私募股權(quán)業(yè)務(wù)法律政策匯編2009

私募股權(quán)業(yè)務(wù)法律政策匯編 2009-2010 [2010-2-23]簡(jiǎn)目綜合類稅收類工商登記類外資類北京市規(guī)定天津市規(guī)定上海市規(guī)定重慶市規(guī)定深圳市規(guī)定浙江省規(guī)定江蘇省規(guī)定成都市規(guī)定詳目綜合類合伙企業(yè)等非法人組織證券賬戶開立業(yè)務(wù)操作指引2009年12月21日關(guān)于實(shí)施新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃開展產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)資金參股設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金試點(diǎn)工作的通知2009年10月29日關(guān)于進(jìn)一步加大對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持的指導(dǎo)意見2009年05月05日國務(wù)院關(guān)于同意支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的批復(fù)2009年03月13日商務(wù)部關(guān)于下放外商投資舉辦投資性公司審批權(quán)限的通知2009年03月06日國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見2008年12月08日關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見2008年10月18日信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作指引2008年06月25日高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法2008年04月14日科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法2007年07月06日信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法2007年01月23日信托公司管理辦法2007年01月23日關(guān)于產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)資金試行創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資的若干指導(dǎo)意見2007年01月31日中華人民共和國合伙企業(yè)法2006年08月27日實(shí)施《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006━2020年）》的若干配套政策2006年02月07日創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法2005年11月15日中華人民共和國證券法2005年10月27日中華人民共和國公司法2005年10月27日企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法2004年09月15日中華人民共和國證券投資基金法2004年10月28日外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定2003年03月01日中華人民共和國信托法2001年04月28日國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于建立風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制若干意見的通知1999年12月30日設(shè)立境外中國產(chǎn)業(yè)投資基金管理辦法1995年09月06日稅收類國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知2009年04月30日財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知2007年02月07日國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)所得稅問題的補(bǔ)充通知2004年03月25日財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知2003年01月01日國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知2000年06月21日國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)合并分立業(yè)務(wù)有關(guān)所得稅問題的通知2000年06月21日工商登記類外商投資合伙企業(yè)登記管理規(guī)定2009年01月28日關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見2006年05月28日外資類外國企業(yè)或者個(gè)人在中國境內(nèi)設(shè)立合伙企業(yè)管理辦法2009年11月25日商務(wù)部關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)審批事項(xiàng)的通知2009年03月05日商務(wù)部關(guān)于外商投資股份非上市外資股轉(zhuǎn)B股流通有關(guān)問題的通知2008年07月30日國家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范外商投資項(xiàng)目管理的通知2008年07月08日信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法2007年03月12日關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的補(bǔ)充規(guī)定2006年05月26日外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法2004年10月09日關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定2004年02月13日關(guān)于上市公司涉及外商投資有關(guān)問題的若干意見2001年11月05日關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定2000年07月25日關(guān)于設(shè)立外商投資股份若干問題的暫行規(guī)定1995年01月10日北京市規(guī)定在京設(shè)立外商投資股權(quán)投資基金管理企業(yè)暫行辦法2010年01月04日中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)創(chuàng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼資金管理辦法2009年07月23日海淀區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法2009年06月03日海淀區(qū)貫徹落實(shí)北京市關(guān)于金融促進(jìn)首都經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見的實(shí)施意見2009年06月03日國務(wù)院關(guān)于同意支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的批復(fù)2009年03月13日關(guān)于印發(fā)促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展意見的通知2009年04月27日關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展意見部分內(nèi)容調(diào)整的通知2009年04月15日關(guān)于海淀區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的落實(shí)措施2009年04月15日海淀區(qū)促進(jìn)中小企業(yè)融資臨時(shí)性補(bǔ)貼措施2009年01月20日北京市海淀區(qū)人民政府關(guān)于加強(qiáng)為金融機(jī)構(gòu)服務(wù)工作的若干意見2008年09月16日海淀區(qū)促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展暫行辦法2008年08月07日中共北京市委北京市人民政府關(guān)于促進(jìn)首都金融業(yè)發(fā)展的意見2008年04月30日海淀區(qū)關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化發(fā)展環(huán)境為區(qū)域重點(diǎn)企業(yè)做好服務(wù)的辦法（試行）2008年03月27日北京市人民政府關(guān)于加快首都金融后臺(tái)服務(wù)支持體系建設(shè)的意見2007年07月25日海淀區(qū)促進(jìn)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦法2006年08月19日中關(guān)村科技園區(qū)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼暫行辦法2005年11月02日關(guān)于印發(fā)促進(jìn)首都金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見的通知2005年02月01日關(guān)于促進(jìn)首都金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見實(shí)施細(xì)則2005年12月29日《北京市科委科技保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼工作》申請(qǐng)指南天津市規(guī)定天津市促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展辦法2009年10月16日關(guān)于印發(fā)《天津新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)鼓勵(lì)投融資發(fā)展暫行辦法》的通知2009年03月12日天津股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）登記備案管理試行辦法2008年11月10日關(guān)于合伙企業(yè)合伙人分別繳納所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知2008年03月26日天津?yàn)I海新區(qū)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法2008年03月12日關(guān)于私募股權(quán)投資基金、私募股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）進(jìn)行工商登記的意見2007年11月16日關(guān)于合伙企業(yè)合伙人分別繳納所得稅有關(guān)問題的通知2007年10月24日天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資的暫行規(guī)定2008年09月17日關(guān)于合伙企業(yè)合伙人分別繳納所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知2008年03月26日天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)支持金融業(yè)發(fā)展的有關(guān)優(yōu)惠政策匯編2007年11月01日關(guān)于合伙企業(yè)合伙人分別繳納所得稅有關(guān)問題的通知2007年10月24日天津市支持服務(wù)業(yè)發(fā)展的有關(guān)財(cái)稅政策匯編2007年10月01日天津市促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)發(fā)展暫行規(guī)定2002年04月06日上海市規(guī)定浦東新區(qū)設(shè)立外商投資股權(quán)投資管理企業(yè)試行辦法2009年06月18日浦東新區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)發(fā)展的實(shí)施辦法2009年05月08日關(guān)于浦東新區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)發(fā)展意見2008年12月23日關(guān)于本市股權(quán)投資企業(yè)工商登記等事項(xiàng)的通知2008年08月11日重慶市規(guī)定重慶市關(guān)于鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的意見2008年10月25日重慶市渝北區(qū)金融業(yè)發(fā)展激勵(lì)政策實(shí)施辦法2007年09月07日重慶市金融業(yè)發(fā)展激勵(lì)政策實(shí)施細(xì)則2007年07月09日重慶市人民政府關(guān)于促進(jìn)重慶金融業(yè)加快發(fā)展的若干意見2006年09月20日深圳市規(guī)定深圳市綜合配套改革總體方案2009年05月27日龍崗區(qū)科技創(chuàng)業(yè)投資資助計(jì)劃實(shí)施細(xì)則2009年03月05日深圳市支持金融業(yè)發(fā)展若干規(guī)定實(shí)施細(xì)則2008年12月31日關(guān)于加強(qiáng)自主創(chuàng)新促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策措施2008年09月21日深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)金融發(fā)展促進(jìn)條例2008年04月24日深圳市人民政府關(guān)于加強(qiáng)發(fā)展資本市場(chǎng)工作的意見2004年06月29日深圳市支持金融業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定2003年03月01日深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)創(chuàng)業(yè)投資條例2003年02月21日浙江省規(guī)定蕭山區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理辦法（試行）2009年06月08日浙江省人民政府辦公廳關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資基金發(fā)展的若干意見2009年05月08日浙江省創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金管理辦法2009年03月18日杭州市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理辦法(試行)2008年04月03日浙江省鼓勵(lì)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資的若干意見2000年10月20日江蘇省規(guī)定關(guān)于加快創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的若干意見2008年12月31日關(guān)于加快蘇州市創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的若干意見（試行）2008年05月15日江蘇省創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策管理辦法2007年12月28日成都市規(guī)定成都市創(chuàng)業(yè)資本投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的試行辦法2007年10月15日成都高新區(qū)鼓勵(lì)和吸引創(chuàng)業(yè)資本投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)若干規(guī)定綜合類合伙企業(yè)等非法人組織證券賬戶開立業(yè)務(wù)操作指引中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司2009-12-21第一條為了規(guī)范合伙企業(yè)、非法人創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等非法人組織證券賬戶開立業(yè)務(wù)，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)2009年修訂的《證券登記結(jié)算管理辦法》、《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券賬戶管理規(guī)則》，制定本指引。