存貨管理制度

Word第第頁(yè)存貨管理制度存貨管理制度1

第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑消遣三大部分)的存貨管理，規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)依據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性幫助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。

詳細(xì)包括:

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;

2、庫(kù)存商品:存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;

3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性幫助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);

4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。

第三條存貨的購(gòu)進(jìn)管理

一、存貨的購(gòu)進(jìn)實(shí)行“選購(gòu)打算審批制”:

1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性幫助設(shè)備(指低值易耗品部分)的購(gòu)進(jìn)審批方法，參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性幫助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批方法，根據(jù)本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。

2、對(duì)不同存貨，實(shí)行不同時(shí)期申報(bào)打算:

(1)日打算:指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)報(bào)其次天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》，報(bào)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交選購(gòu)部辦理正式選購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)打算時(shí)間為每天下午4:00-8:30。

(2)周打算:指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等，填制《xxx酒店申購(gòu)單》由部門或倉(cāng)庫(kù)申報(bào)，交選購(gòu)部辦理選購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)打算時(shí)間為每周六下午。

(3)半月打算:指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉(cāng)庫(kù)報(bào)打算，填制《xxx酒店申購(gòu)單》，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽字后，送交選購(gòu)部辦理正式選購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)打算時(shí)間為每月1-5號(hào)和15-20號(hào).

(4)月打算:指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)報(bào)該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《xxx酒店申購(gòu)單》，送交選購(gòu)部，并辦理正式選購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)打算時(shí)間為每月25-30號(hào)。

3、上述第(3)、(4)項(xiàng)填制《xxx酒店申購(gòu)單》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽:倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在打算申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料(包括可代用品)庫(kù)存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出打算看法。

4、對(duì)需特殊制作(指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識(shí))的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等)，原則上應(yīng)實(shí)行招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的緣由需更換)及價(jià)格協(xié)議(按時(shí)間段);每月末，各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑消遣部)依據(jù)酒店估計(jì)需要量擬定需求打算，填制《xxx酒店申請(qǐng)單》(一式四聯(lián)，申購(gòu)部門留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交選購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部)，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

存貨管理制度2

煤礦存貨管理制度為加強(qiáng)存貨管理，保證存貨平安完好，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺和訂正存貨業(yè)務(wù)中的各種過失和舞弊，特制定本制度。

第一條管理內(nèi)容存貨，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或供應(yīng)勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。

其次條庫(kù)管科對(duì)入庫(kù)材料應(yīng)當(dāng)建立明細(xì)賬，具體登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)科就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。入庫(kù)記錄不得隨便修改，如確需修改入庫(kù)記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)。

第三條財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)針對(duì)存貨種類繁多、存放地點(diǎn)冗雜、出入庫(kù)發(fā)生頻率高等特點(diǎn)，加強(qiáng)與倉(cāng)儲(chǔ)部門常常性賬實(shí)核對(duì)工作，避開消失將已入庫(kù)存貨不入賬或已出庫(kù)不銷賬的情形。

第四條庫(kù)管科定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，確保準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺存貨損壞、變質(zhì)等狀況，重視現(xiàn)場(chǎng)管理掌握，防止鋪張、被盜和流失。

第五條財(cái)務(wù)科嚴(yán)格根據(jù)會(huì)計(jì)核算規(guī)定進(jìn)行存貨的初始計(jì)量，正確核算存貨的選購(gòu)本錢，進(jìn)行存貨的賬務(wù)處理。

第六條材料發(fā)出計(jì)價(jià)方法采納打算本錢法，并根據(jù)公司會(huì)計(jì)核算方法規(guī)定執(zhí)行。存貨的計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨便變更。

第七條存貨的清查盤點(diǎn)原材料清查，由財(cái)務(wù)科和庫(kù)管科共同負(fù)責(zé)，每年除必需在年終決算前全面清查一次外，在年度期間，還應(yīng)區(qū)分不憐憫況，對(duì)存貨進(jìn)行輪番盤點(diǎn)、重點(diǎn)抽查或定期清查。對(duì)珍貴物資至少每月清查一次；倉(cāng)庫(kù)保管員崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，必需進(jìn)行清查盤點(diǎn)。盤點(diǎn)必需形成《存貨盤點(diǎn)表》，并由參與盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。

