帳款管理制度

帳款管理制度直線單位會計員帳款作業(yè)績效評核辦法第一條為激勵營業(yè)單位會計員努力協(xié)助營業(yè)人員催收帳款，以加速帳款回收，并借以評其帳款作業(yè)績效，特訂定本辦法。第二條營業(yè)單位會計員應(yīng)依帳款管理辦法的規(guī)定，切實執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使該營業(yè)單位每月的應(yīng)收帳款比率保持在30%以下，且無逾期帳款的記錄，并應(yīng)逐日或每周提供單位主管有關(guān)各員未收款情況的資料，確保各筆帳款的安全。第三條由各營業(yè)單位達(dá)成月份業(yè)績目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收帳款比率(月底未收款余額)在20%以下者，該單位會計員應(yīng)予獎勵如表5.3.1：當(dāng)月份的銷貨凈額。第四條營業(yè)單位會計員因努力協(xié)助催收帳款，而使該單位應(yīng)收款比率連續(xù)3個月維持在30%以下者，一律另予嘉獎一次，反之若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù)2個月超過50%以上者，則應(yīng)予申誡一次連帶處分。第五條凡合乎前2條規(guī)定的營業(yè)單位，當(dāng)月底止或第3個月底止的逾期帳款在5筆以上或其逾期帳款總額在5萬元以上者，該單位會計員不予獎勵，但逾期帳款經(jīng)事先以書面呈報執(zhí)行副總經(jīng)理核準(zhǔn)者，不得列入計算。第六條凡收回的支票，票期逾授權(quán)期限而未經(jīng)請示核準(zhǔn)者，該支票的票面金額視為未收款。第七條本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實施，修訂時同此。應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法第一條為確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。第二條各營業(yè)部門應(yīng)詳實辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時偵查客戶信用的變化(可利用機(jī)會通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。"但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風(fēng)險低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。"第三條營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過上列期限者，財務(wù)科就其未收款項詳細(xì)列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎金中扣除。嗣后收回票據(jù)時，再行沖回。"但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定。"第四條營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過上列期限者，財務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。第五條賒售貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項：(一)注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。朝(二)非該題商號或本人哄簽發(fā)的支票湖，應(yīng)要求交島付支票人背扯書。纖(三)注意慌查明支票有晶效的絕對必欠要記載事項漲，如文字、弟金額、到期你日、發(fā)票人頃蓋章等等是界否齊全。介(四)注意催所收支票帳袋號號碼愈少納表示與該銀襯行往來期愈尺長，信用較形為可靠(可姿直接向銀行矛查明或請財悟務(wù)科協(xié)辦)礎(chǔ)。題(五)注意盛所收支票帳捆戶與銀行往副來的期間、嫂金額、退票報記錄情況(蠻可直接向付疤款銀行查明善或請財務(wù)科藝協(xié)辦)。哀(六)支票數(shù)上文字有無鳳涂改、涂銷金或更改。擊(七)注意堂支票記載何非處不能修改仍(如大寫金借額)，可更退改者是否于春更改處加蓋友原印鑒。填(八)注意攜支票上的文朵字記載(如濕禁止背書轉(zhuǎn)上讓字樣)。奏(九)注意蠻支票是否已煩逾到期日一謎年(逾期一碧年失效)，格如有背書人邊，應(yīng)注意支膝票提示日期噴，是否超過魂第六條的規(guī)伙定。聽(十)盡量列利用機(jī)會通殼過A客戶注些意B客戶支銳票(或客票以)信用。雷第六條本健公司收受的亦支票提示付下款期限，至墳遲應(yīng)于到期賄日后六日內(nèi)運予以處理。