第二條合伙企業(yè)、非法人創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)投企業(yè)）開立證券賬戶到開戶代理機(jī)構(gòu)辦理。開戶代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按本公司上海、深圳分公司有關(guān)合伙企業(yè)等非法人組織開戶要求采用實(shí)時(shí)開戶系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)或郵寄方式辦理。在相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)改造完成之前，或者申請(qǐng)企業(yè)認(rèn)為便利的，也可直接到本公司上海、深圳分公司辦理。第三條合伙企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)開立證券賬戶，需提交下列申請(qǐng)材料：（一）工商管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（或其他國家有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的合伙組織成立證書）及復(fù)印件；（二）組織機(jī)構(gòu)代碼證及復(fù)印件；（三）合伙協(xié)議或投資各方簽署的創(chuàng)投企業(yè)合同及章程（須加蓋企業(yè)公章）；（四）全體合伙人或投資者名單、有效身份證明文件及復(fù)印件；（五）經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件，執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人證明書（須加蓋企業(yè)公章），執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人有效身份證明文件及復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章的執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)辦人的授權(quán)委托書（合伙企業(yè)執(zhí)行事務(wù)合伙人，以合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上的記載為準(zhǔn)，有多名合伙企業(yè)執(zhí)行事務(wù)合伙人的，由其中一名在授權(quán)書上簽字；執(zhí)行事務(wù)合伙人是法人或者其他組織的，由其委派代表在授權(quán)書上簽字）；（六）《合伙企業(yè)等非法人組織證券賬戶注冊(cè)申請(qǐng)表》（見附表1）；（七）創(chuàng)投企業(yè)還須提交國家商務(wù)部頒發(fā)的《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或省級(jí)（含副省級(jí)城市）以上創(chuàng)業(yè)投資管理部門出具的創(chuàng)投企業(yè)備案文件。第四條合伙企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)在填寫《合伙企業(yè)等非法人組織證券賬戶注冊(cè)申請(qǐng)表》時(shí)，“持有人名稱”一項(xiàng)應(yīng)為企業(yè)全稱（如合伙企業(yè)全稱中含有“普通合伙”、“特殊普通合伙”、“有限合伙”等字樣不可省略），“有效身份證明文件號(hào)碼”一項(xiàng)應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照中的注冊(cè)號(hào)。執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人按營業(yè)執(zhí)照記載填寫，執(zhí)行事務(wù)合伙人是法人或者其他組織的，還應(yīng)填寫委派代表姓名?！昂匣锶嘶蛲顿Y者名單”一項(xiàng)應(yīng)填寫全體合伙人或投資者的姓名/名稱、有效身份證明文件號(hào)碼、承擔(dān)責(zé)任方式，承擔(dān)責(zé)任方式填寫“無限責(zé)任或無限連帶責(zé)任”、“有限責(zé)任”或者“特殊普通合伙人責(zé)任”。第五條合伙企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)名稱、有效身份證明文件號(hào)碼、企業(yè)類型、營業(yè)期限、執(zhí)行事務(wù)合伙人（或委派代表）或負(fù)責(zé)人、其他合伙人或投資者發(fā)生變更的，企業(yè)應(yīng)及時(shí)辦理證券賬戶注冊(cè)信息變更手續(xù)，并提交下列變更申請(qǐng)材料：（一）工商管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（或其他國家有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的合伙組織成立證書）及復(fù)印件；（二）變更后的合伙協(xié)議或創(chuàng)投企業(yè)合同及章程（須加蓋企業(yè)公章）；（三）發(fā)證機(jī)關(guān)出具的有關(guān)變更證明文件及復(fù)印件；（四）變更后執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人有效身份證明文件及復(fù)印件，執(zhí)行事務(wù)合伙人是法人或者其他組織的，還需提供委派代表有效身份證明文件及復(fù)印件（執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人變更時(shí)提供）；（五）繼任代表的有效身份證明文件及復(fù)印件、繼任委派書（法人、其他組織委派的執(zhí)行合伙事務(wù)的代表發(fā)生變化時(shí)提供）；（六）變更后的全體合伙人或投資者名錄，涉及變更的合伙人或投資者的有效身份證明文件及復(fù)印件（合伙人或投資者變更時(shí)提供）；（七）經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件，執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人證明書（須加蓋企業(yè)公章），執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人有效身份證明文件及復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章的執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)辦人的授權(quán)委托書（合伙企業(yè)執(zhí)行事務(wù)合伙人，以合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上的記載為準(zhǔn)，有多名合伙企業(yè)執(zhí)行事務(wù)合伙人的，由其中一名在授權(quán)書上簽字；執(zhí)行事務(wù)合伙人是法人或者其他組織的，由其委派代表在授權(quán)書上簽字）；（八）《合伙企業(yè)等非法人組織證券賬戶注冊(cè)資料變更申請(qǐng)表》（見附表2）。第六條對(duì)于合伙企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)等非法人組織，委托交易的證券公司應(yīng)每年核實(shí)其營業(yè)執(zhí)照是否有效、是否通過年檢，如營業(yè)執(zhí)照過期或未通過年檢的，證券公司應(yīng)督促其及時(shí)更正。對(duì)于合伙企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)等非法人組織名稱、有效身份證明文件號(hào)碼、執(zhí)行事務(wù)合伙人（或委派代表）或負(fù)責(zé)人、其他合伙人或投資者、企業(yè)類型、營業(yè)期限發(fā)生變更的，證券公司應(yīng)督促合伙企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)等非法人組織及時(shí)按本指引第五條的規(guī)定辦理變更手續(xù)。對(duì)于、聯(lián)系等信息發(fā)生變化的，證券公司核實(shí)后，應(yīng)在其柜面系統(tǒng)以及登記結(jié)算系統(tǒng)中予以修改。第七條合伙企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)等非法人組織依法解散的，清算人應(yīng)當(dāng)自清算結(jié)束之日起15日內(nèi)，提交下列材料辦理證券賬戶銷戶手續(xù)：（一）證券賬戶卡；（二）企業(yè)有效身份證明文件及復(fù)印件；（三）經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件；（四）清算人對(duì)經(jīng)辦人的授權(quán)委托書；（五）《注銷證券賬戶申請(qǐng)表》。第八條有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章對(duì)合伙企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)等非法人組織開立證券賬戶或從事證券投資有限制的，該等組織應(yīng)當(dāng)遵守。第九條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)為法人或合伙的，其證券賬戶開立業(yè)務(wù)，遵照法人或合伙開戶的規(guī)定。第十條本指引未規(guī)定的適用本公司《證券賬戶管理規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則。第十一條本指引由本公司負(fù)責(zé)解釋。第十二條本指引自2009年12月21日起施行。表1：合伙企業(yè)等非法人組織證券賬戶注冊(cè)申請(qǐng)表（略）證券賬戶注冊(cè)說明書一、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱登記公司）及其委托的開戶代理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)為證券賬戶申請(qǐng)人（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人）開立證券賬戶，用于記載證券賬戶持有人的證券持有及其變更情況，并提供證券賬戶注冊(cè)資料的查詢與變更、掛失與補(bǔ)辦、注銷與合并等服務(wù)。二、使用相同姓名/名稱、相同身份證明文件號(hào)碼開立多個(gè)賬戶的申請(qǐng)人，可選擇開通一個(gè)賬戶的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)功能，然后登錄登記公司網(wǎng)站，根據(jù)網(wǎng)站提示，利用賬戶關(guān)聯(lián)功能將其他賬戶與該賬戶關(guān)聯(lián)在一起。此后，申請(qǐng)人可使用關(guān)聯(lián)賬戶中任一證券賬戶號(hào)及密碼登錄登記公司網(wǎng)站，辦理關(guān)聯(lián)賬戶的證券查詢及相應(yīng)上市公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票等業(yè)務(wù)。三、申請(qǐng)人在申請(qǐng)開立證券賬戶前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀本說明書、《合伙企業(yè)證券賬戶注冊(cè)申請(qǐng)表》。申請(qǐng)人在《申請(qǐng)表》上簽名后，表示已經(jīng)認(rèn)真閱讀本說明書及《申請(qǐng)表》，并同意接受本說明書條款。四、對(duì)于拒絕在《申請(qǐng)表》上簽名的申請(qǐng)人，登記公司或其委托的開戶代理機(jī)構(gòu)拒絕為其開立證券賬戶。五、申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券賬戶管理規(guī)則》及《合伙企業(yè)等非法人組織證券賬戶開立業(yè)務(wù)操作指引》等業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定。六、申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的有效身份證明文件等開戶注冊(cè)資料，并對(duì)開戶注冊(cè)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性與完整性負(fù)全部責(zé)任。七、申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)對(duì)登記公司或開戶代理機(jī)構(gòu)錄入的開戶注冊(cè)資料予以確認(rèn)并對(duì)確認(rèn)結(jié)果負(fù)責(zé)。八、證券賬戶持有人有效身份證明文件有重大變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向登記公司或其委托的開戶代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更。否則，因此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任由證券賬戶持有人自負(fù)。九、證券賬戶持有人保證證券賬戶的合法合規(guī)使用，對(duì)因違規(guī)使用導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任由證券賬戶持有人自負(fù)。十、登記公司及其委托的開戶代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)證券賬戶持有人注冊(cè)的開戶資料保密，不得轉(zhuǎn)借第三人使用，但法律法規(guī)規(guī)定的除外。否則，因此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任由登記公司及其委托的開戶代理機(jī)構(gòu)承擔(dān)。十一、登記公司及其委托的開戶代理機(jī)構(gòu)僅對(duì)申請(qǐng)人所提供的開戶注冊(cè)資料進(jìn)行審核，核查申請(qǐng)人身份證明文件是否有效、注冊(cè)申請(qǐng)表所填寫內(nèi)容與身份證明文件相關(guān)內(nèi)容是否一致。但是，這并不表明對(duì)申請(qǐng)人所提供的開戶資料作出真實(shí)性判斷或者保證。對(duì)下列情況之一所引起的法律糾紛，登記公司及其委托的開戶代理機(jī)構(gòu)不承擔(dān)責(zé)任：1.申請(qǐng)人使用虛假資料開戶；2.違規(guī)使用他人合法證件開戶；3.法律法規(guī)規(guī)定不能買賣股票的自然人和機(jī)構(gòu)開戶；4.其他違規(guī)開戶的情況。十二、因不可抗力而引起的注冊(cè)錯(cuò)誤，登記公司及其委托的開戶代理機(jī)構(gòu)不承擔(dān)任何責(zé)任。十三、登記公司修訂業(yè)務(wù)規(guī)則及本說明書時(shí)，應(yīng)當(dāng)公告提示，不須知會(huì)每個(gè)申請(qǐng)人和證券賬戶持有人。申請(qǐng)人和證券賬戶持有人應(yīng)當(dāng)按照修訂后的業(yè)務(wù)規(guī)則及《證券賬戶注冊(cè)說明書》執(zhí)行。表2：合伙企業(yè)等非法人組織證券賬戶注冊(cè)資料變更申請(qǐng)表（略）[返回目錄國家發(fā)展改革委財(cái)政部關(guān)于實(shí)施新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃開展產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)資金參股設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金試點(diǎn)工作的通知發(fā)布時(shí)間：2009-12-03發(fā)改高技[2009]2743號(hào)國務(wù)院有關(guān)部門，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市發(fā)展改革委，財(cái)政廳（局），有關(guān)受托管理機(jī)構(gòu)，有關(guān)單位：為貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于發(fā)展新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略部署，提升自主創(chuàng)新能力，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，搶占后金融危機(jī)時(shí)代經(jīng)濟(jì)科技制高點(diǎn)，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于促進(jìn)自主創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化若干政策的通知》（國辦發(fā)[2008]128號(hào)）、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)[2008]116號(hào)）精神，國家發(fā)展改革委、財(cái)政部決定實(shí)施新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃，擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)技術(shù)研發(fā)資金創(chuàng)業(yè)投資試點(diǎn)，推動(dòng)利用國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)研發(fā)資金，聯(lián)合地方政府資金，參股設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金（即創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)）試點(diǎn)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、指導(dǎo)原則（一）政府引導(dǎo)。