XXXX公司風(fēng)險控制管理辦法(初稿)

風(fēng)險限制管理方法第一章總則第一條為規(guī)范XXXX公司（以下簡稱“公司”）的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險限制體系，提高風(fēng)險防范實力，保證公司平安、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，依據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際狀況，制定本方法。其次條本方法旨在公司為實現(xiàn)以下目標供應(yīng)合理保證：（一）將風(fēng)險限制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、牢靠；（三）確保法律法規(guī)的遵循；（四）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（五）確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理安排，使其不因災(zāi)難性風(fēng)險或人為失誤而遭遇重大損失。第三條本方法所稱風(fēng)險管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略及經(jīng)營目標，通過在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，建立健全風(fēng)險管理體系，為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標供應(yīng)保證的過程和方法。第四條公司風(fēng)險是指將來的不確定性事項可能對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。第五條依據(jù)公司目標的不同對風(fēng)險進行分類，公司風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素。（二）法律風(fēng)險：沒有全面、仔細執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定規(guī)定，影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。（三）財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)平安受到威逼風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。1、財務(wù)報告失真風(fēng)險：沒有完全依據(jù)相關(guān)會計準則、會計制度的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不精確、不剛好。2、資產(chǎn)平安受到威逼風(fēng)險：沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的運用價值和變現(xiàn)實力的降低或消逝。3、舞弊風(fēng)險：以有意的行為獲得不公允或非正值的收益。（四）經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，阻礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。包括但不限于：1、固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購置、處置、維護、保管與記錄等。2、貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報告、出納和財務(wù)人員的授權(quán)等。3、關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價、授權(quán)、執(zhí)行、報告和記錄等。4、擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。5、投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權(quán)、不動產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)、金融衍生品及其他長、短期投資、托付理財、募集資金運用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。6、人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、辭退、計算薪金、計算個人所得稅及各項代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等。第六條依據(jù)風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險分為低、中、高風(fēng)險。第七條本制度適用于公司及公司子公司。其次章風(fēng)險管理組織體系及職責(zé)分工第八條公司風(fēng)險管理的組織體系由公司董事會（下設(shè)風(fēng)險管理委員會）、監(jiān)事會、公司各職能部門、風(fēng)險限制及法務(wù)部（以下簡稱“風(fēng)控部”）及子公司內(nèi)設(shè)的風(fēng)險職能部門或崗位構(gòu)成。第九條風(fēng)控部為風(fēng)險管理第一道防線；風(fēng)險管理委員會及監(jiān)事會為風(fēng)險管理其次道防線；董事會為風(fēng)險管理第三道防線。第十條各層級的風(fēng)險限制職責(zé)（一）公司董事會負責(zé)推動公司風(fēng)險管理體系的建設(shè)，并監(jiān)督其實施的有效性；（二）風(fēng)險管理委員會由公司主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)當(dāng)主任委員，全面負責(zé)公司的風(fēng)險管理工作，主要履行以下職責(zé)：1、依據(jù)公司總體戰(zhàn)略，審核和修訂公司風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度和內(nèi)部限制流程，對其實施狀況及效果進行監(jiān)督和評價，向公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出建議；2、審議和評價公司戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、營運、法律等重大風(fēng)險管控方案；審議重大風(fēng)險事務(wù)專項分析報告并提出整改看法；3、審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案，監(jiān)督和評價風(fēng)險管理部門的設(shè)置、組織方式、工作程序和效果，并提出整改看法；4、監(jiān)督風(fēng)險管理工作進度，協(xié)調(diào)所需人、財、物資源。（三）風(fēng)險限制部是風(fēng)險管理的職能部門，主要履行以下職責(zé)：1、制訂、批閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；2、監(jiān)督投資業(yè)務(wù)及項目建設(shè)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行狀況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部限制制度有效地執(zhí)行；3、跟蹤投資業(yè)務(wù)及項目建設(shè)的實施狀況，剛好進行數(shù)據(jù)分析并做出風(fēng)險提示，每半年提交每一次投融資業(yè)務(wù)及項目建設(shè)的實施狀況報告。