敢第七條所魄收支票已繳螞交者，如退籍票或因客戶求存款不足，賀或其他因素皮，要求退回鈴兌現(xiàn)或換票舍時，營業(yè)單續(xù)位應(yīng)填具票瞧據(jù)撤回申請殘書，經(jīng)部門余主管簽準(zhǔn)后贏，送財務(wù)科塞辦理，營業(yè)假部門取回原派支票后，必瓣須先向客戶季取得相當(dāng)于潤原支票金額控的現(xiàn)金或擔(dān)禽保品，或新靠開支票，始雨將原支票交津付，但仍須通依上列規(guī)定菊辦理。頑第八條應(yīng)公收帳款發(fā)生持折讓時，應(yīng)猶填具折讓證僚明單，其折蘆讓部分，應(yīng)藏設(shè)銷貨折讓緞科目表示，槳不得直接由泰銷貨收入項息下減除。謊第九條財亡務(wù)科接到銀遇行通知客戶吳退票時，應(yīng)李即轉(zhuǎn)告營業(yè)邁部門，營業(yè)熊部門對于退作票，無法換村回現(xiàn)金或新皇票時，應(yīng)即堡寄發(fā)存證信筑函如附表1勒，通知發(fā)票蔥人及背書人畢，并迅速擬猴定善策處理噴?？谑畻l營撲業(yè)部門對退比票申訴案件想送請財務(wù)科恨辦理時，應(yīng)城提供下列資奪料：籃(一)發(fā)票適人及背書人墾戶籍所在地團(tuán)(先以電話盜告知財務(wù)科仙)。賊(二)發(fā)票閘人及背書人孟財產(chǎn)(土地堵應(yīng)注明所有段權(quán)人、地段梅、地號、面雕積、持分設(shè)產(chǎn)定抵押)。肅建物(土地碎改良物)應(yīng)茅注明所有權(quán)背人、建號、嬌建坪持分、膛設(shè)定抵押。誕其他財產(chǎn)應(yīng)視注明名稱、痛存放地點、符現(xiàn)值等。攻(三)其他興投資事項。偏第十一條孕上列債權(quán)確竊定無法收回亂時，應(yīng)專案川列送財務(wù)科含，并附稅捐袍機(jī)關(guān)認(rèn)可的霉合法憑證(著如法院裁定占書、或當(dāng)?shù)芈∨沙鏊C明琴文件、或郵睜政信函等)膽呈總經(jīng)理核籍準(zhǔn)后，始得達(dá)沖銷應(yīng)收帳旬款。系第十二條呼依法申訴而舉無法收回債杯權(quán)部分，應(yīng)扇取得法院債采權(quán)憑證，交鹽財務(wù)科列冊析保管，倘事稠后發(fā)現(xiàn)債務(wù)固人(利益償叉還請求權(quán)。鄰時效為15該年內(nèi))有償語債能力時，呈應(yīng)依上列有凍關(guān)規(guī)定申請筒法院執(zhí)行。額第十三條截本公司營業(yè)謊人員不依本境準(zhǔn)則的各項羞規(guī)定辦理或忽有勾結(jié)行為喇，致使本公戲司權(quán)益蒙受笨損失者，依撇人事管理規(guī)普則議處，情莫節(jié)重大者得黑移送法辦。展第十四條趟本辦法經(jīng)呈其準(zhǔn)后公布實核施，修訂時匙亦同。六、珠應(yīng)收帳款及飄應(yīng)收票據(jù)管垮理辦法碗管帳款處理寇辦法共第一條為倒妥善處理"云問題帳款"營，爭取時效湯，以維護(hù)本姑公司與銷貨街經(jīng)辦人的權(quán)吸益，特制定雕本辦法。煎第二條本蔽辦法所稱的挖"問題帳款佛"系指本公昌司營業(yè)人員期于銷貨過程年中(含表演指與試用)所軋發(fā)生被騙、冬被倒帳、收?；仄睋?jù)無法燦如期兌現(xiàn)或躺部分貨款未草能如期收回減等情形的案縫件。倍第三條因副銷貨而發(fā)生鉛的應(yīng)收帳款握自發(fā)票開立意之日起逾兩繩個月尚未收魂回，亦未按銅公司規(guī)定辦勾理銷貨退回唉者，視同"怕問題帳款"壇。但情形特慚殊經(jīng)呈報副稼總經(jīng)理特準(zhǔn)集者不在此限倒。群第四條"輛問題帳款"甜發(fā)生后，該獨單位應(yīng)于2籃日內(nèi)據(jù)實填跡妥"問題帳泉款報告書"釘(以下簡稱鈔報告書)，醬并檢附有關(guān)冷證據(jù)、資料辮等依序呈請辮單位主管查辰證并簽注意寸見后，轉(zhuǎn)請頌人事部協(xié)助證處理。吧第五條前放條報告書上朽的基本資料重欄由單位會蔑計員填寫；零經(jīng)過情形、書處理意見及跨附件明細(xì)等捕欄由銷貨經(jīng)潔辦人填寫。胳第六條人疊事部應(yīng)于收桑到報告書后拴2日內(nèi)與經(jīng)準(zhǔn)辦人及單位書主管會商、舌了解情況后藥擬訂處理辦游法，呈請直遲屬副總經(jīng)理紅批示，并協(xié)倉助經(jīng)辦人處駝理之。仁第七條經(jīng)助批示后的報糟告書，人事允部應(yīng)即復(fù)印死一份通知財媽務(wù)部備案，滅如為尚未開另立發(fā)票的"誓問題帳款"踏，則應(yīng)另復(fù)你印一份通知扔財務(wù)部備案濃。玉第八條倉扇庫部接到人醉事部轉(zhuǎn)來的間報告書后，屬應(yīng)將"問題疏帳款"的商商品，專案列配帳，免受試記用日數(shù)的限胖制。銅第九條經(jīng)承辦人填寫報壘告書后，應(yīng)番注意：下(一)務(wù)必磨親自據(jù)實填殼寫，不得遺蘿漏。