發(fā)揮政府資金的引導(dǎo)和杠桿作用，推動(dòng)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展，引導(dǎo)社會(huì)資本投向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)自主創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化，培育新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)。（二）市場(chǎng)運(yùn)作。政府資金與社會(huì)資金按照商業(yè)規(guī)則共同發(fā)起設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金，基金以市場(chǎng)化方式獨(dú)立運(yùn)作，政府不干預(yù)基金正常的經(jīng)營管理。（三）規(guī)范管理?；鹞芯哂袑I(yè)背景的管理機(jī)構(gòu)按照章程規(guī)范運(yùn)作。基金中的國家出資部分按照公共財(cái)政原則，健全業(yè)績激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)發(fā)展。（四）支持創(chuàng)新?？朔渭兺ㄟ^市場(chǎng)配置資源的市場(chǎng)失靈問題，引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資投向初創(chuàng)期、成長期創(chuàng)新型企業(yè)和高成長性企業(yè)，支持自主創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)。二、參股設(shè)立基金的基本要求（一）基金的投資導(dǎo)向參股設(shè)立的基金要符合國家鼓勵(lì)發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，具有鮮明的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和區(qū)域優(yōu)勢(shì)?；鹨砸欢ū壤顿Y于早中期企業(yè)，鼓勵(lì)參股設(shè)立主要投資于初創(chuàng)期企業(yè)的天使基金。基金的投資導(dǎo)向要在其章程或有限合伙協(xié)議中明確體現(xiàn)，并在運(yùn)作過程中切實(shí)落實(shí)。（二）基金的管理機(jī)構(gòu)參股設(shè)立的基金應(yīng)委托專業(yè)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具有良好的管理業(yè)績，固定的營業(yè)場(chǎng)所和與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的軟硬件設(shè)施，健全的內(nèi)部管理制度，以及創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)控制流程。基金管理機(jī)構(gòu)至少有3名具備2年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的管理人員，管理團(tuán)隊(duì)至少有對(duì)3個(gè)以上創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資經(jīng)驗(yàn)。（三）基金的資金構(gòu)成及規(guī)模參股設(shè)立的基金由國家資金、地方政府資金及社會(huì)募集資金構(gòu)成，以社會(huì)投資為主，包括各類投資機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)、境外投資者及管理團(tuán)隊(duì)等。每只基金規(guī)模原則上不少于2.5億元，國家資金參股比例原則上不超過20％，且不控股。地方政府參股資金規(guī)模原則上不低于國家資金。社會(huì)募集資金比例應(yīng)大于60％。對(duì)于參股設(shè)立的天使基金，國家資金參股比例可適當(dāng)放大。（四）基金的治理結(jié)構(gòu)基金應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)范設(shè)立和運(yùn)作，并按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行備案，接受管理部門的監(jiān)管?；饝?yīng)建立投資決策、專家顧問、風(fēng)險(xiǎn)控制及評(píng)估制度等規(guī)范運(yùn)作的管理模式。（五）基金的清算基金存續(xù)期結(jié)束后按照市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行清算。對(duì)投資回報(bào)較高、產(chǎn)業(yè)推動(dòng)效應(yīng)明顯的基金，鼓勵(lì)設(shè)立后續(xù)基金，支持滾動(dòng)發(fā)展。由于各種原因基金需提前清算的，依法律規(guī)定按照章程的約定進(jìn)行清算。三、國家出資的權(quán)益和管理（一）國家資金的委托管理基金中國家出資部分由財(cái)政部和國家發(fā)展改革委委托有關(guān)專業(yè)管理機(jī)構(gòu)管理。受托管理機(jī)構(gòu)不得干預(yù)基金正常的經(jīng)營管理，以出資額為限對(duì)基金行使股東權(quán)力。受托管理機(jī)構(gòu)對(duì)受托資金專設(shè)托管賬戶管理，定期向財(cái)政部和國家發(fā)展改革委報(bào)告基金運(yùn)行狀況。國家發(fā)展改革委和財(cái)政部可委托地方政府和受托管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督基金重大事項(xiàng)的決策，保證政策目標(biāo)落實(shí)。（二）國家資金的批復(fù)和撥付按照參股設(shè)立基金的投資導(dǎo)向、出資結(jié)構(gòu)等指導(dǎo)性要求，基金管理團(tuán)隊(duì)和股東研究提出基金設(shè)立方案和章程，并落實(shí)資金。基金設(shè)立的基本條件成熟后，由省級(jí)發(fā)展改革委會(huì)同財(cái)政廳（局）向國家發(fā)展改革委和財(cái)政部上報(bào)基金方案和基金章程，并提出申請(qǐng)國家投資的資金額度。國家發(fā)展改革委和財(cái)政部復(fù)核確認(rèn)基金章程、出資金額及受托管理機(jī)構(gòu)，并將資金撥付受托管理機(jī)構(gòu)托管賬戶。受托管理機(jī)構(gòu)按照基金章程約定的資金到位條件和程序撥付國家資金。（三）國家資金的退出基金存續(xù)期結(jié)束后，國家資金由受托管理機(jī)構(gòu)按照章程約定直接收回托管賬戶?；鹞茨苷Ｇ逅愕?，國家資金權(quán)益由受托管理機(jī)構(gòu)代為履行相關(guān)法律手續(xù)。在有受讓方的情況下，經(jīng)國家發(fā)展改革委、財(cái)政部批準(zhǔn)后，國家資金可協(xié)議退出基金，退出時(shí)其轉(zhuǎn)讓價(jià)格由雙方按協(xié)議確定。以出讓或基金清算方式退出的國家資金（含本金及形成的收益）直接收回托管賬戶，由受托管理機(jī)構(gòu)代管。國家投資形成的股權(quán)待國家高技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金成立后，全部轉(zhuǎn)入引導(dǎo)基金。（四）國家資金的權(quán)益和獎(jiǎng)勵(lì)國家資金除在基金章程中規(guī)定的條款外，不要求優(yōu)于其他社會(huì)股東的額外優(yōu)惠條款。國家資金與地方政府資金同進(jìn)同出。國家資金與地方政府資金、社會(huì)資金共同按創(chuàng)業(yè)投資基金章程規(guī)定支付基金管理機(jī)構(gòu)管理費(fèi)用（一般按照每年1.5－2.5％），并將部分基金增值收益（一般為20％左右）獎(jiǎng)勵(lì)基金管理機(jī)構(gòu)，每只基金的具體管理費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)按照基金章程確定。為體現(xiàn)國家資金的政策導(dǎo)向和考核機(jī)制，也可考慮國家資金不支付每年的管理費(fèi)用，同時(shí)將50％的基金增值收益讓渡于基金管理機(jī)構(gòu)。對(duì)于參股設(shè)立的天使基金，國家資金可給予更大的讓利幅度?；鸬墓芾碣M(fèi)用由基金公司直接支付給基金管理機(jī)構(gòu)，財(cái)政部不再另行列支管理費(fèi)用。（五）國家資金管理和考核原則按照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)[2008]116號(hào)）的精神，參股設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金試點(diǎn)中的國家資金納入公共財(cái)政考核評(píng)價(jià)體系。財(cái)政部、國家發(fā)展改革委將加強(qiáng)對(duì)國家投資的監(jiān)管和指導(dǎo)，按照公共性原則，對(duì)基金建立績效考核制度，定期對(duì)基金的政策效果進(jìn)行考核評(píng)估。各?。▍^(qū)、市）可結(jié)合本地實(shí)際，研究提出與國家資金共同參股設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和具體方案，落實(shí)地方政府出資，配合國家發(fā)展改革委和財(cái)政部共同做好基金的設(shè)立和管理工作，探索財(cái)政資金支持創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的有效機(jī)制。同時(shí)，在工商登記、稅收、投資、人才、營業(yè)場(chǎng)所等方面加大支持力度，加快建立有利于創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的良好政策環(huán)境。國家發(fā)展改革委財(cái)政部二〇〇九年十月二十九日返回目錄關(guān)于進(jìn)一步加大對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持的指導(dǎo)意見銀監(jiān)發(fā)[2009]37號(hào)各銀監(jiān)局，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市科技廳（委、局），各政策銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行：為貫徹實(shí)施《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020年）》及其配套政策，落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》（國辦發(fā)[2008]126號(hào)），加強(qiáng)科技資源和金融資源的結(jié)合，進(jìn)一步加大對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持，緩解科技型中小企業(yè)融資困難，促進(jìn)科技產(chǎn)業(yè)的全面可持續(xù)發(fā)展，建設(shè)創(chuàng)新型國家，現(xiàn)提出以下指導(dǎo)意見：一、鼓勵(lì)進(jìn)一步加大對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持?？萍夹椭行∑髽I(yè)是我國技術(shù)創(chuàng)新的主要載體和經(jīng)濟(jì)增長的重要推動(dòng)力量，在促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化、以創(chuàng)新帶動(dòng)就業(yè)、建設(shè)創(chuàng)新型國家中發(fā)揮著重要作用。銀監(jiān)會(huì)、科技部鼓勵(lì)各銀行進(jìn)一步加大對(duì)科技型中小企業(yè)的信貸支持和金融服務(wù)力度。本指導(dǎo)意見中的科技型中小企業(yè)是指符合以下條件的企業(yè)：（一）符合中小企業(yè)國家標(biāo)準(zhǔn)；（二）企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》的范圍：電子信息技術(shù)、生物與新醫(yī)藥技術(shù)、航空航天技術(shù)、新材料技術(shù)、高技術(shù)服務(wù)業(yè)、新能源及節(jié)能技術(shù)、資源與環(huán)境技術(shù)、高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)；（三）企業(yè)當(dāng)年研究開發(fā)費(fèi)（技術(shù)開發(fā)費(fèi)）占企業(yè)總收入的3%以上；（四）企業(yè)有原始性創(chuàng)新、集成創(chuàng)新、引進(jìn)消化再創(chuàng)新等可持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，有專門從事研發(fā)的部門或機(jī)構(gòu)。二、完善科技部門、銀行業(yè)監(jiān)管部門合作機(jī)制，加強(qiáng)科技資源和金融資源的結(jié)合。各級(jí)科技部門、銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)建立合作機(jī)制，整合科技、金融等相關(guān)資源，推動(dòng)建立政府部門、各類投資基金、銀行、科技型中小企業(yè)、擔(dān)保公司等多方參與、科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)體系，引導(dǎo)銀行進(jìn)一步加大對(duì)科技型中小企業(yè)的信貸支持。三、建立和完善科技型企業(yè)融資擔(dān)保體系。各級(jí)科技部門、國家高新區(qū)應(yīng)設(shè)立不以盈利為目的、專門的科技擔(dān)保公司，已設(shè)立的地方可通過補(bǔ)充資本金、擔(dān)保補(bǔ)貼等方式進(jìn)一步提高擔(dān)保能力，推動(dòng)建立科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)多方分擔(dān)機(jī)制。對(duì)于專門的科技擔(dān)保公司，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，各銀行可以在國家規(guī)定的范圍內(nèi)提高其擔(dān)保放大倍數(shù)。研究設(shè)立相應(yīng)的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，逐步建立和完善科技型企業(yè)融資擔(dān)保體系。四、整合科技資源，營造加大對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持的有利環(huán)境。各級(jí)科技部門、國家高新區(qū)應(yīng)積極整合政策、資金、項(xiàng)目、信息、專家等科技資源，建立科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，制定具體的補(bǔ)貼或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)政策，支持銀行發(fā)放科技型中小企業(yè)貸款；定期推薦科技貸款項(xiàng)目，對(duì)屬于科技計(jì)劃和專項(xiàng)的項(xiàng)目優(yōu)先推薦，并提出科技專業(yè)咨詢意見，協(xié)助銀行加強(qiáng)對(duì)科技貸款項(xiàng)目的貸后管理；推動(dòng)科技型中小企業(yè)信用體到ㄉ瑁⑵笠敵龐玫蛋福湊掌笠敵龐玫燃陡柘嚶Σ固患涌旃卜衿教ńㄉ瑁⒑屯晟貧嘀中問轎萍夾橢行∑笠?、倚否掉[薪櫸窕梗歡勻胱た萍計(jì)笠搗躉韉囊懈璺躉笠蕩觶煌ü渙鰲⒐抑暗確絞酵萍隹萍幾斃諧ぃ骺⒌胤嬌萍甲試礎(chǔ)９睦屑憂坑肟萍即匆低蹲駛溝暮獻(xiàn)鰨ü督岷希乜砜萍夾橢行∑笠等謐是饋Ｌ剿鞔蔥驢萍急Ｏ詹罰稚⒖萍夾橢行∑笠蕩罘縵鍘?