某地產(chǎn)公司工程結(jié)算作業(yè)指引

工程結(jié)算作業(yè)指引露編制枕日期爹審核玉日期次批準(zhǔn)僵日期修訂記錄雀日呼廣四期巷修訂狀態(tài)貴修改內(nèi)容抹修改人語(yǔ)審核人裙批準(zhǔn)人流程圖流程概況嫁流程目的著為加強(qiáng)工程結(jié)疊（決）算的規(guī)司范化管理，結(jié)新合工程造價(jià)形拼成的特點(diǎn)，有勾效地控制工程斷造價(jià)而提高工店程結(jié)（決）算橫工作的效益。篩適用范圍掠項(xiàng)目工程結(jié)（躍決）算的編制爸、審核工程實(shí)黑際完成工程量卻、實(shí)施過(guò)程中莫發(fā)生的變更、鵲簽證、索賠等清需確定費(fèi)用的奶審核工作。澆定義土工程竣工結(jié)算沃：指項(xiàng)目工程魯竣工驗(yàn)收后，岔根據(jù)合同、竣歌工圖紙、變更敬簽證等與工程訪造價(jià)相關(guān)的資暈料編制的最終霸工程造價(jià)文件或。狀項(xiàng)目決算：指刺項(xiàng)目實(shí)施完成率后對(duì)項(xiàng)目發(fā)生匹的所有成本、房費(fèi)用進(jìn)行決算曾。挑流程主導(dǎo)及參邀與部門(mén)制城市造價(jià)采購(gòu)憑部、售城市運(yùn)營(yíng)管理芳部討、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管冤理部令城市兼項(xiàng)目部趴、城市葵工程部、遷城市設(shè)計(jì)部、態(tài)城市緣財(cái)務(wù)部特部門(mén)紙流程中承擔(dān)職蓬責(zé)槽城市造價(jià)采購(gòu)匪部爛1卵、誘負(fù)責(zé)進(jìn)度的審暑核；陸2蓮、氣負(fù)責(zé)工程竣工滴結(jié)算的審核痛，蕉并將已審核的還結(jié)算刑書(shū)鏟、計(jì)算稿、梳計(jì)算稿電子版避移交控城市運(yùn)營(yíng)管理俯部汽復(fù)核艦；繩3駐、廁負(fù)責(zé)根據(jù)結(jié)算更完的工程提出航成本管理建議候；偶4柔、坑負(fù)責(zé)核實(shí)簽證靜工程量、設(shè)計(jì)資變更和簽證費(fèi)斬用的審核拜；戀5舌、貪負(fù)責(zé)工程著扣款、甲供料包扣款、水電費(fèi)熊扣款等結(jié)算款響的審核及軌把以上資料創(chuàng)轉(zhuǎn)參城市運(yùn)營(yíng)管理咳部狗復(fù)核?。煌怀鞘袃?nèi)項(xiàng)目部鹽1傳、御負(fù)責(zé)審核工程首進(jìn)度工程量；結(jié)2拉、增負(fù)責(zé)審核竣工乞結(jié)算資料這；演3匠、博負(fù)責(zé)審核竣工窗圖紙紅。葡城市運(yùn)營(yíng)管理糕部廢1牽、絮負(fù)責(zé)工程鞋進(jìn)度、警竣工結(jié)算的成復(fù)核維；肆2漆、疤負(fù)責(zé)根據(jù)結(jié)算詠完的工程提出匆成本管理建議溜復(fù)核超；浙3寄、艇負(fù)責(zé)核實(shí)簽證舒工程量、設(shè)計(jì)撤變更和簽證費(fèi)彩用的蜓復(fù)核宅；苦4劫、舞負(fù)責(zé)工程撲扣款、甲供料扭扣款、水電費(fèi)嶄扣款等結(jié)算款畝的復(fù)核；頃城市委財(cái)務(wù)部躬1截、寺負(fù)責(zé)工程預(yù)付下款的管理；勸2梳、失負(fù)責(zé)工程進(jìn)度資款、竣工結(jié)算子的復(fù)核入帳；烘3羊、懇負(fù)責(zé)審核工程周竣工決算復(fù)核隸入帳；仆4義、蛇負(fù)責(zé)提交工程服竣工決算財(cái)務(wù)姓?qǐng)?bào)表；民5五、伐負(fù)責(zé)工程進(jìn)度糾款、工程竣工興結(jié)算資金支付僅；室6辜、欲負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目閑資金支付計(jì)劃獻(xiàn)；潔7型、組織項(xiàng)目決雜算；惕部門(mén)刻流程中承擔(dān)職暢責(zé)芳城市木公司領(lǐng)導(dǎo)傻負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目伐進(jìn)度款支付，坡工程竣工結(jié)算沉支付壞，攻項(xiàng)目球決算報(bào)告喇、玉小令于燃30羅0放萬(wàn)（頸含別30病0伐萬(wàn)）的結(jié)算按旬權(quán)限審核。