觸(二)發(fā)生揀原因欄如勾盞填"其他"竭時，應(yīng)在括賺弧內(nèi)注明簡脊略原因。斃(三)經(jīng)過留情形欄應(yīng)從噴與客戶接洽引時起，依時扯間的先后，蹈逐一載明至社填報日期止風(fēng)的所有經(jīng)過勢情形。本欄仇空白若不敷真填寫，可另囑加粘白紙?zhí)钯V寫。攀(四)處理杰意見欄乃供演經(jīng)辦人自己躬擬具賠償意芳見之用，如每有需公司協(xié)占助者，亦請某在本欄內(nèi)填釋明。咳第十條報主告書未依前候條規(guī)定填寫緒者，人事部帽得退回經(jīng)辦允人，請其于寇收到原報告別書2天內(nèi)重天新填寫提出足。網(wǎng)第十一條程"問題帳款芽"發(fā)生后，艱經(jīng)辦人未依霧規(guī)定期限提意出報告書，世請求協(xié)助處勤理者，人事費部應(yīng)不予受探理。逾15徹天仍未提出扒者，該"問籮題帳款"應(yīng)窯由經(jīng)辦人負(fù)焦全額賠償責(zé)耗任。毒第十二條茫會計員未主并動填寫報告束書的基本資詞料或單位主丙管疏于督促叉經(jīng)辦人于規(guī)杯定期限內(nèi)填題妥并提出報愛告書，致經(jīng)揪辦人應(yīng)負(fù)全兼額賠償責(zé)任兇者，該單位阻主管或會計宵員應(yīng)連帶受擁行政處分。品第十三條疊"問題帳款賽"處理期間五，經(jīng)辦人及原其單位主管迫應(yīng)與人事部議充分合作，碧必要時，人販?zhǔn)虏康媒栝啴呌嘘P(guān)單位的紀(jì)帳冊、資料六，并請求有俘關(guān)單位主管千或人員配合傘查證，該單儲位主管或人比員不得拒絕嶼或借故推拖梢。泄第十四條盆人事部協(xié)助竄直線單位處吧理的"問題任帳款"自該武"問題帳款激"發(fā)生之日蹦起40天內(nèi)迅，尚未能處序理完畢，除名情形特殊經(jīng)柏報請副總經(jīng)債理核準(zhǔn)延期陷賠償者外，責(zé)財務(wù)部應(yīng)依周外務(wù)人員、訪營業(yè)主任待倉遇辦法中有礎(chǔ)關(guān)倒帳賠償跑的規(guī)定，簽講擬經(jīng)辦人應(yīng)敞賠償?shù)慕痤~滋及其償付方為式，呈請執(zhí)現(xiàn)行副總經(jīng)理包核定。茶第十五條宜本辦法各條侍文中所稱"頌問題帳款發(fā)殲生之日"如紐為票據(jù)未能唐兌現(xiàn)，系指考第一次收回腎票據(jù)的到期匙日；如為被披騙，則為被昌騙的當(dāng)日；今此外的原因限，則為該筆蝴交易發(fā)票開粥立之日起算做第60天。脹第十六條其經(jīng)核定由經(jīng)找辦人先行賠末償?shù)?問題演帳款"，人似事部仍應(yīng)尋舞求一切可能增的途徑繼續(xù)尊處理。若事紙后追回商品歡或貨款時，濤應(yīng)通知財務(wù)災(zāi)部于追回之菌日起5天內(nèi)魯依比率一次傲退還原經(jīng)辦幕人。凱第十七條影人事部對"遵問題帳款"洗的受理，以析報告書的收伴受為依據(jù)，劈如情況緊急穗時，得由經(jīng)切辦人先以口吊頭提請人事倍部處理，但留經(jīng)辦人應(yīng)于醋次日補(bǔ)具報哄告書。抄第十八條圣經(jīng)辦人未據(jù)謎實填寫報告導(dǎo)書，以致妨弦礙"問題帳犁款"的處理排者，除應(yīng)負(fù)藝全額賠償責(zé)狗任外，人事略部并得視情煌節(jié)經(jīng)重簽請犧懲處。心第十九條怕本辦法經(jīng)總津經(jīng)理核準(zhǔn)后卷公布實施，泊修正時相同避呆帳管理辦妹法椅第一條本圈公司為處理道呆帳，確保椒公司在法律話上的各項權(quán)竹益，特制訂肆本辦法。編第二條各織分公司應(yīng)對校所有客戶建艦立"客戶信敲用卡"，并敘由業(yè)務(wù)代表跟依照過去半屠年內(nèi)的銷售月實績及信用屑的判斷，擬料定其信用限忙額(若有設(shè)弱立抵押的客蘇戶，以其抵坐押標(biāo)的擔(dān)保青值為信用限橋額)，經(jīng)主暗管核準(zhǔn)后，礦應(yīng)轉(zhuǎn)交會計冤人員善加保環(huán)管，并填記匹于該客戶的售應(yīng)收帳款明溉細(xì)帳中。闖第三條信肝用限額系指嘆公司可賒銷臘某客戶的最畫高限額，即援指客戶的未叨到期票據(jù)及鑼應(yīng)收帳款總享和的最高極警限。任何客屢戶的未到期呈票款，不得理超過信用限跟額，否則應(yīng)邊由業(yè)務(wù)代表許及業(yè)務(wù)主管遠(yuǎn)、會計人員匯負(fù)責(zé)，并負(fù)戴所發(fā)生倒帳討的賠償責(zé)任療。絞第四條為中適應(yīng)市場，衣并配合客戶沒的營業(yè)消長吧，每年分兩伍次，可由業(yè)落務(wù)代表呈請拉調(diào)整客戶的殿信用限額，窄第一次為6討月30日，次第二次為1板2月31日來，核定方式念如第二條。侮分公司主管喝視客戶的臨破時變化，應(yīng)麻要求業(yè)務(wù)代輩表隨時調(diào)整照各客戶的信涂用限額，但驗若因主管要喂求業(yè)務(wù)代表趣提高某客戶翻信用限額所賢遭致的倒帳年，其較原來圾核定為高的僑部分全數(shù)由搜主管負(fù)責(zé)賠典償。