茶葉公司技改、擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書

螞蟻文庫螞蟻文庫茶葉公司技改、擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書云龍縣騰龍茶葉有限責(zé)任公司（技改、擴(kuò)建項(xiàng)目）摘要云龍縣騰龍茶葉有限責(zé)任公司通過對(duì)聯(lián)合開發(fā)下屬五大茶廠及周邊茶農(nóng)基地生態(tài)茶園建設(shè)項(xiàng)目的調(diào)查、研究、論證、分析，云龍縣舊州茶區(qū)地理位置、氣候、海拔獨(dú)具，自然條件較好，非常適宜種植發(fā)展云南大葉種茶樹，在現(xiàn)有“綠色食品”“云騰”牌“天池碧綠茶”的基礎(chǔ)上，大膽科技創(chuàng)新，保持獨(dú)特傳統(tǒng)的加工工藝，引進(jìn)先進(jìn)的加工設(shè)備和高新技術(shù)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，研制開發(fā)新產(chǎn)品，大膽的名牌創(chuàng)新，增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，創(chuàng)出云龍自己的茶葉品牌，使茶葉產(chǎn)業(yè)成為云龍縣一大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)山區(qū)人民脫貧致富，增加收入。項(xiàng)目計(jì)劃投資萬元，公司自籌萬元，茶農(nóng)投工投勞自籌780萬元，引進(jìn)資金1500萬元。該項(xiàng)目如能按計(jì)劃投入，并能實(shí)現(xiàn)預(yù)計(jì)的目標(biāo)，就優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項(xiàng)，按每畝生產(chǎn)干茶60公斤計(jì)算，年產(chǎn)量為600噸，年可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值2400萬元，可實(shí)現(xiàn)稅利1080萬元（其中：稅收按13計(jì)算，則312萬元，純利786萬元），項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束四年后可全部收回投資，茶農(nóng)收入也相當(dāng)可觀；若將高檔茶及末茶的開發(fā)充分利用，則效益更可觀。從此該項(xiàng)目成為云龍縣舊州地區(qū)一項(xiàng)永續(xù)利用的綠色支柱產(chǎn)業(yè)，將取得經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益雙豐收。第一章企業(yè)基本情況一、公司宗旨“以質(zhì)量求生存，以效益求發(fā)展?！辈捎酶咝录庸ぜ夹g(shù)及設(shè)備結(jié)合傳統(tǒng)手工加工技術(shù)生產(chǎn)出純天然綠色食品“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品，以滿足現(xiàn)代人“回歸自然，享受健康”的心理和生理保健需求，立志為中國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。二、公司簡介公司注冊(cè)名稱：云龍縣騰龍茶葉有限責(zé)任公司公司法定地址：云龍縣舊州鎮(zhèn)注冊(cè)資金：200萬元人民幣本公司是在云南省大理州云龍縣登記注冊(cè)的民營有限責(zé)任公司，主要進(jìn)行制茶業(yè)、種植業(yè)的經(jīng)營，兼營農(nóng)副土特產(chǎn)品的加工、銷售。三、組織機(jī)構(gòu)及人員目前公司有正式員工66人，季節(jié)性用工平均每天在200人以上，其構(gòu)成為：擁有大專以上文化程度4人，中專文化程度10人，擁有高級(jí)職稱2人，中級(jí)職稱3人，其中下崗員工10人。組織機(jī)構(gòu)圖如下：總經(jīng)理生產(chǎn)部財(cái)務(wù)部銷售部行政辦公室采供部質(zhì)檢部質(zhì)檢人員采供人員四、公司發(fā)展歷史云龍縣騰龍茶葉有限責(zé)任公司是巍山縣安夏有限責(zé)任公司在云龍縣舊州地區(qū)五大茶廠公開招標(biāo)轉(zhuǎn)讓五十年生產(chǎn)經(jīng)營使用權(quán)的競(jìng)標(biāo)中奪標(biāo)，成立于20xx年2月，是在舊州茶廠，目前擁有茶園2144畝，資產(chǎn)923萬元。四年來共投入生產(chǎn)開發(fā)資金400多萬元，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)中檔干茶近200噸，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值960多萬元，實(shí)現(xiàn)利稅260多萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為。公司生產(chǎn)的“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品通過中國綠色食品發(fā)展中心的“綠色食品”認(rèn)證，榮獲20xx年第四屆中國昆明國際旅游節(jié)“名特優(yōu)旅游商品獎(jiǎng)”和大理州地方產(chǎn)品“金花獎(jiǎng)”。五、公司的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)（一）現(xiàn)公司具有七個(gè)優(yōu)勢(shì)：1、水利設(shè)施優(yōu)勢(shì)：茶園基地附近有充足的水源和暢通的水路及良好的設(shè)施。2、固定資產(chǎn)優(yōu)勢(shì)：五個(gè)茶廠有價(jià)值170多萬元的廠房、辦公樓及制茶機(jī)械設(shè)備，能滿足未來5年以上的茶葉初制生產(chǎn)加工需要。3、資源優(yōu)勢(shì)：我公司五個(gè)茶廠，現(xiàn)年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)干茶50多噸，如使這2144畝茶園成為豐產(chǎn)茶園，可年產(chǎn)干茶100多噸，若種植發(fā)展為萬畝茶園，則可年產(chǎn)500多噸優(yōu)質(zhì)干茶。4、技術(shù)優(yōu)勢(shì)：現(xiàn)請(qǐng)高級(jí)農(nóng)藝師陳敬光和農(nóng)藝師李月張為公司技術(shù)指導(dǎo)，負(fù)責(zé)育苗至茶葉加工的技術(shù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，采取扎實(shí)科技措施。二0xx年至二0xx年在五大茶園基礎(chǔ)上進(jìn)行品種升級(jí)改造和種植云抗10號(hào)優(yōu)良品種800多畝，為生態(tài)茶園和產(chǎn)品優(yōu)良化奠定基礎(chǔ)。5、產(chǎn)品加工執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和加工經(jīng)驗(yàn)：五個(gè)茶廠有加工生產(chǎn)車間，能保證成茶質(zhì)量，交通、電力及其它條件便利，整個(gè)生產(chǎn)工藝嚴(yán)格按綠茶gb/t14456國家標(biāo)準(zhǔn)及中國綠色食品標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有完善的加工技術(shù)和多年從事生產(chǎn)加工的技術(shù)人員，能確保理化指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。6、市場(chǎng)和區(qū)位交通優(yōu)勢(shì)：公司地處功表公路干線旁，距蘭坪90公里，到下關(guān)、保山、德宏、蘭坪十分便利；東部市場(chǎng)有下關(guān)、昆明乃至大西南沿線城市，南部市場(chǎng)有保山、瑞麗以至緬甸熱帶重鎮(zhèn)，西部市場(chǎng)有六庫、片馬及部分緬甸省份，北部市場(chǎng)有蘭坪，交通便利；加之云龍縣境內(nèi)瀾滄江流域電站的建設(shè)及云龍?zhí)斐睾突⑸阶匀槐Ｗo(hù)區(qū)生態(tài)旅游業(yè)的開發(fā)，對(duì)產(chǎn)品的市場(chǎng)發(fā)展和改善也有積極的推動(dòng)作用。公司的“云騰”牌“天池碧綠茶”已占領(lǐng)省內(nèi)大部分市場(chǎng)，運(yùn)銷上海、青海、香港及臺(tái)灣等省市，產(chǎn)品深得消費(fèi)者的青睞。7、政策和茶葉種植優(yōu)勢(shì)：省、州、縣進(jìn)行加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，加大對(duì)茶業(yè)的扶持力度，并制定茶葉種植收購加工銷售的相關(guān)優(yōu)惠政策。公司周邊農(nóng)戶種植茶樹有3000多畝，在政府統(tǒng)籌安排下，以我公司為龍頭走“公司加基地帶農(nóng)戶連市場(chǎng)”的模式，把舊州茶區(qū)擴(kuò)建為一萬畝生態(tài)茶園，為壯大我公司產(chǎn)品和富民興縣作貢獻(xiàn)。