農(nóng)村信用社農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)管理辦法模版

PAGEPAGE1xx農(nóng)村信用社農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)管理辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范xx農(nóng)村信用社農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)操作行為，加速資金周轉(zhuǎn),防范支付結(jié)算風(fēng)險，依據(jù)中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》和《農(nóng)信銀資金清算中心電子匯兌管理辦法》，特制定本辦法。第二條本辦法適用于xx農(nóng)村信用社聯(lián)合社、縣級聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用合作社(以下簡稱信用社)。第三條農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)是指付款人委托開戶信用社，將資金匯給省外信用社收款人的結(jié)算方式，主要包括匯兌、委托收款(劃回)、托收承付(劃回)業(yè)務(wù)。第四條委托收款是收款人委托農(nóng)村信用社向付款人收取款項的結(jié)算方式。委托收款(劃回)是指付款社(行)或付款人開戶社（行）收到收款人開戶社（行）寄來的托收憑證及債務(wù)證明，審核確認(rèn)后，將款項劃給收款人的結(jié)算方式。第五條托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托信用社向異地付款人收取款項，由付款人向農(nóng)村信用社承認(rèn)付款的結(jié)算方式。托收承付(劃回)是指付款人開戶社（行）收到托收憑證后，付款人承認(rèn)付款并將款項劃給收款人的結(jié)算方式。第六條農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)逐筆實時處理，省清算中心與農(nóng)信銀清算中心全額實時清算資金。系統(tǒng)內(nèi)日終自動清算各信用社匯差資金。第七條農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)使用統(tǒng)一格式的匯兌專用憑證。第八條支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付信息經(jīng)過確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。第九條信用社辦理農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)，應(yīng)保證清算賬戶有足夠的清算保證金。第十條農(nóng)信銀清算系統(tǒng)運行工作日和系統(tǒng)運行時間由農(nóng)信銀清算中心統(tǒng)一規(guī)定，信用社應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定時間接收、發(fā)送業(yè)務(wù)信息。第十一條農(nóng)信銀清算中心根據(jù)清算系統(tǒng)運行情況和業(yè)務(wù)需要可以調(diào)整系統(tǒng)運行工作日和運行時間。第二章基本規(guī)定第十二條農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)由發(fā)起社（行）發(fā)起，經(jīng)省清算中心、農(nóng)信銀清算中心、收款清算社（行），至收款社（行）止。第十三條農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)信息經(jīng)確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。匯兌業(yè)務(wù)信息經(jīng)農(nóng)信銀清算系統(tǒng)傳輸過程的確認(rèn)，應(yīng)符合農(nóng)信銀清算中心規(guī)定的信息格式，并按規(guī)定編核密押。第十四條信用社將農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)信息實時發(fā)送，農(nóng)信銀清算中心檢查業(yè)務(wù)信息的合法性和清算賬戶可用額度，對通過檢查的業(yè)務(wù)進行實時全額清算后，將已清算通知發(fā)送至省清算中心，并將業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)發(fā)接收行。如果省清算中心賬戶可用額度不足，則將該筆業(yè)務(wù)納入日間排隊。第十五條信用社對已發(fā)送的農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)需要撤銷的，應(yīng)通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送撤銷請求。農(nóng)信銀清算中心未清算的，且業(yè)務(wù)狀態(tài)處于排隊狀態(tài)，才能辦理撤銷；已清算的不能撤銷。第十六條信用社對已發(fā)送的農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送退回請求。信用社收到退回請求，未貸記接收人賬戶的，要立即辦理退回。