庫(kù)存商品每月盤點(diǎn)一次，由企業(yè)科、財(cái)務(wù)科、生產(chǎn)科、質(zhì)檢科共同盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)編制《煤炭庫(kù)存盤點(diǎn)狀況表》，盤點(diǎn)數(shù)量要與賬面數(shù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)差異率大于20%或肯定額超6000噸的要進(jìn)行緣由分析，并由參與盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。

第八條存貨的清查主要抓好以下三方面的工作：

〔一〕通過點(diǎn)數(shù)、過磅或測(cè)量等盤點(diǎn)方法，精確確定材料及產(chǎn)成品的實(shí)存數(shù)量，將盤點(diǎn)數(shù)量與賬面結(jié)存數(shù)量相核對(duì)，并查明賬實(shí)不符的緣由。

〔二〕在清查中要留意庫(kù)存材料及產(chǎn)成品的質(zhì)量，發(fā)覺霉?fàn)€變質(zhì)和毀損的物資以及超儲(chǔ)積壓的物資，應(yīng)查明緣由。

〔三〕編制的《存貨盤點(diǎn)表》和《煤炭庫(kù)存盤點(diǎn)狀況表》要正確反映各種材料及產(chǎn)成品的賬存、實(shí)存數(shù)量和金額，以

及盤盈、盤虧、報(bào)廢的數(shù)量和金額，并說(shuō)明盤盈、盤虧、報(bào)廢的緣由等狀況。

第九條盤庫(kù)結(jié)束后，財(cái)務(wù)科依據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制《存貨盤點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理、分公司經(jīng)理批閱并提出處理看法。財(cái)務(wù)科依據(jù)處理看法進(jìn)行處理或上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

第十條本制度未盡事宜，嚴(yán)格根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算方法執(zhí)行。

第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

存貨管理制度3

1.目的:為加強(qiáng)存貨的正確核算，提升對(duì)存貨管理的有效性，防止存貨的損失，特制定本方法

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實(shí)施細(xì)則，并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

3.存貨的構(gòu)成及計(jì)價(jià)方法

3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購(gòu)商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動(dòng)狀況，必需對(duì)每一種存貨進(jìn)行貨幣計(jì)價(jià)。

3.2存貨的實(shí)際本錢構(gòu)成

3.2.1外購(gòu)材料

外購(gòu)材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購(gòu)的半成品，商品等。其實(shí)際本錢包括:(a)進(jìn)貨原價(jià);(b)運(yùn)輸、包裝、倉(cāng)儲(chǔ)和保險(xiǎn)費(fèi)用;(c)運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗;(d)入庫(kù)前加工整理及選擇費(fèi)用(含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價(jià)值);

3.2.2自制材料和產(chǎn)品

自制材料和產(chǎn)品，包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際本錢包括自制過程中所耗用的原材料的實(shí)際本錢和應(yīng)負(fù)擔(dān)的工資、燃料動(dòng)力費(fèi)及制造費(fèi)用等。

3.2.3托付加工材料

托付外單位加工的材料，包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際本錢包括托付外單位加工的材料實(shí)際耗用的本錢，支付的加工費(fèi)、來(lái)回運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、以及應(yīng)由托付方負(fù)擔(dān)的工商稅收等;

3.2.4股東投入的存貨

應(yīng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，根據(jù)其資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告所確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià);

3.2.5捐贈(zèng)的存貨

捐贈(zèng)的存貨，可按捐贈(zèng)的實(shí)物發(fā)票、報(bào)關(guān)單和有關(guān)協(xié)議，以及同類實(shí)物的國(guó)內(nèi)或國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格等資料確定其價(jià)值，并據(jù)以入帳;