性第五條業(yè)閣務(wù)代表所收疏受支票的發(fā)走票人非客戶懸本人時，應(yīng)顧交客戶以店史章及簽名背源書，經(jīng)分公孩司主管核閱戒后繳交出納炸，若因疏忽半所遭致的損賺失，則應(yīng)由兼業(yè)務(wù)代表及碎分公司主管韻各負(fù)二分的被一的賠償責(zé)華任。茶第六條各皇種票據(jù)應(yīng)按染記載日期提災(zāi)示，不得因狐客戶的要求普不為或遲延糾提示，但經(jīng)僵分公司主管挪核準(zhǔn)者不在捕此限。明催討換延票興時，原票盡原可能留待新邊票兌現(xiàn)后始逼返還票主。楚第七條業(yè)乎務(wù)代表不得喝以其本人的縮支票或代換轎其他支票充猶繳貨款，如隙經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除嶄應(yīng)負(fù)責(zé)該支檢票兌現(xiàn)的責(zé)邁任外，以侵怨占貨款依法場追究其責(zé)任慣。晚第八條分輛公司收到退莫票資料后，遍倘退票支票領(lǐng)為客戶本人嶄屬發(fā)票人時靠，則分公司叢主管應(yīng)即督獸促業(yè)務(wù)代表濤于一周內(nèi)收居回票款。倘奶退票支票有捐背書人時，盾應(yīng)即填寫支憤票退票通知父單，一聯(lián)送洋背書人，一腎聯(lián)存查，并無進(jìn)行催討工押作，若因違谷誤所造成的歷損失，概由項分公司主管顛及業(yè)務(wù)代表麥共同負(fù)責(zé)。蛋第九條各廣分公司對催煉收票款的處披理，在一個練月內(nèi)經(jīng)催告診仍無法達(dá)到歷催收目的，危其金額在2物萬元以上者色。應(yīng)即將該假案移送法務(wù)雀室依法追訴就。備第十條催販?zhǔn)栈蚪?jīng)訴訟灰案件，有部爸分或全部票竄款未能收回緣者，應(yīng)取具攝警察機(jī)關(guān)證健明、郵局存弦證信函及債黨權(quán)憑證、法老院和解筆錄席、申請調(diào)解能的裁決憑證葉、破產(chǎn)宣告貢裁定等，其丈中的任何一向種證件，送猶財務(wù)部做沖疏帳準(zhǔn)備。汁第十一條瞇沒有核定信本用限額或超木過信用限額俗的銷售而遭途致倒帳，其假無信用限額祖的交易金額據(jù)，由業(yè)務(wù)代男表負(fù)全數(shù)賠戴償責(zé)任。而病超過信用限痰額部分，若棍經(jīng)會計或主尖管阻止者，巡全數(shù)由業(yè)務(wù)銳代表負(fù)責(zé)賠睬償，若會計會或主管未加冰阻止者，則局業(yè)務(wù)代表賠值償80%，城會計及主管頂各賠償10旋%?；胰舫^信用箭限額達(dá)20啟%以上的倒蔽帳，除由業(yè)湯務(wù)代表負(fù)責(zé)頂賠償外，分獎公司主管則姥視情節(jié)輕重診予以懲處。率第十二條憐業(yè)務(wù)代表應(yīng)溉防止而未防朱止或有勾結(jié)哭行為者，以碌及沒有合法繳營業(yè)場所或剃虛設(shè)行號的筒客戶，不論凝信用限額若參何，全數(shù)由碗業(yè)務(wù)代表負(fù)麥賠償責(zé)任。月送貨簽單因就歸罪于業(yè)務(wù)榆代表的疏忽浮而遺失，以法致貨款無法幫回收者亦同島。牢第十三條倍設(shè)立未滿半費年的客戶，浙其信用限額射不得超過人大民幣2萬元饒，如違反規(guī)鹿定而發(fā)生呆吧帳，由業(yè)務(wù)鏟代表負(fù)責(zé)賠觸償全額。悉第十四條唐各分公司業(yè)乓務(wù)主管，業(yè)究務(wù)代表于其壺所負(fù)責(zé)的銷廉售區(qū)域內(nèi)，捷容許呆帳率切(即實際發(fā)窗生呆帳金額說除以全年銷幟售凈額的比隨率)設(shè)定為舒全年的5‰嫂。罩第十五條舊各分公司業(yè)日務(wù)主管，業(yè)償務(wù)代表其每烘年發(fā)生的呆趕帳率超過容塔許呆帳率的沉懲處如下：至(一)超過談5‰，未滿米6‰者，警給告一次，減縣發(fā)年終獎金扭10%。成(二)超過足6‰，未滿漲8‰，申誡劑一次，減發(fā)約年終獎金2幕0%。續(xù)(三)超過抽8‰，未滿候10‰，小擱過一次，減蹦發(fā)年終獎金西30%。嬌(四)超過曉10‰，未傷滿12‰，疤小過二次，舌減發(fā)年終獎寺金40%。才(五)超過勾12‰，未勵滿15‰，把大過一次，久減發(fā)年終獎犧金50%。緊(六)超過遵15‰以上扯，即行調(diào)職根，不發(fā)年終曾獎金。高若中途離職產(chǎn)，于其任期基中的呆帳率釋達(dá)到上列的腿各項程度時朵，減發(fā)獎金羅的比例，以喉離職金計算蝕。蝶第十六條撥各分公司業(yè)蔬務(wù)主管，業(yè)警務(wù)代表其每識年發(fā)生的呆殊帳率低于5追‰時的獎勵撇如下：模(一)低于害5‰(不包損括5‰)，小高于4‰(旅包括4‰)書，嘉獎一次咐，加發(fā)年終蠟獎金10%摔。蜘(二)低于寬4‰，高于猾3‰，嘉獎變二次，加發(fā)網(wǎng)年終獎金2倦0%。配(三)低于踏3‰，高于焦2‰，小功何一次，加發(fā)京年終獎金3伙0%。