五、明確和完善銀行對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持的有關(guān)政策。鼓勵(lì)和引導(dǎo)銀行在科技型中小企業(yè)密集地區(qū)、國家高新區(qū)的分支機(jī)構(gòu)設(shè)立科技專家顧問委員會(huì)，發(fā)揮國家、地方科技計(jì)劃專家?guī)斓膬?yōu)勢(shì)，提供科技專業(yè)咨詢服務(wù)；在審貸委員會(huì)中吸收有表決權(quán)的科技專家，并建立相應(yīng)的考核約束機(jī)制；適當(dāng)下放貸款審批權(quán)限；建立適合科技型中小企業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授信盡職和獎(jiǎng)懲制度；適當(dāng)提高對(duì)科技型中小企業(yè)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)容忍度；開發(fā)適合科技型中小企業(yè)特點(diǎn)的金融服務(wù)產(chǎn)品，創(chuàng)新還款方式，提高對(duì)科技型中小企業(yè)的增值服務(wù)；推動(dòng)完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和登記制度，培育知識(shí)產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)，積極開展專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。六、創(chuàng)新科技金融合作模式，開展科技部門與銀行之間的科技金融合作模式創(chuàng)新試點(diǎn)?？萍疾块T和銀行選擇部分銀行分支機(jī)構(gòu)作為科技金融合作模式創(chuàng)新試點(diǎn)單位進(jìn)行共建，開展科技資源和金融資源結(jié)合的具體實(shí)踐，探索加大對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持和提高對(duì)科技型中小企業(yè)金融服務(wù)水平的有效途徑。同時(shí)，分別在東、中、西部的涉農(nóng)科技型中小企業(yè)密集省份，選擇部分銀行開展支持涉農(nóng)科技型中小企業(yè)試點(diǎn)工作。各試點(diǎn)單位應(yīng)按照“六項(xiàng)機(jī)制”和本指導(dǎo)意見的有關(guān)要求，積極加強(qiáng)與科技部門之間的協(xié)商與合作，共同制定試點(diǎn)方案，切實(shí)落實(shí)有關(guān)政策，做好科技資源和金融資源結(jié)合的有關(guān)工作。七、建立銀行業(yè)支持科技型中小企業(yè)的長效機(jī)制。各地銀行業(yè)監(jiān)管部門、科技部門和各銀行要深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，結(jié)合本指導(dǎo)意見，積極加強(qiáng)部門合作和政策協(xié)調(diào)，加大相互開展科技與金融知識(shí)培訓(xùn)力度，認(rèn)真做好有關(guān)試點(diǎn)工作，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷創(chuàng)新和完善部門合作、資源結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、信息共享等多方面的科技金融合作模式。銀監(jiān)會(huì)、科技部將選擇部分科技金融合作模式創(chuàng)新試點(diǎn)單位作為觀察聯(lián)系點(diǎn)，對(duì)有效加大對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持情況進(jìn)行長期跟蹤和調(diào)研，確保銀行業(yè)支持科技型中小企業(yè)的長效機(jī)制建立并有效運(yùn)行。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中華人民共和國科學(xué)技術(shù)部二OO九年五月五日返回目錄國務(wù)院關(guān)于同意支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的批復(fù)科技部、北京市人民政府：你們《關(guān)于支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)若干政策建議的請(qǐng)示》收悉?，F(xiàn)批復(fù)如下：一、同意中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)。要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，發(fā)揮創(chuàng)新資源優(yōu)勢(shì)，加快改革與發(fā)展，努力培養(yǎng)和聚集優(yōu)秀創(chuàng)新人才特別是產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍人才，著力研發(fā)和轉(zhuǎn)化國際領(lǐng)先的科技成果，做強(qiáng)做大一批具有全球影響力的創(chuàng)新型企業(yè)，培育一批國際知名品牌，全面提高中關(guān)村科技園區(qū)自主創(chuàng)新和輻射帶動(dòng)能力，推動(dòng)中關(guān)村科技園區(qū)的科技發(fā)展和創(chuàng)新，在本世紀(jì)前20年再上一個(gè)新臺(tái)階，使中關(guān)村科技園區(qū)成為具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心。二、同意采取以下政策措施支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)。(一)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)。在中關(guān)村科技園區(qū)范圍內(nèi)的高等院校、科研院所中，開展職務(wù)科技成果股權(quán)和分紅權(quán)激勵(lì)的試點(diǎn)。在中關(guān)村科技園區(qū)范圍內(nèi)的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)以及國有高新技術(shù)企業(yè)中進(jìn)行股權(quán)和分紅權(quán)激勵(lì)改革，對(duì)做出突出貢獻(xiàn)的科技人員和經(jīng)營管理人員實(shí)施期權(quán)、技術(shù)入股、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、分紅權(quán)等多種形式的激勵(lì)。由財(cái)政部、科技部會(huì)同有關(guān)部門制訂具體實(shí)施辦法。(二)深化科技金融改革創(chuàng)新試點(diǎn)。完善中關(guān)村科技園區(qū)范圍內(nèi)非上市公司進(jìn)入證券公司待辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的相關(guān)制度；逐步建立和完善各層次市場(chǎng)間的轉(zhuǎn)板制度，建立具有有機(jī)聯(lián)系的多層次資本市場(chǎng)體系。在中關(guān)村科技園區(qū)范圍內(nèi)注冊(cè)登記的產(chǎn)業(yè)投資基金或股權(quán)投資基金，適用國家關(guān)于股權(quán)投資基金先行先試政策。建立科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，完善科技型企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制，鼓勵(lì)銀行加大對(duì)科技型中小企業(yè)的信貸支持，建立適合科技型中小企業(yè)特點(diǎn)、專家參與的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授信盡職和獎(jiǎng)懲制度，開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款試點(diǎn)。(三)國家科技重大專項(xiàng)項(xiàng)目(課題)經(jīng)費(fèi)中按規(guī)定核定間接費(fèi)用。中關(guān)村科技園區(qū)范圍內(nèi)承擔(dān)國家科技重大專項(xiàng)項(xiàng)目(課題)的高速切削、科研院所、企業(yè)等單位，可以按照有關(guān)規(guī)定，在國家科技重大專項(xiàng)項(xiàng)目(課題)經(jīng)費(fèi)中核定一定比例的間接費(fèi)用，主要用于項(xiàng)目(課題)承擔(dān)單位組織實(shí)施項(xiàng)目(課題)過程中發(fā)生的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督費(fèi)用，以及其他無法再直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。(四)支持新型產(chǎn)業(yè)組織參與國家重大科技項(xiàng)目。在電子信息、生物醫(yī)藥、航空航天、新材料、清潔能源、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、先進(jìn)制造、節(jié)能減排等重點(diǎn)領(lǐng)域，支持中關(guān)村科技園區(qū)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟等新型產(chǎn)業(yè)組織和民營科技企業(yè)參與國家科技重大專項(xiàng)、科技基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及有關(guān)科技計(jì)劃項(xiàng)目。由科技部會(huì)同有關(guān)部門制訂具體辦法。(五)實(shí)施支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的稅收政策。由財(cái)政部、稅務(wù)總局研究支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的稅收政策。(六)組織編制發(fā)展規(guī)劃。由發(fā)展改革委、科技部、財(cái)政部及其他有關(guān)部門，會(huì)同北京市政府，研究制訂到2020年的中關(guān)村科技園區(qū)發(fā)展規(guī)劃。三、支持北京市人民政府積極利用政府采購政策，在中關(guān)村科技園區(qū)通過首購、訂購、實(shí)施首臺(tái)(套)重大技術(shù)裝備實(shí)驗(yàn)和示范項(xiàng)目等措施，推廣應(yīng)用自主創(chuàng)新產(chǎn)品，支持企業(yè)自主創(chuàng)新。創(chuàng)新體制機(jī)制，支持在中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)世界一流水平的新型研究機(jī)構(gòu)。四、加強(qiáng)對(duì)中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的領(lǐng)導(dǎo)。同意成立由科技部牽頭的部際協(xié)調(diào)小組，協(xié)調(diào)各部門在職責(zé)范圍內(nèi)支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)，落實(shí)上述政策措施，研究解決發(fā)展中的重大問題。國務(wù)院有關(guān)部門、北京市人民政府要充分認(rèn)識(shí)中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的重要意義，統(tǒng)一思想，支持中關(guān)村科技園區(qū)先行先試，改革創(chuàng)新，共同開創(chuàng)中關(guān)村科技園區(qū)發(fā)展新局面。中華人民共和國國務(wù)院二零零九年三月十三日返回目錄商務(wù)部關(guān)于下放外商投資舉辦投資性公司審批權(quán)限的通知商資函[2009]8號(hào)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市，哈爾濱、長春、沈陽、濟(jì)南、南京、杭州、廣州、武漢、成都、西安、新疆建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門：為全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和黨的十七屆二中全會(huì)精神，進(jìn)一步深化行政體制改革，轉(zhuǎn)變政府工作職能，改進(jìn)外商投資審批工作，促進(jìn)投資便利化，現(xiàn)就調(diào)整外商投資舉辦投資性公司審批權(quán)限通知如下：一、外國投資者投資設(shè)立注冊(cè)資本1億美元及以下投資性公司及其變更事項(xiàng)（單次增資超過1億美元的除外），由投資性公司注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、副省級(jí)城市（包括哈爾濱、長春、沈陽、濟(jì)南、南京、杭州、廣州、武漢、成都、西安）商務(wù)主管部門（下稱省級(jí)商務(wù)主管部門）負(fù)責(zé)審批，省級(jí)商務(wù)主管部門不得再行下放或委托其他部門審批。二、商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的投資性公司后續(xù)變更事項(xiàng)（單次增資超過1億美元、投資者變更的除外），由省級(jí)商務(wù)主管部門審批。三、省級(jí)商務(wù)主管部門受理審核外國投資者申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定》（商務(wù)部令[2004]第22號(hào)）和《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的補(bǔ)充規(guī)定》（商務(wù)部令[2006]第3號(hào)）有關(guān)投資者資格條件、注冊(cè)資本、出資方式、業(yè)務(wù)經(jīng)營和申請(qǐng)文件要求的相關(guān)規(guī)定，并就外國投資者及其境內(nèi)所投資企業(yè)是否存在違規(guī)行為書面征求企業(yè)所在地省級(jí)及本省稅務(wù)、工商和外匯管理部門意見。對(duì)于存在違規(guī)行為的，不得批準(zhǔn)設(shè)立投資性公司。四、外國投資者（法定代表人）應(yīng)出具書面承諾（格式附后），所提交的申請(qǐng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求，相關(guān)材料及法定代表人或其委托人簽字真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效。五、投資性公司的投資范圍不得涉及限制和禁止外商投資領(lǐng)域及宏觀調(diào)控行業(yè)。投資范圍如涉及外商投資專項(xiàng)規(guī)定的允許類行業(yè)，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)按有關(guān)規(guī)定程序征得國家行業(yè)主管部門同意。六、投資性公司所投資項(xiàng)目必須符合相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，具體投資項(xiàng)目應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定程序另行報(bào)批。投資性公司投資的企業(yè)，或與其他投資者聯(lián)合投資的企業(yè)，如外方（指投資性公司和其他境外投資者）的外匯投資比例不低于所投資企業(yè)注冊(cè)資本的25%，可享受外商投資企業(yè)待遇。七、省級(jí)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)外國投資者申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)通過"外商投資企業(yè)審批管理系統(tǒng)"填報(bào)投資性公司信息備案表（分新設(shè)、變更和所投資企業(yè)三表，格式附后），并將填報(bào)打印的備案表（加蓋地方商務(wù)部門公章）、批準(zhǔn)文件（格式附后）和批準(zhǔn)證書（復(fù)印件）書面上報(bào)商務(wù)部（外資司）備案。八、經(jīng)省級(jí)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)后，投資性公司須同時(shí)將經(jīng)營情況和所投資企業(yè)情況通過我部"外商投資企業(yè)管理網(wǎng)絡(luò)"（://）及時(shí)上報(bào)并在領(lǐng)取批準(zhǔn)證書時(shí)辦理入網(wǎng)手續(xù)。鼓勵(lì)其加入外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)投資性公司工作委員會(huì)。