4、定期組織開展風(fēng)險信息收集、識別、分析與評估，制訂統(tǒng)一的風(fēng)險評估標準；5、組織開展公司重大項目的風(fēng)險評估工作；第十一條公司各職能部門負責(zé)人和子公司負責(zé)人為風(fēng)險限制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險限制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險管理制度。第十二條控股子公司的風(fēng)險管理和職責(zé)分工的設(shè)置，分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章風(fēng)險管理目標和基本流程第十三條公司風(fēng)險管理的總體目標是：通過風(fēng)險確認與識別程序，預(yù)先發(fā)覺風(fēng)險征兆，提前實行必要的預(yù)控措施，以達到規(guī)避風(fēng)險，削減損失的目標；對于已發(fā)生的風(fēng)險，首先通過已有的限制措施予以限制，進而實行補償措施進行限制，把風(fēng)險損失降低到最小限度。第十四條公司風(fēng)險管理基本流程主要包括：（一）風(fēng)險管理策略的制定與實施；（二）風(fēng)險評估；（三）風(fēng)險監(jiān)控報告與預(yù)警；（四）風(fēng)險與危機的處理；（五）風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進。第四章風(fēng)險管理策略的制定與實施第十五條風(fēng)險管理策略是指，公司依據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略所確定的公司風(fēng)險管理總體方針。第十六條風(fēng)險管理策略由風(fēng)險管理委員會制定，經(jīng)董事會、監(jiān)事會評估后確定。監(jiān)事會、風(fēng)險管理委員會負責(zé)將公司風(fēng)險管理策略落實到公司制度和流程管理中，幫助各業(yè)務(wù)部門完善其業(yè)務(wù)制度和流程，并對風(fēng)險管理策略的實施狀況和效果進行檢查和評價。第十七條現(xiàn)有風(fēng)險管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生改變而受到嚴峻影響，應(yīng)剛好進行修訂和調(diào)整。第十八條公司在實施風(fēng)險管理策略的過程中，建立和不斷完善授權(quán)體系，公司全部部門和控股子公司必需在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。在各項規(guī)章制度中要明確報告路途和程序，使風(fēng)險信息能夠剛好傳遞到風(fēng)控部和公司領(lǐng)導(dǎo)。第十九條公司各職能部門可以依據(jù)本方法，針對本部門業(yè)務(wù)的特點，制定本部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理實施細則，納入公司管理制度體系。第五章風(fēng)險評估其次十條風(fēng)險評估是指依據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的改變，對公司所面臨的風(fēng)險進行風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險對策。其次十一條公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度、目標制定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策等六個基本程序來進行。其次十二條確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進行風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。（一）公司風(fēng)險管理理念是公司如何認知整個經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒樱┲械娘L(fēng)險為特征的公司共有的信念和看法。公司實行穩(wěn)健的風(fēng)險管理理念，對于高風(fēng)險投資項目實行謹慎介入的看法。（二）風(fēng)險接受程度是指公司在追求目標實現(xiàn)過程中情愿接受的風(fēng)險程度。一般來講，公司可將風(fēng)險接受程度分為三類：“高”、“中”或“低”。高風(fēng)險是指影響金額達到公司資產(chǎn)總額30%以上或公司主營業(yè)務(wù)收入30%以上；中風(fēng)險是指影響金額達到公司資產(chǎn)總額10%以上不足30%或公司主營業(yè)務(wù)收入10%以上不足30%；低風(fēng)險是指影響金額達到公司資產(chǎn)總額10%以下或公司主營業(yè)務(wù)收入10%以下。公司從定性角度考慮風(fēng)險接受程度，整體上講，公司把風(fēng)險接受程度確定為“低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，實行謹慎的風(fēng)險管理看法，可以接受較低程度的風(fēng)險發(fā)生。公司的風(fēng)險接受程度選擇也與公司的風(fēng)險管理理念保持一樣。其次十三條目標制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。公司必需首先制定目標，在此之后，才能識別和評估影響目標實現(xiàn)的風(fēng)險并且實行必要的行動對這些風(fēng)險實施限制。公司目標包括戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、合規(guī)性目標和財務(wù)報告目標四個方面。目標確定必需符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展安排。其次十四條風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)建價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。公司可以實行問卷調(diào)查、小組探討、專家詢問、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、訪談法等識別風(fēng)險。公司應(yīng)當(dāng)精確識別與實現(xiàn)限制目標相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，以便確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。（一）公司識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任實力等人力資源因素。2、組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3、探討開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。