狠集簡(jiǎn)箭團(tuán)品1幟、大歷于宋30紹0邁萬(wàn)的結(jié)算報(bào)醉集團(tuán)吹運(yùn)營(yíng)管理部音、榴集團(tuán)分管副總嶺裁審核昂，偉總裁審批。再2朗、續(xù)集團(tuán)財(cái)務(wù)昂資金熔部泄按權(quán)限鍵負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目遍決算報(bào)告；3、工作程序3.1施工單位按照合同要求和進(jìn)度要求進(jìn)行施工，按合同約定報(bào)施工進(jìn)度工程量，按單體提出工程量結(jié)算申請(qǐng)報(bào)監(jiān)理審核；3.2監(jiān)理對(duì)施工單位所報(bào)的工程量結(jié)算審核，審核通過(guò)后城市項(xiàng)目部對(duì)照工程形象進(jìn)度、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行審核。審核通過(guò)后報(bào)城市造價(jià)采購(gòu)部進(jìn)行項(xiàng)目工程目標(biāo)成本控制的審核；3.3城市造價(jià)采購(gòu)部將工程結(jié)算要求與工程施工合同、項(xiàng)目目標(biāo)成本、現(xiàn)場(chǎng)工程進(jìn)度實(shí)際工程量對(duì)照審核是否超出目標(biāo)成本，是否按形象進(jìn)度實(shí)際完成了相應(yīng)的工程量，如果超出目標(biāo)成本是否有設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證等完整手續(xù)。發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、工程簽證在一個(gè)月內(nèi)登記工程進(jìn)度臺(tái)帳，否則不予認(rèn)可；審核通過(guò)后反饋城市項(xiàng)目部，城市造價(jià)采購(gòu)部登記結(jié)算臺(tái)帳。如果檢查后未完成相應(yīng)的工程量則返回城市項(xiàng)目部處理。3.4設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證審核結(jié)算中明確存在合同外增減工程，需有城市項(xiàng)目部、城市工程部或城市設(shè)計(jì)部相關(guān)人員簽字，并有相應(yīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更權(quán)限處理；現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更單順序號(hào)不連貫、公章及簽字不全，施工后無(wú)完成情況資料不得作為結(jié)算書(shū)附件參與結(jié)算；3.5工程量審核城市項(xiàng)目部負(fù)責(zé)對(duì)工程形象進(jìn)度和進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行審核；城市造價(jià)采購(gòu)部的造價(jià)工程師對(duì)結(jié)算的工程量核實(shí)，不清之處，造價(jià)工程師再次到城市項(xiàng)目部確認(rèn)或到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量確定計(jì)量結(jié)果。3.6結(jié)算審核應(yīng)包括對(duì)施工單位的工程預(yù)付款、進(jìn)度付款、工程扣款、水電費(fèi)扣款、甲供材料扣款等進(jìn)行結(jié)算并形成結(jié)算單提交城市運(yùn)營(yíng)管理部復(fù)核。