九、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：1、投資性公司批準(zhǔn)文件格式2、外國投資者（法定代表人）書面承諾書（表格）3、投資性公司設(shè)立備案表、變更備案表、所投資企業(yè)備案表商務(wù)部二OO九年三月六日返回目錄國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見國辦發(fā)〔2008〕126號(hào)各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：為應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)的沖擊，貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的十項(xiàng)措施，認(rèn)真執(zhí)行積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策，加大金融支持力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，提出如下意見：一、落實(shí)適度寬松的貨幣政策，促進(jìn)貨幣信貸穩(wěn)定增長(一)保持銀行體系流動(dòng)性充足，促進(jìn)貨幣信貸穩(wěn)定增長。根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，創(chuàng)造適度寬松的貨幣信貸環(huán)境，以高于GDP增長與物價(jià)上漲之和約3至4個(gè)百分點(diǎn)的增長幅度作為2009年貨幣供應(yīng)總量目標(biāo)，爭(zhēng)取全年廣義貨幣供應(yīng)量增長17%左右。密切監(jiān)測(cè)流動(dòng)性總量及分布變化，適當(dāng)調(diào)減公開市場(chǎng)操作力度，停發(fā)3年期央行票據(jù)，降低1年期和3個(gè)月期央行票據(jù)發(fā)行頻率。根據(jù)國內(nèi)外形勢(shì)適時(shí)適度調(diào)整貨幣政策操作。(二)追加政策性銀行2008年度貸款規(guī)模1000億元，鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)放中央投資項(xiàng)目配套貸款，力爭(zhēng)2008年金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款增加4萬億元以上。(三)發(fā)揮市場(chǎng)在利率決定中的作用，提高經(jīng)濟(jì)自我調(diào)節(jié)能力。增強(qiáng)貸款利率下浮彈性，改進(jìn)貼現(xiàn)利率形成機(jī)制，完善中央銀行利率體系。按照主動(dòng)性、可控性和漸進(jìn)性原則，進(jìn)一步完善人民幣匯率形成機(jī)制，增強(qiáng)匯率彈性，保持人民幣匯率在合理均衡水平上基本穩(wěn)定。二、加強(qiáng)和改進(jìn)信貸服務(wù)，滿足合理資金需求(四)加強(qiáng)貨幣政策、信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合。堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待、有保有壓原則，支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策的產(chǎn)業(yè)發(fā)展。加大對(duì)民生工程、“三農(nóng)”、重大工程建設(shè)、災(zāi)后重建、節(jié)能減排、科技創(chuàng)新、技術(shù)改造和兼并重組、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的信貸支持。積極發(fā)展面向農(nóng)戶的小額信貸業(yè)務(wù)，增加扶貧貼息貸款投放規(guī)模。探索發(fā)展大學(xué)畢業(yè)生小額創(chuàng)業(yè)貸款業(yè)務(wù)。支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。同時(shí)，適當(dāng)控制對(duì)一般加工業(yè)的貸款，限制對(duì)高耗能、高排放行業(yè)和產(chǎn)能過剩行業(yè)劣質(zhì)企業(yè)的貸款。(五)鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，對(duì)基本面比較好、信用記錄較好、有競(jìng)爭(zhēng)力、有市場(chǎng)、有訂單但暫時(shí)出現(xiàn)經(jīng)營或財(cái)務(wù)困難的企業(yè)給予信貸支持。全面清理銀行信貸政策、法規(guī)、辦法和指引，根據(jù)當(dāng)前特殊時(shí)期需要，對(duì)《貸款通則》等有關(guān)規(guī)定和要求做適當(dāng)調(diào)整。(六)支持中小企業(yè)發(fā)展。落實(shí)對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保、貼息等扶持政策，鼓勵(lì)地方人民政府通過資本注入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)榷喾N方式增加對(duì)信用擔(dān)保公司的支持。設(shè)立包括中央、地方財(cái)政出資和企業(yè)聯(lián)合組建在內(nèi)的多層次中小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機(jī)構(gòu)，提高金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款比重。對(duì)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營業(yè)稅。(七)鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)開展出口信貸業(yè)務(wù)。將進(jìn)出口銀行的人民幣出口賣方信貸優(yōu)惠利率適用范圍，擴(kuò)大到具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、自主品牌和高附加值出口產(chǎn)品。允許金融機(jī)構(gòu)開辦人民幣出口買方信貸業(yè)務(wù)。發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)在支持金融機(jī)構(gòu)開展出口融資業(yè)務(wù)中的積極作用。(八)加大對(duì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的信貸支持力度。支持金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新發(fā)展針對(duì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的信貸產(chǎn)品和審貸模式，探索多種抵押擔(dān)保方式。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)優(yōu)先發(fā)放人民幣貸款，支持國內(nèi)過剩產(chǎn)能向境外轉(zhuǎn)移。(九)加大對(duì)農(nóng)村金融政策支持力度，引導(dǎo)更多信貸資金投向農(nóng)村。堅(jiān)持農(nóng)業(yè)銀行為農(nóng)服務(wù)方向，拓展農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行支農(nóng)領(lǐng)域，擴(kuò)大郵政儲(chǔ)蓄銀行涉農(nóng)業(yè)務(wù)范圍，發(fā)揮農(nóng)村信用社為農(nóng)民服務(wù)的主力軍作用?？h域內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新吸收的存款，主要用于當(dāng)?shù)匕l(fā)放貸款。建立政府扶持、多方參與、市場(chǎng)運(yùn)作的農(nóng)村信貸擔(dān)保機(jī)制。在擴(kuò)大農(nóng)村有效擔(dān)保物范圍基礎(chǔ)上，積極探索發(fā)展農(nóng)村多種形式擔(dān)保的信貸產(chǎn)品。指導(dǎo)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開展林權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。(十)落實(shí)和出臺(tái)有關(guān)信貸政策措施，支持居民首次購買普通自住房和改善型普通自住房。加大對(duì)城市低收入居民廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)和棚戶區(qū)改造的信貸支持。支持汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，拓寬汽車金融公司融資渠道。積極擴(kuò)大農(nóng)村消費(fèi)信貸市場(chǎng)。三、加快建設(shè)多層次資本市場(chǎng)體系，發(fā)揮市場(chǎng)的資源配置功能(十一)采取有效措施，穩(wěn)定股票市場(chǎng)運(yùn)行，發(fā)揮資源配置功能。完善中小企業(yè)板市場(chǎng)各項(xiàng)制度，適時(shí)推出創(chuàng)業(yè)板，逐步完善有機(jī)聯(lián)系的多層次資本市場(chǎng)體系。支持有條件的企業(yè)利用資本市場(chǎng)開展兼并重組，促進(jìn)上市公司行業(yè)整合和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，減少審批環(huán)節(jié)，提升市場(chǎng)效率，不斷提高上市公司競(jìng)爭(zhēng)力。(十二)推動(dòng)期貨市場(chǎng)穩(wěn)步發(fā)展，探索農(nóng)產(chǎn)品期貨服務(wù)“三農(nóng)”的運(yùn)作模式，盡快推出適應(yīng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的鋼材、稻谷等商品期貨新品種。(十三)擴(kuò)大債券發(fā)行規(guī)模，積極發(fā)展企業(yè)債、公司債、短期融資券和中期票據(jù)等債務(wù)融資工具。優(yōu)先安排與基礎(chǔ)設(shè)施、民生工程、生態(tài)環(huán)境建設(shè)和災(zāi)后重建等相關(guān)的債券發(fā)行。積極鼓勵(lì)參與國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的上市公司發(fā)行公司債券和可轉(zhuǎn)換債券。穩(wěn)步發(fā)展中小企業(yè)集合債券，開展中小企業(yè)短期融資券試點(diǎn)。推進(jìn)上市商業(yè)銀行進(jìn)入交易所債券市場(chǎng)試點(diǎn)。研究境外機(jī)構(gòu)和企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，允許在內(nèi)地有較多業(yè)務(wù)的香港企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)在港發(fā)行人民幣債券。完善債券市場(chǎng)發(fā)行規(guī)則與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。四、發(fā)揮保險(xiǎn)保障和融資功能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定運(yùn)行(十四)積極發(fā)展“三農(nóng)”保險(xiǎn)，進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開發(fā)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村小額保險(xiǎn)及產(chǎn)品質(zhì)量保險(xiǎn)。穩(wěn)步發(fā)展與住房、汽車消費(fèi)等相關(guān)的保險(xiǎn)。積極發(fā)展建工險(xiǎn)、工程險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，為重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障。做好災(zāi)后重建保險(xiǎn)服務(wù)，支持災(zāi)區(qū)群眾基本生活設(shè)施和公共服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施恢復(fù)重建。研究開放短期出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)，引入商業(yè)保險(xiǎn)公司參與競(jìng)爭(zhēng)，支持出口貿(mào)易。(十五)發(fā)揮保險(xiǎn)公司機(jī)構(gòu)投資者作用和保險(xiǎn)資金投融資功能，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司購買國債、金融債、企業(yè)債和公司債，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司以債權(quán)等方式投資交通、通信、能源等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。穩(wěn)妥推進(jìn)保險(xiǎn)公司投資國有大型龍頭企業(yè)股權(quán)，特別是關(guān)系國家戰(zhàn)略的能源、資源等產(chǎn)業(yè)的龍頭企業(yè)股權(quán)。(十六)積極發(fā)展個(gè)人、團(tuán)體養(yǎng)老等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)和支持有條件企業(yè)通過商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次養(yǎng)老保障計(jì)劃，研究對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人給予延遲納稅等稅收優(yōu)惠。推動(dòng)健康保險(xiǎn)發(fā)展，支持相關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資醫(yī)療機(jī)構(gòu)和養(yǎng)老實(shí)體。提高保險(xiǎn)業(yè)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療水平，發(fā)展適合農(nóng)民需求的健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)。五、創(chuàng)新融資方式，拓寬企業(yè)融資渠道(十七)允許商業(yè)銀行對(duì)境內(nèi)外企業(yè)發(fā)放并購貸款。研究完善企業(yè)并購稅收政策，積極推動(dòng)企業(yè)兼并重組。(十八)開展房地產(chǎn)信托投資基金試點(diǎn)，拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道。發(fā)揮債券市場(chǎng)避險(xiǎn)功能，穩(wěn)步推進(jìn)債券市場(chǎng)交易工具和相關(guān)金融產(chǎn)品創(chuàng)新。開展項(xiàng)目收益?zhèn)圏c(diǎn)。(十九)加強(qiáng)對(duì)社會(huì)資金的鼓勵(lì)和引導(dǎo)。拓寬民間投資領(lǐng)域，吸引更多社會(huì)資金參與政府鼓勵(lì)項(xiàng)目，特別是災(zāi)后基礎(chǔ)設(shè)施重建項(xiàng)目。出臺(tái)股權(quán)投資基金管理辦法，完善工商登記、機(jī)構(gòu)投資者投資、證券登記和稅收等相關(guān)政策，促進(jìn)股權(quán)投資基金行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。按照中小企業(yè)促進(jìn)法關(guān)于鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)增加對(duì)中小企業(yè)投資的規(guī)定，落實(shí)和完善促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策。(二十)充分發(fā)揮農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)主力軍作用，擴(kuò)大村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)，擴(kuò)大小額貸款公司試點(diǎn)，規(guī)范發(fā)展民間融資，建立多層次信貸供給市場(chǎng)。(二十一)創(chuàng)新信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具。在進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展信貸資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，允許在銀行間債券市場(chǎng)試點(diǎn)發(fā)展以中小企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款、國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目貸款等為標(biāo)的資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，適度分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。