（二）公司劣勢(shì)為：由于統(tǒng)籌規(guī)劃，聯(lián)合開發(fā)，需要投入大量資金，而我公司處于發(fā)展初期，缺乏資金投入，在經(jīng)營管理、市場(chǎng)開拓等方面與現(xiàn)代標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)存在差距，使公司發(fā)展緩慢。六、擬建項(xiàng)目情況介紹立足于當(dāng)?shù)夭枞~資源優(yōu)勢(shì)，抓住中國入世給我們帶來的發(fā)展機(jī)遇，結(jié)合省、州進(jìn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，積極響應(yīng)建設(shè)綠色經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省的號(hào)召，大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)，形成產(chǎn)業(yè)鏈的種植、生產(chǎn)、加工、銷售一體化的經(jīng)營模式，將產(chǎn)品從粗放型轉(zhuǎn)換為名、特、優(yōu)、精產(chǎn)業(yè)化的集約型發(fā)展，充分提高茶葉的附加值，為此公司決定對(duì)下屬五大茶廠及周邊茶農(nóng)基地進(jìn)行聯(lián)合開發(fā)。項(xiàng)目計(jì)劃投資萬元，公司自籌萬元，農(nóng)戶投工投勞自籌780萬元，引進(jìn)資金1500萬元。項(xiàng)目分三步走，第一步力爭(zhēng)用3年時(shí)間搞好萬畝生態(tài)茶園基地建設(shè)；第二步搞好基礎(chǔ)設(shè)施的擴(kuò)建工程；第三步計(jì)劃在大理州高新技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)符合國家綠色食品標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)廠房、成品車間1500平方米，半成品車間3000平方米，綜合樓2600平方米，購進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備及引進(jìn)茶葉深加工的高新技術(shù)。本建設(shè)項(xiàng)目如能按計(jì)劃投入并能實(shí)現(xiàn)預(yù)期產(chǎn)量和產(chǎn)值，就優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項(xiàng)，計(jì)劃年產(chǎn)量為600噸，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值2400萬元，實(shí)現(xiàn)利稅1080萬元。該項(xiàng)目是個(gè)投資少、利潤高且可持續(xù)發(fā)展年限長的好項(xiàng)目。第二章項(xiàng)目建設(shè)條件一、公司的區(qū)位環(huán)境條件公司位于云南省大理州西部的云龍縣，全縣占地4401平方公里，是我州占地面積最大的一個(gè)縣，地域遼闊，居住分散，可種植茶樹的面積約占全縣總面積的30。云龍縣東接永平、漾濞、洱源；南臨保山；西畔蘭坪、劍川；北臨滬水，是大理、保山、怒江三地州七縣交界。公司茶園基地位于瀾滄江中游，據(jù)專家考證，瀾滄江中下游流域是茶樹真正起源地，該區(qū)的大葉種茶有優(yōu)良出眾的內(nèi)在品質(zhì)，成為茶類中的上品，為飲料消費(fèi)首選佳品。云龍縣舊州茶區(qū)歷來是“魚米之鄉(xiāng)”，從清代就有種茶的記載，山清水秀無工業(yè)污染，有優(yōu)質(zhì)茶葉資源。二、地理位置和水利條件舊州茶區(qū)地理位置為東徑99°12′至99°51′，北緯25°30′至25°40′之間，海拔1700～2200米之間，坡向東北坡，坡面被箐溝分成適宜茶樹種植的小區(qū)地塊，山箐內(nèi)有向東流水源，水源充足，適宜種茶面積逾2萬畝，有暢通的水路和水利設(shè)施。三、生態(tài)茶生長發(fā)育的主要條件是自然條件（一）溫度：該區(qū)屬南溫帶氣候帶，中暖平壩山區(qū)，年均年溫℃～℃之間，≥10℃的活動(dòng)積溫為℃～℃，極端最低溫為℃～℃。低緯度、高海拔地形地貌復(fù)雜多變，立體氣候明顯，成為“冬無嚴(yán)寒，夏無酷暑”的大葉種茶樹最佳適宜生長區(qū)。（二）降雨量和空氣溫度：該區(qū)年降雨量為㎜～㎜，6～10月為雨量集中季節(jié)，由于河谷上升氣流受山勢(shì)阻撓，使空氣相對(duì)濕度為70～90。能增強(qiáng)茶幼芽的持嫩性，對(duì)茶樹生長有利。（三）光照：該區(qū)空氣濕度較大，地形地貌復(fù)雜，云霧繚繞，有效的使直射陽光轉(zhuǎn)化為光質(zhì)較好的溫反射光，符合茶樹喜陰的生理特點(diǎn)。（四）土壤：該區(qū)土壤屬黃紅壤，土層深厚，層次結(jié)構(gòu)不明顯，有機(jī)質(zhì)含量高，并且表現(xiàn)為較濕潤、無石灰反應(yīng)，經(jīng)化驗(yàn)分析，土壤ph值在～之間，并且冬季無凍土層，是茶樹生長的理想基質(zhì)。四、自然資源和植保依托良好的氣候資源優(yōu)勢(shì)，公司對(duì)茶產(chǎn)品的無公害、無污染十分重視，在多年的管理中倡導(dǎo)施有機(jī)肥，主要以廄肥（特別是羊糞）、油餅、綠肥為主；在植保方面，杜絕施用一切劇毒、高殘留的農(nóng)藥，在環(huán)保方面取得較好的效果，生產(chǎn)出安全、衛(wèi)生的優(yōu)質(zhì)“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品，為生態(tài)有機(jī)茶基地建設(shè)創(chuàng)建良好條件。五、社會(huì)條件（一）政策：借著國家西部大開發(fā)的東風(fēng)，我州、縣政府制定了調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，建設(shè)生態(tài)茶園的戰(zhàn)略，并且還制定了以我公司為龍頭企業(yè)，鼓勵(lì)進(jìn)行茶葉收購及加工的優(yōu)惠政策。（二）企業(yè)法人李建利有很強(qiáng)的社會(huì)關(guān)系和多年企業(yè)信譽(yù)的無形資產(chǎn)，經(jīng)我地區(qū)各商業(yè)銀行和工商、稅務(wù)部門綜合評(píng)估，信用度為4a級(jí)，貸款信用額度為900萬元/年。（三）我公司“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品通過中國綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證為“綠色食品”，在省內(nèi)外占有一定的市場(chǎng)份額，有一定的品牌價(jià)值，在同類產(chǎn)品中有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。第三章項(xiàng)目發(fā)展思路和投資規(guī)劃公司的茶園基地、機(jī)械設(shè)備、水利、電力設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施方面已形成了一定的框架，具備一定的基礎(chǔ)，但就完備程度、茶園豐產(chǎn)程度以及五個(gè)茶廠周邊農(nóng)戶的茶園基地建設(shè)等還存在相當(dāng)?shù)牟蛔?，急待進(jìn)行改造和配置，以利于建設(shè)萬畝生態(tài)茶園基地和茶葉深加工項(xiàng)目的投資實(shí)施，進(jìn)行聯(lián)合開發(fā)，將公司發(fā)展成為獨(dú)具特色的茶葉加工企業(yè)。為此，擬定了項(xiàng)目發(fā)展思路和投資規(guī)劃。一、項(xiàng)目發(fā)展實(shí)施思路（一）對(duì)茶園基地及基礎(chǔ)設(shè)施等方面的規(guī)劃。將對(duì)五大茶廠基地及茶農(nóng)基地的分散經(jīng)營、管理不善的狀況進(jìn)行整改，實(shí)施聯(lián)合開發(fā)，統(tǒng)一規(guī)范管理，充分發(fā)揮土地資源優(yōu)勢(shì)，變荒山為“寶山”，走“公司加基地帶農(nóng)戶連市場(chǎng)”的發(fā)展道路；對(duì)茶園基地的生產(chǎn)管理、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面采取引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備和管理經(jīng)驗(yàn)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)向嚴(yán)管理、精加工、上檔次、高效率的方向發(fā)展。（二）搞好萬畝生態(tài)茶園建設(shè)。結(jié)合州、縣政府建設(shè)生態(tài)茶園的規(guī)劃，立足于原有云南大葉群體品種茶的基礎(chǔ)上，力推茶樹良種化，對(duì)老茶園進(jìn)行升級(jí)改造和新建生態(tài)優(yōu)質(zhì)茶園，嚴(yán)格按照良種化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的要求建設(shè)萬畝生態(tài)茶園為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模奠定基礎(chǔ)。（三）擴(kuò)大科技隊(duì)伍，搞好科研開發(fā)。