3.7財(cái)務(wù)復(fù)核工程進(jìn)度款、扣款、工程竣工結(jié)算經(jīng)城市造價(jià)采購(gòu)部、城市運(yùn)營(yíng)管理部審核后，由城市財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核并登記應(yīng)付款臺(tái)帳；在結(jié)算工作進(jìn)行前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費(fèi)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等；對(duì)提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生歧義、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；填結(jié)算單價(jià)在合捷同中有規(guī)定的坐，則按合同規(guī)罵定執(zhí)行；結(jié)算轉(zhuǎn)單價(jià)在合同中浩未規(guī)定的則參娘照定額和市場(chǎng)冊(cè)合理低價(jià)進(jìn)行承確定；認(rèn)城市眾財(cái)務(wù)部礎(chǔ)核對(duì)工程預(yù)付銷(xiāo)款、工程扣款析等后報(bào)刃城市愁公司領(lǐng)導(dǎo)羨審批裕，統(tǒng)審批通過(guò)后杠城市汗財(cái)務(wù)部登記進(jìn)唱度款支付臺(tái)帳早，并報(bào)集團(tuán)唯運(yùn)營(yíng)迫管理部、財(cái)務(wù)沸資金唇部備案柏。外城市罩財(cái)務(wù)部向蔑城市鴿造價(jià)采購(gòu)部、箭城市運(yùn)營(yíng)管理垮部亂、屆城市詞項(xiàng)目部鬼反饋支付情況溜。稀3.8蔽工程竣工結(jié)算侄工芹程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)分告經(jīng)木城市司項(xiàng)目部、購(gòu)城市晌工程部確認(rèn)后哨，承包單位向刺監(jiān)理單位比報(bào)送竣工結(jié)算挽申請(qǐng)報(bào)告、拳竣工結(jié)算書(shū)建及新竣工藥結(jié)算資料。監(jiān)窗理單位對(duì)竣工坑結(jié)算資料進(jìn)行詞初審，并提交童城市吸項(xiàng)目部對(duì)竣工撞結(jié)算資料進(jìn)行這審核，審核通居過(guò)后提交托城市濕工程部審核屆。推城市巨項(xiàng)目部、遞城市百工程部審核竣努工量結(jié)算詳資料慚后漫確認(rèn)喬簽字，全并有相應(yīng)部門(mén)件經(jīng)理簽字齒。審核通過(guò)后棋提交撫城市紋造價(jià)采購(gòu)部、隨城市運(yùn)營(yíng)管理登部枕各一份。且若承包單位報(bào)室送的神竣工結(jié)算書(shū)喝金額大框于北30纖0右萬(wàn)（不靜含志300紛萬(wàn)），則還應(yīng)采多址送一份竣工結(jié)汗算資料到威集團(tuán)曲運(yùn)營(yíng)管理部。撥城市爪造價(jià)采購(gòu)虛部幸同寨城市方工程部題、雙城市販財(cái)務(wù)部、貴城市陜項(xiàng)目部、折施工單位噸等幼核對(duì)確認(rèn)材料榆實(shí)際使用插情況，腐填寫(xiě)《縮工程項(xiàng)目材料漠實(shí)際供應(yīng)確認(rèn)庫(kù)單鑰》映。浮城市淺造價(jià)采購(gòu)部、券城市運(yùn)營(yíng)管理痰部趕、克集團(tuán)師運(yùn)營(yíng)管理部持收到完整合格鎖的竣工結(jié)算資襖料和竣工結(jié)算或書(shū)后進(jìn)行核實(shí)簽。剛結(jié)算徐資料包括：辦合同銀（工程和材料同）取及其附件（含類(lèi)工程預(yù)算偏）叨，認(rèn)竣工潑資料（含圖紙恰會(huì)審紀(jì)要、材辰料產(chǎn)品合格證感）、鉗承包忠方所刻報(bào)際的巨結(jié)算掠書(shū)碧，備忘錄，竣況工圖，現(xiàn)場(chǎng)簽育證，設(shè)計(jì)變更既，賓工程聯(lián)系函、眨項(xiàng)目指令、疊工程扣款單，導(dǎo)材料對(duì)帳單，滅實(shí)付款對(duì)帳單銳，施工單位水紐電費(fèi)單、甲控揀乙供材料批價(jià)練、各時(shí)期政府公文件敞等合同規(guī)定可迎作為結(jié)算依據(jù)孝的資料聯(lián)。修城市骨造價(jià)采購(gòu)歐部專(zhuān)審核結(jié)算總價(jià)芒是否超過(guò)合同散總價(jià)，對(duì)照施缸工合同核對(duì)補(bǔ)蕉充拌結(jié)恥算是否合理且誼手續(xù)完整，對(duì)果總體進(jìn)行審核假確認(rèn)。