已貸記收款人賬戶的，不得辦理退回，應(yīng)當(dāng)通知付款社（行）由付款人與收款人協(xié)商解決。信用社對收到的有差錯的農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)主動通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向付款社（行）查詢，收到查復(fù)后按查復(fù)內(nèi)容作相應(yīng)處理。第十七條信用社對有疑問或發(fā)生差錯的農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)使用查詢查復(fù)格式報文，在當(dāng)日至遲下一個法定工作日發(fā)出查詢。信用社收到查詢，應(yīng)當(dāng)在收到查詢信息的當(dāng)日（查詢書委托日期）至遲下一個法定工作日予以查復(fù)。第三章安全管理第十八條信用社辦理農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)要嚴(yán)格崗位權(quán)限控制，并根據(jù)崗位設(shè)置分別授予相應(yīng)的操作權(quán)限，各崗位之間不得越權(quán)操作。第十九條信用社辦理農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)的人員須經(jīng)過培訓(xùn)合格后才能上崗，未經(jīng)培訓(xùn)的人員不得上崗。第二十條信用社必須堅持印、證分管制度及交接制度，嚴(yán)格對印、證使用的管理。第二十一條省清算中心設(shè)置通訊密鑰，用于對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行加密處理。通訊密鑰應(yīng)由業(yè)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)錄入，并留存?zhèn)浞?。第二十二條農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)各種憑證、報表與存儲業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的磁介質(zhì)屬于會計檔案的組成部分，信用社應(yīng)按《xx農(nóng)村信用社社會計檔案管理辦法》規(guī)定的期限和要求妥善保管。第四章責(zé)任與紀(jì)律第二十三條信用社應(yīng)當(dāng)遵守本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定，加強內(nèi)部控制管理，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行和業(yè)務(wù)的正常辦理。第二十四條信用社農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)才能上崗操作。堅持崗位制約、操作權(quán)限的管理，嚴(yán)格印、證分管制度。第二十五條省清算中心的職責(zé)（一）負(fù)責(zé)系統(tǒng)前置機操作端管理、日終數(shù)據(jù)處理與核對。（二）負(fù)責(zé)農(nóng)信銀資金清算賬戶的管理，負(fù)責(zé)省內(nèi)信用社的行號申報、變更和撤銷。（三）負(fù)責(zé)處理農(nóng)信銀匯兌來賬業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)匯、退匯、查詢、查復(fù)。（四）負(fù)責(zé)對轄內(nèi)信用社農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。（五）及時解決和反映系統(tǒng)運行中的各種問題。第二十六條縣級清算中心職責(zé)（一）負(fù)責(zé)對轄內(nèi)信用社農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。（二）負(fù)責(zé)處理轄內(nèi)信用社農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)匯、退匯、查詢、查復(fù)。（三）負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用社匯差資金清算和賬務(wù)核對。（四）及時解決和反映系統(tǒng)運行中的各種問題。第二十七條信用社職責(zé)（一）及時發(fā)起、接收農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)，每天核對往來賬和匯差資金。（二）及時處理查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)。（三）及時反映、解決系統(tǒng)運行中的各種問題。第二十八條信用社辦理農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)不得拖延支付；不得因賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；不得有疑不查，有查不復(fù)。第二十九條信用社工作人員因工作差錯延誤農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)處理，影響客戶和他行資金使用的，其經(jīng)濟責(zé)任和損失由責(zé)任人自行承擔(dān)。