六、改進(jìn)外匯管理，大力推動(dòng)貿(mào)易投資便利化(二十二)改進(jìn)貿(mào)易收結(jié)匯與貿(mào)易活動(dòng)真實(shí)性、一致性審核，便利企業(yè)特別是中小企業(yè)貿(mào)易融資。加快進(jìn)出口核銷制度改革，簡(jiǎn)化手續(xù)，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易外匯管理向總量核查、非現(xiàn)場(chǎng)核查和主體監(jiān)管轉(zhuǎn)變。適當(dāng)提高企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯比例，將一般企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯比例從10%提高到25%，對(duì)單筆金額較小的出口預(yù)收貨款不納入結(jié)匯額度管理。調(diào)整企業(yè)延期付款年度發(fā)生額規(guī)模，由原來不得超過企業(yè)上年度進(jìn)口付匯額的10%提高為25%。簡(jiǎn)化企業(yè)申請(qǐng)比例結(jié)匯和臨時(shí)額度的審批程序，縮短審批時(shí)間。允許更多符合條件的中外資企業(yè)集團(tuán)實(shí)行外匯資金集中管理，提高資金使用效率。支持香港人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大人民幣在周邊貿(mào)易中的計(jì)價(jià)結(jié)算規(guī)模，降低對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。七、加快金融服務(wù)現(xiàn)代化建設(shè)，全面提高金融服務(wù)水平(二十三)進(jìn)一步豐富支付工具體系，提高支付清算效率，加快資金周轉(zhuǎn)速度。進(jìn)一步增強(qiáng)現(xiàn)金供應(yīng)的前瞻性，科學(xué)組織發(fā)行基金調(diào)撥，確?，F(xiàn)金供應(yīng)。配合實(shí)施積極財(cái)政政策，擴(kuò)大國庫集中支付涉農(nóng)、救災(zāi)補(bǔ)貼等財(cái)政補(bǔ)助資金范圍，實(shí)現(xiàn)民生工程、基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境建設(shè)和災(zāi)后重建所需資金直達(dá)最終收款人，確保各項(xiàng)財(cái)政支出資金及時(shí)安全撥付到位。優(yōu)化進(jìn)出口產(chǎn)品退稅的國庫業(yè)務(wù)流程，提高退稅資金到賬速度。加快征信體系建設(shè)，繼續(xù)推動(dòng)中小企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范信貸市場(chǎng)和債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造便利條件。八、加大財(cái)稅政策支持力度，增強(qiáng)金融業(yè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力(二十四)放寬金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款的呆賬核銷條件。授權(quán)金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合一定條件的中小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款進(jìn)行重組和減免。借款人發(fā)生財(cái)務(wù)困難、無力及時(shí)足額償還貸款本息的，在確保重組和減免后能如期償還剩余債務(wù)的條件下，允許金融機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)進(jìn)行展期或延期、減免表外利息后，進(jìn)一步減免本金和表內(nèi)利息。(二十五)簡(jiǎn)化稅務(wù)部門審核金融機(jī)構(gòu)呆賬核銷手續(xù)和程序，加快審核進(jìn)度，提高審核效率，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)化解不良資產(chǎn)，防止信貸收縮。涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款稅前全額撥備損失準(zhǔn)備金。對(duì)農(nóng)戶小額貸款、農(nóng)業(yè)擔(dān)保和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)“三農(nóng)”的信貸支持力度。研究金融機(jī)構(gòu)抵債資產(chǎn)處置稅收政策。結(jié)合增值稅轉(zhuǎn)型完善融資租賃稅收政策。(二十六)發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，調(diào)動(dòng)銀行信貸資金支持經(jīng)濟(jì)增長。支持地方人民政府建立中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款按增量給予適度的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)建立專門為中小企業(yè)提供信貸服務(wù)的部門，增加對(duì)中小企業(yè)的信貸投放。對(duì)符合條件的企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和產(chǎn)品更新?lián)Q代等方面的外匯資金需求，通過進(jìn)出口銀行提供優(yōu)惠利率進(jìn)口信貸方式給予支持。九、深化金融改革，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)維護(hù)金融安全穩(wěn)定(二十七)完善國際金融危機(jī)監(jiān)測(cè)及應(yīng)對(duì)工作機(jī)制。密切監(jiān)測(cè)國際金融危機(jī)發(fā)展動(dòng)態(tài)，研究風(fēng)險(xiǎn)的可能傳播途徑，及時(shí)對(duì)危機(jī)發(fā)展趨勢(shì)和影響進(jìn)行跟蹤和評(píng)估。高度關(guān)注國內(nèi)金融市場(chǎng)流動(dòng)性狀況、金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性及資產(chǎn)負(fù)債變化。必要時(shí)啟動(dòng)應(yīng)對(duì)預(yù)案，包括特別流動(dòng)性支持、剝離不良資產(chǎn)、補(bǔ)充資本金、對(duì)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行擔(dān)保等，確保金融安全穩(wěn)定運(yùn)行。(二十八)完善金融監(jiān)管體系。進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行與金融監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)功能監(jiān)管、審慎監(jiān)管，強(qiáng)化資本金約束和流動(dòng)性管理，完善市場(chǎng)信息披露制度，努力防范各種金融風(fēng)險(xiǎn)。(二十九)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)要繼續(xù)深化各項(xiàng)改革，完善公司治理，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，理順落實(shí)適度寬松貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制。正確處理好金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)避免盲目惜貸。切實(shí)提高金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量，防止低水平重復(fù)建設(shè)。(三十)支持和鼓勵(lì)地方人民政府為改善金融服務(wù)創(chuàng)造良好條件。地方人民政府應(yīng)在保護(hù)銀行債權(quán)、防止逃廢銀行債務(wù)、處置抵貸資產(chǎn)、合法有序進(jìn)行破產(chǎn)清算等方面營造有利環(huán)境。繼續(xù)推進(jìn)地方金融機(jī)構(gòu)改革，維護(hù)地方金融穩(wěn)定，推動(dòng)地方信用體系建設(shè)，培育誠實(shí)守信的社會(huì)信用文化，促進(jìn)地方金融生態(tài)環(huán)境改善。國務(wù)院辦公廳二○○八年十二月八日返回目錄國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作指導(dǎo)意見的通知國辦發(fā)〔2008〕116號(hào)各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：發(fā)展改革委、財(cái)政部、商務(wù)部《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。國務(wù)院辦公廳二○○八年十月十八日關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見發(fā)展改革委財(cái)政部商務(wù)部為貫徹《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施〈國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006-2020年)〉若干配套政策的通知》（國發(fā)〔2006〕6號(hào)）精神，配合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（發(fā)展改革委等十部委令2005年第39號(hào)）實(shí)施，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡(jiǎn)稱引導(dǎo)基金）的規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作，扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見：一、引導(dǎo)基金的性質(zhì)與宗旨引導(dǎo)基金是由政府設(shè)立并按市場(chǎng)化方式運(yùn)作的政策性基金，主要通過扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)社會(huì)資金進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域。引導(dǎo)基金本身不直接從事創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)。引導(dǎo)基金的宗旨是發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿放大效應(yīng)，增加創(chuàng)業(yè)投資資本的供給，克服單純通過市場(chǎng)配置創(chuàng)業(yè)投資資本的市場(chǎng)失靈問題。特別是通過鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資處于種子期、起步期等創(chuàng)業(yè)早期的企業(yè)，彌補(bǔ)一般創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)主要投資于成長期、成熟期和重建企業(yè)的不足。二、引導(dǎo)基金的設(shè)立與資金來源地市級(jí)以上人民政府有關(guān)部門可以根據(jù)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的需要和財(cái)力狀況設(shè)立引導(dǎo)基金。其設(shè)立程序?yàn)椋河韶?fù)責(zé)推進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的有關(guān)部門和財(cái)政部門共同提出設(shè)立引導(dǎo)基金的可行性方案，報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)后設(shè)立。各地應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際情況制訂和不斷完善引導(dǎo)基金管理辦法，管理辦法由財(cái)政部門和負(fù)責(zé)推進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的有關(guān)部門共同研究提出。引導(dǎo)基金應(yīng)以獨(dú)立事業(yè)法人的形式設(shè)立，由有關(guān)部門任命或派出人員組成的理事會(huì)行使決策管理職責(zé)，并對(duì)外行使引導(dǎo)基金的權(quán)益和承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)與責(zé)任。引導(dǎo)基金的資金來源：支持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展的財(cái)政性專項(xiàng)資金；引導(dǎo)基金的投資收益與擔(dān)保收益；閑置資金存放銀行或購買國債所得的利息收益；個(gè)人、企業(yè)或社會(huì)機(jī)構(gòu)無償捐贈(zèng)的資金等。三、引導(dǎo)基金的運(yùn)作原則與方式引導(dǎo)基金應(yīng)按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作，科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則進(jìn)行投資運(yùn)作，扶持對(duì)象主要是按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定程序備案的在中國境內(nèi)設(shè)立的各類創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。在扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)設(shè)立與發(fā)展的過程中，要?jiǎng)?chuàng)新管理模式，實(shí)現(xiàn)政府政策意圖和所扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按市場(chǎng)原則運(yùn)作的有效結(jié)合；要探索建立科學(xué)合理的決策、考核機(jī)制，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)引導(dǎo)基金自身的可持續(xù)發(fā)展；引導(dǎo)基金不用于市場(chǎng)已經(jīng)充分競(jìng)爭(zhēng)的領(lǐng)域，不與市場(chǎng)爭(zhēng)利。引導(dǎo)基金的運(yùn)作方式：（一）參股。引導(dǎo)基金主要通過參股方式，吸引社會(huì)資本共同發(fā)起設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。（二）融資擔(dān)保。根據(jù)信貸征信機(jī)構(gòu)提供的信用報(bào)告，對(duì)歷史信用記錄良好的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，可采取提供融資擔(dān)保方式，支持其通過債權(quán)融資增強(qiáng)投資能力。（三）跟進(jìn)投資或其他方式。產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向或區(qū)域?qū)蜉^強(qiáng)的引導(dǎo)基金，可探索通過跟進(jìn)投資或其他方式，支持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展并引導(dǎo)其投資方向。其中，跟進(jìn)投資僅限于當(dāng)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資創(chuàng)業(yè)早期企業(yè)或需要政府重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的高新技術(shù)等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)企業(yè)時(shí)，引導(dǎo)基金可以按適當(dāng)股權(quán)比例向該創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資，但不得以“跟進(jìn)投資”之名，直接從事創(chuàng)業(yè)投資運(yùn)作業(yè)務(wù)，而應(yīng)發(fā)揮商業(yè)性創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目、評(píng)估投資項(xiàng)目和實(shí)施投資管理的作用。