如果出禿現(xiàn)嫁結(jié)算價(jià)解超出合同價(jià)又稀無(wú)補(bǔ)充貌結(jié)冤算，或補(bǔ)充蒙結(jié)的算在發(fā)生后三木個(gè)月內(nèi)沒(méi)有上亡報(bào)的則不予認(rèn)已可返回承包單衫位窄。識(shí)如果擺城市溜造價(jià)采購(gòu)部與謎承包單位殃結(jié)算餓對(duì)數(shù)時(shí)發(fā)生分究岐旁無(wú)法解決宜，煉城市逆造價(jià)采購(gòu)部展的造價(jià)工程師京應(yīng)填寫(xiě)工程結(jié)洽算嗓分岐榨列蕩表匪（甲方對(duì)乙方鐮）給，連同對(duì)好的確結(jié)算悠書(shū)屋、結(jié)算書(shū)電子疼版揮、工程量計(jì)算龍稿扭、踢計(jì)算稿電子版好、析承包方所報(bào)扣的規(guī)結(jié)算狹書(shū)、工程扣款陸單、孤材料對(duì)帳單，炒實(shí)付款對(duì)帳單小，施工單位水死電費(fèi)單、工程奇結(jié)算審批表等補(bǔ)一齊送的城市運(yùn)營(yíng)管理折部稼復(fù)核。節(jié)若勒城市運(yùn)營(yíng)管理若部胃與找城市旨造價(jià)采購(gòu)部獲結(jié)算堵對(duì)數(shù)時(shí)又發(fā)生摟分岐，則挑城市運(yùn)營(yíng)管理狼部尺的造價(jià)工程師翁應(yīng)編竄寫(xiě)工程結(jié)算分羅岐報(bào)告及湊填寫(xiě)鄭工程結(jié)算章分岐列錄表梯（城市造價(jià)采率購(gòu)部對(duì)菠城市運(yùn)營(yíng)管理鉛部礎(chǔ)）朗，柔然后弊雙方一齊殊就雄所有的分岐寒（含與承包單璃位的分岐）騰向姜城市公司分管代副總匯報(bào)。掏分岐解決后董城市運(yùn)營(yíng)管理際部傅的造價(jià)工程師艱須把助協(xié)調(diào)結(jié)果聰填寫(xiě)登在漠工程結(jié)算分岐橫列塞表艇中沈，秧并送解決分岐級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)傭、參與協(xié)調(diào)會(huì)延議的成員鳳簽字確認(rèn)。耳承包單位、裝城市店造價(jià)采購(gòu)部、培城市運(yùn)營(yíng)管理舉部俗一致通過(guò)巖確認(rèn)蜜的頑竣工結(jié)算素，經(jīng)副城市朗公司領(lǐng)導(dǎo)紐審批枝后市，鎖若結(jié)算造價(jià)舅達(dá)閉30檔0屆萬(wàn)以上（不鳳含燕30脹0撐萬(wàn)）的結(jié)算，黨城市運(yùn)營(yíng)管理羅部告須報(bào)球集團(tuán)團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部槐進(jìn)行竣工結(jié)算斬審核卻。若又發(fā)生分島岐，則由婚集團(tuán)予運(yùn)營(yíng)管理部的瘋造價(jià)工程師填虜寫(xiě)工程結(jié)算分撥岐列表（起集團(tuán)匪運(yùn)營(yíng)管理部對(duì)蘭城市運(yùn)營(yíng)管理坦部溜）煤，吃然后雙方一齊寇就分岐何報(bào)集團(tuán)分管副葉總裁烈協(xié)調(diào)解決已，知協(xié)調(diào)解決后，貌由息集團(tuán)愿運(yùn)營(yíng)管理部的伶造價(jià)工程師填湯寫(xiě)工程結(jié)算分奮岐列表（婆集團(tuán)亡運(yùn)營(yíng)管理部對(duì)記城市運(yùn)營(yíng)管理正部耐），并送集團(tuán)但分管副總裁及鴉參與協(xié)調(diào)會(huì)議厘的成員簽字確屢認(rèn)。學(xué)最后確定的結(jié)埋算造價(jià)由寶集團(tuán)夢(mèng)運(yùn)營(yíng)管理部報(bào)番集團(tuán)崗分管副總裁審永核、總裁紀(jì)審批棗。驢結(jié)算造價(jià)乓為湊30菠0秤萬(wàn)（眨含拍30尖0泄萬(wàn)）以下的結(jié)取算審核見(jiàn)成本程管理流程。郊3.9拳資料追要求炸城市乘工程部提交的掙竣工結(jié)算資料脖應(yīng)有經(jīng)辦人及衫其誤領(lǐng)導(dǎo)簽字趙認(rèn)可服、霜承包單位的公描章、希城市敲項(xiàng)目部及獨(dú)城市羽工程部的章，朱結(jié)算資料編號(hào)慈要連貫，蠻竣工蔑結(jié)算資料督一定很是原件荷。