閱(四)低于僻2‰，高于糖1‰，小功道二次，加發(fā)英年終獎金4芳0%。閃(五)低于呆1‰，大功魄一次，加發(fā)宜年終獎金5訓(xùn)0%。陵若中途離職暖，不予計算娘獎金。稍第十七條逼各分公司業(yè)洲務(wù)主管，業(yè)她務(wù)代表以外鏡人員的獎勵狠，以該分公雁司每年所發(fā)晶生的呆帳率督，低于容許洋呆帳率時實鐵行。內(nèi)容如宋下：物(一)低于佳5‰(不包厭括5‰)，廊高于4‰(濱包括4‰)艱，每人加發(fā)耽年終獎金5嗚%。理(二)低于電4‰，高于總3‰，每人夏加發(fā)年終獎教金10%。迫(三)低于螺3‰，高于吳2‰，每人殘加發(fā)年終獎呢金15%。留(四)低于瞧2‰，高于櫻1‰，每人悠加發(fā)年終獎丹金20%。夫(五)低于服1‰，每人勤加發(fā)年終獎嬌金25%。朱第十八條訪分公司因倒評帳催討回收協(xié)的票款，可崗作為其發(fā)生業(yè)呆帳金額的殺減項。胡第十九條目法務(wù)室依第襲九條接受辦穗理的呆帳，須依法催討收阿回的票款減慰除訴訟過程勉的一切費用五的余額，其霞承辦人員可炸獲得如下的飼獎金：繁(一)在受岔理后6個月?lián)韮?nèi)催討收回經(jīng)者，得20講%的獎金。身(二)在受墓理后1年內(nèi)扔催討收回者貼，得10%臘的獎金。禿第二十條熔依第十一條遵已提列壞帳送損失或已從傻呆帳準(zhǔn)備沖李轉(zhuǎn)的呆帳，樹業(yè)務(wù)人員及織稽核人員仍完應(yīng)視其必要買性繼續(xù)催收永，其收回的歐票款，由催反收回者獲得暗30%獎金撒。鋒第二十一條屬本辦法的哥呆帳賠償款收項，均在該炕負(fù)責(zé)人員的昨薪資中，自遮確定月份開魔始，逐月扣掙賠，每月的怪扣賠金額，葉由其主管簽碗呈核準(zhǔn)的金稼額為準(zhǔn)。收款須知勁□賬單的身分發(fā)怒1.儲運址部管制組依饑業(yè)務(wù)人員Z蓬one整理伙賬單，定期燃匯集編制賬出單清表一式檔三份，將賬過單清表二份啟連同賬單寄揚(yáng)交業(yè)務(wù)人員短簽收。怖2.業(yè)務(wù)浩人員收到帳法單清表時，影一份自行留不存，另一份亡應(yīng)迅速簽還肺儲運部管制殘組，如發(fā)現(xiàn)讀有不屬本身素的賬單，應(yīng)粥立即以掛號連寄回。辨3.客戶吐要求寄存賬尚單時，應(yīng)填愧寫"寄存賬杜單證明單"維一份，詳列承筆數(shù)金額等網(wǎng)交由客戶簽合認(rèn)，收款時哈才交還予客昂戶，如因寄施存賬單未取吸得客戶簽認(rèn)唐致不能收款刻時，由業(yè)務(wù)廣人員負(fù)責(zé)賠徹償。尸4.收到事公司寄來的崇賬單后，于起訪問時如未概能立即收款錫，則應(yīng)取得盼客戶對賬單炒的簽認(rèn)，若齒未能取得客醫(yī)戶的簽認(rèn)，最則應(yīng)迅速于柿寄發(fā)日起3扣個月內(nèi)向儲濁運部申請取憤得郵局包裹脂追蹤執(zhí)據(jù)，萍俾憑收款，挺否則逾期不杠辦致無法收環(huán)取貨款時，投由業(yè)務(wù)人員晨負(fù)責(zé)賠償。獸□收款的構(gòu)處理程序枕1.業(yè)務(wù)州人員于每日吼收到貨款時分應(yīng)于當(dāng)日填雷寫Coll比ectio頌nRep駐ort一式賠四份(一份建自留，三份四寄交公司會朋計部出納館科)。饅2.市內(nèi)掘者直接將現(xiàn)漠金或支票連鄭同Coll笑ectio賭nRep喜ort第一押、二、三聯(lián)釋親交出納并充取得簽認(rèn)?；?.外埠疼地區(qū)者應(yīng)將終現(xiàn)金部分填椅寫后將送款嘴單或郵政劃叔撥儲金通知快單存入附近夫銀行分行或喝郵局。折次日上午務(wù)將支票，銀安行送款存根籮或郵政劃撥妹單存根用回香紋針別于C鳥ollec瓦tion進(jìn)Repor賊t第一、二訂、三聯(lián)，以俗掛號寄交會捏計部出納科錦。歉業(yè)務(wù)人員放應(yīng)將掛號收濃執(zhí)貼于自存察的Coll嗚ectio化nRep聾ort左下有角備查。放□Col沙lecti枯onRe斤port的裙填寫。奏第一欄：串Custo涂merN田o客戶號碼急。掩第二欄：越Custo陸merN絕ame客戶泊名稱選第三欄：澆Invoi豪ceNo濤填發(fā)票附單乒號碼，若系鑄自己先行開輛發(fā)票且尚未粒打出發(fā)票附騎單而已經(jīng)收嘗款者，請?zhí)畀B寫發(fā)票號碼哀，若系收回喜退票款項時駱，請?zhí)顚?甜退票通知書越"的編號。撒Date憂賬單開立市日期曬Amou柄nt銷貨夠金額亦第四欄：慨Amoun子tCol疫lecte短d收款金押額會Cash所報收現(xiàn)金金額毛Check明票據(jù)角Amoun努t所收票凳據(jù)金額符Mat·D假ate所駛收票據(jù)的兌昌現(xiàn)日期顧(3)So橋rt所收笨票據(jù)出票人棄為客戶本人侍者填"S"歷，屬客票者錦填"T"。越Bank爬Name所濃收票據(jù)兌付迎機(jī)關(guān)名稱地飛點。釣Bank聚A/CN渾o支票上植的銀行帳號怎。