為了切實(shí)加強(qiáng)茶園的生產(chǎn)管理和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，公司聘請(qǐng)?jiān)讫埧h農(nóng)業(yè)局陳敬光高級(jí)農(nóng)藝師和李月張農(nóng)藝師對(duì)茶園的育苗栽培到茶葉的加工技術(shù)把好質(zhì)量關(guān)。同時(shí)在條件許可的情況下與昆明真元食品科研所等專業(yè)院校和科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行新產(chǎn)品研制開發(fā)，利用碎茶葉、茶老葉、茶梗等茶的低植物，生產(chǎn)高附加值的茶多酚、茶色素、茶多糖、兒茶素和預(yù)防心腦血管病的茶紅素保健食品，同時(shí)還可開發(fā)旅游產(chǎn)品，實(shí)施袋泡茶和藥物保健茶飲品工程，以滿足消費(fèi)者“回歸自然，享受健康”的心理和生理保健需求。（四）加強(qiáng)銷售隊(duì)伍，拓寬產(chǎn)品銷路。建立科學(xué)的銷售管理體系和制度，加強(qiáng)銷售隊(duì)伍的培訓(xùn)和實(shí)踐鍛煉，注重客戶開發(fā)、營銷策劃及品牌建設(shè)，將“綠色食品”“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品在立足于滇西八地州市場(chǎng)，向昆明地區(qū)和東盟地區(qū)市場(chǎng)輻射的同時(shí)，打開向東部、中部全國各大市場(chǎng)及國際市場(chǎng)的綠色通道，達(dá)到以銷促產(chǎn)，帶動(dòng)云龍茶葉產(chǎn)業(yè)化體系的形成，為富民強(qiáng)縣做出一定的貢獻(xiàn)。二、項(xiàng)目投資規(guī)劃（一）規(guī)范茶園管理需投入萬元。對(duì)茶園進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的管理，全面進(jìn)行修剪、薅、追工作，需投入25000個(gè)勞動(dòng)工日，每個(gè)工日按元計(jì)，則工價(jià)為萬元，需投肥200噸，計(jì)28萬元，農(nóng)藥（以生物制劑為主）5萬元，規(guī)范高產(chǎn)生態(tài)茶園年生產(chǎn)管理費(fèi)為萬元，五年合計(jì)投入萬元。（二）水利設(shè)施建設(shè)需費(fèi)用29萬元。茶園基地引水主體工程已解決，但旱季少雨時(shí)不能完全滿足茶樹需水，需新建10個(gè)能容40m3的蓄水池，單價(jià)萬元，則需資金6萬元；增建10m3容量的小水池50個(gè)，單價(jià)萬元，則需15萬元；修建損壞水路8000米，購部分鋼管8000米和膠管5000米進(jìn)行修復(fù)水路和茶園澆灌用，共需投入資金8萬元。（三）機(jī)械設(shè)備購置費(fèi)用75萬元。為了提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，需更新購置五套國內(nèi)較先進(jìn)的多功能名優(yōu)茶葉加工設(shè)備，包括揉捻機(jī)、烘干機(jī)、炒干機(jī)、殺青機(jī)及配套設(shè)備，共需投入資金75萬元。（四）產(chǎn)品包裝廣告宣傳投入費(fèi)用60萬元。產(chǎn)品商標(biāo)制版和訂制各類高、中、低檔系列產(chǎn)品包裝盒（袋）及媒體廣告宣傳所需費(fèi)用計(jì)60萬元。（五）新產(chǎn)品研制開發(fā)費(fèi)用50萬元。充分利用茶葉資源優(yōu)勢(shì)，與昆明真元食品科研所等科研機(jī)構(gòu)合作，生產(chǎn)出對(duì)茶葉深加工的茶多酚、兒茶素、茶紅素保健食品，實(shí)施袋泡茶和藥物保健茶飲品工程，增加公司新產(chǎn)品開發(fā)力度和發(fā)展后勁，需投入研制開發(fā)費(fèi)用50萬元。（六）實(shí)施茶園節(jié)水噴灌技術(shù)工程需費(fèi)用420萬元。為了保護(hù)茶園周圍的生態(tài)環(huán)境、提高茶葉生產(chǎn)的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，采用科學(xué)自動(dòng)節(jié)水噴灌技術(shù)對(duì)茶園進(jìn)行分期實(shí)施。每畝投入資金元，2144畝茶園共投入資金420萬元。（七）舊州地區(qū)茶園升級(jí)改造和重新種植生態(tài)茶園建設(shè)資金需2050萬元。公司在現(xiàn)有5000多畝茶園基地基礎(chǔ)上，將舊州地區(qū)茶園擴(kuò)墾為萬畝生態(tài)茶園基地，每畝開墾種植需700元，新開墾5000畝，投入資金350萬元；茶園開墾種植需三年連續(xù)管理，每畝管理費(fèi)2200元，按7500畝計(jì)算，則需1650萬元資金；此外建設(shè)100畝無性系茶樹良種苗圃基地需50萬元資金。（八）新建精制加工廠，需投入購買土地及前期啟動(dòng)費(fèi)用100萬元。綜合上述各項(xiàng)分析共需投入資金萬元，公司自籌萬元，農(nóng)戶投工投勞自籌780萬元，需引進(jìn)資金1500萬元。三、投資效益分析（一）社會(huì)效益分析1、解決農(nóng)村部分剩余勞動(dòng)力的就業(yè)，增加農(nóng)民的收入，對(duì)社會(huì)用工的壓力起緩解作用。公司對(duì)茶園的升級(jí)改造和生產(chǎn)管理，每年可安排200個(gè)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)，每個(gè)農(nóng)民每年進(jìn)行150個(gè)工日可創(chuàng)收3000元。2、加強(qiáng)管理，為國企下崗職工和國內(nèi)大中專畢業(yè)生提供就業(yè)渠道和崗位。公司實(shí)施聯(lián)合開發(fā)茶園基地和茶葉深加工項(xiàng)目后，項(xiàng)目實(shí)施初期每年可安排60多人從事茶葉生產(chǎn)、加工、管理、銷售，并隨著市場(chǎng)的拓展，對(duì)人才的需求量將隨之增加，這對(duì)政府實(shí)施下崗職工再就業(yè)和大中專畢業(yè)生自謀職業(yè)工程起積極的推動(dòng)作用，能夠解決部分國企下崗職工和大中專畢業(yè)生的就業(yè)難題。3、帶動(dòng)當(dāng)?shù)厣絽^(qū)群眾致富奔小康，促進(jìn)山區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，直到富民強(qiáng)縣的作用。公司通過該項(xiàng)目的聯(lián)合開發(fā)，使當(dāng)?shù)厣絽^(qū)群眾利用荒山荒坡調(diào)整種植產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展優(yōu)良品種茶樹的種植，由公司統(tǒng)一技術(shù)指導(dǎo)，統(tǒng)一保護(hù)價(jià)收購，增加農(nóng)民收入和農(nóng)業(yè)產(chǎn)值，使群眾致富奔小康，促進(jìn)山區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。4、不斷拓展銷售市場(chǎng)，打開國際國內(nèi)市場(chǎng)。該項(xiàng)目的實(shí)施使公司的“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品不僅銷往滇西八地州市場(chǎng)，而且還銷往昆明乃至全國和國際大市場(chǎng)，從而形成完善的國內(nèi)銷售網(wǎng)絡(luò)和一定的國際銷售渠道，廣大消費(fèi)者都喝到公司的優(yōu)質(zhì)“綠色食品”“云騰”牌“天池碧綠茶”，提高公司和產(chǎn)品的知名度，樹立公司良好形象及美譽(yù)度。5、增加當(dāng)?shù)刎?cái)政收入。項(xiàng)目的實(shí)施，將為地方財(cái)政增加新稅源，對(duì)地方財(cái)政創(chuàng)收和發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)作出積極的貢獻(xiàn)。二、經(jīng)濟(jì)效益分析實(shí)施項(xiàng)目，建成萬畝生態(tài)茶園，經(jīng)過三年管理進(jìn)入初產(chǎn)期，五年后進(jìn)入產(chǎn)量穩(wěn)定期。農(nóng)戶將鮮茶葉交售給公司進(jìn)行加工銷售，鮮葉款按年度償還建園所耗投資，現(xiàn)將優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項(xiàng)單位直接成本測(cè)算如下：1、鮮葉成本（已包含全部農(nóng)業(yè)投入）每公斤元，每公斤干茶元。2、加工成本（含電費(fèi)燃料、工資、包裝物等）計(jì)每公斤元。3、全年管理人員工資、產(chǎn)品銷售等費(fèi)用每公斤元。4、其它費(fèi)用每公斤元。所以，每生產(chǎn)1公斤優(yōu)質(zhì)中檔干茶的成本應(yīng)為：＝元，以現(xiàn)行“云騰”牌“天池碧綠茶”中檔產(chǎn)品出廠價(jià)按平均每公斤元計(jì)算，則每公斤中檔干茶能實(shí)現(xiàn)利稅元。