理審計核實現場達到的施工形象進度，現場施工組織是否合理。檢查工程質量與安全情況，并查閱工程質量、安全報表查閱工程進度計劃表并與實際進度對比，審查是否存在重大工期違約風險查閱工程資料，審查工程資料是否存在缺陷工程施工組織、質量、安全及進度管理審計第八十四頁，共103頁。工程項目各階段風險管理要點投標簽約施工準備施工生產竣工驗收回訪保修項目策劃法律法規(guī)標準規(guī)范的現行有效版本收集方案、計劃、措施評審項目部制度投標策略交底與合同交底供應商、分包商的評估和選擇業(yè)主調研、評審環(huán)境調研項目評審標書評審合同評審進場教育交底各類檢查與監(jiān)督關鍵過程與特殊過程控制對規(guī)范的理解、規(guī)范的變更采購與分包勞務管理質量與安全隱患、事故業(yè)主與監(jiān)理的監(jiān)管行為及配合程度資料、原始記錄預驗收報驗手續(xù)、移交手續(xù)參加驗收組織與人員資料移交問題整改工程竣工決算的編制和審批保修承諾投訴各類保證金、抵押金的安全性和回收尾款回收第八十五頁，共103頁。項目風險管理適用表格第八十六頁，共103頁。1