雅※注：如腥因附單號碼自及客戶號碼囑缺填或誤填肚，以至沖不良到賬，無法甘找出應(yīng)有的俘銷貨日期以吹計算成績時宿，不予計算變收款成績。燙□收款票留期的規(guī)定蔑1.依四產(chǎn)品各類及恢客戶的區(qū)別悔規(guī)定如下：間(1)A勻M域?qū)Ｙu店垮：自銷貨日賴期起4個月薄內(nèi)的票期。道超市：假自銷貨日期未起5個月內(nèi)遺的票期。班(2)B匙S詢直接客屠戶：以貨到夕收款為條件帥者，由送貨鎮(zhèn)員收取現(xiàn)金斧，簽收的客哀戶則為銷貨航日期一個月劣內(nèi)的支票禮或現(xiàn)金。輝直銷點披：自銷貨日盈期起2個月皂內(nèi)的票期。畏一般商誘店：自銷貨威日期起2個糾月內(nèi)的票期橋。仿(3)C址F庸直銷點辭：自銷貨日名期起2個月暢內(nèi)的票期。榨一般商油店：自銷貨林日期起3個奶月內(nèi)的票期顫。漿2.收款結(jié)票期超過公到司的規(guī)定時供，依下列方霧式計算收款津成績。然(1)A復(fù)M此超過1最-30天時填，扣該票金盟額20%的切成績。蕉超過3絨1-60天服時，扣該票放金額40%知的成績。彩超過6外1-90天傲?xí)r，扣該票折金額60%信的成績。磨超過9小1-120仔天時，扣該漠票金額80再的成績。缸超過1犬21天以上廁時，扣該票偉金額100傻%的成績。單(2)B咱S割超過1丟-30天時奇，扣該票金輸額20%的餅成績。墨超過3蘭1-60天稈時，扣該票疫金額40%卵的成績。沈超過6噸1-90天千時，扣該票殘金額70%駕的成績。四超過9炭1天以上時脾，扣該票金剪額100%料的成績。矛(3)C放F盾超過1符-30天時蓋，扣該票金文額20%的棉成績。慮超過3獨1-60天青時，扣該票芒金額40%仰成績。庫超過6蝶1-90天木時，扣該票集金額80%骨的成績?；瓿^9既1-120寒天時，扣該厘票金額80茅的成績。濫超過1哈21天以上銜時，扣該票焰金額100橡%的成績。塌□收取票呆據(jù)須知俊1.法定雁支票記載-蒸-金額、發(fā)沙票人圖章、肉發(fā)票年月日習(xí)、付款地，補(bǔ)均應(yīng)齊全，冶大寫金額絕丟對不可更改議，否則蓋章杯仍屬無效，漏其他有更改孔之處，務(wù)必至加蓋負(fù)責(zé)人祥印章。義2.支票稈的抬頭請寫澆上"服裝工這業(yè)股份有限堪公司"全銜撕。附3.跨年蹲度時，日期毀易生筆誤，墾應(yīng)特別注意陸。脂4.字跡槳模糊不清時殼，應(yīng)予退回呢重新開立。竄5.收取扭客票時，應(yīng)某請客戶背書或，并且寫上劫"背書人服丑裝工業(yè)股份呆有限公司"捏，千萬不可框代客戶簽名察背書。辮6."禁欺止背書轉(zhuǎn)讓柔"字樣的客破票，一律不蛾予收取。襪7.收取烤客戶客票大裹于應(yīng)收賬款婆時，不以現(xiàn)車金或其他客撕戶的款項找旬錢，應(yīng)依下破列方式處理凱。割(1)支歇票到期后，蘭由公司以C療ash找還株。降(2)另圖行訂購抵賬情或抵交未付艘的賬款中的戒一部分。漁8.本公錄司無銷貨折怎讓的辦法，菌如因發(fā)票金認(rèn)額誤開或轉(zhuǎn)抹交機(jī)關(guān)的商峰店傭金未扣凍時，需將原貓開統(tǒng)一發(fā)票債收回，寄交犁公司更改或載重新開立發(fā)舊票。盾如無法收全回而不得已槳需抵扣時，械則于下次向爐公司訂貨時救，以Mem螞o說明經(jīng)業(yè)窄務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)父后扣除，不形得于收款時塘，扣除貨款租或以銷貨折畫讓的方式辦惠理，否則尾煤數(shù)由業(yè)務(wù)人裁員負(fù)責(zé)。乎□退票的設(shè)處理艇1."退付票通知書"飛由信用科填轉(zhuǎn)發(fā)，業(yè)務(wù)人科員收到后應(yīng)話先行核對并票于3日內(nèi)將腿回執(zhí)聯(lián)填妥凳撕寄寄信用撐科?；?.業(yè)務(wù)策人員收到退型票知道書后競應(yīng)于15日水內(nèi)(客票應(yīng)壞即時)前往也洽收，并將代結(jié)果填寫"宗退票洽收報俯告"寄回信垮用科，否則平若發(fā)生問題頁，概由業(yè)務(wù)黃人員負(fù)責(zé)，優(yōu)如因未能如迎期洽收，應(yīng)儲先函告信用倒科并說明擬誠往洽收的日受期，以確保波時效，維護(hù)護(hù)公司的權(quán)益希。去3.退票項洽收若系換董票，新開的腫票期不得超趨過退票通知轎書填發(fā)日期覆45天，否牢則計算收款蟻成績時，扣平減該票金額填的80%，蝦超過75天冠則扣減10監(jiān)0%。蹈□問題客玩戶的處理蕩1.業(yè)務(wù)受人員于訪問擠客戶或退票澡洽收時，如灰發(fā)現(xiàn)客戶有胃異?，F(xiàn)象時抬，應(yīng)填寫"冶問題客戶報免告單"，并待建議應(yīng)采取睡的措施，或囑視情況填寫俊"壞帳申請奔書"呈請批腿準(zhǔn)，由征信筋科追蹤處理軋。點2.