第三十條信用社工作人員違反規(guī)定故意拖延支付、截留客戶和他行資金使用的資金，責(zé)任人除自行承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任外，還要視其情節(jié)給予責(zé)任人紀(jì)律處分。第三十一條信用社工作人員在辦理農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任。第三十二條信用社工作人員偽造篡改農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)，挪用、盜用客戶及它行資金的，依法追究刑事責(zé)任。第三十三條信用社因清算賬戶資金不足，導(dǎo)致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，還要追究直接主管人員和經(jīng)辦人員行政責(zé)任。第三十四條信用社上存清算賬戶出現(xiàn)余額不足，由系統(tǒng)自動調(diào)劑資金進行清算，利率按省聯(lián)社統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。信用社應(yīng)在三日內(nèi)歸還調(diào)劑資金，長期不歸還或經(jīng)常清算賬戶出現(xiàn)余額不足的，省聯(lián)社可停止其辦理支付業(yè)務(wù)。第三十五條因不可抗力造成系統(tǒng)無法正常運行的，信用社要及時與相關(guān)部門聯(lián)系及時排除障礙和采取救補措施。第三十六條凡因各種故障影響停辦業(yè)務(wù)半天以上的，應(yīng)及時報告省聯(lián)社。第五章附則第三十七條本辦法由xx農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十八條各聯(lián)社可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況制定實施細(xì)則。第三十九條本辦法自文到之日起執(zhí)行。xx農(nóng)村信用社農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）為規(guī)范xx農(nóng)村信用社農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作行為，真實準(zhǔn)確反映資金及變動情況，根據(jù)《xx農(nóng)村信用社農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》，結(jié)合農(nóng)村信用社實際，制定以下處理手續(xù)。一、會計科目及賬戶設(shè)置（一）省清算中心設(shè)置“11240401存放全國匯兌中心款項”資產(chǎn)類科目。用于核算省清算中心存放在農(nóng)信銀資金清算中心清算賬戶的款項。存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項增加時，借記本科目；存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項減少時，貸記本科目。本科目余額反映在借方。（二）信用社設(shè)置“46150003全國匯兌往來”、“46150004全國匯兌往來掛賬戶”用于核算本社（行）發(fā)生的全國電子匯兌往來業(yè)務(wù)。二、匯兌業(yè)務(wù)（一）往賬業(yè)務(wù)柜員收到客戶提交的電匯憑證后，審查憑證要素是否齊全、正確，無誤后，在電匯憑證第一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章退匯款人，憑電匯憑證第二聯(lián)扣劃客戶款項，憑第三聯(lián)辦理往賬業(yè)務(wù)。會計分錄為：借：××科目—匯款人戶貸：46150003全國匯兌往來如客戶交現(xiàn)金辦理匯款時，由客戶填寫電匯憑證，信用社收妥款項并審查各要素?zé)o誤后，在電匯憑證第一聯(lián)加蓋現(xiàn)金收訖章退回匯款人，第二聯(lián)作內(nèi)部記賬借方憑證；記賬柜員打印出的農(nóng)信銀往賬憑證第二聯(lián)貸方傳票，第一、三聯(lián)和發(fā)報依據(jù)作貸方傳票附件。其會計分錄：1、收妥現(xiàn)金時。借：10110101現(xiàn)金貸：24310001應(yīng)解匯款—××客戶2、辦理匯兌時。借：24310001應(yīng)解匯款—××客戶貸：46150003全國匯兌往來（二）來賬業(yè)務(wù)所有來賬貸報業(yè)務(wù)信息，系統(tǒng)自動完成掛賬記賬處理，其會計分錄：借：46150003全國匯兌往來貸：46150004全國匯兌往來掛賬戶1、收款人屬于本機構(gòu)網(wǎng)點客戶并且賬號和戶名完全相符的來賬貸報業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動記賬。其會計分錄為：借：46150004全國匯兌往來掛賬戶貸：××科目—收款人戶2、收款人屬于本機構(gòu)且賬號相符，戶名是客戶簡稱，并能確定屬于該客戶匯款的，可辦理直接入賬，其會計分錄：借：46150004全國匯兌往來掛賬戶貸：××科目—收款人戶3、收款人未在本機構(gòu)開戶或賬號與戶名不符的需要辦理查詢的先將款項轉(zhuǎn)入“24310001應(yīng)解匯款”賬戶，并向匯出社（行）發(fā)出查詢。會計分錄為：借：46150004全國匯兌往來掛賬戶貸：24310001應(yīng)解匯款4、收款人屬轄內(nèi)機構(gòu)網(wǎng)點的或需要當(dāng)日辦理直接退匯的，先將款項轉(zhuǎn)入“94610102待銷賬戶”過渡，并通過網(wǎng)內(nèi)匯兌進行轉(zhuǎn)匯或退匯交易退匯處理。