引導(dǎo)基金所扶持的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在其公司章程或有限合伙協(xié)議等法律文件中，規(guī)定以一定比例資金投資于創(chuàng)業(yè)早期企業(yè)或需要政府重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的高新技術(shù)等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)企業(yè)。引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)監(jiān)督所扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按照規(guī)定的投資方向進(jìn)行投資運(yùn)作，但不干預(yù)所扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的日常管理。引導(dǎo)基金不擔(dān)任所扶持公司型創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的受托管理機(jī)構(gòu)或有限合伙型創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的普通合伙人，不參與投資設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)。四、引導(dǎo)基金的管理引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)遵照國家有關(guān)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，建立完善的內(nèi)部管理制度和外部監(jiān)管與監(jiān)督制度。引導(dǎo)基金可以專設(shè)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金的日常管理與運(yùn)作事務(wù)，也可委托符合資質(zhì)條件的管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金的日常管理與運(yùn)作事務(wù)。引導(dǎo)基金受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合下列資質(zhì)條件：（1）具有獨(dú)立法人資格；（2）其管理團(tuán)隊(duì)具有一定的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，具有較高的政策水平和管理水平；（3）最近3年以上持續(xù)保持良好的財(cái)務(wù)狀況；（4）沒有受過行政主管機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)重大處罰的不良紀(jì)錄；（5）嚴(yán)格按委托協(xié)議管理引導(dǎo)基金資產(chǎn)。引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的評(píng)審委員會(huì)，對(duì)引導(dǎo)基金支持方案進(jìn)行獨(dú)立評(píng)審，以確保引導(dǎo)基金決策的民主性和科學(xué)性。評(píng)審委員會(huì)成員由政府有關(guān)部門、創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)自律組織的代表以及社會(huì)專家組成，成員人數(shù)應(yīng)當(dāng)為單數(shù)。其中，創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)自律組織的代表和社會(huì)專家不得少于半數(shù)。引導(dǎo)基金擬扶持項(xiàng)目單位的人員不得作為評(píng)審委員會(huì)成員參與對(duì)擬扶持項(xiàng)目的評(píng)審。引導(dǎo)基金理事會(huì)根據(jù)評(píng)審委員會(huì)的評(píng)審結(jié)果，對(duì)擬扶持項(xiàng)目進(jìn)行決策。引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)建立項(xiàng)目公示制度，接受社會(huì)對(duì)引導(dǎo)基金的監(jiān)督，確保引導(dǎo)基金運(yùn)作的公開性。五、對(duì)引導(dǎo)基金的監(jiān)管與指導(dǎo)引導(dǎo)基金納入公共財(cái)政考核評(píng)價(jià)體系。財(cái)政部門和負(fù)責(zé)推進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的有關(guān)部門對(duì)所設(shè)立引導(dǎo)基金實(shí)施監(jiān)管與指導(dǎo)，按照公共性原則，對(duì)引導(dǎo)基金建立有效的績效考核制度，定期對(duì)引導(dǎo)基金政策目標(biāo)、政策效果及其資產(chǎn)情況進(jìn)行評(píng)估。引導(dǎo)基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期向財(cái)政部門和負(fù)責(zé)推進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的有關(guān)部門報(bào)告運(yùn)作情況。運(yùn)作過程中的重大事件及時(shí)報(bào)告。六、引導(dǎo)基金的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)通過制訂引導(dǎo)基金章程，明確引導(dǎo)基金運(yùn)作、決策及管理的具體程序和規(guī)定，以及申請(qǐng)引導(dǎo)基金扶持的相關(guān)條件。申請(qǐng)引導(dǎo)基金扶持的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)建立健全業(yè)績激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，其高級(jí)管理人員或其管理顧問機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)已經(jīng)取得良好管理業(yè)績。引導(dǎo)基金章程應(yīng)當(dāng)具體規(guī)定引導(dǎo)基金對(duì)單個(gè)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的支持額度以及風(fēng)險(xiǎn)控制制度。以參股方式發(fā)起設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，可在符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的前提下，事先通過公司章程或有限合伙協(xié)議約定引導(dǎo)基金的優(yōu)先分配權(quán)和優(yōu)先清償權(quán)，以最大限度控制引導(dǎo)基金的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。以提供融資擔(dān)保方式和跟進(jìn)投資方式支持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，引導(dǎo)基金應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所支持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的資金使用監(jiān)管，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。引導(dǎo)基金不得用于從事貸款或股票、期貨、房地產(chǎn)、基金、企業(yè)債券、金融衍生品等投資以及用于贊助、捐贈(zèng)等支出。閑置資金只能存放銀行或購買國債。引導(dǎo)基金的閑置資金以及投資形成的各種資產(chǎn)及權(quán)益，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行管理。引導(dǎo)基金投資形成股權(quán)的退出，應(yīng)按照公共財(cái)政的原則和引導(dǎo)基金的運(yùn)作要求，確定退出方式及退出價(jià)格。七、指導(dǎo)意見的組織實(shí)施本指導(dǎo)意見發(fā)布后，新設(shè)立的引導(dǎo)基金應(yīng)遵循本指導(dǎo)意見進(jìn)行設(shè)立和運(yùn)作，已設(shè)立的引導(dǎo)基金應(yīng)按照本指導(dǎo)意見逐步規(guī)范運(yùn)作。返回目錄信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作指引（銀監(jiān)發(fā)(2008)45號(hào)）中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作指引》的通知各銀監(jiān)局、銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司:現(xiàn)將《信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)信托公司。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)二〇〇八年六月二十五日第一條為進(jìn)一步規(guī)范信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為，保障私人股權(quán)投資信托各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》等監(jiān)管規(guī)章，制定本指引。第二條本指引所稱私人股權(quán)投資信托，是指信托公司將信托計(jì)劃項(xiàng)下資金投資于未上市企業(yè)股權(quán)、上市公司限售流通股或中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以投資的其他股權(quán)的信托業(yè)務(wù)。信托公司以信托資金投資于境外未上市企業(yè)股權(quán)的，應(yīng)經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)及相關(guān)監(jiān)管部門批準(zhǔn)；私人股權(quán)投資信托投資于金融機(jī)構(gòu)和擬上市公司股權(quán)的，應(yīng)遵守相關(guān)金融監(jiān)管部門的規(guī)定。第三條信托公司從事私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：（一）具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)；（二）具有完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（三）為股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)配備與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托經(jīng)理及相關(guān)工作人員，負(fù)責(zé)股權(quán)投資信托的人員達(dá)到5人以上，其中至少名具備2年以上股權(quán)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；（四）固有資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合監(jiān)管要求；（五）中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。第四條信托公司應(yīng)當(dāng)制定私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第五條私人股權(quán)投資信托風(fēng)險(xiǎn)管理制度包括但不限于以下內(nèi)容:（一）目標(biāo)企業(yè)的投資立項(xiàng)；（二）目標(biāo)企業(yè)的實(shí)地盡職調(diào)查；（三）投資決策流程及限額管理；（四）目標(biāo)企業(yè)的投資實(shí)施；（五）目標(biāo)企業(yè)的管理；（六）目標(biāo)企業(yè)股權(quán)的退出機(jī)制。第六條信托公司應(yīng)建立與私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)相適應(yīng)的員工約束與激勵(lì)機(jī)制。第七條信托公司開展私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定:（一）遵守有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，且信托目的不得損害社會(huì)公共利益；（二）按照私人股權(quán)投資信托文件的約定處理信托事務(wù)；（三）信托期限與股權(quán)退出安排相匹配，持股期限相對(duì)穩(wěn)定，并在信托文件中明確股權(quán)退出安排；（四）以固有資金參與私人股權(quán)投資信托計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)遵守信托公司凈資本管理的有關(guān)規(guī)定，且在信托存續(xù)期間不轉(zhuǎn)讓受益權(quán)，也不得直接或間接以該受益權(quán)為標(biāo)的進(jìn)行融資。第八條信托公司開展私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)該信托計(jì)劃投資理念及策略、項(xiàng)目選取標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)價(jià)值、備選企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)因素分析方法等制作報(bào)告書，并經(jīng)公司信托委員會(huì)通過。第九條信托公司運(yùn)用私人股權(quán)投資信托計(jì)劃項(xiàng)下資金進(jìn)行股權(quán)投資時(shí)，應(yīng)對(duì)擬投資對(duì)象的發(fā)展前景、公司治理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、管理團(tuán)隊(duì)、資產(chǎn)情況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、法律風(fēng)險(xiǎn)等開展盡職調(diào)查。第十條信托公司應(yīng)按照勤勉盡職的原則形成投資決策報(bào)告，按照決策流程通過后，方可正式實(shí)施。第十一條信托公司應(yīng)當(dāng)以自己的名義，按照信托文件約定親自行使信托計(jì)劃項(xiàng)下被投資企業(yè)的相關(guān)股東權(quán)利，不受委托人、受益人干預(yù)。第十二條信托公司應(yīng)當(dāng)通過有效行使股東權(quán)利，推進(jìn)信托計(jì)劃項(xiàng)下被投資企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善，提高業(yè)務(wù)體系、企業(yè)管理能力，提升企業(yè)價(jià)值。第十三條信托公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和信托文件約定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露私人股權(quán)投資信托計(jì)劃信息。信托公司披露的信息，應(yīng)當(dāng)符合中國銀監(jiān)會(huì)及其他監(jiān)管部門有關(guān)信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的規(guī)定。第十四條被投資對(duì)象的股權(quán)或所發(fā)行的債券在證券市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)等活躍市場(chǎng)上報(bào)價(jià)或交易的，信托公司的信息披露應(yīng)當(dāng)遵守活躍市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律法規(guī)，依法向受益人及監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露私人股權(quán)投資信托的相關(guān)信息。前款所稱活躍市場(chǎng)，參照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一應(yīng)用指南》中的概念和應(yīng)用范圍。