2015財(cái)務(wù)部安全管理制度解析

財(cái)務(wù)部安全管理制度二O一五年財(cái)務(wù)部安全管理制度為了加強(qiáng)安全管理，消除安全隱患，維護(hù)正常的工作秩序，保證公司資產(chǎn)和財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全，特制定本制度。一、組織分工及實(shí)施：審批財(cái)務(wù)開(kāi)支人員不能同時(shí)擔(dān)任出納員。出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿的登記工作，不得兼管稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)。出納人員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印鑒。會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)隨時(shí)抽查盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，隨時(shí)核查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(帳)。材料、物品的采購(gòu)與驗(yàn)收、保管人員適度分離。財(cái)務(wù)部門的材料、物品記帳員不得兼任倉(cāng)庫(kù)保管職務(wù)。材料、物品的盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、倉(cāng)管部負(fù)責(zé)人配合，會(huì)計(jì)、實(shí)物保管員及其他人員共同進(jìn)行。二、現(xiàn)金、銀行票據(jù)安全管理制度：用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜只能由出納人員使用。保險(xiǎn)柜密碼只能由出納人員掌握，并要嚴(yán)格保密，保險(xiǎn)柜鑰匙要隨身攜帶，不準(zhǔn)將鑰匙放在辦公室內(nèi)。出納人員打開(kāi)保險(xiǎn)柜時(shí)要請(qǐng)其他無(wú)關(guān)的人員適當(dāng)遠(yuǎn)離保險(xiǎn)柜，以防保險(xiǎn)柜密碼泄漏。放有保險(xiǎn)柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，收到大量現(xiàn)金時(shí)必須在下班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的，要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，加派看護(hù)力量。取送巨額現(xiàn)金，必須使用專車、專用安全取送款箱，加派財(cái)務(wù)部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負(fù)責(zé)安全，特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助?？瞻足y行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴(yán)禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過(guò)夜，空白票據(jù)只能由出納人員購(gòu)買、填寫(xiě)、保存，領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字。員工個(gè)人的現(xiàn)金、存折、有價(jià)證券、金銀首飾不得存放在保險(xiǎn)柜或辦公室內(nèi)。每天下班之前要認(rèn)真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好，出納人員要檢查保險(xiǎn)柜是否鎖好，遇到“五一”、“國(guó)慶”、“春節(jié)”等長(zhǎng)假期要在保險(xiǎn)柜、門窗上貼好封條。三、發(fā)票、收據(jù)、印鑒安全管理制度：財(cái)務(wù)發(fā)票安全管理制度：財(cái)務(wù)發(fā)票、收據(jù)由專人購(gòu)買、填寫(xiě)，購(gòu)買時(shí)在發(fā)票領(lǐng)購(gòu)登記簿上作好記錄，注明購(gòu)買的數(shù)量及發(fā)票號(hào)碼。開(kāi)具的發(fā)票、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表，注明開(kāi)票日期、發(fā)票號(hào)碼、金額、項(xiàng)目，領(lǐng)用時(shí)要有領(lǐng)用人簽字。使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管，作好記錄，任何無(wú)關(guān)人員不得隨意翻閱。印鑒安全管理制度：銀行印鑒分人保管、使用。銀行印鑒應(yīng)放置在鐵皮柜中，不得隨便放入辦公室抽屜中，鐵皮柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶。使用銀行印鑒時(shí)要由保管人員親自操作，其他人員不得隨便使用印鑒。四、會(huì)計(jì)檔案存放安全管理制度：收到的原始憑證要及時(shí)入帳，入帳后要及時(shí)貼入記帳憑證后，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。下班后會(huì)計(jì)人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會(huì)計(jì)資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面上。每月的記帳憑證在結(jié)帳后應(yīng)及時(shí)裝訂，年度結(jié)束后的會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、合同、文件等重要的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，由檔案管理員統(tǒng)一管理，非財(cái)務(wù)人員不得隨意翻閱，會(huì)計(jì)人員查閱后要及時(shí)放歸原處。存放在財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)檔案要放置在鐵皮柜中，由檔案管理員保管鑰匙，下班后將鐵皮柜鎖好，鑰匙要隨身攜帶。五、會(huì)計(jì)電算化安全管理制度：會(huì)計(jì)電算化軟件安全管理制度：1）用于操作的會(huì)計(jì)軟件必須安裝在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上，一般情況下不得重新安裝。2）程序修正和會(huì)計(jì)軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開(kāi)發(fā)公司來(lái)實(shí)施，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他操作人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作，維護(hù)人員實(shí)施數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)必須作好詳細(xì)記錄。3）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護(hù)人員或軟件開(kāi)發(fā)公司專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他操作人員不得進(jìn)行維護(hù)操作。