轉(zhuǎn)匯會計分錄為：借：46150004全國匯兌往來掛賬戶貸：94610201電子匯兌往來5、收款人辦理取款，需支取現(xiàn)金的，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付,另填制現(xiàn)金付出傳票。會計分錄為：借：24310001應(yīng)解匯款—收款人戶貸：10110101現(xiàn)金三、退匯業(yè)務(wù)匯款人申請退匯時，匯出社（行）、匯入社（行）的賬務(wù)處理分別是：（一）匯出社（行）的賬務(wù)處理匯出社（行）柜員收到匯款人退匯申請后，通過查詢交易向匯入社（行）發(fā)出退回申請，查詢書與匯款人出具的正式函件或有效身份證件復(fù)印件和原電匯憑證回單專夾保管，待收到匯入社（行）發(fā)來的退匯查復(fù)書后，查復(fù)書與原發(fā)出的查詢書配對專夾保管，并認(rèn)真審核來賬憑證無誤后，在原電匯憑證第二聯(lián)上注明“此款已于×月×日退匯”字樣，以備查考，并將退匯業(yè)務(wù)資金轉(zhuǎn)入原匯款人賬戶，來賬憑證第一聯(lián)作往來科目借方記賬憑證，第二聯(lián)作客戶入賬貸方憑證，第三聯(lián)作客戶加蓋轉(zhuǎn)訖章作收賬通知交原匯款人。會計分錄為：借：46150004全國匯兌往來掛賬戶貸：××科目—原匯款人賬戶（二）匯入社（行）的賬務(wù)處理1、匯入社（行）接到匯出社（行）發(fā)來的要求退匯的查詢后，如該筆款項轉(zhuǎn)入“24310001應(yīng)解匯款”科目尚未解付的，則通過查復(fù)交易回復(fù)原匯出社(行)，并在原來賬貸方憑證第二聯(lián)注明“退匯”字樣，并以原來賬第三聯(lián)辦理退匯業(yè)務(wù)。收到的查詢書與發(fā)出的查復(fù)書配對專夾保管并登記。會計分錄為：借：24310001應(yīng)解匯款貸：46150003全國匯兌往來2、如果匯入社（行）柜員發(fā)現(xiàn)該筆來賬有誤，經(jīng)確認(rèn)需要直接退匯時，已轉(zhuǎn)入“94610102待銷賬戶”，在原來賬貸方憑證第二、三聯(lián)注明“退匯”字樣，并辦理退匯業(yè)務(wù)。會計分錄為：借：46150004全國匯兌往來掛賬戶貸：46150003全國匯兌往來3、如果該筆匯款已解付，應(yīng)通過查復(fù)交易注明解付情況及解付日期通知原匯出社（行），并將收到的查詢書與發(fā)出的查復(fù)書配對專夾保管并登記。通知匯出社（行）由匯款人與收款人協(xié)商解決。四、委托收款（劃回）業(yè)務(wù)（一）往賬業(yè)務(wù)柜員收到寄來的托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明后，首先審查付款人是否在本社（行）開戶，托收憑證要素是否完整、齊全，審核無誤后，柜員憑托收憑證第三聯(lián)使用相關(guān)交易扣劃客戶款項，托收憑證第三聯(lián)作借方憑證，并以托收憑證第四聯(lián)進行資金匯劃發(fā)送往賬，托收憑證第三、四聯(lián)專夾保管，第五聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章后及時交付款人。會計分錄為：借：××科目—付款人戶貸：46150003全國匯兌往來（二）來賬業(yè)務(wù)柜員收到發(fā)來的委托收款劃回業(yè)務(wù)，應(yīng)與留存的托收憑證第二聯(lián)進行核對，無誤后，在托收憑證第二聯(lián)填注收到日期，并將款項轉(zhuǎn)入客戶賬戶。會計分錄為：借：46150004全國匯兌往來掛賬戶貸：××科目—收款人戶五、托收承付（劃回）業(yè)務(wù)（一）往賬業(yè)務(wù)1、柜員收到托收憑證后，應(yīng)按規(guī)定進行審查，無誤后，在憑證上填明收到日期和承付日期，托收憑證第五聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章連同交易單證一并及時交付款人。2、付款人在收到托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明后，對收款人托收的款項需要拒絕付款的，應(yīng)出具拒絕付款理由書，在收到托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明的次日起3日內(nèi)，連同托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明交開戶社。3、付款人同意付款的，付款時，會計分錄：借：××科目—付款人戶貸：46150003全國匯兌往來（二）來賬業(yè)務(wù)柜員收到發(fā)來的托收承付劃回業(yè)務(wù)，與留存的托收憑證第二聯(lián)進行核對，無誤后，將款項轉(zhuǎn)入客戶賬戶。會計分錄為：借：46150004全國匯兌往來掛賬戶貸：××科目—收款人戶六、資金清算省清算中心與農(nóng)信銀資金清算中心進行清算時，如全省當(dāng)日為應(yīng)付匯差時，會計分錄為：借：46150003全國匯兌往來貸：11240401存放全國匯兌中心款項如省清算中心全省為應(yīng)收匯差時，會計分錄相反。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)日終清算各信用社匯兌業(yè)務(wù)匯差。（一）省清算中心賬務(wù)處理清算信用社的應(yīng)付匯差時，會計分錄為：借：23230301上存省聯(lián)社清算保證金貸：46150003全國匯兌往來清算信用社的應(yīng)收匯差時，會計分錄