信托有限公司信托業(yè)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定模版

-6-xx信托有限公司信托業(yè)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范公司信托業(yè)務(wù)票據(jù)管理，明確信托業(yè)務(wù)票據(jù)的使用范圍，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的法律法規(guī)，結(jié)合本公司信托業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本管理規(guī)定。第二條本管理規(guī)定將根據(jù)外部環(huán)境的變化、信托業(yè)務(wù)的的發(fā)展和公司內(nèi)控管理要求的提高，進(jìn)行不斷修訂和完善。第二章信托業(yè)務(wù)票據(jù)的范圍第三條信托業(yè)務(wù)票據(jù)包括以下內(nèi)容1、從各開(kāi)戶行購(gòu)買和領(lǐng)取的銀行結(jié)算票據(jù)、支票等；2、用于資金劃撥的銀行空白憑證；3、從各開(kāi)戶行取回的銀行收、付款回單等；4、付款人交來(lái)的支票、銀行匯票；5、銀行出具的銀行定期存單；6、我公司收到的發(fā)票和由我公司開(kāi)據(jù)的收據(jù)等。第三章信托業(yè)務(wù)票據(jù)的管理第四條銀行結(jié)算票據(jù)的管理（一）常用的銀行結(jié)算票據(jù)主要有：信匯憑證、電匯憑證（結(jié)算業(yè)務(wù)委托書(shū)）、進(jìn)賬單、業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證、空白憑證領(lǐng)用單、支取憑條等。（二）信托資金清算崗應(yīng)對(duì)上述空白憑證按照銀行的類別分別存放，專戶專用的銀行結(jié)算票據(jù)應(yīng)按照賬號(hào)分開(kāi)保管并注明項(xiàng)目名稱及賬號(hào)。（三）信托資金清算崗要隨時(shí)留意上述空白憑證的數(shù)量和憑證樣式的變化，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不夠或者憑證樣式變更，應(yīng)及時(shí)購(gòu)買或更換。（四）信托財(cái)務(wù)核算崗負(fù)責(zé)向銀行索取收、付款回單，并應(yīng)注意及時(shí)更新銀行客戶經(jīng)理聯(lián)系冊(cè)的信息，及時(shí)聯(lián)系開(kāi)戶行索取銀行原始憑證。對(duì)于無(wú)法取回銀行原始憑證的，應(yīng)做好統(tǒng)記，必要時(shí)可請(qǐng)業(yè)務(wù)部門協(xié)助索取。相關(guān)業(yè)務(wù)部門有義務(wù)配合信托財(cái)務(wù)部門向開(kāi)戶機(jī)構(gòu)索要銀行原始單據(jù)。第五條支票的管理（一）為信托項(xiàng)目所開(kāi)立的信托專用賬戶只能使用轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬、支付客戶用款等，不能用于支取現(xiàn)金。1.信托資金清算崗在填制支票時(shí)應(yīng)注意準(zhǔn)確填寫(xiě)所有內(nèi)容，包括日期、收款人名稱、付款金額（大小寫(xiě)）、款項(xiàng)用途等，并加蓋銀行預(yù)留印鑒后方可使用。2.若由業(yè)務(wù)人員取走支票的，業(yè)務(wù)人員需要在支票使用登記簿中簽字并記錄支票編號(hào)及取走日期（附件1）。同時(shí)，資金清算崗需在付款通知單上注明支票編號(hào)，以備日后查賬。3.若需將支票郵寄異地辦理付款的，資金清算崗需要在支票使用登記簿中記錄支票編號(hào)、郵寄日期及快遞單號(hào)。同時(shí)在付款通知單上注明支票編號(hào)，以備日后查賬。4.填錯(cuò)的支票應(yīng)裁角作廢，連同支票根一起，加蓋“作廢”字樣后進(jìn)行登記、存檔，不得銷毀。（二）收到客戶交來(lái)的支票，入賬前由信托資金清算崗檢查支票日期是否過(guò)期，印鑒章是否清晰，簽章上的付款單位是否為應(yīng)付款單位等相關(guān)信息，核對(duì)無(wú)誤方可辦理入賬手續(xù)。收到客戶交來(lái)的支票一般應(yīng)先進(jìn)賬再對(duì)外支付，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（三）尚未使用的支票由信托資金清算崗保存在保險(xiǎn)柜中。1.支票應(yīng)按照不同賬戶分開(kāi)保存，防止混用。2.信托資金清算崗應(yīng)定期將未使用支票數(shù)量及編號(hào)與支票使用登記簿中登記已使用支票進(jìn)行核對(duì)，確保無(wú)支票斷號(hào)、丟失現(xiàn)象發(fā)生。3.信托項(xiàng)目結(jié)束銷戶時(shí)，該賬戶剩余空白支票應(yīng)全部裁角作廢，并交給開(kāi)戶行。第六條匯票的管理收到銀行匯票時(shí)，信托資金清算崗要仔細(xì)檢查匯票開(kāi)立日期是否過(guò)期，出票人簽章是否清晰，出票人名稱是否與合同表述一致，金額大小寫(xiě)是否無(wú)誤，還應(yīng)到銀行核對(duì)該匯票的真?zhèn)?。匯票不使用時(shí)應(yīng)放入保險(xiǎn)柜保存。第七條定期存單的管理收到銀行開(kāi)立的定期存單，信托資金清算崗核對(duì)定期存單上的信息無(wú)誤后，應(yīng)將定期存單保存在保險(xiǎn)柜中，并在定期存單登記?。ǜ奖?）中做好登記。