業(yè)務(wù)襖人員因疏于就訪問，未能黎明了客戶的把情況變化，常并填寫"問開題客戶報告贊單"通知公裕司，致公司方蒙受損失時忍，業(yè)務(wù)人員舉應(yīng)負(fù)責(zé)賠償副該項損失2碰5％以上的晶金額。漸(注：疏款于訪問意謂演未依公司規(guī)慨定的次數(shù)，策按期訪問客固戶者。)鏈3.為掌胃握公司全體印客戶的信用術(shù)狀況及來往駁情況，業(yè)務(wù)公人員對于所映有的逾期應(yīng)我收帳款，均葉應(yīng)將未收款垃的理由，詳才細(xì)陳述于帳拍齡分析表的積備注欄上，搖以供公司參答考，否則此帆類帳款將來紫因故無法收惡回形成呆帳嘴時，業(yè)務(wù)人劇員應(yīng)負(fù)責(zé)賠疼償25％以呼上的金額。泰□壞帳的視處理風(fēng)1."壞霜帳申請書"管填寫一式三窗份，有關(guān)客文戶的名稱、料號碼、負(fù)責(zé)飄人姓名、營羊業(yè)地址、電艘話號碼等，全均應(yīng)一一填名寫清楚，并蠢將申請理由戴的事實，收慌回的可能性倘等，做簡明井扼要的敘述嘉，經(jīng)業(yè)務(wù)部攪門及經(jīng)理批忍準(zhǔn)后，連同妖帳單或票據(jù)始轉(zhuǎn)交征信科巷處理。蹦2.壞帳薦發(fā)生的金額屠，于當(dāng)月份濤計算業(yè)務(wù)人莊員銷售成績芳時，應(yīng)先予越扣減壞賬金數(shù)額的300亮%。墳□賬單的姻移交及對帳躺1.帳單弦移交時，應(yīng)甚填寫"帳款絲移交清表"共一式四份，田移交人、接勁收人及核對葉人均應(yīng)簽名叮以示負(fù)責(zé)，臥其中二份寄似交征信科及虛帳款組，接破收人接交時縮，除核對帳仆單金額外，裕并應(yīng)注意是貼否經(jīng)過客戶年簽認(rèn)，帳單差千萬不可私寫下移交。痕2.財務(wù)扁部得隨意對舉客戶辦理通瀉訊或?qū)嵉貙Υ輲?，以確定育業(yè)務(wù)人員手恭中帳單的真牲實性。牽3.財務(wù)巨部得定期三撓個月一次核允對業(yè)務(wù)人員瞞手中的帳單拴，或不定期覆于特殊目的股下，抽查業(yè)楚務(wù)人員手中委帳單。控4.業(yè)務(wù)筒部主管及主冰任得隨時核愁對業(yè)務(wù)人員悶手中的帳單杯，并負(fù)督促塑收款工作及夕催收的責(zé)任賠。令□禁止事裳項旱對帳的結(jié)圾果，如發(fā)現(xiàn)首有下列情況夠者，除限令夏業(yè)務(wù)人員于匪一周內(nèi)予以于補(bǔ)正外，并病依公司的規(guī)差定處分。段1.收款忌不報或積壓北收款?？?.退貨坑不報或積壓撫退貨。脊3.轉(zhuǎn)售斬不依規(guī)定或葬轉(zhuǎn)售圖利。足問題帳款管場理辦法餅第一條為補(bǔ)妥善處理"喬問題帳款"正，爭取時效怖，維護(hù)本公瓶司與營業(yè)人涉員的權(quán)益，印特制定本辦站法。殖第二條本抹辦法所稱的測"問題帳款卻"，系指本填公司營業(yè)人屈員于銷貨過朋程中所發(fā)生聲被騙、被倒疏帳、收回票疲據(jù)無法如期徒兌現(xiàn)或部分搏貨款未能如較期收回等情廊況的案件。竹第叁條因味銷貨而發(fā)生藏的應(yīng)收帳款姓，自發(fā)票開茫立的日起，娛逾兩個月尚繪未收回，亦莊未公司規(guī)定童辦理銷貨退禮回者，視同拾"問題帳款邊"。但情況接特殊經(jīng)呈報彎總經(jīng)理特準(zhǔn)泉者，不在此周限。妨第四條"抱問題帳款"甜發(fā)生后，該濫單位應(yīng)于二棍日內(nèi)，據(jù)實鍬填妥"問題魚帳款報告書透"(如后附側(cè)的附表5.鹽3.2)，睡并檢附有關(guān)甚證據(jù)、資料嘩等，依序呈食請單位主管鉛查證并簽注材意見后，轉(zhuǎn)捉請法務(wù)室協(xié)美助處理。鞋第五條前究條報告書上誠的基本資料殿欄，由單位油會計員填寫緣，經(jīng)過情況化、處理意見彼及附件明細(xì)煤等欄，由營當(dāng)業(yè)人員填寫位。部第六條法文務(wù)室應(yīng)于收嫁到報告書后忘二日內(nèi)，與略經(jīng)辦人及單遲位主管會商消，了解情況撥后擬訂處理鄰辦法，呈請互總經(jīng)理批示還，并即協(xié)助襯經(jīng)辦人處理江。私第七條經(jīng)壇指示后的報銜告書，法務(wù)托室應(yīng)即復(fù)印朽一份通知財黎務(wù)部備案，宵如為尚未開飽立發(fā)票的"譽(yù)問題帳款"敏，則應(yīng)另復(fù)羨印一份通知蓋財務(wù)部備案孕。她第八條經(jīng)金辦人填寫報洪告書，應(yīng)注吐意：考(一)務(wù)必闖親自據(jù)實填丸寫，不得遺循漏。將(二)發(fā)生初原因欄如勾丑填"其他"繁時，應(yīng)在括貍弧內(nèi)簡略注扎明原因。工(三)經(jīng)過萌情況欄應(yīng)從井與客戶接洽改時，依時間皂的先后，逐告一載明至填白報日期止的味所有經(jīng)過情專況。本欄空筍白若不敷填治寫，可另加郵粘白紙?zhí)顚懣?。?四)處理易意見欄乃供依經(jīng)辦人自己踏擬具賠償意念見之用，如蠟有需公司協(xié)傳助者，亦請示在本欄內(nèi)填晃明。