粵 傳 媒：防范控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度（7月）

防范控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度廣東九州陽(yáng)光傳媒股份防范控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度廣東九州陽(yáng)光傳媒股份第七屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議通過(guò)二○一一年七月-1-、、”防范控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度廣東九州陽(yáng)光傳媒股份防范控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度第一章總則第一條為了建立防止控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方占用廣東九州陽(yáng)光傳媒股份（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）資金的長(zhǎng)效機(jī)制，杜絕控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》《關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)清欠工作的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步做好清理大股東占用上市公司資金工作的通知》、《廣東九州陽(yáng)光傳媒股份章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》）等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。第二條公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)維護(hù)公司資金安全有法定義務(wù)。第三條本制度所稱(chēng)資金占用包括但不限于：資金占用包括經(jīng)營(yíng)性資金占用和非經(jīng)營(yíng)性資金占用。經(jīng)營(yíng)性資金占用是指控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方通過(guò)向公司及其所屬子公司采購(gòu)、銷(xiāo)售等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的資金占用。非經(jīng)營(yíng)性資金占用是指公司及其所屬子公司為公司控股股東或-2-防范控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方墊付的工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出，代控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)而支付資金，有償或無(wú)償直接或間接拆借給控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方資金，為控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)，其他在沒(méi)有商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下提供給控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方使用的資金。第二章保障公司獨(dú)立性的措施第四條公司與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。第五條公司的人員獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人。第六條公司的資產(chǎn)獨(dú)立完整、權(quán)屬清晰，不被控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用或支配。第七條公司不得為控股股東、實(shí)際控制人及其控股子公司等關(guān)聯(lián)人提供資金等財(cái)務(wù)資助。第八條公司在擬購(gòu)買(mǎi)或參與競(jìng)買(mǎi)控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)人的項(xiàng)目或資產(chǎn)時(shí)，要核查其是否存在占用公司資金、要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保等情形。在上述違法違規(guī)情形未有效解決之前，公司不得向其購(gòu)買(mǎi)有關(guān)項(xiàng)目或者資產(chǎn)。第九條公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，不得與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人存在機(jī)構(gòu)混同等影響公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的情形。第十條公司的業(yè)務(wù)應(yīng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人。-3-防范控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度第三章防范控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方資金占用的原則性規(guī)定第十一條公司與控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用公司資金。公司不得以墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，預(yù)付投資款等方式將資金、資產(chǎn)和資源直接或間接地提供給控股股東及其關(guān)聯(lián)方使用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。第十二條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方使用：（一）有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方使用；（二）通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；（三）委托控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；（四）為控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；（五）代控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式。第十三條公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易必須嚴(yán)格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和公司《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》進(jìn)行決策和實(shí)施。第十四條公司對(duì)控股股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)。第四章防范控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用的責(zé)任配置和措施-4-、、、防范控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度第十五條公司及公司所屬子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)按照《公司章程》《董事會(huì)議事規(guī)則》《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》《總經(jīng)理工作細(xì)則》等規(guī)定勤勉盡職履行自己的職責(zé)，維護(hù)公司資金和財(cái)產(chǎn)安全。第十六條公司董事長(zhǎng)是防止公司資金被占用、公司資金占用清欠工作的第一責(zé)任人。第十七條公司董事會(huì)按照權(quán)限和職責(zé)審議批準(zhǔn)公司與控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方通過(guò)采購(gòu)和銷(xiāo)售等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的市場(chǎng)定價(jià)及結(jié)算期限。第十八條公司與控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，資金審批和支付流程，必須嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易和資金管理有關(guān)規(guī)定。第十九條公司建立防止控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金的定期匯報(bào)制度。公司財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司及下屬子公司進(jìn)行檢查，每個(gè)月度終了后10日內(nèi)，公司財(cái)務(wù)部門(mén)向廣東省證監(jiān)局和董事會(huì)提交當(dāng)月控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金及關(guān)聯(lián)交易審查情況說(shuō)明，杜絕控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性占用資金的情況發(fā)生。第二十條公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員要時(shí)刻關(guān)注公司是否存在被控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問(wèn)題。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事定期查閱公司與控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)情況，了解公司是否存在被控股股東或?qū)嶋H-5-防范控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度控制人及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第二十一條審計(jì)部門(mén)作為公司董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)，按照有利于事前、事中、事后監(jiān)督的原則，負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，并對(duì)檢查對(duì)象和內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)和處理意見(jiàn)，確保內(nèi)部控制的貫徹實(shí)施和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。第二十二條公司于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了時(shí)，聘請(qǐng)負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金問(wèn)題出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。獨(dú)立董事對(duì)專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)有異議的，有權(quán)提請(qǐng)董事會(huì)另行聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)核。第二十三條公司發(fā)生控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會(huì)公眾股東利益情形時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。當(dāng)控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方拒不糾正時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)向證券監(jiān)管部門(mén)報(bào)備。第二十四條公司董事會(huì)發(fā)現(xiàn)控股股東或?qū)嶋H控制人侵占公司資產(chǎn)的應(yīng)立即申請(qǐng)司法凍結(jié)，即“占用即凍結(jié)”。第二十五條若發(fā)生違規(guī)資金占用情形，公司應(yīng)依法制定清欠方案，依法及時(shí)按照要求向證券監(jiān)管部門(mén)和深圳證券交易所報(bào)告和公告。第五章責(zé)任追究及處罰第二十六條公司董事、高級(jí)管理人員協(xié)助、縱容控股股東及關(guān)-6-防范控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)時(shí)，公司董事會(huì)視情節(jié)輕重對(duì)直接責(zé)任人給予處分；對(duì)負(fù)有重大責(zé)任的董事提議股東大會(huì)予以罷免。第二十七條公司全體董事應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制對(duì)控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶?duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。第二十八條公司或所屬子公司與控股股東或?qū)嶋H控制人及關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況，給公司造成不良影響或經(jīng)濟(jì)損失的，公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予行政處分及賠償經(jīng)濟(jì)損失。第二十九條公司或所屬子公司違反本辦法而發(fā)生的控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性