第十四章國際支付

第十四章國際支付演示文稿現在是1頁\一共有79頁\編輯于星期二優(yōu)選第十四章國際支付現在是2頁\一共有79頁\編輯于星期二導讀案例現在是3頁\一共有79頁\編輯于星期二一、票據概述（一）票據的概念是一種文義法律文件，權利義務完全體現在票據本身的文字記載上；是對銀行發(fā)出的使用存款式貨幣的支付指令。無因性、要式性、流通性第一節(jié)支付工具現在是4頁\一共有79頁\編輯于星期二（三）票據種類匯票本票支票1、支付功能：代替貨幣的功能2、結算功能：債務抵償功能3、信用功能：人的信用證券化4、融資功能（二）票據功能現在是5頁\一共有79頁\編輯于星期二二、匯票債權人向債務人發(fā)出的支付命令“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據”（中國票據法）

（一）匯票的定義現在是6頁\一共有79頁\編輯于星期二（二）票據的當事人出票人受票人收款人DrawerPayeeDrawee/payer現在是7頁\一共有79頁\編輯于星期二（二）票據的當事人出票人——開立票據并交付給他人的人。受票人——根據出票人的命令支付票款的人。收款人——收取票款的人，也是票據的債權人。背書人——指收款人或持票人在票據反面簽字，并把票據轉讓給他人的人。承兌人——付款人對票據作出承兌。持票人——指持有票據的人（通常票據的收款人或被背書人是票據的持有人）?，F在是8頁\一共有79頁\編輯于星期二（三）匯票的種類1）按出票人不同：銀行匯票和商業(yè)匯票2）商業(yè)匯票按承兌人的不同：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票3）按付款時間不同：即期匯票和遠期匯票4）按有無附屬單據：光票和跟單匯票現在是9頁\一共有79頁\編輯于星期二匯票樣本——銀行匯票現在是10頁\一共有79頁\編輯于星期二中國工商銀行承兌匯票樣本現在是11頁\一共有79頁\編輯于星期二即期匯票的表達：AtXXXSight遠期匯票的表達：1、見票后若干天付款at90daysaftersight（見票后90天付款）。2、出票后若干天付款at80daysafterdateofthedraft（出票日后80天付款）。3、提單日后若干天付款at70daysafterdateofB/L（提單日后70天付款）現在是12頁\一共有79頁\編輯于星期二在其他條件相同的情況下，對受款人最為有利的遠期匯票是：A、出票后30天付款B、提單簽發(fā)日后30天付款

C、見票后30天付款

D、貨到目的港后30天付款

√現在是13頁\一共有79頁\編輯于星期二注意：一張匯票可能同時具備幾種性質由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時間內付款的匯票不可能是（）。A、商業(yè)匯票B、銀行匯票C、即期匯票D、跟單匯票B現在是14頁\一共有79頁\編輯于星期二（四）匯票的基本內容表明“匯票”字樣無條件支付的命令確定的金額付款人名稱收款人名稱出票日期出票人簽章練習：要求找出以下內容表明“匯票”字樣金額付款人名稱收款人名稱出票人簽章出票日期如果匯票上未記載下列規(guī)定之一的，該匯票無效?，F在是15頁\一共有79頁\編輯于星期二商業(yè)匯票樣本出票人簽章受票人/付款人收款人匯票字樣大寫金額小寫金額出票日期現在是16頁\一共有79頁\編輯于星期二（五）匯票的票據行為出票提示承兌付款5.背書6.拒付現在是17頁\一共有79頁\編輯于星期二1、出票——出票人寫成匯票經簽字后交付給收款人的票據行為。受款人（抬頭）的填寫方法：限制性抬頭（restrictiveorder)：*PaytoJohnSmithonly指示性抬頭（instructiveorder)：*PaytotheorderofJohnSmith*PaytoJohnSmithororder來人抬頭（payabletobearer)：*Paybearer現在是18頁\一共有79頁\編輯于星期二2、提示——

收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。3、承兌——

匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。匯票一經承兌，付款人就成為匯票的承兌人（Acceptor），并成為匯票的主債務人，而出票人成為匯票的次債務人。承兌提示付款提示4、付款——