3.2.6盤盈存貨

根據(jù)同類存貨的實(shí)際本錢作價(jià)入帳。

3.3確定實(shí)物存貨的數(shù)量

公司確定帳面實(shí)物存貨數(shù)量的方法采納:一是帳面盤存法，即永續(xù)盤存制，即按存貨項(xiàng)目設(shè)置庫(kù)房明細(xì)帳，逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時(shí)結(jié)出結(jié)存數(shù)，二是依據(jù)公司內(nèi)部掌握要求對(duì)實(shí)存貨物進(jìn)行定期盤點(diǎn)，核對(duì)帳面記錄，以保證帳實(shí)相符。

3.4存貨采納打算本錢計(jì)價(jià)的核算

3.4.1公司對(duì)產(chǎn)成品采納打算本錢計(jì)價(jià)核算。設(shè)置'庫(kù)存商品''材料本錢差異'科目反映產(chǎn)成品增減改變狀況;

3.4.2打算本錢一經(jīng)制定，一般在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不予變更;

3.4.3采納打算本錢計(jì)價(jià)核算的，月終通過'材料本錢差異'分?jǐn)偛町悾{(diào)整為實(shí)際本錢。

3.5、存貨采納實(shí)際本錢計(jì)價(jià)的核算

公司對(duì)原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采納實(shí)際本錢核算。

3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計(jì)價(jià)方法

公司對(duì)采納打算本錢核算的產(chǎn)成品按打算價(jià)本錢計(jì)價(jià)，對(duì)采納實(shí)際本錢核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等，計(jì)價(jià)方法一般采納加權(quán)平均法。計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不能變更。

3.7存貨跌價(jià)預(yù)備

每年中期末或年度終了，應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，由于存貨全部或部份陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于本錢等緣由，使存貨本錢不行收回的部份，根據(jù)本錢與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計(jì)價(jià)，當(dāng)存貨本錢高于可變現(xiàn)凈值時(shí)，在期末按單個(gè)存貨項(xiàng)目的本錢與可變現(xiàn)凈值孰低額計(jì)提'存貨跌價(jià)預(yù)備'。

4.存貨的轉(zhuǎn)移、收發(fā)和領(lǐng)退管理

4.1原材料、包裝物入庫(kù)單由選購(gòu)員準(zhǔn)時(shí)、仔細(xì)填制，要求字跡清晰，填明入庫(kù)日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來(lái)源、單價(jià)、總價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)等，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收入庫(kù)。入庫(kù)單實(shí)行一料一單制。

4.2倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)入庫(kù)的實(shí)物，要仔細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查質(zhì)量和核實(shí)價(jià)格，做好材料的驗(yàn)收、監(jiān)督和保管工作。對(duì)于原材料、包裝物等入庫(kù)，必需經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)，出具物品檢驗(yàn)合格的檢驗(yàn)報(bào)告書后，方可入庫(kù)。發(fā)覺入庫(kù)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格不符合合同規(guī)定時(shí)，應(yīng)暫不辦理入庫(kù)手續(xù)，并準(zhǔn)時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;材料已入庫(kù)，但因故未辦理入庫(kù)手續(xù)或需退貨時(shí)，保管員應(yīng)妥當(dāng)保管，準(zhǔn)時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;生產(chǎn)車間已領(lǐng)材料因故需退料，在材料未使用和未損壞的狀況下可辦理退料手續(xù)。

4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫(kù)，由生產(chǎn)車間填寫'入庫(kù)單'，并持質(zhì)檢部門檢驗(yàn)合格報(bào)告，一并交庫(kù)管員驗(yàn)收。庫(kù)管員驗(yàn)收時(shí)，要對(duì)品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量，對(duì)入庫(kù)單填列內(nèi)容逐一檢查核實(shí)。符合規(guī)定的簽字入庫(kù)，不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間，不能辦理入庫(kù)手續(xù)。

4.4發(fā)出庫(kù)存材料、包裝物必需從嚴(yán)掌握，要按年度目標(biāo)本錢對(duì)產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求，分別對(duì)原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以掌握。能以實(shí)物定額掌握的，實(shí)行單位產(chǎn)量實(shí)物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料;難于按實(shí)物耗用定額掌握的，則實(shí)行單位產(chǎn)量金額耗用定額掌握領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就掌握監(jiān)督材料的耗費(fèi)，降低單位產(chǎn)品材料費(fèi)用。

