0002-許連發(fā)往來清理-1-2021.8.3

關(guān)于公司與許連發(fā)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來核算核對情況的說明巨豐房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱：公司），因唐人中心商住綜合體項目開發(fā)與許連發(fā)（黑龍江省興發(fā)水泥有限公司董事長）產(chǎn)生了借款、賒購商品混凝土業(yè)務(wù)往來。由于雙方債權(quán)、債務(wù)結(jié)算產(chǎn)生糾紛，許連發(fā)對公司提起訴訟，經(jīng)佳木斯市中級人民法院民事調(diào)解，確認(rèn)截止2015年4月26日公司拖欠許連發(fā)水泥款及借款72,195,267.26元。一、往來余額匯總情況公司與許連發(fā)往來按照分類核算共設(shè)置了四個科目，截止2015年4月30日，各科目合并后余額為50,026,051.00元（附表一：許連發(fā)業(yè)務(wù)往來核算科目匯總）。二、存在的問題（一）民事調(diào)解書數(shù)據(jù)不實，未能真實、完整反映許連發(fā)與公司往來實際情況民事調(diào)解書上，只取用了其他應(yīng)付款/許連發(fā)（科目：2241016023許連發(fā)）的往來余額數(shù)據(jù)，未對其占用我方資金的興發(fā)水泥、鼎鑫水泥（祥福水泥）三個核算科目進(jìn)行抵減，與真實往來數(shù)據(jù)相差22,169,216.26元。（二）雙方往來中，我司多支付利息3,839,744.00元公司于2014.8.30-2014.10.22取得商混發(fā)票8張，金額32,445,962.00元；于2015.1.14取得商混10張，金額為10,246,865.00元，合計：42,692,827.00元。從時間上來看，賒欠貨款到取得發(fā)票均屬正常業(yè)務(wù)行為，不存在拖欠貨款現(xiàn)象。并且，合同（附件二：水泥、混凝土購銷合同復(fù)印件）中沒有提到賒欠貨款要支付利息，而許連發(fā)以借款償還商品混凝土的名義，改變應(yīng)付賬款屬性收取公司往來資金利息3,839,744.00元，其性質(zhì)等同詐騙。（三）公司往來中未及時對370萬元借款利息1,260,233.00元進(jìn)行計提2014年9月12日，公司董事長董影在興發(fā)商混公司借貸明細(xì)上確認(rèn)簽字（附表三：興發(fā)商混公司借貸明細(xì)）。該明細(xì)中有公司實際收到許連發(fā)借款370萬元明細(xì)及分?jǐn)嘤嬎憷?,260,233.00元，公司未在2015年4月26日許連發(fā)提出訴訟前進(jìn)行計提，應(yīng)當(dāng)對往來余額進(jìn)行調(diào)整。三、公司與許連發(fā)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來余額數(shù)據(jù)確認(rèn)通過核對，截止2015年4月26日，我司與許連發(fā)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來余額為47,446,540.00元。計算過程：賬簿往來核算余額（附表四：許連發(fā)（四個科目）往來核算明細(xì)表）50,026,051.00元-不應(yīng)支付的利息3,839,744.00元+應(yīng)計利息1,260,233.00元。四、公司損失情況由于佳木斯市中級人民法院民事調(diào)解書〔2015〕佳商初字第37號反映的拖欠許連發(fā)水泥款及借款數(shù)據(jù)有誤，以及此后許連發(fā)再次以此數(shù)據(jù)為基數(shù)提起申訴計算的利息費用，給我司造成巨大損失，表現(xiàn)為：（一）多計債務(wù)24,748,727.26元，多計比率52.16%計算過程：截止2015年4月26日，法院認(rèn)定公司拖欠許連發(fā)水泥款及借款72,195,267.26元-公司調(diào)整后往來余額47,446,540.00元=24,748,727.26元。（二）導(dǎo)致黑龍江省佳木斯市中級人民法院執(zhí)行結(jié)案多計利息費用42,043,154.87元截止2019年4月29日，黑龍江省佳木斯市中級人民法院執(zhí)行結(jié)案通知書以此數(shù)據(jù)（72,195,267.26元）為依據(jù)，加計利息費用約等于80,604,207.95元，使公司應(yīng)償還債務(wù)達(dá)到152,799,475.21元。按多計債務(wù)比率（52.16%）計算，多計利息約等于42,043,154.87元。由于許連發(fā)去世的原因，公司至今未能提起申訴?，F(xiàn)將公司與許連發(fā)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來核實、問題及損失做以上說明。