4）一般情況下不允許實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤(pán)數(shù)據(jù)已被破壞，并無(wú)法修正或更換硬件設(shè)備時(shí)，才能實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。5）由于憑證填制或錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會(huì)計(jì)帳簿數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤，只能通過(guò)憑證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正，不得通過(guò)維護(hù)操作給予修正。6）應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對(duì)自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄漏。計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)安全管理制度：1）每個(gè)操作人員均要設(shè)有自己的專人密碼，確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時(shí)復(fù)制備份，數(shù)據(jù)要備份兩份，并存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。2）對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換時(shí)，要履行一定的審批手續(xù)，在軟件修改、版本更新和硬件更換過(guò)程中，要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性，并由有關(guān)人員進(jìn)行審查。3）健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施，防止數(shù)據(jù)丟失。4）現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)每日打印，明細(xì)帳按季打印，年末應(yīng)將總帳和全部帳簿打印輸出。電算化會(huì)計(jì)檔案安全管理制度：1）磁盤(pán)會(huì)計(jì)檔案的管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤(pán)，以及磁盤(pán)會(huì)計(jì)檔案的安全和正確等，由系統(tǒng)管理員專職負(fù)責(zé)。2）對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須軟盤(pán)備份，每月備份不得少于一次，每天操作的數(shù)據(jù)當(dāng)天備份，不得直接對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及檔案?jìng)浞蒈洷P(pán)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行任何非法操作，如果對(duì)磁盤(pán)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，必須使用備份軟盤(pán)的副本，不得刪改硬盤(pán)和備份軟盤(pán)的數(shù)據(jù)。恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。3）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份軟盤(pán)必須妥善保管。備份軟盤(pán)上應(yīng)寫(xiě)保護(hù)，裝在保護(hù)封套和包裝套中，分別存放在檔案室和財(cái)務(wù)人員辦公室，存入地點(diǎn)應(yīng)安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤(pán)和正式備份盤(pán)不得隨便亂放和外借。4）為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全、備份復(fù)制軟盤(pán)要定期進(jìn)行重新復(fù)制，以防止數(shù)據(jù)自動(dòng)丟失。5）應(yīng)每隔三年清理一次硬盤(pán)，刪除硬盤(pán)上以前年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度，沒(méi)有做過(guò)備份的硬盤(pán)數(shù)據(jù)，不得清理刪除。六、計(jì)算機(jī)安全使用管理制度：計(jì)算機(jī)和打印機(jī)應(yīng)定期全面檢查一次，并定期進(jìn)行清洗。財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī)實(shí)行專機(jī)、專盤(pán)、專用，避免感染病毒后帶來(lái)嚴(yán)重危害。定期檢測(cè)計(jì)算機(jī)病毒，定期清理計(jì)算機(jī)內(nèi)部文件。嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝、運(yùn)行游戲盤(pán)。嚴(yán)禁使用盜版軟件。絕不允許使用軟盤(pán)啟動(dòng)系統(tǒng)引導(dǎo)硬盤(pán)。確實(shí)需用軟盤(pán)啟動(dòng)時(shí)必須用原始系統(tǒng)盤(pán)或檢查過(guò)無(wú)病毒的系統(tǒng)盤(pán)方可使用。要配置不間斷電源，避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。嚴(yán)格保守開(kāi)機(jī)密碼，禁止非財(cái)務(wù)人員操作裝有財(cái)務(wù)軟件的計(jì)算機(jī)。不準(zhǔn)對(duì)外服務(wù)，不準(zhǔn)使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)，不準(zhǔn)無(wú)關(guān)人員上機(jī)操作。8計(jì)算機(jī)的啟用必須遵照以下順序：總閘開(kāi)關(guān)、 UPS電源、打印機(jī)、主機(jī)、顯示器；關(guān)閉時(shí)順序相反。七、休假工作交接制度：1財(cái)務(wù)人員休假，除正常辦理申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)外， 需辦理工作交接單，雙方簽字后，報(bào)公司留存。在休假中，如遇急辦業(yè)務(wù)須采用傳真或發(fā)短信方法聯(lián)系辦理。財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、為加強(qiáng)公司安全管理，使各項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化，以提升企業(yè)形象，提高工作效率，特制定本責(zé)任制度。二、根據(jù)實(shí)際情況及安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)的需要，按計(jì)劃及時(shí)提取安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)經(jīng)費(fèi)、保證?？顚Ｓ?。三、根據(jù)公司的章程，統(tǒng)籌落實(shí)安全生產(chǎn)材料、設(shè)備、技術(shù)經(jīng)費(fèi)。四、按財(cái)務(wù)制度對(duì)審定經(jīng)費(fèi)列入年度預(yù)算，確定安全經(jīng)費(fèi)的需要并進(jìn)行統(tǒng)一資金調(diào)度。