付款人向持票人按匯票金額支付票款的行為。付款后，匯票上的一切債權債務即告終止。現在是19頁\一共有79頁\編輯于星期二5、背書——是指持票人在匯票的背面記載背書文句、簽名，并把匯票交付給被背書人的行為。背書的方式：記名背書（特別背書）空白背書限制性背書PaytoABankonlyPaytoBBanknotnegotiablePaytoCBanknottransferable經過記名背書的匯票，被背書人可以再作背書，繼續(xù)轉讓；前手對后手負有保證匯票必然會被承兌或付款的擔保責任。不記名背書，背書人只需簽名現在是20頁\一共有79頁\編輯于星期二記名背書現在是21頁\一共有79頁\編輯于星期二6、拒付——持票人提示匯票要求承兌或付款時遭

到拒絕承兌或拒絕付款的行為，又稱退票?，F在是22頁\一共有79頁\編輯于星期二案例分析甲為匯票的出票人，指定乙為持票人，丙為受票人。乙將該匯票背書轉讓給丁，丁在到期日前向受票人丙提示匯票并獲承兌。但至匯票到期日，丙以資金周轉困難為由，拒絕向丁付款。問：丁此時有何權利？如何行使？現在是23頁\一共有79頁\編輯于星期二三、本票（一）本票的含義債務人給債權人發(fā)出的支付承諾?！氨酒笔浅銎比撕灠l(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據”（中國票據法）現在是24頁\一共有79頁\編輯于星期二（二）本票的必備內容（三）本票的種類標有“本票”字樣無條件支付的承諾確定的金額收款人的名稱出票日期出票人簽章商業(yè)本票和銀行本票我國《票據法》規(guī)定，本票僅限于銀行本票?，F在是25頁\一共有79頁\編輯于星期二本票示例PromissoryNotePromissoryNoteforGBP8000.00

London,15July,2005At60daysafterdateagainstthisPromissoryNote,wepromisetopayWenzhouArtsandCraftsCo.,Ltd.ororderthesumofEIGHTTHOUSANDPOUNDS

ForandonbehalfofCitibank,LondonBranch

JohnSmith

現在是26頁\一共有79頁\編輯于星期二四、支票（一）支票的含義銀行存款戶向銀行簽發(fā)的無條件支付命令?！爸笔浅銎比撕灠l(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據”（中國票據法）現在是27頁\一共有79頁\編輯于星期二（二）支票的內容表明“支票”字樣無條件支付的委托確定的金額付款人的名稱出票日期出票人簽字（三）支票的種類普通支票、現金支票、轉帳支票未劃線支票、劃線支票保付支票現在是28頁\一共有79頁\編輯于星期二支票本現在是29頁\一共有79頁\編輯于星期二中國工商銀行轉帳支票票樣現在是30頁\一共有79頁\編輯于星期二劃線支票現在是31頁\一共有79頁\編輯于星期二四、匯票、本票和支票的區(qū)別性質當事人付款時間匯票支票本票無條件的書面支付命令無條件的書面支付承諾出票人/受款人出票人/付款人/受款人無條件的書面支付命令只有即期沒有遠期分遠期/即期遠期不承兌分遠期/即期遠期需承兌出票人/付款人/受款人現在是32頁\一共有79頁\編輯于星期二第二節(jié)支付方式匯付的含義及當事人匯付的種類及流轉程序一、匯付現在是33頁\一共有79頁\編輯于星期二（一）匯付的含義及當事人指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯給收款人。資金流向：順匯信用：商業(yè)信用1、匯款人（remitter）2、收款人（payee）3、匯出行（remittingbank）4、匯入行（payingbank）現在是34頁\一共有79頁\編輯于星期二三種匯付方式T/T、M/T、D/D