4、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。5、營運平安、員工健康、環(huán)境愛護等平安環(huán)保因素。6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。（二）公司識別外部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1、經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供應(yīng)等經(jīng)濟因素。2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3、平安穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教化水平、消費者行為等社會因素。4、技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素。5、自然災(zāi)難、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6、其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。其次十五條風(fēng)險分析主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標的影響程度兩個角度，對識別的風(fēng)險進行分析和排序，確定關(guān)注意點和優(yōu)先限制的風(fēng)險。公司進行風(fēng)險分析，應(yīng)當(dāng)充分汲取專業(yè)人員，組成風(fēng)險分析團隊，依據(jù)嚴格規(guī)范的程序開展工作，以確保風(fēng)險分析結(jié)果的精確性。風(fēng)險分析方法一般采納定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險分析不相宜實行定量分析的狀況下，或者用于定量分析所須要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得，或者獲得成本很高時，公司通常運用定性分析法。公司對風(fēng)險進行分析，確認哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險予以一般關(guān)注，對于須要重視的風(fēng)險，再進一步劃分，分別確認為“重要風(fēng)險”與“一般風(fēng)險”，從而為風(fēng)險對策奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險的重要程度的推斷主要依據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度來確定：（一）假如風(fēng)險發(fā)生的可能性屬于“微小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險就可不被關(guān)注；（二）假如風(fēng)險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風(fēng)險的影響程度小，就將該類風(fēng)險確定為一般風(fēng)險；（三）假如風(fēng)險發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險可能發(fā)生”，且風(fēng)險的影響程度大，就將該類風(fēng)險確定為重要風(fēng)險。其次十六條風(fēng)險對策。公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險發(fā)生的緣由以及承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，選擇風(fēng)險應(yīng)對方案：規(guī)避風(fēng)險、接受風(fēng)險、削減風(fēng)險或分擔(dān)風(fēng)險。（一）規(guī)避風(fēng)險：指公司對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險，通過放棄或者停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避開和減輕損失的對策。（二）削減風(fēng)險：指公司在權(quán)衡成本效益之后，打算實行適當(dāng)?shù)南拗拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險限制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的對策。（三）分擔(dān)風(fēng)險：指公司打算借助他人力氣，實行業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當(dāng)?shù)南拗拼胧?，將風(fēng)險限制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的對策。（四）接受風(fēng)險：指公司對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后，不打算實行限制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略。其次十七條公司在確定具體的風(fēng)險應(yīng)對方案時，應(yīng)考慮以下因素：1、風(fēng)險應(yīng)對方案對風(fēng)險可能性和風(fēng)險程度的影響，風(fēng)險應(yīng)對方案是否與公司的風(fēng)險容忍度一樣；2、對方案的成本與收益比較；3、對方案中可能的機遇與相關(guān)的風(fēng)險進行比較；4、充分考慮多種風(fēng)險應(yīng)對方案的組合；5、合理分析、精確駕馭董事、公司管理層及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，實行適當(dāng)?shù)南拗拼胧荛_因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失；7、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展狀況，持續(xù)收集與風(fēng)險改變相關(guān)的信息，進行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，剛好調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。第六章風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警其次十八條公司通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門剛好了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險管理政策和管理措施。其次十九條監(jiān)事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)控部對公司的經(jīng)營安排、戰(zhàn)略方案的實施進行實時監(jiān)控，對各類信息進行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)控部報送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況。