第十五條信托公司在管理私人股權(quán)投資信托計(jì)劃時(shí)，可以通過股權(quán)上市、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、被投資企業(yè)回購、股權(quán)分配等方式，實(shí)現(xiàn)投資退出。通過股權(quán)上市方式退出的，應(yīng)符合相關(guān)監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。第十六條私人股權(quán)投資信托計(jì)劃項(xiàng)下的投資不通過公開市場(chǎng)實(shí)施股權(quán)退出時(shí)，股權(quán)價(jià)格應(yīng)當(dāng)公允，為受益人謀取最大利益。第十七條信托公司以固有資金參與設(shè)立私人股權(quán)投資信托的，所占份額不得超過該信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的20%；用于設(shè)立私人股權(quán)投資信托的固有資金不得超過信托公司凈資產(chǎn)的20%。信托公司以固有資金參與設(shè)立私人股權(quán)投資信托的，應(yīng)當(dāng)在信托文件中明確其所出資金數(shù)額和承擔(dān)的責(zé)任等內(nèi)容。第十八條信托公司設(shè)立私人股權(quán)投資信托，應(yīng)當(dāng)在信托計(jì)劃成立后10個(gè)工作日內(nèi)向中國銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括但不限于可行性分析報(bào)告、信托文件、風(fēng)險(xiǎn)申明書、信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用范圍和方案、信托計(jì)劃面臨主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理說明、信托資金管理報(bào)告主要內(nèi)容及格式、推介方案及主要推介內(nèi)容、股權(quán)投資信托團(tuán)隊(duì)簡(jiǎn)介及人員簡(jiǎn)歷等內(nèi)容。第十九條信托公司管理私人股權(quán)投資信托，應(yīng)按照信托文件約定將信托資金運(yùn)用于股權(quán)投資，未進(jìn)行股權(quán)投資的資金只能投資于債券、貨幣型基金和央行票據(jù)等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性金融產(chǎn)品。第二十條信托公司管理私人股權(quán)投資信托，可收取管理費(fèi)和業(yè)績報(bào)酬，除管理費(fèi)和業(yè)績報(bào)酬外，信托公司不得收取任何其他費(fèi)用;信托公司收取管理費(fèi)和業(yè)績報(bào)酬的方式和比例，須在信托文件中事先約定，但業(yè)績報(bào)酬僅在信托計(jì)劃終止且實(shí)現(xiàn)盈利時(shí)提取。第二十一條私人股權(quán)投資信托計(jì)劃設(shè)立后，信托公司應(yīng)親自處理信托事務(wù)，獨(dú)立自主進(jìn)行投資決策和風(fēng)險(xiǎn)控制。信托文件事先有約定的，信托公司可以聘請(qǐng)第三方提供投資顧問服務(wù)，但投資顧問不得代為實(shí)施投資決策。信托公司應(yīng)對(duì)投資顧問的管理團(tuán)隊(duì)基本情況和過往業(yè)績等開展盡職調(diào)查，并在信托文件中載明。第二十二條前條所稱投資顧問，應(yīng)滿足以下條件:（一）持有不低于該信托計(jì)劃10%的信托單位；（二）實(shí)收資本不低于2000萬元人民幣；（三）有固定的營業(yè)場(chǎng)所和與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的軟硬件設(shè)施；（四）有健全的內(nèi)部管理制度和投資立項(xiàng)、盡職調(diào)查及決策流程；（五）投資顧問團(tuán)隊(duì)主要成員股權(quán)投資業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不少于3年，業(yè)績記錄良好；（六）無不良從業(yè)記錄;(七)中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。第二十三條本辦法所稱未上市企業(yè)，應(yīng)當(dāng)符合但不限于下列條件：（一）依法設(shè)立；（二）主營業(yè)務(wù)和發(fā)展戰(zhàn)略符合產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策；（三）擁有核心技術(shù)或者創(chuàng)新型經(jīng)營模式，具有高成長性；（四）實(shí)際控制人、股東、董事及高級(jí)管理人員有良好的誠信記錄，沒有受到相關(guān)監(jiān)管部門的處罰和處理；（五）管理團(tuán)隊(duì)其有與履行職責(zé)相適應(yīng)的知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力；（六）與信托公司及其關(guān)聯(lián)人不存在直接或間接的關(guān)聯(lián)關(guān)系，但按照中國銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行事前報(bào)告并按規(guī)定進(jìn)行信息披露的除外。第二十四條中國銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并可要求信托公司提供私人股權(quán)投資信托的相關(guān)材料。第二十五條本指引由中國銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十六條本指引自印發(fā)之日起施行。返回目錄高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法（國科發(fā)火〔2008〕172號(hào)）科技部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市科技廳（局）、財(cái)政廳（局）、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)將《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》及其附件《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。附件：高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法科技部財(cái)政部國家稅務(wù)總局二OO八年四月十四日第一章總則第一條為扶持和鼓勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下稱《企業(yè)所得稅法》）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（以下稱《實(shí)施條例》）有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所稱的高新技術(shù)企業(yè)是指：在《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》（見附件）內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展經(jīng)營活動(dòng)，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)一年以上的居民企業(yè)。第三條高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作應(yīng)遵循突出企業(yè)主體、鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新、實(shí)施動(dòng)態(tài)管理、堅(jiān)持公平公正的原則。第四條依據(jù)本辦法認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，可依照《企業(yè)所得稅法》及其《實(shí)施條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下稱《稅收征管法》）及《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》（以下稱《實(shí)施細(xì)則》）等有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)享受稅收優(yōu)惠政策。第五條科技部、財(cái)政部、稅務(wù)總局負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理和監(jiān)督全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作。第二章組織與實(shí)施第六條科技部、財(cái)政部、稅務(wù)總局組成全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），其主要職責(zé)為：（一）確定全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作方向，審議高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作報(bào)告；（二）協(xié)調(diào)、解決認(rèn)定及相關(guān)政策落實(shí)中的重大問題；（三）裁決高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定事項(xiàng)中的重大爭(zhēng)議，監(jiān)督、檢查各地區(qū)認(rèn)定工作；（四）對(duì)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作出現(xiàn)重大問題的地區(qū)，提出整改意見。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在科技部，其主要職責(zé)為：（一）提交高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作報(bào)告；（二）組織實(shí)施對(duì)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作的檢查；（三）負(fù)責(zé)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的專家資格的備案管理；（四）建立并管理“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”；（五）領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作。第八條各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市科技行政管理部門同本級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門組成本地區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)（以下稱“認(rèn)定機(jī)構(gòu)”），根據(jù)本辦法開展下列工作：（一）負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作；（二）接受企業(yè)提出的高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審；（三）負(fù)責(zé)對(duì)已認(rèn)定企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查，受理、核實(shí)并處理有關(guān)舉報(bào)；（四）選擇參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的專家并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。第九條企業(yè)取得高新技術(shù)企業(yè)資格后，應(yīng)依照本辦法第四條的規(guī)定到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理減稅、免稅手續(xù)。享受減稅、免稅優(yōu)惠的高新技術(shù)企業(yè)，減稅、免稅條件發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變化之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告；不再符合減稅、免稅條件的，應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)；未依法納稅的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以追繳。同時(shí)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不具備高新技術(shù)企業(yè)資格的，應(yīng)提請(qǐng)認(rèn)定機(jī)構(gòu)復(fù)核。復(fù)核期間，可暫停企業(yè)享受減免稅優(yōu)惠。第三章條件與程序第十條高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定須同時(shí)滿足以下條件：（一）在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購等方式，或通過5年以上的獨(dú)占許可方式，對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)；（二）產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；（三）具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；（四）企業(yè)為獲得科學(xué)技術(shù)（不包括人文、社會(huì)科學(xué)）新知識(shí)，創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識(shí)，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品（服務(wù)）而持續(xù)進(jìn)行了研究開發(fā)活動(dòng)，且近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：1.最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；2.最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；3.最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊(cè)成立時(shí)間不足三年的，按實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算；（五）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；（六）企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標(biāo)符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（另行制定）的要求。第十一條高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的程序如下：（一）企業(yè)自我評(píng)價(jià)及申請(qǐng)企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”，對(duì)照本辦法第十條規(guī)定條件，進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。認(rèn)為符合認(rèn)定條件的，企業(yè)可向認(rèn)定機(jī)構(gòu)提出認(rèn)定申請(qǐng)。（二）提交下列申請(qǐng)材料1.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書；2.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證（復(fù)印件）；3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書（獨(dú)占許可合同）、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、省級(jí)以上科技計(jì)劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料；4.企業(yè)職工人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說明；5.經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研究開發(fā)費(fèi)用