4學(xué)校內(nèi)部審計制度

內(nèi)部審計制度一、加強內(nèi)部審計工領(lǐng)導(dǎo)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制加強內(nèi)部審計監(jiān)督，維護學(xué)校財經(jīng)法紀(jì)，提高教育資金使用效益，保障教事業(yè)有序發(fā)展的有效機制。學(xué)校內(nèi)部審計工作在主要行政責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，對本校務(wù)收支及其它經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督，建立健全內(nèi)部計監(jiān)督機強化審計監(jiān)督職能。加強內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，好本單位內(nèi)審工作。二、健全資金管理制，加強預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)收支審計學(xué)校必須充分認(rèn)識加資金管理的重要性和緊迫性，必須迅速采取強有力的施，認(rèn)真防范和糾正影響資金安全的問題。學(xué)校法定代表，對單位財務(wù)工作負(fù)有法律責(zé)任，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)任。為使學(xué)校資金有序有效管理，必須嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)規(guī)定建立資金管理內(nèi)部控制制度絕隱患。學(xué)校資金管理內(nèi)部控制度包括以下內(nèi)容：資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限確保辦理資金務(wù)的不相容崗位相互分離互制約、相互監(jiān)督，不得由一辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。2、對資金業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，取有效措施進行監(jiān)督。3、對資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明審批人對

資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)式、權(quán)限和程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。4、應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意辦理資金業(yè)務(wù)。5、對于重要資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過學(xué)校領(lǐng)集體研究決策和審批并建立任追究制度范貪污侵占挪用、轉(zhuǎn)移資金等行為。6、學(xué)校取得資金收入必須及時入賬，不得私“小金庫得設(shè)置賬外，嚴(yán)禁收款不入賬。三、加強基本建設(shè)工、修繕工程項目審計為了保證建設(shè)資金合、合規(guī)使用，維護財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性，提高建設(shè)項目管理水平，促進投資效益的提高，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對基本設(shè)、重點修繕工程項目進行全面的、全過程的審計監(jiān)督。四、做好物資設(shè)備采審計，提高資金使用效率隨著教育事業(yè)的不斷展，學(xué)校用于物資設(shè)備采購的資金逐年增加。為了充利用教育資金，避免國有資產(chǎn)流失，必須加強對物資采購動進行審計監(jiān)督，嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。1校購買教學(xué)公等物資設(shè)備時應(yīng)按照有關(guān)程序進行招標(biāo)。2、購物資設(shè)備均應(yīng)建立財產(chǎn)賬簿，辦理出庫手續(xù)，

并由專人保管。3、學(xué)校在對所購物資設(shè)備結(jié)算前，均應(yīng)由關(guān)部門對其數(shù)量、質(zhì)量、金額行驗收審計