本項(xiàng)目如能按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量和產(chǎn)值，就優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項(xiàng)，按畝產(chǎn)60公斤優(yōu)質(zhì)中檔干茶計(jì)算，年產(chǎn)量為600噸，年產(chǎn)值2400萬元，年稅利1080萬元（其中：稅收按13計(jì)算，則312萬元，純利768萬元），項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束四年后就可收回全部投資。若將高檔茶及碎茶葉綜合深加工開發(fā)，則效益更可觀。此外茶農(nóng)也有喜人的收入，當(dāng)?shù)刎?cái)政收入也將可觀，該項(xiàng)目的實(shí)施會(huì)取得很好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。第四章投資風(fēng)險(xiǎn)與防范措施合資公司將面臨以下多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)：一、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)1、政治環(huán)境：隨著我國改革開放的不斷深入及加入wto后，國家出臺(tái)大量政策法規(guī)，并在不斷修訂和完善，公司的生產(chǎn)經(jīng)營及收益會(huì)隨著我國的政治和社會(huì)環(huán)境變動(dòng)而變動(dòng)。2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境：在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷轉(zhuǎn)化過程中，政府在資源配置、定價(jià)、資產(chǎn)管理方面的作用不斷減弱，市場(chǎng)將發(fā)揮主導(dǎo)作用。通貨膨脹、gdp增長率及任何經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)會(huì)給我公司的生產(chǎn)經(jīng)營及收益帶來一定的影響。3、法律環(huán)境：我國正在建立健全及規(guī)范法律體系，但在公司組織、稅法等方面仍不完善，法律的不完善會(huì)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不可預(yù)料的影響。二、公司特有風(fēng)險(xiǎn)1、市場(chǎng)：云龍縣騰龍茶葉有限責(zé)任公司資源屬季節(jié)性產(chǎn)品，產(chǎn)品單一屬于傳統(tǒng)加工食品，新產(chǎn)品研制開發(fā)投資大，顧客的消費(fèi)形態(tài)改變，會(huì)對(duì)產(chǎn)品銷售產(chǎn)生一定的影響。2、技術(shù)：現(xiàn)有生產(chǎn)技術(shù)科技含量低、保密性差、屬于半機(jī)械化作坊式生產(chǎn)。3、競(jìng)爭(zhēng)：云南是我國的產(chǎn)茶大省，云南茶葉市場(chǎng)處于供大于求的過剩狀況，其他眾多生產(chǎn)廠家與我公司生產(chǎn)銷售同類產(chǎn)品，會(huì)對(duì)我公司資源分配、產(chǎn)品銷售有一定的影響。4、管理：如果公司管理層經(jīng)營中決策失誤，會(huì)對(duì)公司帶來難以預(yù)計(jì)的損失。三、風(fēng)險(xiǎn)防范措施1、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)方面：公司將請(qǐng)專業(yè)公司或個(gè)人作為企業(yè)經(jīng)濟(jì)顧問和法律顧問。2、市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)方面：資源配置上，公司采用“公司加基地帶農(nóng)戶連市場(chǎng)”的經(jīng)營管理模式，確保原料供應(yīng)。在傳統(tǒng)茶葉加工基礎(chǔ)上公司將引進(jìn)“昆明真元食品科研所”的茶紅素保健食品和茶葉深加工的茶多酚、兒茶素技術(shù)作為拳頭產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)單個(gè)產(chǎn)品無競(jìng)爭(zhēng)化。此外還研制開發(fā)旅游產(chǎn)品，實(shí)施袋泡茶和藥物保健茶工程。公司計(jì)劃投入新產(chǎn)品開發(fā)研制費(fèi)50萬元，并開展分批投入50—80萬元的廣告宣傳活動(dòng)和有效的市場(chǎng)營銷及品牌策劃活動(dòng)，以提高產(chǎn)品的品牌價(jià)值和樹立企業(yè)的良好形象。3、技術(shù)方面：公司將有償委托專業(yè)院校及研究所對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行研制開發(fā)。同時(shí)公司將和相關(guān)技術(shù)人員簽訂《技術(shù)保密合同》，并制定關(guān)聯(lián)的技術(shù)保密補(bǔ)貼實(shí)施細(xì)則。4、管理方面：公司將請(qǐng)專業(yè)經(jīng)濟(jì)顧問、法律顧問、技術(shù)顧問、生產(chǎn)代表、銷售代表，對(duì)公司經(jīng)營決策一事一議，確保決策與市場(chǎng)接軌，避免或減少管理失誤。第五章產(chǎn)品與技術(shù)一、產(chǎn)品介紹“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品由我公司生產(chǎn)，原料產(chǎn)于瀾滄江熱區(qū)西岸灌木林地帶的原始天然環(huán)境中，該產(chǎn)品運(yùn)用高新技術(shù)和獨(dú)特的加工工藝，生產(chǎn)加工出具有潤肺、化痰、防熱解暑、消食熱提神、降壓抗癌之功效的“云騰”牌“天池碧綠茶”；該茶湯色碧綠透亮、香味醇正、條索肥厚、口感舒適、經(jīng)久耐泡、回味甘甜。公司現(xiàn)加工出“云騰”牌“天池碧綠茶”炒青、烘青茶系列產(chǎn)品及“天池碧螺春”、“天池毛峰”、“天池龍井”等各種高檔精品茶，深受國外廣大消費(fèi)者的歡迎。我公司以生產(chǎn)綠茶為主，綠茶加工依工藝流程不同可生產(chǎn)出炒青、烘青、蒸青、曬青四種綠茶，為了滿足廣大消費(fèi)者喜飲綠茶的需求，我公司特推出“云騰”牌“天池碧綠茶”炒青和烘青系列綠茶。（一）炒青：下山鮮葉，經(jīng)過殺青、揉捻后的茶胚通過烘干機(jī)烘二青（散發(fā)大量水分），炒干機(jī)炒三青（造型階段）、薄攤涼、炒干機(jī)揮鍋（繼續(xù)散發(fā)水分和整形，并產(chǎn)生香氣），此工藝生產(chǎn)出的成品稱為炒青綠茶。它具有“外形條索緊曲、勻整、有鋒苗、不斷碎、色澤起輝、調(diào)和一致、凈度好；內(nèi)質(zhì)香高持久，具熟板栗香、純正；湯色黃綠明亮，滋味濃醇爽口，葉底嫩綠完整”的品質(zhì)特征。（二）烘青：下山鮮葉，經(jīng)過殺青、揉捻后的茶胚通過烘干機(jī)組，分別經(jīng)過毛火（溫度為110℃—120℃）、薄攤涼、足火（100℃—110℃）三道干燥程序，從而產(chǎn)生了“外形呈長條形、微帶彎曲、色澤深綠、白毫顯露；內(nèi)質(zhì)香氣平和，清幽久遠(yuǎn)；湯色清澈、淺綠、明亮，滋味鮮爽，葉底嫩綠完整”的優(yōu)質(zhì)烘青綠茶特征。第六章市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)一、國內(nèi)市場(chǎng)中國茶文化源遠(yuǎn)流長，茶有健身、解渴、療疾之功效，又富欣賞情趣陶冶情操，與咖啡、可可并稱世界三大飲料，為二十一世紀(jì)健康飲品之首，消費(fèi)群眾為城市和農(nóng)村各年齡層次和各類收入的人群，畢竟人人有飲茶習(xí)慣。我公司的產(chǎn)品主要集中在各大中城市和農(nóng)村有一定經(jīng)濟(jì)收入的家庭，其年齡不限，市場(chǎng)細(xì)分情況為：1、按地理位置細(xì)分：（1）各大城市消費(fèi)量為30。（2）各中小城市消費(fèi)量為40。（3）農(nóng)村市場(chǎng)消費(fèi)量為30。2、按年齡細(xì)分：（1）5—20歲消費(fèi)量為10。（2）20—30歲消費(fèi)量為30。（3）30歲以上消費(fèi)量為60。3、按心理和行為細(xì)分：（1）追求時(shí)尚、追求享受的消費(fèi)量為20。二、國際市場(chǎng)世界各國有華人集中的地區(qū)，都有茶葉消費(fèi)的需求。我公司的產(chǎn)品主要集中在亞洲地區(qū)，以東南亞市場(chǎng)為主；其次隨著東盟自由貿(mào)易區(qū)的建立，茶產(chǎn)品也可出口銷往東盟各個(gè)國家。在亞洲以日本市場(chǎng)為主，韓國、中國臺(tái)灣地區(qū)、香港、新加坡、泰國、馬來西亞等華人集中地，這些消費(fèi)群體絕大多數(shù)以消費(fèi)中低檔茶葉為主，占國際市場(chǎng)的消費(fèi)量為20。此外消費(fèi)群體除集中在華人圈，還主要集中在娛樂行業(yè)（夜總會(huì)、ok廳等）和各旅游景點(diǎn)，占國際市場(chǎng)的消費(fèi)量為20。結(jié)論：根據(jù)上述分析，茶葉市場(chǎng)是一個(gè)需求廣闊，有強(qiáng)大的市場(chǎng)潛力和消費(fèi)需求空間，消費(fèi)者有長期需求和強(qiáng)大的購買力。