五、設(shè)立專項(xiàng)資金，隨時(shí)調(diào)查、監(jiān)督使用安全經(jīng)費(fèi)的情況，杜絕各類占用經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象。六、要保證勞動(dòng)防護(hù)用品、保健食品、清涼飲料及職業(yè)病防治費(fèi)用的合理使用。七、年終進(jìn)行安全經(jīng)費(fèi)使用情況的審計(jì)和總結(jié)。八、及時(shí)向主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)安全經(jīng)費(fèi)使用情況，以利于領(lǐng)導(dǎo)正確決策。九、按審定的計(jì)劃，保證安全技術(shù)措施所需的費(fèi)用，并合理開(kāi)支。十、按照國(guó)家、地方政府及總公司對(duì)勞動(dòng)保護(hù)用品的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，負(fù)責(zé)監(jiān)督購(gòu)置勞動(dòng)防護(hù)用品的合法性，保證其滿足標(biāo)準(zhǔn)要求。十一、按有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，保證勞動(dòng)防護(hù)用品、保健、防暑降溫等費(fèi)用的開(kāi)支，同時(shí)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。十二、確保安全教育經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支。十三、協(xié)助安全管理部門建立安全生產(chǎn)基金，辦理安全獎(jiǎng)、罰款手續(xù)。主管會(huì)計(jì)安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、接受上級(jí)主管部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)檢查和指導(dǎo)。二、嚴(yán)格按國(guó)家會(huì)計(jì)制度進(jìn)行記賬、報(bào)賬、對(duì)賬實(shí)四相符負(fù)責(zé)。三、審核公司日常報(bào)銷憑證和收付款憑證，對(duì)公司的債權(quán)債務(wù)真實(shí)準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。四、做好內(nèi)部監(jiān)控管理， 確保公司財(cái)產(chǎn)安全， 定期做好報(bào)表，對(duì)各種報(bào)表的正確性負(fù)責(zé)。五、處理好稅務(wù)、工商、銀行等單位關(guān)系，按時(shí)報(bào)送表格及相關(guān)資料，對(duì)所有資料報(bào)表的報(bào)送和安全存放負(fù)責(zé)。六、做好年度會(huì)計(jì)報(bào)表和年度年檢工作，確保公司有關(guān)工作的順利進(jìn)行。七、保管好公司的重要檔案資料和會(huì)計(jì)相關(guān)資料，對(duì)其資料安全負(fù)責(zé)。預(yù)算會(huì)計(jì)員安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、預(yù)算會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)工作范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)安全工作負(fù)責(zé)。二、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于財(cái)務(wù)安全工作的方針、政策、法規(guī)和上級(jí)指示，并把圍繞安全生產(chǎn)所要做的主要工作列入財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。三、協(xié)助部長(zhǎng)編制財(cái)務(wù)工作有關(guān)的規(guī)定和財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理方面的規(guī)章制度，并根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行修訂、補(bǔ)充、完善。四、協(xié)助部長(zhǎng)制定和落實(shí)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部經(jīng)營(yíng)控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、編制公司年度預(yù)算指標(biāo)，監(jiān)控各項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用的發(fā)生，組織對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，確保公司年度預(yù)算的完成。六、妥善保管好各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，以便有關(guān)部門查找數(shù)據(jù)進(jìn)行技術(shù)、安全分析，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)許可，不得任意銷毀。七、負(fù)責(zé)本公司和經(jīng)營(yíng)有關(guān)數(shù)據(jù)的安全保密工作。會(huì)計(jì)員安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、接受會(huì)計(jì)主管安全監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。二、妥善保管空白的增值稅發(fā)票， 嚴(yán)格按發(fā)票管理制度辦事，對(duì)空白發(fā)票存放安全負(fù)責(zé)。三、根據(jù)營(yíng)銷部審核無(wú)誤的銷貨數(shù)及價(jià)格、收購(gòu)數(shù)及價(jià)格，開(kāi)具有關(guān)發(fā)票，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)開(kāi)及時(shí)辦理作廢手續(xù)，對(duì)發(fā)票的正確負(fù)責(zé)。四、及時(shí)登記有關(guān)應(yīng)收賬款明細(xì)分戶賬和收購(gòu)賬，月未結(jié)清應(yīng)收款分戶賬，結(jié)清本月發(fā)生的壞賬損失情況，并對(duì)損失數(shù)額正確負(fù)責(zé)。五、及時(shí)向公司報(bào)告應(yīng)收氣款明細(xì)表，確保公司資金的安全周轉(zhuǎn)。六、嚴(yán)格按會(huì)計(jì)檔案管理制度辦事，做到造冊(cè)登記，未經(jīng)批準(zhǔn)不得外調(diào)，對(duì)存放安全保密負(fù)責(zé)。出納安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金和支票、 匯票等有關(guān)票據(jù)及簽發(fā)工作。對(duì)庫(kù)存票據(jù)現(xiàn)金存放安全負(fù)責(zé)。二、根據(jù)會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后的費(fèi)用報(bào)銷單及其他付款通知單、付款申請(qǐng)單和收購(gòu)憑證進(jìn)行日常收付工作，并對(duì)收付款項(xiàng)安全負(fù)責(zé)。三、為了嚴(yán)格把好收付款項(xiàng)最后一關(guān)，對(duì)所有收付票據(jù)的日期內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格、金額進(jìn)