收付程序示意圖進口商匯出行委托匯入行出口商進口商向本地銀行購買匯票后寄交出口商將匯票交付出口地銀行托收PaymentOrderBanker’sdemanddraft進口商匯出行委托匯入行出口商PaymentOrder現在是35頁\一共有79頁\編輯于星期二（二）匯付的種類及流轉程序匯款人（進口商）收款人（出口商）匯入行匯出行委托委托付款解付匯款T/T—收款迅速—費用較高進出口合同M/T—費用低廉—時間較長D/D付款靈活便捷收款速度慢現在是36頁\一共有79頁\編輯于星期二案例分析一某省公司一位業(yè)務員與國外客戶商定，貨款結算使用美元電匯支付。貨物發(fā)出后十余天，該公司業(yè)務員收到客戶電匯付款的銀行收據傳真件，當即書面指示船公司將貨物電放（憑提單正本影印件提貨）給提單上的通知人，客戶將貨提走，貨款卻未到帳。為什么？有什么教訓？現在是37頁\一共有79頁\編輯于星期二案例分析二出口合同規(guī)定的支付條款是裝運月前15天電匯付款,買方延遲至裝運月中始從郵局寄來銀行匯票。為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物發(fā)出，同時委托銀行代收票款。一個月后，接銀行退票通知,原因是該匯票是偽造的。此時,貨已抵達目的港,并被買方憑出口企業(yè)寄去的單據提走，事后出口企業(yè)追償,但對方早已人去樓空。此案中，我方的主要教訓何在？現在是38頁\一共有79頁\編輯于星期二二、托收托收的含義及其當事人托收的種類及流轉程序現在是39頁\一共有79頁\編輯于星期二（一）托收的含義及其當事人1、托收的含義根據《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據所收到的指示處理金融票據和商業(yè)單據以便取得付款/承兌的支付方式?，F在是40頁\一共有79頁\編輯于星期二2、托收的當事人1）委托人（principal）

2）托收行（remittingbank）3）代收行（collectingbank）4）付款人（payer）現在是41頁\一共有79頁\編輯于星期二（二）托收的種類及流轉程序

1、托收的種類托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單遠期付款交單D/Paftersight即期付款交單D/PatsightD/A現在是42頁\一共有79頁\編輯于星期二Principal委托人payer付款人簽約托收Remittingbank托收行發(fā)貨Collectingbank代收行托收指示提示承兌付款交單交款2、跟單托收的流轉程序圖現在是43頁\一共有79頁\編輯于星期二練習我國某出口公司對倫敦某進口商出口一批貨物。該出口公司于裝船后即委托中國銀行通過倫敦分行辦理跟單托收。倫敦分行于6月1日向進口商提示匯票：1、假如其支付方式為D/P即期，則進口商（付款人）應于

付清貨款。當時立即收到單據即可提貨。2、假如其支付方式為D/P30天，則進口商（付款人）應

于在匯票上承兌，于

清貨款，并收到單據辦理提貨。3、假如其支付方式為D/A30天，則進口商（付款人）應于

在匯票上承兌，并立即收到單據辦理提貨，于

付清貨款。6月1日6月1日7月1日6月1日7月1日現在是44頁\一共有79頁\編輯于星期二案例分析我方的一筆出口貨款請銀行按D/P即期托收，但該項托收貨款被買方拒付，銀行隨即告知我方。時隔數周，我方向銀行交代貨物處理辦法，此時，貨物已有部分被盜，我方認為銀行沒有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。問：銀行這樣做是否有道理？現在是45頁\一共有79頁\編輯于星期二案例分析：采用D/Patsight損失案

某外貿公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預付。后來客人稱銷路已經打開，數量增加，可是資金一時周轉不開，要求將付款方式改為D/PATSIGHT。我方同意，發(fā)出一個3萬美圓40’貨柜的貨物。貨物到達目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫同意改為D/A30天。客戶將貨提走之后，就再也沒有音信。從中吸取什么教訓？現在是46頁\一共有79頁\編輯于星期二案例分析

我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運單據通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據向銀行借出單據。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施?，F在是47頁\一共有79頁\編輯于星期二三、信用證

