工程咨詢公司應收款項管理辦法 模版

應收款項管理辦法目的為加強工程咨詢有限公司（以下簡稱“公司”）應收款項的管理，提高應收款項的安全性，結合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本規(guī)范適用于公司各職能中心、事業(yè)部及業(yè)務部。子公司參照執(zhí)行。定義本辦法所稱應收款項是公司應收而未收到的各類款項，如各項目應收賬款、保證金等。組織機構與職責組織機構職責公司財務部門負責應收款項核算和分析，協助應收款項回收事業(yè)部財務分析員負責事業(yè)部應收款項信息核對及分析項目負責人負責項目應收款項的回收和對賬監(jiān)管副總負責檢查和敦促所監(jiān)管項目的應收款項管理事業(yè)部總經理負責事業(yè)部應收款項的管理公司分管領導負責檢查和敦促分管事業(yè)部的應收款項管理情況；工作程序5.1應收款項的日常管理5.1.1項目負責人對相應項目應收款項的回收負直接責任。5.1.2事業(yè)部財務分析員應依據項目合同（或協議）約定的條款，定期對應收賬款情況進行統(tǒng)計、分析。5.1.3公司各事業(yè)部及子公司財務分析員應編制實際工程勞務完成情況的統(tǒng)計臺賬，臺賬內容包括實際提供工程勞務情況與應收賬款賬面情況、收款情況、開票情況之間的對應關系，定期進行分析和清理，將有關情況分別報送公司財務部門主辦會計、事業(yè)部總經理。公司財務部門對有關情況進行監(jiān)督檢查，并對各事業(yè)部應收款項分析情況進行匯總、分析整理后，報送公司總經理。5.2應收款項的核對5.2.1事業(yè)部財務分析員應及時對公司財務部門下發(fā)的《應收賬款余額明細表》（附件二）進行核對，并將核對結果及時書面上報公司財務部門主辦會計，對存在差異的應查明原因并及時處理。5.2.2事業(yè)部財務分析員每年末應向公司財務部門提供對余額在10萬元以上、超過合同期限六個月（或賬齡在1年以上）應收款項客戶對賬記錄。如客戶未進行確認，項目負責人應提交書面說明。5.3應收款項的收回5.3.1應收賬款回款時，付款方與發(fā)票抬頭單位不一致的，該項目相關責任人應提供經付款單位和發(fā)票抬頭單位簽章確認的《資金情況說明》（附件一）。5.3.2對于與公司同時存在債務和債權關系的單位或個人，或者用不同的注冊名稱與本單位發(fā)生債權債務的供銷單位或個人，可采用對等額內相互抵銷或交換付款票據方式結算，由公司財務部門根據項目負責人提供的相關說明統(tǒng)一辦理。5.3.3對實際已提供業(yè)務服務，但尚未在財務賬面反映的應收賬款項收回時，應根據實際提供業(yè)務服務的原始憑據補做賬務處理，不得直接抵沖已在賬面記錄的應收款項。5.3.4如發(fā)現客戶出現信用狀況惡化、惡意變更營業(yè)場所或住所、無法查找、用欺詐手段付款、票據無法如期兌現等情況時，項目負責人應及時向公司財務部門提交書面報告并附有關證據、資料，財務部門協助出具解決方案，提交公司總經理。5.3.5超過合同期限六個月未回款（或賬齡在一年以上）的應收款項，項目負責人須向客戶發(fā)《催款通知書》（附件三）獲取催款的有效證據，如對方確認的催款單、發(fā)函、電話記錄等，避免喪失訴訟時效（一般為兩年）。5.4應收款項的交接5.4.1項目負責人崗位調換、離職時，應對其負責項目的應收款項進行交接。遇有疑問或賬目不清的情況，應及時以書面形式向監(jiān)管副總及事業(yè)部總經理反映，并上報公司財務部。5.4.2項目負責人離職前應編制應收款項移交清單。離職移交清單至少一式四份，由移交人、接交人核對內容無誤后雙方簽字并各保存一份，另兩份分別交公司財務部、事業(yè)部財務分析員處存檔。5.5壞賬的確認與核銷5.5.1公司財務部嚴格按照公司會計政策計提壞賬準備。壞賬準備的計提不免除項目負責人的應收賬款回收責任。5.5.2經取得合法、有效證據證明確實應收款項發(fā)生永久性且無恢復可能的事實損失時，應按照《市國有企業(yè)資產減值準備財務核銷工作實施意見》及（集團）《財務損失核銷辦法》的有關規(guī)定對應收款項賬面價值進行賬務核銷。5.5.3對已核銷的壞賬設置備查簿進行登記，做到賬銷案存。已核銷的壞賬又收回時必須及時入賬，防止形成賬外款。本制度經公司總經理辦公會批準后報（集團）備案附件附件一：《資金情況說明》附件二：《應收賬款余額明細表》附件三：《催款通知書》工程咨詢有限公司二○一三年八月附件一：資金情況說明項目所屬部門：項目名稱項目編號項目責任人合同金額付款單位名稱代付款單位名稱代付款金額（大寫人民幣）代付款理由項目負責人（簽字）：付款方（蓋章）：代付方（蓋章）：附件二：應收賬款余額明細表單位名稱：序號客戶名稱款項性質欠款金額是否存在差異差異原因說明備注1234…合計事業(yè)部財務分析員：事業(yè)部總經理：附件三：催款通知書致：________________公司財務部貴公司下列欠款已超過預定結款期，請盡快安排付款事宜：項目編號項目名稱描述欠款到期日超期天數合計備注：我公司已經是第