4.5發(fā)出庫(kù)存原材料、包裝物等，實(shí)行領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時(shí)填制領(lǐng)料單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時(shí)，仍使用領(lǐng)料單，以紅字填列。

4.6生產(chǎn)部門每月末，必需對(duì)各車間當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)料進(jìn)行匯總，并同當(dāng)月定額打算(產(chǎn)量x單位消耗定額)比較，編制出各單位材料耗用執(zhí)行狀況表，交公司有關(guān)部門(含財(cái)務(wù)部)存查、考核。

4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出，由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請(qǐng)單，經(jīng)指定負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，從成品庫(kù)房領(lǐng)出，由醫(yī)藥公司依據(jù)銷售合同進(jìn)行發(fā)貨。

4.8為了防止庫(kù)存存貨的過期和積壓報(bào)廢，庫(kù)存貨物的發(fā)出，本著:'先進(jìn)先出'的原則，嚴(yán)格按生產(chǎn)批號(hào)發(fā)出，倉(cāng)庫(kù)管理人員違背此原則，造成積壓、過期、報(bào)廢應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4.9對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品有效期進(jìn)行監(jiān)控，并實(shí)行預(yù)警制度。倉(cāng)庫(kù)管理部門定期向銷售和財(cái)務(wù)管理人員報(bào)送存貨狀況表和退貨狀況表，對(duì)有效期過半和近效期(6個(gè)月以內(nèi))的存貨予以報(bào)警，提出處理建議看法，督請(qǐng)有關(guān)單位加快處理。

4.10托付外加工物資的手續(xù)和管理

托付外加工的原材料等，歸各生產(chǎn)單位管理。依據(jù)申請(qǐng)人對(duì)外加工的原材料等編制的托付加工材料單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后(數(shù)量較大的應(yīng)報(bào)請(qǐng)總工程師審批)，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以發(fā)料;加工后，對(duì)加工單位出具的加工費(fèi)用結(jié)算憑證，轉(zhuǎn)由財(cái)務(wù)部審核，據(jù)以付款;加工收回原材料時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)人員憑質(zhì)量報(bào)告書驗(yàn)收入庫(kù)。不符合合同規(guī)定要求的，不得入庫(kù)。

5.低值易耗品管理

5.1低值易耗品攤銷

為了反映低值易耗品的增減變動(dòng)，正確核算其損耗價(jià)值，依據(jù)低值易耗品價(jià)值的大小，使用期限的長(zhǎng)短，每次領(lǐng)用數(shù)量的多少，根據(jù)實(shí)際狀況對(duì)不同的低值易耗品采納不同的攤銷法:

5.1.1一次攤銷法。適用于價(jià)值較小，或使用期限較短，簡(jiǎn)單損壞破裂或一次領(lǐng)用不多的低值易耗品;

5.1.2五五攤銷法。適用于價(jià)值較高或一次領(lǐng)用數(shù)量較多的低值易耗品。

5.2低值易耗品管理

5.2.1各車間領(lǐng)用工器具等，按崗建卡(工具使用卡)，憑卡和領(lǐng)料單領(lǐng)用。凡工具使用期未滿前遺失，或使用不當(dāng)，造成工器損失的，使用人必需賠償不低于新工器具價(jià)值的50%，需向財(cái)務(wù)部繳納工具賠償金，并取得財(cái)務(wù)收款憑證后，方能持工具卡和財(cái)務(wù)憑證重新領(lǐng)用相應(yīng)的工具。工具的報(bào)廢鑒定，由制訂工具卡的公司作出;

5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具，一律由總經(jīng)辦購(gòu)置和管理。使用部門領(lǐng)用后應(yīng)加強(qiáng)管理，包括登記在用管理用具及其日常修理、報(bào)廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報(bào)廢的，使用人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并納入日?？己朔秶?。