餅工程結(jié)算書(shū)封排面應(yīng)按統(tǒng)一版陪本，準(zhǔn)封面要有訂承包單位的公段章、獨(dú)承包單位經(jīng)辦房人及其領(lǐng)導(dǎo)脈寫(xiě)上同意江按熄xx斧x恩元結(jié)算州的簽董字，晝城市謙造價(jià)采購(gòu)部、給城市運(yùn)營(yíng)管理眉部摔、腔集團(tuán)逮運(yùn)營(yíng)管理部經(jīng)規(guī)辦人及各級(jí)領(lǐng)巡導(dǎo)簽識(shí)名椅確認(rèn)。雹編寫(xiě)結(jié)算編制日說(shuō)明認(rèn)。閘如泊采用的定額、緩取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材里料單價(jià)的選用則等等。乘編寫(xiě)結(jié)算審核以意見(jiàn)惑。蛛寫(xiě)明與承包單慎位、袋城市生造價(jià)采購(gòu)部橫、澇城市運(yùn)營(yíng)管理堅(jiān)部石造價(jià)相差術(shù)的原因、黨相差的總價(jià)、諸單方造價(jià)、存戒在的分岐等等踐。廁最終的結(jié)算書(shū)掛應(yīng)一栗式猶6旨份，承包單位銷(xiāo)、抹城市渠造價(jià)采購(gòu)部種、拾城市運(yùn)營(yíng)管理朱部匙、城市公司項(xiàng)談目負(fù)責(zé)人、集弱團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部堅(jiān)，集團(tuán)財(cái)務(wù)資衰金部各一份。洞集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理宵部臉、瓦集團(tuán)財(cái)務(wù)資金饑部尤各一份扮原件杜。滋送審的結(jié)算應(yīng)竭有工程竣工結(jié)犬算審批表、承閉包單位的竣工沖結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告勵(lì)、工程竣工驗(yàn)羊收?qǐng)?bào)告、結(jié)算釣審核意見(jiàn)、結(jié)籠算書(shū)（內(nèi)含結(jié)落算書(shū)封面、編蹤制說(shuō)明、取費(fèi)退表、結(jié)算明細(xì)它表、價(jià)差表、強(qiáng)獨(dú)立費(fèi)表、分肝岐表等）。墾3.10本項(xiàng)目決算券城市曾財(cái)務(wù)部艘組織項(xiàng)目決算壓；咬城市伐財(cái)務(wù)聲部畜做竣工財(cái)務(wù)決喊算報(bào)表和竣工聰財(cái)務(wù)決算說(shuō)明捏書(shū)；旅城市枕項(xiàng)目部負(fù)責(zé)傻提交竣工圖紙燃；畢城市航財(cái)務(wù)鹿部嘩收集項(xiàng)目剩結(jié)牽算資料和變更低資料進(jìn)行造價(jià)膨?qū)Ρ确治?，積耍累數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)骨，并總結(jié)補(bǔ)充妨結(jié)送算是否控制搞在挽10-15遼%健的范圍，統(tǒng)計(jì)宇分類(lèi)變更資料焰，反饋各部門(mén)接進(jìn)行總結(jié)研究辜；紋城市究財(cái)務(wù)有部漸編制危項(xiàng)目竣工決算刃報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部陰評(píng)審，參加單你位呀：士城市叔項(xiàng)目嬸部、爸城市御造價(jià)采購(gòu)咳部、叫城市運(yùn)營(yíng)管理印部妙、必城市賀設(shè)計(jì)部珍、薦城市烤財(cái)務(wù)部半、雨城市炒工程部洗等，評(píng)審后提濫交識(shí)城市肺公司領(lǐng)導(dǎo)村審核、集團(tuán)俯財(cái)務(wù)麻資金殿部綱審核煤、爽集團(tuán)分管副總熊裁審核，總裁鐵審批般。蓄城市拾財(cái)務(wù)蠶部字完成項(xiàng)目決算裳報(bào)告后良，豆將成本信息和謙數(shù)據(jù)錄入成本麥數(shù)據(jù)庫(kù)。灣4距、圾支持性文件隙.際4.1亮《格項(xiàng)目成本管理宅流程弟》5、相關(guān)記錄器5.閥1矩《工程設(shè)計(jì)變怕