因此如果經(jīng)營管理好，產(chǎn)品質(zhì)量過硬，則會(huì)有較高而穩(wěn)定的收益和吸引人的發(fā)展前景。三、公司市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)由于公司產(chǎn)品通過“綠色食品”的論證，加上公司所屬五大茶廠始建于八十年代末九十年代初，入市早，已在顧客心中樹立一定的品牌形象和過硬的產(chǎn)品質(zhì)量保證。公司的“云騰”牌“天池碧綠茶”已占領(lǐng)云南省內(nèi)大部分市場(chǎng)，還銷往上海、福建、安徽、四川、黑龍江、青海、甘肅、陜西、香港及臺(tái)灣等省市，產(chǎn)品深受消費(fèi)者的青睞。公司和國內(nèi)多家大型連鎖超市建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，并和多家經(jīng)銷商建立伙伴聯(lián)盟關(guān)系，同時(shí)公司還在大理設(shè)立營銷辦事處和產(chǎn)品專營店。四、目標(biāo)市場(chǎng)結(jié)合上面的市場(chǎng)需求、市場(chǎng)細(xì)分及產(chǎn)品特點(diǎn)，我們將選擇以各中小城市為主，各大中城市和農(nóng)村市場(chǎng)居次的消費(fèi)市場(chǎng)作為我們的目標(biāo)市場(chǎng)，并以積極的保健消費(fèi)理念，優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和優(yōu)惠的價(jià)格吸引各方面的消費(fèi)群體，力爭(zhēng)在8年時(shí)間占領(lǐng)這一市場(chǎng)15的份額。我們的目標(biāo)市場(chǎng)主要由三部分組成。1、全國連鎖超市：是我們產(chǎn)品的主要客戶，近年來，連鎖超市已遍布全國各大中城市，顧客的商品購買基本都由超市供應(yīng)，原因是超市貨源多、品種齊、價(jià)格適中、購物便利。五、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)1、高質(zhì)量的產(chǎn)品：我們擁有一定的優(yōu)質(zhì)鮮茶葉基地為原料，還擁有一流的加工技術(shù)和先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備及多年的生產(chǎn)實(shí)踐管理經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過嚴(yán)格的全面質(zhì)量管理，能生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，公司的產(chǎn)品已經(jīng)在中國綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證為“綠色食品”。2、適當(dāng)?shù)膬r(jià)格：由于我公司實(shí)行“公司加基地帶農(nóng)戶連市場(chǎng)”的經(jīng)營管理模式，擁有充足的鮮茶葉供給基地，使生產(chǎn)成本低于同行業(yè)20，因此，可制定適中的市場(chǎng)價(jià)格。3、獨(dú)特的品質(zhì)：由于我公司所處環(huán)境優(yōu)越，區(qū)位獨(dú)特，土壤、溫度、濕度、氣候適中，生產(chǎn)出的茶葉具有湯色碧綠透亮、香味醇正、條索肥厚、口感舒適、經(jīng)久耐泡、回味甘甜等特點(diǎn)。4、保健功能：我公司產(chǎn)品具有優(yōu)良的品質(zhì)，經(jīng)專業(yè)人士論證得出：常飲“云騰”牌“天池碧綠茶”有潤肺化痰、防熱解暑、消食提神、健胃減肥、養(yǎng)顏美容、降壓抗癌之功效，是真正的茶葉珍品。六、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)策略為了能迅速有效打開我們的產(chǎn)品市場(chǎng)，獲得長久發(fā)展，我們將以公司發(fā)展戰(zhàn)略為核心，從產(chǎn)品形象、市場(chǎng)銷售、生產(chǎn)質(zhì)量、技術(shù)發(fā)展四個(gè)方面系統(tǒng)規(guī)劃品牌競(jìng)爭(zhēng)策略。1、樹立鮮明品牌形象：鮮明的產(chǎn)品形象是創(chuàng)建成功品牌、打開市場(chǎng)的基礎(chǔ)，為此，我們將努力做好以下工作：（1）簡明、形象、實(shí)用的產(chǎn)品設(shè)計(jì)。（2）有針對(duì)性的廣告宣傳。（3）積極公共關(guān)系活動(dòng)。2、建立廣泛市場(chǎng)營銷網(wǎng)絡(luò)。（參見第七章營銷計(jì)劃與策略）3、嚴(yán)格控制生產(chǎn)成本和生產(chǎn)質(zhì)量。（1）嚴(yán)格控制生產(chǎn)成本。我公司建成萬畝生態(tài)茶園基地和對(duì)茶農(nóng)進(jìn)行統(tǒng)一價(jià)格收購，我們的鮮茶葉的原料成本比同行業(yè)的低20，加上加工過程中強(qiáng)化成本管理，這種嚴(yán)格控制生產(chǎn)成本的做法必能給我公司帶來巨大的收益。（2）嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量?！耙再|(zhì)量求生存”，“質(zhì)量是產(chǎn)品的生命”，我們將實(shí)行定員全面質(zhì)量管理，建立并完善相應(yīng)的質(zhì)量保證體系，我公司產(chǎn)品已經(jīng)被中國綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證為“綠色食品”，同時(shí)我們計(jì)劃在5年內(nèi)通過iso900國際質(zhì)量認(rèn)證和有機(jī)食品認(rèn)證，這將有利于我們最終市場(chǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4、持續(xù)的技術(shù)發(fā)展。創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的靈魂，在我公司的發(fā)展過程中，將關(guān)注新產(chǎn)品研制開發(fā)，發(fā)展多元化產(chǎn)品，重點(diǎn)是從生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)工藝兩方面不斷創(chuàng)新，在降低生產(chǎn)成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，提高產(chǎn)品的附加值和文化藝術(shù)含量，使產(chǎn)品更具優(yōu)勢(shì)。公司將依靠昆明真元食品科研所等科研機(jī)構(gòu)作后盾，進(jìn)行多個(gè)產(chǎn)品的研制開發(fā)，如茶多酚、茶色素、茶咖啡因、茶紅素保健食品、茶保健酒和茶保健飲料等產(chǎn)品。并逐步建立自己的科研隊(duì)伍和體系，為進(jìn)一步的市場(chǎng)開發(fā)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。第七章營銷計(jì)劃與策略一、營銷理念公司將為消費(fèi)者提供價(jià)格適中、質(zhì)量高的茶制品，并讓消費(fèi)者了解保健功能性茶食品的益處，并為消費(fèi)者的購買提供最大便利，為消費(fèi)者的健康作貢獻(xiàn)。二、營銷機(jī)遇（一）眾多的消費(fèi)者與巨大的空白市場(chǎng)構(gòu)成公司發(fā)展的潛在商機(jī)和良好條件。（二）隨著國家人事制度和體制的改革，下崗分流人員和大中專畢業(yè)生及社會(huì)各界剩余勞動(dòng)力、資源充足，為公司發(fā)展所需人力資源提供眾多人才來優(yōu)選。（三）公司有健全完善的培訓(xùn)制度和科學(xué)合理的管理體系，完全有能力適應(yīng)局部市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和需求，從而在同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中取勝占領(lǐng)市場(chǎng)。（四）公司高素質(zhì)的決策群體為企業(yè)的發(fā)展確立正確的方向，為塑造品牌，實(shí)現(xiàn)“資本化運(yùn)營、品牌化經(jīng)營”的理念打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為公司發(fā)展壯大提供了無形保證。（五）公司產(chǎn)品入市以來，其品質(zhì)和口感深受消費(fèi)者青睞，并且據(jù)市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果茶葉市場(chǎng)還沒有形成特色經(jīng)營，由此可見通過公司產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)來拓寬銷路搞好特色經(jīng)營。三、營銷計(jì)劃1、營銷機(jī)構(gòu)和營銷人員：公司將組建新的營銷管理機(jī)構(gòu)及市場(chǎng)營銷人員。具體為：成立“市場(chǎng)部”，由營銷副總經(jīng)理負(fù)責(zé)管理總計(jì)劃實(shí)施，設(shè)立區(qū)域市場(chǎng)部經(jīng)理管理區(qū)域市場(chǎng)營銷人員及負(fù)責(zé)區(qū)域市場(chǎng)開拓。