6.存貨的清查盤點(diǎn)

6.1為了照實(shí)反映存貨數(shù)量和金額的實(shí)有數(shù)額，做到帳物相符，應(yīng)定期或不定期對(duì)存貨進(jìn)行清查。對(duì)原材料等材料，至少應(yīng)在年終編制決算前進(jìn)行一次全面的實(shí)物清查;對(duì)半成品和產(chǎn)成品每季進(jìn)行清查;倉(cāng)庫(kù)材料保管員換人時(shí)，必需對(duì)其所管材料進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失，屬過失人責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)賠償經(jīng)濟(jì)損失。

6.2財(cái)務(wù)部必需堅(jiān)持每月按存貨明細(xì)帳目同倉(cāng)庫(kù)保管員明細(xì)帳核對(duì)，如發(fā)覺帳帳之間出入較大的，應(yīng)查明緣由，直到查清為止。

6.3組織庫(kù)存存貨清查，應(yīng)以車間、倉(cāng)庫(kù)為主，總工辦、生產(chǎn)廠、財(cái)務(wù)等部門派員參與監(jiān)盤。堅(jiān)持以實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn)，逐樣、逐堆、逐件、逐包進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，邊點(diǎn)邊作記錄(品種、規(guī)格、批號(hào)或效期、數(shù)量等)。在清查基礎(chǔ)上，分類匯總數(shù)量，然后與清查基礎(chǔ)帳面余額核對(duì)，最終倉(cāng)庫(kù)編制存貨盤點(diǎn)表。對(duì)其盤盈或盤虧的存貨，由參加公司共同審核并查明緣由，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)之前，先將存貨盤盈、盤虧數(shù)從'原材料''包裝物'等科目轉(zhuǎn)到'待處理財(cái)產(chǎn)損溢'科目;待查明緣由后，再按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)處理方法進(jìn)行處理，調(diào)整有關(guān)帳務(wù)。如對(duì)盤盈的存貨，經(jīng)查明確為收發(fā)計(jì)量或核算的誤差等緣由造成，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，調(diào)整帳面庫(kù)存數(shù)和金額。對(duì)盤虧的存貨經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)公司批準(zhǔn)后，依據(jù)虧損緣由，再分別按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)方案處理。

7.附則:

7.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

7.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

存貨管理制度4

1.0目的：

為了存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的平安、完好，特制定本制度。

2.0適用范圍：

2.1存貨盤點(diǎn)：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點(diǎn)。

2.2財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等的盤點(diǎn)。

2.3財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。

2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。

2.2.3保管品：以費(fèi)用購(gòu)置者。

3.0術(shù)語(yǔ)：

3.1年中、年終盤點(diǎn)：

3.1.1存貨：由倉(cāng)庫(kù)部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

3.1.2財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門與內(nèi)部審計(jì)部門共同盤點(diǎn)。

3.1.3財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

3.2月末盤點(diǎn)：每月末全部存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。

3.3月份檢查：由內(nèi)部審計(jì)部門或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。

4.0職責(zé)：

4.1總盤人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異樣事項(xiàng)的裁決。

4.2主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

4.3復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

4.4盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

4.5會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派(人員缺乏時(shí)，間接部門支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、的確數(shù)據(jù)工作。

4.6監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)當(dāng)。

4.7特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

5.0盤點(diǎn)前預(yù)備事項(xiàng)：

5.1盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

5.2經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先預(yù)備妥當(dāng);所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門預(yù)備。

5.2.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

5.2.2現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

5.2.3各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)挨次，事先預(yù)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

5.2.4各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特別緣由，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。

5.3盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

6.0年中、年終全面盤點(diǎn)：

6.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)打算表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。

6.2盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必需標(biāo)示出。

6.3年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特別，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得轉(zhuǎn)變方式進(jìn)行。

6.4盤點(diǎn)應(yīng)盡量采納精確的計(jì)量器，避開用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再連續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。

6.5盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上相互簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，其次聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

