工程咨詢公司應(yīng)收款項管理辦法 模版

應(yīng)收款項管理辦法目的為加強(qiáng)工程咨詢有限公司（以下簡稱“公司”）應(yīng)收款項的管理，提高應(yīng)收款項的安全性，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本規(guī)范適用于公司各職能中心、事業(yè)部及業(yè)務(wù)部。子公司參照執(zhí)行。定義本辦法所稱應(yīng)收款項是公司應(yīng)收而未收到的各類款項，如各項目應(yīng)收賬款、保證金等。組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)組織機(jī)構(gòu)職責(zé)公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項核算和分析，協(xié)助應(yīng)收款項回收事業(yè)部財務(wù)分析員負(fù)責(zé)事業(yè)部應(yīng)收款項信息核對及分析項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項目應(yīng)收款項的回收和對賬監(jiān)管副總負(fù)責(zé)檢查和敦促所監(jiān)管項目的應(yīng)收款項管理事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)事業(yè)部應(yīng)收款項的管理公司分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)檢查和敦促分管事業(yè)部的應(yīng)收款項管理情況；工作程序5.1應(yīng)收款項的日常管理5.1.1項目負(fù)責(zé)人對相應(yīng)項目應(yīng)收款項的回收負(fù)直接責(zé)任。5.1.2事業(yè)部財務(wù)分析員應(yīng)依據(jù)項目合同（或協(xié)議）約定的條款，定期對應(yīng)收賬款情況進(jìn)行統(tǒng)計、分析。5.1.3公司各事業(yè)部及子公司財務(wù)分析員應(yīng)編制實際工程勞務(wù)完成情況的統(tǒng)計臺賬，臺賬內(nèi)容包括實際提供工程勞務(wù)情況與應(yīng)收賬款賬面情況、收款情況、開票情況之間的對應(yīng)關(guān)系，定期進(jìn)行分析和清理，將有關(guān)情況分別報送公司財務(wù)部門主辦會計、事業(yè)部總經(jīng)理。公司財務(wù)部門對有關(guān)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對各事業(yè)部應(yīng)收款項分析情況進(jìn)行匯總、分析整理后，報送公司總經(jīng)理。5.2應(yīng)收款項的核對5.2.1事業(yè)部財務(wù)分析員應(yīng)及時對公司財務(wù)部門下發(fā)的《應(yīng)收賬款余額明細(xì)表》（附件二）進(jìn)行核對，并將核對結(jié)果及時書面上報公司財務(wù)部門主辦會計，對存在差異的應(yīng)查明原因并及時處理。5.2.2事業(yè)部財務(wù)分析員每年末應(yīng)向公司財務(wù)部門提供對余額在10萬元以上、超過合同期限六個月（或賬齡在1年以上）應(yīng)收款項客戶對賬記錄。如客戶未進(jìn)行確認(rèn)，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)提交書面說明。5.3應(yīng)收款項的收回5.3.1應(yīng)收賬款回款時，付款方與發(fā)票抬頭單位不一致的，該項目相關(guān)責(zé)任人應(yīng)提供經(jīng)付款單位和發(fā)票抬頭單位簽章確認(rèn)的《資金情況說明》（附件一）。5.3.2對于與公司同時存在債務(wù)和債權(quán)關(guān)系的單位或個人，或者用不同的注冊名稱與本單位發(fā)生債權(quán)債務(wù)的供銷單位或個人，可采用對等額內(nèi)相互抵銷或交換付款票據(jù)方式結(jié)算，由公司財務(wù)部門根據(jù)項目負(fù)責(zé)人提供的相關(guān)說明統(tǒng)一辦理。5.3.3對實際已提供業(yè)務(wù)服務(wù)，但尚未在財務(wù)賬面反映的應(yīng)收賬款項收回時，應(yīng)根據(jù)實際提供業(yè)務(wù)服務(wù)的原始憑據(jù)補(bǔ)做賬務(wù)處理，不得直接抵沖已在賬面記錄的應(yīng)收款項。5.3.4如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)信用狀況惡化、惡意變更營業(yè)場所或住所、無法查找、用欺詐手段付款、票據(jù)無法如期兌現(xiàn)等情況時，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時向公司財務(wù)部門提交書面報告并附有關(guān)證據(jù)、資料，財務(wù)部門協(xié)助出具解決方案，提交公司總經(jīng)理。5.3.5超過合同期限六個月未回款（或賬齡在一年以上）的應(yīng)收款項，項目負(fù)責(zé)人須向客戶發(fā)《催款通知書》（附件三）獲取催款的有效證據(jù)，如對方確認(rèn)的催款單、發(fā)函、電話記錄等，避免喪失訴訟時效（一般為兩年）。5.4應(yīng)收款項的交接5.4.1項目負(fù)責(zé)人崗位調(diào)換、離職時，應(yīng)對其負(fù)責(zé)項目的應(yīng)收款項進(jìn)行交接。遇有疑問或賬目不清的情況，應(yīng)及時以書面形式向監(jiān)管副總及事業(yè)部總經(jīng)理反映，并上報公司財務(wù)部。5.4.2項目負(fù)責(zé)人離職前應(yīng)編制應(yīng)收款項移交清單。離職移交清單至少一式四份，由移交人、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字并各保存一份，另兩份分別交公司財務(wù)部、事業(yè)部財務(wù)分析員處存檔。5.5壞賬的確認(rèn)與核銷5.5.1公司財務(wù)部嚴(yán)格按照公司會計政策計提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計提不免除項目負(fù)責(zé)人的應(yīng)收賬款回收責(zé)任。5.5.2經(jīng)取得合法、有效證據(jù)證明確實應(yīng)收款項發(fā)生永久性且無恢復(fù)可能的事實損失時，應(yīng)按照《市國有企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財務(wù)核銷工作實施意見》及（集團(tuán)）《財務(wù)損失核銷辦法》的有關(guān)規(guī)定對應(yīng)收款項賬面價值進(jìn)行賬務(wù)核銷。5.5.3對已核銷的壞賬設(shè)置備查簿進(jìn)行登記，做到賬銷案存。已核銷的壞賬又收回時必須及時入賬，防止形成賬外款。本制度經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后報（集團(tuán)）備案附件附件一：《資金情況說明》附件二：《應(yīng)收賬款余額明細(xì)表》附件三：《催款通知書》工程咨詢有限公司二○一三年八月附件一：資金情況說明項目所屬部門：項目名稱項目編號項目責(zé)任人合同金額付款單位名稱代付款單位名稱代付款金額（大寫人民幣）代付款理由項目負(fù)責(zé)人（簽字）：付款方（蓋章）：代付方（蓋章）：附件二：應(yīng)收賬款余額明細(xì)表單位名稱：序號客戶名稱款項性質(zhì)欠款金額是否存在差異差異原因說明備注1234…合計事業(yè)部財務(wù)分析員：事業(yè)部總經(jīng)理：附件三：催款通知書致：________________公司財務(wù)部貴公司下列欠款已超過預(yù)定結(jié)款期，請盡快安排付款事宜：項目編號項目名稱描述欠款到期日超期天數(shù)合計備注：我公司已經(jīng)是第