前期市場(chǎng)部設(shè)置為15人（不包括營銷副總）。2、營銷渠道的選擇和營銷網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建：公司將采用間接銷售的策略，通過連鎖超市、批發(fā)商、特許經(jīng)銷商、零售商進(jìn)行產(chǎn)品銷售。公司將盡量減少中間流通環(huán)節(jié)，減少營銷成本，其營銷網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成如下：市場(chǎng)拓展批發(fā)商連鎖超市特許專營店各地超市零售商消費(fèi)者3、廣告和促銷計(jì)劃：公司將分批和按計(jì)劃實(shí)施投入廣告費(fèi)用，通過電視、報(bào)刊、雜志、戶外戶內(nèi)pop進(jìn)行多層次、多渠道、選擇性區(qū)域的廣告投放活動(dòng)，力爭(zhēng)以最小投入產(chǎn)生最大的廣告效果。公司前期廣告計(jì)劃費(fèi)用投入為50萬元，使用分配情況如下表（以后每年遞增20～30萬元）：分類廣告名稱廣告實(shí)施單位計(jì)劃投入備注電視各地電視臺(tái)20選擇收視率較高的電視臺(tái)，簡明實(shí)用的廣告制作，能突出產(chǎn)品及企業(yè)的品牌形象。雜志各種期刊如《經(jīng)營與消費(fèi)》10有一定知名度雜志，有固定讀者，主以產(chǎn)品招商為主。報(bào)刊全國性和地方性報(bào)紙5介紹產(chǎn)品，宣傳公司品牌，樹立良好的企業(yè)形象。戶外廣告各區(qū)域性廣告公司10樹立本公司及產(chǎn)品在各地的形象。戶內(nèi)廣告廣告公司、包裝設(shè)計(jì)公司5制作店內(nèi)海報(bào)、廣告購物袋、宣傳小冊(cè)子等。在進(jìn)行各項(xiàng)廣告實(shí)施過程中，公司將配合各地經(jīng)營方進(jìn)行多種形式的促銷活動(dòng)，如：開業(yè)促銷、店慶促銷、節(jié)假日促銷、事件促銷等，并開展針對(duì)性的促銷及公共關(guān)系的活動(dòng)，針對(duì)營銷網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃如下：（1）連鎖超市：配合超市的各種促銷活動(dòng)，提供各種贈(zèng)送禮品、產(chǎn)品樣品贈(zèng)送、產(chǎn)品廣告購物手提袋及組織產(chǎn)品的發(fā)布會(huì)，開展消費(fèi)者免費(fèi)品嘗及產(chǎn)品建議活動(dòng)。（2）批發(fā)商：主要通過折扣政策、銷售競(jìng)賽、贈(zèng)送公司內(nèi)刊、宣傳冊(cè)、贈(zèng)品廣告等促銷活動(dòng)。（3）特許專營店：主要以從業(yè)人員教育培訓(xùn)、樣品贈(zèng)送、派遣店員、提供pop廣告、組織消費(fèi)者免費(fèi)品嘗及產(chǎn)品評(píng)價(jià)活動(dòng)，開展消費(fèi)者按質(zhì)給價(jià)付款獎(jiǎng)勵(lì)活動(dòng)。（4）零售店：提供店內(nèi)pop廣告宣傳資料、贈(zèng)送銷售用具、給予銷售技術(shù)指導(dǎo)、贈(zèng)送銷售信息卡，對(duì)銷售業(yè)績好的零售商給予一定物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，并設(shè)為代理店，可享受滯銷商品換貨等優(yōu)惠政策。具體促銷費(fèi)用如下表：單位：萬元/年促銷單位單位數(shù)預(yù)計(jì)促銷次數(shù)總促銷次數(shù)促銷費(fèi)用費(fèi)用總計(jì)連鎖超市1012次/年120次萬元/次24萬元/年批發(fā)商51次/年5次2萬元/次10萬元/年特許專營店202次/年40次萬元/次12萬元/年零售店30002次/年6000次萬元/次12萬元/年四、營銷策略1、品牌策略：公司將使用“云騰”牌“天池碧綠茶”的品牌知名度進(jìn)行品牌策劃實(shí)施品牌化經(jīng)營。同時(shí)深度挖掘云龍?zhí)斐貙僭瀑F高原橫斷山脈的明珠和云龍?zhí)斐嘏c吉林長白山天池、新疆天山天池的形象和聲譽(yù)，進(jìn)行結(jié)合本公司及產(chǎn)品展開樹立品牌形象的品牌推廣活動(dòng)。2、產(chǎn)品包裝策略：公司將委托專業(yè)知名廣告設(shè)計(jì)公司進(jìn)行產(chǎn)品外包裝設(shè)計(jì)，同時(shí)進(jìn)行對(duì)產(chǎn)品的概念、功能內(nèi)涵進(jìn)行了延伸性包裝，能突出產(chǎn)品特點(diǎn)、功能及企業(yè)品牌形象外，還突出產(chǎn)品的文化附加值、情感附加值等人性化、人文化的涵義，且通過包裝體現(xiàn)出公司的企業(yè)理念、精神和企業(yè)文化，使包裝有環(huán)保功能和自然功能外，還突出產(chǎn)品的社會(huì)功能、精神功能。3、價(jià)格定位策略：公司將采取動(dòng)態(tài)價(jià)格策略，根據(jù)不同地區(qū)的綜合情況進(jìn)行市場(chǎng)定價(jià)（消費(fèi)能力、消費(fèi)習(xí)慣、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)）。以市場(chǎng)滲透為目標(biāo)，快速收回投資為根本，結(jié)合需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向和競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向?yàn)閷?shí)施依據(jù)，進(jìn)行理解價(jià)值定價(jià)和產(chǎn)品組合定價(jià)。4、公共關(guān)系策略：對(duì)內(nèi)進(jìn)行公關(guān)活動(dòng)，主要是對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)促銷機(jī)制，讓業(yè)務(wù)員分組定時(shí)或不定時(shí)對(duì)經(jīng)銷商進(jìn)行助銷促銷策略；對(duì)外針對(duì)經(jīng)銷商、茶室及其服務(wù)員進(jìn)行銷售產(chǎn)品、茶道技能的服務(wù)推銷技巧培訓(xùn)的活動(dòng)外，還組織季度、年度經(jīng)銷商評(píng)級(jí)或獎(jiǎng)勵(lì)促銷的廠商聯(lián)誼會(huì)，還可針對(duì)消費(fèi)者舉行老年協(xié)會(huì)品嘗活動(dòng)和組織茶會(huì)及其它公益活動(dòng)，還可參加行業(yè)食品展銷會(huì)進(jìn)行促銷產(chǎn)品外還能招商。五、市場(chǎng)營銷中意外情況的應(yīng)急對(duì)策1、假冒偽劣產(chǎn)品：在市場(chǎng)經(jīng)營活動(dòng)中，由于公司品牌及企業(yè)形象不斷樹立，市場(chǎng)占有率的不斷提高，可能會(huì)出現(xiàn)假冒偽劣產(chǎn)品，會(huì)給企業(yè)造成有形或無形的損失。應(yīng)對(duì)措施為：進(jìn)行積極宣傳，從產(chǎn)品的包裝到產(chǎn)品質(zhì)量，讓消費(fèi)者能從基礎(chǔ)區(qū)別方式中分辨真假；配合各地工商、公安、質(zhì)檢、消協(xié)、經(jīng)銷商進(jìn)行廣泛的打假行動(dòng)，對(duì)有功的單位或個(gè)人給予重獎(jiǎng)。2、傾銷和竄貨：在實(shí)際經(jīng)營過程中，有些經(jīng)銷商為完成銷售指標(biāo)，會(huì)采用低價(jià)銷售和跨地區(qū)低價(jià)銷售，給正常的銷售環(huán)境造成不穩(wěn)定因素，并損害部分經(jīng)銷商的利益，如防止和控制不嚴(yán)會(huì)造成惡性循環(huán)，給公司造成無法估計(jì)的損失和后果。防止方法為：跟總經(jīng)銷商簽訂《產(chǎn)品銷售實(shí)施細(xì)則》，明確其銷售的活動(dòng)范圍和傾銷的申請(qǐng)條件，并制定相關(guān)的銷貨返利綜合評(píng)審規(guī)則。3、區(qū)域性消費(fèi)意識(shí)及消費(fèi)習(xí)慣造成產(chǎn)品滯銷情況：由于不同地區(qū)的收入情況、生活習(xí)慣及消費(fèi)理念的不同，會(huì)造成部分產(chǎn)品銷售困難或滯銷。解決辦法為：適時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)組建新的營銷模式，根據(jù)消費(fèi)者的建議，生產(chǎn)適銷對(duì)路的產(chǎn)品。第八章企業(yè)管理一、管理1、管理層介紹（1）董事長：由合資企業(yè)董事會(huì)選派或由原云龍縣騰龍茶葉有限責(zé)任公司選派。（2）總經(jīng)理：由合資企業(yè)董事會(huì)選派或由原云龍縣騰龍茶葉有限責(zé)任公司總經(jīng)理梁衛(wèi)國擔(dān)任。梁衛(wèi)國，男，現(xiàn)年38歲，白族，大專學(xué)歷，高級(jí)會(huì)計(jì)師，曾在財(cái)政部門工作，歷任巍山縣安夏有限責(zé)任公司總會(huì)計(jì)等職，有一定的企業(yè)管理及工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能獨(dú)立組織完成董事會(huì)的生產(chǎn)、銷售任務(wù)。