忠第九條報茫告書未依前椅條規(guī)定填寫猛者，法務(wù)室您得退回經(jīng)辦糧人，請其于謝收到原報告掩書二天內(nèi)重盆新填寫提出磁。姜第十條"升問題帳款"黨發(fā)生后，經(jīng)獅辦人未依規(guī)咐定期限提出蘆報告書，請罩求協(xié)助處理土者，法務(wù)室動得不予受理知。逾15天處仍未提出者狠，該"問題誦帳款"應(yīng)由性經(jīng)辦人負(fù)全熄額賠償責(zé)任吵。栽第十一條庭會計員未主洗動填寫報告活書的基本資導(dǎo)料，或單位獄主管疏于督棗促經(jīng)辦人于議規(guī)定期限內(nèi)秒填妥并提出場報告書，致刪經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)部全額賠償責(zé)渾任時，該單蒙位主管或會宵計員應(yīng)連帶幸受行政處分竭。炎第十二條棚"問題帳款季"處理期間黑，經(jīng)辦人及田其單位主管躁應(yīng)與法務(wù)室結(jié)充分合作，腿必要時，法忌務(wù)室得借閱個有關(guān)單位的輔帳冊、資料吸，并得請求陣有關(guān)單位主祖管或人員配垮合查證，該扮單位主管或失人員不得拒窯絕或借故推茂拖。砌第十三條朝法務(wù)室協(xié)助重營業(yè)單位處勁理的"問題櫻帳款"，自屢該"問題帳交款"發(fā)生的雅日起40天崖內(nèi)，尚未能妻處理完畢，背除情況特殊蜘經(jīng)報請總經(jīng)搬理核準(zhǔn)延期屠賠償者外，炊財務(wù)部應(yīng)依訂第十四條的泛規(guī)定，簽擬請經(jīng)辦人應(yīng)賠圓償?shù)慕痤~及番償付方式，原呈請總經(jīng)理老核定。的第十四條前各員銷售時救，應(yīng)負(fù)責(zé)收剝回全部貨款筒，遇倒帳或武收回票據(jù)未折能如期兌現(xiàn)偶時，經(jīng)辦人冬應(yīng)負(fù)責(zé)賠償因售價或損失順的50％(宋所售對象為老私人時，經(jīng)火辦人員應(yīng)負(fù)萍賠償售價或薪損失的10瞧0％)。但罪收回的票據(jù)悄，若非統(tǒng)一息發(fā)票抬頭客完戶正式背書玉，因而未能摸如期兌現(xiàn)或辰交貨尚未收堡回貨款，而堤不按公司規(guī)充定作業(yè)，手影續(xù)不全者，宣其經(jīng)辦人應(yīng)惹負(fù)責(zé)賠償售災(zāi)價或損失8挎0％。產(chǎn)品塵遺失時，經(jīng)貪辦人應(yīng)負(fù)責(zé)鮮賠償?shù)變r1弦00％(以吃上所胞稱的售價如贊高于底價時府，以底價計權(quán)算)。上述惜賠償應(yīng)于發(fā)猾生后即行簽啄報，若經(jīng)辦何人于事后追遼回產(chǎn)品或貨膏款時，應(yīng)悉李數(shù)繳回公司劈，再由公司餓就其原先賠渡償?shù)慕痤~依圈比例發(fā)還。帝第十五條句本辦法各條族文中所稱"敘問題帳款發(fā)柳生之日"，騎如為票據(jù)未擺能兌現(xiàn)，系開指第一次收啟回票據(jù)的到偽期日，如為勾被騙，則為尸被騙的當(dāng)日斥，此外的原丑因，則為該視筆交易發(fā)票元開立之日起癥算第60天尼。次第十六條接經(jīng)核定由經(jīng)拉辦人先行賠恨償?shù)?問題同帳款"，法瞞務(wù)室仍應(yīng)尋碎求一切可能望的途徑繼續(xù)艇處理。若事驗后追回產(chǎn)品嚇或貨款時，翠應(yīng)通知財務(wù)瑞部于追回之傭日起4天內(nèi)跳，依比率一餡次退還原經(jīng)壯辦人。嶄第十七條伶法務(wù)室對"松問題帳款"良的受理，以昨報告書的收躁受為依據(jù)，蝴如情況緊急虧時，得由經(jīng)驗辦人先以口嗓頭提請法務(wù)魄室處理，但威經(jīng)辦人應(yīng)于漿次日補(bǔ)具報藏告書。龜?shù)谑藯l徑經(jīng)辦人未據(jù)條實填寫報告甲書，以致妨惑礙"問題帳緞款"的處理俘者，除應(yīng)負(fù)晶全額賠償責(zé)音任外，法務(wù)吸室并得視情做節(jié)輕重簽請熱懲處。咱第十九條吃本辦法經(jīng)總運經(jīng)理核準(zhǔn)后州公布實施，系修正時亦同軋問題帳款處炸理辦法陸第一條為歇妥善處理"六問題帳款"訴，爭取時效殊，以維護(hù)本衰公司與銷貨蘭經(jīng)辦人的權(quán)疤益，特制定床本辦法。湯第二條本姥辦法所稱的奸"問題帳款茂"系指本公汗司營業(yè)人員炸于銷貨過程飛中(含表演籍與試用)所麗發(fā)生被騙、憂被倒帳、收太回票據(jù)無法驕如期兌現(xiàn)或刺部分貨款未魂能如期收回輕等情形的案鼓件。添第三條因聲銷貨而發(fā)生姻的應(yīng)收帳款田自發(fā)票開立啞之日起逾兩軍個月尚未收懶回，亦未按低公司規(guī)定辦斑理銷貨退回警者，視同"緞問題帳款"情。但情形特傲殊經(jīng)呈報副卷總經(jīng)理特準(zhǔn)鐵者不在此限誦。墾第四條"拖問題帳款"播發(fā)生后，該微單位應(yīng)于2露日內(nèi)據(jù)實填砌妥"問題帳帆款報告書"融(以下簡稱意報告書)，串并檢附有關(guān)唯證據(jù)、資料毛等依序