附：《水泥、混凝土購銷合同》復(fù)印件一份附表一：許連發(fā)業(yè)務(wù)往來核算科目匯總截止日期：2015年4月30日科目代碼及名稱借方貸方方向余額備注科目:2241019黑龍江省興發(fā)水泥有限公司61,177,532.2639,214,816.00借21,962,716.2620筆分錄科目:2241016023許連發(fā)（2015年12月31日）72,195,287.26貸72,195,287.2611筆分錄科目:1123009005佳木斯鼎鑫建筑工程有限責(zé)任公司300,000.00借300,000.001筆分錄科目:1123009005佳木斯鼎鑫建筑工程有限責(zé)任公司（佳祥福建材）93,480.00貸93,480.001筆分錄合計61,477,532.26111,503,583.26貸50,026,051.0033筆分錄附表二：附表三：附表四：許連發(fā)（四個科目）往來核算明細(xì)序號年月日憑證號摘要巨豐公司核算許連發(fā)往來核算科目金額科目金額12013419記-0079黑龍江省興發(fā)水泥有限公司借款1002004農(nóng)行順和支行3,000,000.002241019黑龍江省興發(fā)水泥有限公司3,000,000.00220131130記-0099付佳木斯祥福建材款1001庫存現(xiàn)金-300,000.001123009005佳木斯鼎鑫建筑工程有限責(zé)任公司-300,000.0032014113記-0071付黑龍江興發(fā)水泥款1002004農(nóng)行順和支行-1,000,000.002241019黑龍江省興發(fā)水泥有限公司-1,000,000.0042014515記-004115/暫借款：許連發(fā)1002004農(nóng)行順和支行200,000.002241016023許連發(fā)200,000.0052014520記-005220/借入款：許連發(fā)1002004農(nóng)行順和支行1,500,000.002241016023許連發(fā)1,500,000.00620141031記-014820/付息:許連發(fā)(2014.3.27-2014.5.26)5001003030利息3,780,000.002241019黑龍江省興發(fā)水泥有限公司3,780,000.00720141031記-014920/付息:許連發(fā)(2014.5.27-)5001003030利息59,744.002241019黑龍江省興發(fā)水泥有限公司59,744.0082014410記-0068混凝土5001008001002主體工程費93,480.001123009005佳木斯鼎鑫建筑工程有限責(zé)任公司93,480.00920141031記-01662013年商混5001008001002主體工程費30,160,256.002241019黑龍江省興發(fā)水泥有限公司30,160,256.001020141031記-01662013年人防商混5001008001002主體工程費2,214,816.002241019黑龍江省興發(fā)水泥有限公司2,214,816.00112015131記-008015/收發(fā)票：商混5001008001002主體工程費10,317,755.002241016023許連發(fā)10,317,755.00累計50,026,051.0050,026,051.00附表五：發(fā)票詳細(xì)情況發(fā)票單位發(fā)票金額發(fā)票日期憑證號佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,010,000.002014.10.222014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,010,000.002014.10.222014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司194,816.002014.10.222014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司315,544.002014.10.222014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司29,844,712.002014.10.222014.10.166#合計32,375,072.002014.10.166#發(fā)票單位發(fā)票金額發(fā)票日期憑證號佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,920.002014.11.252015.1.80#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,350.002014.8.302014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司67,620.002014.8.302014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,029,128.002015.1.142014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,029,128.002015.1.142014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,029,128.002015.1.142014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,029,128.002015.1.142014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,029,128.002015.1.142014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,029,128.002015.1.142014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,029,128.002015.1.142014.10.166#佳木斯祥福建材有限責(zé)任公司1,029,128.002015.1.1