（3）營銷副總及生產(chǎn)副總：營銷副總的要求：大專以上的專業(yè)文化程度，有一定市場(chǎng)營銷經(jīng)驗(yàn)及業(yè)績，有良好的工作作風(fēng)及敬業(yè)精神，能進(jìn)行策劃營銷戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)，并加以實(shí)施取得好的績效。生產(chǎn)副總的要求：要有一定的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和豐富的生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟練掌握茶園的種植及鮮茶葉的生產(chǎn)加工技術(shù)，并能制定和組織實(shí)施生產(chǎn)管理計(jì)劃和措施。（4）財(cái)務(wù)經(jīng)理和行政辦公室主任：財(cái)務(wù)經(jīng)理要求有多年財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，有相應(yīng)資質(zhì)證書，熟悉中外合資企業(yè)法、公司法、合同法、稅法及各種財(cái)務(wù)管理法規(guī)和成本管理。行政辦公室主任：要求相關(guān)專業(yè)的大專及以上文化，有一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力，熟練各種法律法規(guī)，能制訂并實(shí)施公司的各項(xiàng)管理規(guī)章制度。2、質(zhì)量管理為了生產(chǎn)高質(zhì)量的茶葉產(chǎn)品，公司制訂了“雙控”質(zhì)量措施：一是由公司負(fù)責(zé)集中控制；二是由生產(chǎn)部門進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督控制。同時(shí)，根據(jù)國家相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)如iso900或gmp認(rèn)證，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)到原料采購和產(chǎn)品加工、包裝，采用全面定員品質(zhì)控制體系。3、市場(chǎng)管理公司在現(xiàn)有市場(chǎng)營銷網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上，增設(shè)多個(gè)營銷市場(chǎng)部，加大對(duì)客戶的開發(fā)管理力度，進(jìn)行營銷策劃和品牌整合營銷傳播，建立消費(fèi)者對(duì)公司和產(chǎn)品的忠誠度，通過市場(chǎng)調(diào)查展開有力的營銷攻勢(shì)，擴(kuò)大公司的市場(chǎng)占有率。4、人力資源管理公司將建立系統(tǒng)的選人、育人、用人、留人的人力資源開發(fā)與管理體系，打造高績效的員工隊(duì)伍，建立團(tuán)隊(duì)合作的學(xué)習(xí)型組織，激發(fā)員工的潛能，讓員工盡心完成各自職責(zé)范圍內(nèi)的任務(wù)。5、財(cái)務(wù)管理為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和現(xiàn)代化企業(yè)制度的基本要求，遵循一系列財(cái)會(huì)法規(guī)，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定符合本公司發(fā)展的財(cái)務(wù)管理體系和相應(yīng)的財(cái)務(wù)條例，明確總公司與分廠的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)，加強(qiáng)資金資產(chǎn)管理和成本管理，完善成本費(fèi)用管理、銷售收入管理及對(duì)外投資和收益的管理，制訂相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)表，根據(jù)上級(jí)財(cái)政、稅收等部門要求編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告。二、組織結(jié)構(gòu)1、董事會(huì)：由合資企業(yè)出資各方組成，設(shè)7個(gè)董事席位，其中1名董事長，2名執(zhí)行董事（副董事長），1名監(jiān)事，3名董事。2、行政管理部：設(shè)總經(jīng)理1名，營銷副總經(jīng)理1名，生產(chǎn)副總經(jīng)理1名，財(cái)務(wù)部經(jīng)理1名，行政辦公室主任1名，質(zhì)檢部經(jīng)理1名，采購部經(jīng)理1名，行政后勤人員8人。3、生產(chǎn)車間及分廠：設(shè)車間主任1名，分廠廠長5名，生產(chǎn)工人60人，臨時(shí)工260人。4、營銷部：營銷區(qū)域經(jīng)理10名，營銷員30人。5、研制開發(fā)部：研發(fā)經(jīng)理1名，研發(fā)員5名?？偨?jīng)理分廠廠長產(chǎn)品開發(fā)部區(qū)域營銷經(jīng)理車間主任行政辦公室營銷人員財(cái)務(wù)人員三、人員（一）人力資源公司的發(fā)展壯大，需要增加各類管理人員和普通員工，其中最主要吸收的是市場(chǎng)營銷和產(chǎn)品研制開發(fā)人員。公司在選才時(shí)優(yōu)先吸收國家體制下的“下崗分流”人員和各大中專院校畢業(yè)生來充實(shí)公司的各部門崗位。1、營銷部人員：隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，需增加區(qū)域營銷經(jīng)理10名，條件為大專文化程度，有本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的營銷管理和開拓市場(chǎng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能完成營銷任務(wù)并及時(shí)回籠貨款，有較強(qiáng)的公關(guān)協(xié)調(diào)能力，月薪計(jì)劃1200—1800元；還需增加市場(chǎng)營銷人員50人，條件為：中專以上文化程度，能吃苦耐勞，有一定營銷工作經(jīng)驗(yàn)和商務(wù)談判溝通能力，月薪計(jì)劃600—900元。2、研制開發(fā)部人員：企業(yè)為適應(yīng)不斷發(fā)生變化的市場(chǎng)需求，以及消費(fèi)習(xí)慣、理念也發(fā)生變化的顧客的要求，適時(shí)推出新產(chǎn)品，成為企業(yè)新的利潤增長點(diǎn)，需引進(jìn)科技人才組建自己的產(chǎn)品研制開發(fā)部，以實(shí)現(xiàn)“生產(chǎn)一個(gè)，儲(chǔ)存一個(gè)，開發(fā)一個(gè)”的研制開發(fā)戰(zhàn)略，不斷站在市場(chǎng)需求的前面。研制開發(fā)部經(jīng)理1名，條件為有大學(xué)本科以上文化程度，食品研制開發(fā)專業(yè)，有自己的研制開發(fā)成果，有豐富的組織、協(xié)調(diào)和管理經(jīng)驗(yàn)，且有主持搞好研制開發(fā)工作的能力，年薪計(jì)劃10—15萬元；研制開發(fā)人員5名，條件為大專以上文化程度，有參與產(chǎn)品研制開發(fā)工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠協(xié)同他人共同完成研制開發(fā)任務(wù)，年薪計(jì)劃每3—8萬元。以上科研人員可據(jù)開發(fā)新產(chǎn)品所產(chǎn)生利潤程度，給予一定的物質(zhì)、經(jīng)濟(jì)或股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)。（二）激勵(lì)約束機(jī)制1、實(shí)行產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制：對(duì)為企業(yè)發(fā)展作出重大貢獻(xiàn)的員工將進(jìn)行無償贈(zèng)股、低成本轉(zhuǎn)股和知識(shí)技術(shù)股等形式外，還讓人力資本持股，集中表現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)員工工作的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。2、進(jìn)行培訓(xùn)升遷發(fā)展激勵(lì)：對(duì)企業(yè)作出貢獻(xiàn)或在做企業(yè)工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，公司將出資對(duì)他進(jìn)行培訓(xùn)或派其出廠考察學(xué)習(xí)參觀。