信用證的含義及其當事人信用證方式的一般收付程序信用證的種類信用證支付的特點現在是48頁\一共有79頁\編輯于星期二（一）信用證（L/C）的含義及其當事人1、L/C的含義進口商出口商銀行國際貨物買賣合同申請開證有條件支付承諾：出口商提交符合信用證規(guī)定的單據信用證是一種銀行開立的有條件的保證付款的書面文件?，F在是49頁\一共有79頁\編輯于星期二2、L/C的當事人

申請人（Applicantoropener）受益人（Beneficiary）開證行（Issuingbank）付款行（Payingbank）通知行（Advisingbank）議付行（Negotiatingbank）六個當事人現在是50頁\一共有79頁\編輯于星期二Beneficiary受益人Applicant申請人通知/議付銀行開證/付款銀行現在是51頁\一共有79頁\編輯于星期二（二）信用證方式的一般收付程序開證申請人（進口商）受益人（出口商）付款行/開證行通知行/議付行1.訂立合同2.申請開證3.開證4.通知5.發(fā)貨制單6.交單議付7.寄單索償8.審單償付9.付款贖單10.提貨現在是52頁\一共有79頁\編輯于星期二（三）信用證的性質、作用和特點1、性質：銀行信用2、作用：對買、賣、銀行三方都各有利弊3、特點：（1）開證行承擔第一性的付款責任（2）信用證是一項自足文件（獨立于買賣合同之外）（3）信用證業(yè)務是純單據業(yè)務現在是53頁\一共有79頁\編輯于星期二1、如果賣方所交的貨物與合同完全一致，但單據與信用證不符，會有什么后果？2、如果賣方所交的貨物與合同不符，但單據與信用證完全一致，又會怎樣？問題：拒付議付成功現在是54頁\一共有79頁\編輯于星期二案例1中國A公司向日本B公司出口一批魚粉，規(guī)定使用不可撤消信用證付款，貨物裝船后，A公司把信用證規(guī)定的各項單據交給中國銀行，銀行審單無誤按匯票付款。等日本開證行通知日本B公司付款贖單時，B公司業(yè)已倒閉。問該開證行能否向A公司討回貨款？現在是55頁\一共有79頁\編輯于星期二案例2香港A公司向B公司出口一批服裝，在合同中美國公司要求香港公司出具原產地證明書，但美國公司在開立信用證時卻遺漏了這一點。香港公司辦理議付時沒有出具原產地證明書，美國公司該怎么辦？現在是56頁\一共有79頁\編輯于星期二案例3國外某公司從我公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。（1）銀行是否有權拒絕付款，為什么？（2）作為賣方，應當如何處理此事？現在是57頁\一共有79頁\編輯于星期二（四）信用證的內容

信用證本身的說明信用證的種類、編號開證日期、到期日及到期地點、交單期支付貨幣與金額信用證的當事人匯票條款貨物條款裝運條款單據條款附加條款和其他事項現在是58頁\一共有79頁\編輯于星期二“編號看證”法閱讀信用證：50條款——開證申請人59條款——受益人45A條款——貨物品名32B條款——金額31D條款——“大限”（效期）44C或44D條款——交貨期46A條款——單證47A條款——要求48條款——交單期限現在是59頁\一共有79頁\編輯于星期二從信用證中找出下列內容：開證人受益人信用證號碼和金額信用證有效期和到期地點裝運港和目的港商品數量和名稱交單期限要求的單據現在是60頁\一共有79頁\編輯于星期二（五）信用證的種類1、按L/C下的匯票是否隨付貨運單據跟單L/C（DocumentaryL/C）光票L/C（CleanL/C）3、按是否有另一家銀行加以保兌保兌L/C（ConfirmedL/C）不保兌信用證（UnconfirmedL/C)現在是61頁\一共有79頁\編輯于星期二案例分析我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運后，正擬將有關單據交銀行議付時，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產，該行不再承擔對L/C的付款責任。問：我方應如何處理？現在是62頁\一共有79頁\編輯于星期二4、按交單結算方式的不同即期付款L/C（該種L/C一般不需要匯票）延期付款L/C或無承兌遠期L/C（該L/C不使用遠期匯票，出口商不能利用貼現市場資金）承兌L/C或銀行承兌L/C（承兌信用證一般用于遠期付款的交易）議付L/C

