內(nèi)部控制總結(jié)

內(nèi)部控制總結(jié)內(nèi)部掌握總結(jié)

內(nèi)部掌握總結(jié)

通過對內(nèi)部掌握的學(xué)習(xí)，有以下一些體會：內(nèi)部掌握是一個完整的系統(tǒng)，一個好的運(yùn)作體系對于企業(yè)運(yùn)作的風(fēng)險降低有很大的幫忙。調(diào)查結(jié)果說明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一局部。

內(nèi)部掌握根本準(zhǔn)則、標(biāo)準(zhǔn)，作為一個會計人，我們應(yīng)當(dāng)好好要學(xué)習(xí)一下。在企業(yè)治理中，風(fēng)險治理，風(fēng)險偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略治理、內(nèi)部掌握都很有關(guān)系。

一個企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個好的框架體系來治理。內(nèi)部掌握需要會計人員財務(wù)工有好的專業(yè)力量，在我們今后的工作中，對我們的工作力量要求越來越高。內(nèi)部掌握也有自身的局限性，要了解內(nèi)部掌握的目標(biāo)，那就是為了企業(yè)的治理戰(zhàn)略。要站在一個更加高的角度來對待內(nèi)部掌握和治理

內(nèi)部掌握的本錢效益原則，以有限的本錢產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。

所謂有效的內(nèi)部掌握包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以表達(dá)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的上到治理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部掌握才是至高無尚的；其四，它是無事不控的小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營治理活動無不在其掌握之下進(jìn)展，沒有例外與“個案”處理。

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公司內(nèi)部掌握工作總結(jié)

201*年，公司根據(jù)工程公司（201*）109號關(guān)于印發(fā)《集團(tuán)公司內(nèi)部掌握操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署，開頭正式運(yùn)行與國際接軌的內(nèi)部掌握體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的，而且推動了公司各項治理的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司治理水平的提升。主要表達(dá)在以下幾個方面：

一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，按程序辦事的法規(guī)日漸形成

“沒有法規(guī)，不成方圓”，企業(yè)治理實(shí)質(zhì)就是制度治理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身治理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)展了對比檢查，找出了差距和缺乏。為此，公司實(shí)行了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。

加強(qiáng)培訓(xùn)，注意宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人把握。學(xué)習(xí)、把握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和根底。公司在內(nèi)控手冊公布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于201*年6月全公司范圍內(nèi)進(jìn)行了一次201*版《內(nèi)部掌握操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會議，使員工了解了201*版比201*版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn)，各級治理人員理解和把握了內(nèi)部掌握的治理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)及行為準(zhǔn)則和公司進(jìn)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的根底。

健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實(shí)。公司成立了內(nèi)部掌握辦公室和內(nèi)掌握度檢查評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由工程治理轉(zhuǎn)向日常治理，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實(shí)。

狠抓落實(shí)，層層負(fù)責(zé)，確保流程掌握實(shí)現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部掌握真正落到實(shí)處，公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實(shí)在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進(jìn)展前面或者有針對性測試檢查，并有規(guī)劃地對各工程部進(jìn)展專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上消失問題，追究哪個單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，消失問題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。

在組織落實(shí)上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)掌握度實(shí)施細(xì)則》，切實(shí)把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實(shí)處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程準(zhǔn)時跟蹤，準(zhǔn)時反應(yīng)，嚴(yán)格履行催促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)覺問題準(zhǔn)時上報，準(zhǔn)時解決，保證全部內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。

二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn)，確保掌握到位，執(zhí)行有力。

確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實(shí)；二是監(jiān)視是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識得到了明顯提升。現(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至一般員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險，如何掌握風(fēng)險，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。三、治理制度和治理程序進(jìn)一步科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化

一些掌握最終反映結(jié)果是在財務(wù)部門，但掌握活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門，對于這樣的掌握，公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)全部職能處室參與的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個掌握點(diǎn)逐一說明，需要哪個部門在哪個時點(diǎn)協(xié)作完成，明確了各部門的掌握責(zé)任，保證了全部關(guān)鍵掌握都有部門負(fù)責(zé)，增加了公司抵擋經(jīng)營風(fēng)險的力量。

推動了治理制度的標(biāo)準(zhǔn)化。治理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用，合理、完善的治理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)覺了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些掌握缺乏制度支持，目前，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)展制度梳理和標(biāo)準(zhǔn)工作，規(guī)劃在明年修改本公司的《內(nèi)掌握度實(shí)施細(xì)則》。

四、加強(qiáng)掌握環(huán)境建立，內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個新的組成局部

掌握環(huán)境建立是內(nèi)控體系的根底，是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部掌握的保障，直接影響著公司內(nèi)部掌握的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動有準(zhǔn)則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、領(lǐng)先垂范，不符合內(nèi)控要