公司實(shí)行全員績效考核和輪換培訓(xùn)制度，以公正、公平、公開的原則進(jìn)行競(jìng)聘上崗，實(shí)行末位淘汰制，以實(shí)現(xiàn)“能者上，平者讓，庸者下”的內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，從而激發(fā)員工的潛能，盡力做好本職工作3、實(shí)行企業(yè)文化激勵(lì)：公司將以“以質(zhì)量求生存，以效益求發(fā)展”的企業(yè)理念和精神，引導(dǎo)全員重視質(zhì)量管理，向企業(yè)管理要效益，全公司上下朝著一個(gè)共同的目標(biāo)而努力工作，增強(qiáng)公司的凝聚力，一心一意搞好工作，從而使公司取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，對(duì)員工進(jìn)行持久的激勵(lì)。4、建立完善管理的約束機(jī)制：公司通過制定各項(xiàng)管理制度，讓制度來管人，一切按規(guī)章制度對(duì)員工進(jìn)行約束和監(jiān)督，在公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)“制度管人，感情動(dòng)人，事業(yè)留人”的理念，公司還將借助外部的法律、道德、市場(chǎng)及社會(huì)輿論和大眾傳媒進(jìn)行對(duì)人監(jiān)督和約束，從而使公司員工得以遵守公司的規(guī)章制度，不違法亂紀(jì)做出有損于公司和消費(fèi)者及社會(huì)的事來。四、信息系統(tǒng)1、市場(chǎng)信息（1）消費(fèi)者反饋信息：根據(jù)消費(fèi)者反饋信息及時(shí)掌握消費(fèi)者的購買動(dòng)機(jī)、消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)能力，及時(shí)制定生產(chǎn)、銷售計(jì)劃及市場(chǎng)價(jià)格定位策略，主要以產(chǎn)品購買反饋卡及專業(yè)市場(chǎng)調(diào)查顧問公司或營銷人員進(jìn)行信息收集。（2）連鎖超市、批發(fā)商反饋信息：根據(jù)批發(fā)商提供的產(chǎn)品市場(chǎng)銷售情況報(bào)表及營銷員提供的零售商銷售情況報(bào)表，進(jìn)行組合產(chǎn)品生產(chǎn)，確定單個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃和廣告宣傳計(jì)劃及市場(chǎng)計(jì)劃。（3）特許專營店和零售商反饋信息：從特許專營店和零售商處收集的信息中可了解和確定產(chǎn)品終端銷售價(jià)格及單個(gè)產(chǎn)品需求量，對(duì)企業(yè)制定產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃及產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格定位提供依據(jù)。2、企業(yè)內(nèi)部信息（1）人員信息：及時(shí)掌握企業(yè)管理和營銷人員的工作情況，根據(jù)人事工作調(diào)查表、員工考勤月報(bào)表和員工合同報(bào)表，進(jìn)行綜合調(diào)查分析，合理、有效的安排員工工作、生活，避免因人員的流動(dòng)造成企業(yè)的多方損失。（2）原料信息：及時(shí)調(diào)查掌握本地區(qū)的原料供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、市場(chǎng)價(jià)格和各企業(yè)市場(chǎng)需求情況，以便制定合理正確的原料采供計(jì)劃及方案。（3）設(shè)備信息：通過國內(nèi)外的一些設(shè)備期刊及互聯(lián)網(wǎng)調(diào)查和了解產(chǎn)品設(shè)備的最新研制情況；通過內(nèi)部和生產(chǎn)設(shè)備利用表及設(shè)備維護(hù)計(jì)劃表，進(jìn)行合理安排生產(chǎn)，提高設(shè)備的綜合利用率，盡量避免使之閑置。（4）生產(chǎn)信息：了解全國及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)銷售情況，及時(shí)調(diào)整公司產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。依據(jù)《成本及質(zhì)量控制月報(bào)表》、《原料庫存月報(bào)表》、《市場(chǎng)對(duì)路產(chǎn)品銷售月報(bào)表》及《產(chǎn)品的技術(shù)、配方改進(jìn)計(jì)劃報(bào)表》進(jìn)行綜合安排生產(chǎn)計(jì)劃和調(diào)整生產(chǎn)情況。（5）社會(huì)信息：主要通過社會(huì)上的各種新聞媒介機(jī)構(gòu)的新聞報(bào)道，了解市場(chǎng)的變化情況及消費(fèi)者的需求情況，及時(shí)掌握有關(guān)政策及經(jīng)濟(jì)組織的市場(chǎng)綜合調(diào)節(jié)情況，通過宏觀經(jīng)濟(jì)、微觀經(jīng)濟(jì)及緊縮經(jīng)濟(jì)進(jìn)行企業(yè)的綜合生產(chǎn)銷售調(diào)整，收集信息將委托專業(yè)的信息咨詢公司或?qū)I(yè)人士進(jìn)行信息收集。（6）行業(yè)信息：通過行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)協(xié)會(huì)、傳媒及專業(yè)市場(chǎng)調(diào)查機(jī)構(gòu)的綜合反饋信息，重點(diǎn)了解行業(yè)及其發(fā)展趨勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品、市場(chǎng)情況，以便調(diào)整公司的生產(chǎn)和銷售計(jì)劃，制定出富有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃和市場(chǎng)開拓策略。第九章財(cái)務(wù)分析一、公司現(xiàn)有財(cái)務(wù)狀況（一）主要會(huì)計(jì)政策1、會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日至12月31日止。2、采用借貸復(fù)式記帳方法。3、所有的會(huì)計(jì)報(bào)表科目均按權(quán)責(zé)發(fā)生制及實(shí)際成本價(jià)。4、計(jì)提壞帳準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備及投資增值準(zhǔn)備。5、生產(chǎn)成本以品種法進(jìn)行核算，銷售成本以先進(jìn)先出法核算。6、固定資產(chǎn)按使用年限法計(jì)價(jià)核算。7、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按受益年份攤。二、融資計(jì)劃1、資金需求狀況：初步估算項(xiàng)目實(shí)施需萬元，具體用款計(jì)劃如下表（9-1）所示：投資項(xiàng)目金額（萬元）備注茶園管理費(fèi)主要用于茶園生產(chǎn)管理和投工投肥投藥水利設(shè)施建設(shè)費(fèi)29用于修復(fù)水路和新建水池生產(chǎn)及輔助設(shè)備費(fèi)75主要用于購產(chǎn)品加工設(shè)施及配套設(shè)備產(chǎn)品包裝廣告宣傳費(fèi)60用于產(chǎn)品商標(biāo)制版和定制各類高、中、低檔系列包裝盒（袋）及媒體廣告宣傳新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)50引進(jìn)科研成果或技術(shù)研究的費(fèi)用節(jié)水噴灌技術(shù)工程420實(shí)施節(jié)水噴灌技術(shù)的支出擴(kuò)建生態(tài)茶園2050墾田、建苗圃、三年茶園管理種植的支出精加工廠100用于購買土地、建廠房、辦公樓及前期運(yùn)作費(fèi)用。2、合作方式：公司主要采用合資合作為主，融資貸款為輔，依靠投資企業(yè)的資金、管理經(jīng)驗(yàn)、市場(chǎng)營銷網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行多方位合作。3、股權(quán)結(jié)構(gòu)：投資方投入1500萬元，可占合資企業(yè)的55的股份，我方占45的股份，投資方可占董事會(huì)4席，我方占3席。4、投資回報(bào)與退出：公司將從每年稅后利潤中提取10的法定公積金和5的法定公益金，另以10提取任意公積金，剩余75可作為分配利潤。具體分配方案為從可分配利潤中提取2作為投資方的結(jié)轉(zhuǎn)權(quán)益金，其余可分配利潤按雙方出資比例進(jìn)行分配，如果虧損按雙方出資比例各自承擔(dān)債務(wù)。投資方的退出方式主要以合伙人或管理層回購股權(quán)形式進(jìn)行，回購條件為：投資方必須允許合伙人或管理層進(jìn)行二次融資，所得資金主要用于回購?fù)顿Y方股權(quán)和企業(yè)再投資。另外公司將重點(diǎn)考慮投資方將所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)外上市公司或大型企業(yè)集團(tuán)。如果在國內(nèi)創(chuàng)業(yè)板上市，公司將優(yōu)先考慮上市融資，將企業(yè)內(nèi)部股轉(zhuǎn)化成公眾股，讓投資方以最佳的方式退出投資企業(yè)。三、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)1、基本條件