（1）公開議付L/C

（2）限制議付L/C現在是63頁\一共有79頁\編輯于星期二可轉讓L/C（TransferableCredit）注：信用證的轉讓不等于買賣合同的轉讓。不可轉讓L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明確注明“可轉讓”時才可轉讓，否則視為不可轉讓L/C。5、按受益人對L/C的權利是否可轉讓現在是64頁\一共有79頁\編輯于星期二6、其他特定用途的信用證1）循環(huán)L/C（RevolvingL/C）適用于分批均勻交貨，時間循環(huán)L/C和按金額循環(huán)L/C2）對開L/C（ReciprocalL/C）多用于易貨貿易、來料加工或補償貿易業(yè)務。3）對背L/C（BacktoBackL/C）或轉開L/C用于中間商轉售他人貨物，或兩國不能直接辦理進出口貿易時現在是65頁\一共有79頁\編輯于星期二4）預支L/C（AnticipatoryL/C）預支方式：向開證行預支和向議付行預支紅條款L/C（RedClauseL/C）綠條款L/C（GreenClauseL/C）

現在是66頁\一共有79頁\編輯于星期二第三節(jié)支付方式的選用及合同中的支付條款

1、信用證與匯付相結合2、付款交單與匯付相結合3、托收與信用證三者相結合4、D/A與銀行保函或備用信用證結合一、支付方式的選用現在是67頁\一共有79頁\編輯于星期二二、合同中的匯付條款匯付時間、匯付方法和金額1、Thebuyershallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyD/Dtoreachthesellernotlaterthan25thJune.1999.買方應不遲于1999年6月25日將100%的貨款用票匯預付至賣方。2、ThebuyershallpaythetotalvalueoftheinvoicetothesellerbyT/Twithin5daysafterarrivalofthegoods.買方應于收到貨物后5日內將發(fā)票總額的貨款電匯至賣方?，F在是68頁\一共有79頁\編輯于星期二三、合同中的托收支付條款1、Payment:ByD/Patsight.

uponfirstpresentationthebuyersshallpayagainstdocumentarydraftsdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.買方對賣方開立即期跟單匯票，須見票立即付款，付款后才能交單?，F在是69頁\一共有79頁\編輯于星期二2、在提示賣方開立的見票后30天付款的跟單匯票時，買方即作出承兌。在匯票到期日立即付款，付款后才能交單。Payment:ByD/Pat30dayssight.thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftsdrawnbythesellerat30dayssightuponfirstpresentationandmakeduepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.現在是70頁\一共有79頁\編輯于星期二3、在提示賣方開立的見票后90天付款的跟單匯票時，買方即作出承兌。在匯票到期日立即付款。匯票承兌后才能交單。Payment:ByD/Aat90dayssight.thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftsdrawnbythesellerat90dayssightuponfirstpresentationandmakeduepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptanceofthedrafts.現在是71頁\一共有79頁\編輯于星期二四、合同中的信用證支付條款1.買方應于裝運月份前15天通過賣方可接受的銀行開立并送達賣方不可撤銷的即期信用證，有效期至裝運月份后15天在中國議付。Payment:ByirrevocableL/Catsight.TheBuyersshallopenthroughabankacceptabletotheSellersanIrrevocableSightL/CtoreachtheSellers15daysbeforethemonthofshipment,validfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthemonthofshipment.現在是72頁\一共有79頁\編輯于星期二2.買方應于XX年X月X日前通過XX銀行開立以賣方為受益人的不可撤銷的見票后10天付款的銀行承兌信用證ByConfirmedIrrevocableL/Cat10dayssight.TheBuyersshallarrangewithXXBankforopeninganIrrevocablebanker'sacceptanceL/CinfavoroftheSellersbefore……,ThesaidL/Cshallbeavailablebydraft(s)at10dayssight.現在是73頁\一共有79頁\編輯于星期二信用證與匯付、托收的比較

較高一般較少銀行費用風險小D/A風險大于D/P預付款較小