第三十條公司各職能部門每年對業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的公司風(fēng)險的限制水平進行一次書面分析和評估，風(fēng)控部負責(zé)匯總風(fēng)險評估報告，經(jīng)監(jiān)事會、風(fēng)險管理委員會審核后上報公司董事會。第三十一條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性確定；（二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路途、負責(zé)處理報告的部門和人員等；（三）建立內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。依據(jù)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各職能部門、崗位、人員應(yīng)負的責(zé)任和獎懲制度；（五）建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責(zé)審計檢查的部門等；（六）建立內(nèi)控考核評價制度。公司各職能部門及控股子公司風(fēng)險管理執(zhí)行狀況與績效薪酬掛鉤；（七）建立重大風(fēng)險預(yù)警制度和突發(fā)事務(wù)應(yīng)急處理機制。明確風(fēng)險預(yù)警標準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事務(wù)，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事務(wù)得到剛好妥當(dāng)處理；（八）健全公司法律顧問制度。大力加強公司法律風(fēng)險防范機制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司風(fēng)控部牽頭供應(yīng)業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參加的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度；（九）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分別。主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)實行的監(jiān)督措施和應(yīng)負的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。第三十二條對合同及其他業(yè)務(wù)文件審查制度（一）審查合同及其他業(yè)務(wù)文件的程序為：業(yè)務(wù)部門送交風(fēng)險管理部，風(fēng)險管理部負責(zé)審核并提交法律顧問法律看法。（二）審查合同及業(yè)務(wù)文件的形式，以書面審查為主，各部門應(yīng)賜予必要的協(xié)作，供應(yīng)必要的資料并有義務(wù)予以說明。如需對有關(guān)環(huán)節(jié)進行調(diào)查時，也可以干脆實地調(diào)查。（三）審查的時間為，受理合同及業(yè)務(wù)文件之日起3個工作日內(nèi)，如有特別狀況，可延長3個工作日。（四）設(shè)立審查登記制度，除將審查終結(jié)的資料交由公司檔案管理部門外，風(fēng)險管理內(nèi)部，設(shè)立審查登記制度，以上述的審查事項予以記錄。（五）其他。第三十三條公司相關(guān)部門建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)覺并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險：（一）建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。公司及各分支機構(gòu)的財務(wù)部門，通過設(shè)置并視察一些敏感性財務(wù)指標的改變，對可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機實現(xiàn)進行預(yù)料預(yù)報。（二）建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)。公司及公司控股子公司的經(jīng)營管理人員，依據(jù)各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險限制機制，徹底駕馭風(fēng)險的來源和可能的影響。（三）建立全面的風(fēng)險信息報告系統(tǒng)。各部門、分支機構(gòu)，有責(zé)任剛好、無保留地向公司內(nèi)審部門報告有關(guān)風(fēng)險的真實信息。第七章風(fēng)險處理第三十四條公司建立靈敏高效的風(fēng)險處理和應(yīng)急管理機制，以降低風(fēng)險損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險，風(fēng)控部及風(fēng)險管理委員會應(yīng)馬上與監(jiān)事會及公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員探討制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并報公司董事會審批后實施。第三十五條當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)控部負責(zé)人必需馬上向公司風(fēng)險管理委員會和監(jiān)事會報告。第三十六條風(fēng)險管理委員會和監(jiān)事會收到風(fēng)險報告后，剛好對風(fēng)險進行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險，還是對企業(yè)聲譽、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理造成強大壓力和負面影響的企業(yè)危機。對一般性風(fēng)險，責(zé)成單位負責(zé)人或有關(guān)人員負責(zé)組織處理；對企業(yè)危機，必需依據(jù)風(fēng)險危機程序處理。第三十七條企業(yè)危機處理程序（一）成立危機處理機構(gòu)危機發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時間成立危機處理小組，該小組由公司董事長或總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)組長。小組成員至少包括：發(fā)生危機單位的第一負責(zé)人、風(fēng)險管理委員會有關(guān)人員、公司風(fēng)控部負責(zé)人及其他相關(guān)人員。公司董事會授權(quán)危機處理小組為處理危機事務(wù)的最高權(quán)力機構(gòu)和協(xié)調(diào)機構(gòu)，有權(quán)調(diào)動公司可用資源，有權(quán)獨立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。制訂危機處理安排危機處理小組依據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機處理安排。安排必需體現(xiàn)出危機處理目標、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時辰表以及各個階段要