第八條發(fā)票和收據(jù)的管理一、發(fā)票和收據(jù)的開(kāi)具范圍（一）在信托業(yè)務(wù)中收取的各種款項(xiàng)，包括現(xiàn)金、支票、匯兌等，在確認(rèn)款項(xiàng)入賬后可根據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)分別開(kāi)具發(fā)票、收據(jù)或回執(zhí)。如屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的公司應(yīng)稅收入，應(yīng)開(kāi)具西寧市地稅專用發(fā)票，并加蓋公司發(fā)票專用章后生效。如屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的非公司應(yīng)稅收入，應(yīng)根據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)開(kāi)具收據(jù)、利息/收益回執(zhí)，加蓋公司信托財(cái)務(wù)專用章后生效。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)線上提交開(kāi)立收據(jù)/回執(zhí)申請(qǐng)至信托財(cái)務(wù)部門專門人員，并將收益通知單或收益結(jié)算單及銀行回單作為附件上傳，在開(kāi)立收款回執(zhí)子表中載明付款人賬戶信息、款項(xiàng)用途及金額，由信托財(cái)務(wù)部專門人員核對(duì)附件內(nèi)容無(wú)誤，經(jīng)信財(cái)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，開(kāi)具收據(jù)、利息/收益回執(zhí)。（三）收據(jù)、利息/收益回執(zhí)上的收付款單位名稱應(yīng)與銀行進(jìn)賬單上的實(shí)際收付款單位名稱相符，并且都應(yīng)與合同約定的收付款單位名稱相符。若不相符，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員還應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度要求提供相關(guān)說(shuō)明材料。（四）信托財(cái)務(wù)部門收據(jù)/回執(zhí)開(kāi)立人員對(duì)于已開(kāi)具有效的收據(jù)、利息/收益回執(zhí)需留存底聯(lián)定期歸檔，以便備查。二、發(fā)票的取得信托業(yè)務(wù)對(duì)外支付的款項(xiàng)，可分為信托項(xiàng)目費(fèi)用類和信托項(xiàng)目非費(fèi)用類，支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)根據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)合法索取發(fā)票。（一）支付費(fèi)用類款項(xiàng)如支付給非金融機(jī)構(gòu)的印刷費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、代銷機(jī)構(gòu)的代銷費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等，支付前應(yīng)先索取成本費(fèi)用類發(fā)票原件，由信托財(cái)務(wù)核算崗審核無(wú)誤后方可支付，發(fā)票的真實(shí)性由業(yè)務(wù)主辦人員負(fù)責(zé)。如支付給金融機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，如銀行管理費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、托管費(fèi)、投資顧問(wèn)費(fèi)、結(jié)算費(fèi)等，支付前應(yīng)先由信托財(cái)務(wù)核算崗將該筆款項(xiàng)與合同的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后方可進(jìn)行支付，依金融機(jī)構(gòu)間慣例，對(duì)發(fā)票索取不做強(qiáng)制要求。（二）支付非費(fèi)用類款項(xiàng)。如償還信托本金、支付信托收益、撥付貸款投資等，若選用現(xiàn)金或者其他準(zhǔn)現(xiàn)金工具（支票、本票等）進(jìn)行支付的，應(yīng)在支付后索取資金往來(lái)發(fā)票或收據(jù)。第四章信托業(yè)務(wù)票據(jù)的歸檔第九條付款業(yè)務(wù)辦妥后，由信托資金清算崗將收集到的收、付款通知單按不同項(xiàng)目分類，并及時(shí)轉(zhuǎn)交給所對(duì)應(yīng)的信托財(cái)務(wù)核算崗，對(duì)不需附在憑證后的票據(jù)信托財(cái)務(wù)核算崗應(yīng)單獨(dú)歸檔管理。第十條若銀行原始憑證不是當(dāng)月取得，信托財(cái)務(wù)核算崗首先要確認(rèn)該筆交易是否已入賬，再將已確認(rèn)入賬的銀行原始憑證附在相應(yīng)的憑證后進(jìn)行歸檔管理。第五章附則第十一條本辦法經(jīng)公司審批通過(guò)，由信托財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：1.支票使用登記薄2.定期存單登記薄附件1支票使用登記薄序號(hào)項(xiàng)目名稱支票號(hào)碼金額領(lǐng)用人日期快遞單號(hào)（如有）備注123456填寫(xiě)說(shuō)明：支票號(hào)碼：按支票號(hào)碼后四位數(shù)填寫(xiě)日期：支票領(lǐng)取時(shí)間。領(lǐng)