7.0不定期抽點(diǎn)：

7.1由總經(jīng)理睬同財(cái)務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。

7.2盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門為原則。

7.3盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)確實(shí)實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。

7.4不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。

8.0盤點(diǎn)報(bào)告：

8.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異緣由的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，其次聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的根據(jù)。

8.2不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。

8.3盤點(diǎn)盈虧金額，平常僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。

9.0現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)：

9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平常，財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。

9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

9.3盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。

9.4會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，其次聯(lián)財(cái)務(wù)部門存。

9.5有價(jià)證券及各項(xiàng)全部權(quán)狀等應(yīng)的確核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，其次聯(lián)存財(cái)務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財(cái)務(wù)總監(jiān)。

10.0存貨盤點(diǎn)：

10.1存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日進(jìn)行為原則。

10.2存貨，原則上采全面盤點(diǎn)，如無(wú)須全面盤點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后始得轉(zhuǎn)變盤點(diǎn)方式。

11.0其他項(xiàng)目盤點(diǎn)：

11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，其次聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查。

11.2銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。

11.3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的全部權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。

12.0留意事項(xiàng)：

12.1全部參與盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行預(yù)備事項(xiàng)，必需深化了解。

12.2盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作支配。如有特別事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。

12.3全部盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開頭后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

12.4盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)全部欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)追究其責(zé)。

12.5全部盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必需以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算確實(shí)實(shí)資料為據(jù)，不得以猜測(cè)數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

12.6盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪番編排補(bǔ)休。

12.7盤點(diǎn)開頭至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

12.8盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

13.0賬載錯(cuò)誤處理：

13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，狀況嚴(yán)峻者，應(yīng)層呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。

13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。

14.0賠償處理：財(cái)、物料管理人員、保管人有以下狀況者，應(yīng)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處或賠償相同的金額：

14.1對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：

14.2對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：

14.3未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物患病被竊、損失或盤虧者。

15.0解釋權(quán)：本制度有公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

16.0生效日期：本制度自公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起生效。

存貨管理制度5

一、總則

1、為了加強(qiáng)公司對(duì)項(xiàng)目存貨的管理和掌握，保證項(xiàng)目存貨平安完好，提高項(xiàng)目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺和訂正存貨業(yè)務(wù)中的各種過失和舞弊，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理方法》，制定本制度。

2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項(xiàng)目在日?；顒?dòng)中對(duì)處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中供應(yīng)勞務(wù)過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機(jī)具、五金配件等。

3、庫(kù)存物資內(nèi)部掌握中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分別，其中包括：

〔1〕物資入庫(kù)、出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分別。

〔2〕實(shí)物的驗(yàn)收保管與選購(gòu)應(yīng)分別。

〔3〕審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分別。

〔4〕存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。

〔5〕若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避開臨時(shí)的職務(wù)重疊。

二、驗(yàn)收和保管

1、公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理方法，對(duì)物資驗(yàn)收入庫(kù)流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗(yàn)收，數(shù)量核對(duì)等。

項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員依據(jù)選購(gòu)合同/進(jìn)場(chǎng)打算等資料及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場(chǎng)物資質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢查，核對(duì)無(wú)誤后再送貨單〔或驗(yàn)收單〕簽字確認(rèn)，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員簽字確認(rèn)。對(duì)按規(guī)定需復(fù)驗(yàn)的物資由項(xiàng)目試驗(yàn)員取樣復(fù)驗(yàn)，出具復(fù)驗(yàn)報(bào)告。驗(yàn)證人員依據(jù)以上驗(yàn)證結(jié)果填寫材料進(jìn)廠檢驗(yàn)記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當(dāng)權(quán)限人員審核簽字。對(duì)于驗(yàn)收合格后需辦理入庫(kù)手續(xù)的物資，需由倉(cāng)庫(kù)保管員依據(jù)供貨單/驗(yàn)收單填制入庫(kù)單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認(rèn)。

材料員或倉(cāng)庫(kù)保管員依據(jù)驗(yàn)收單/入庫(kù)單準(zhǔn)時(shí)登記材料收、發(fā)、存臺(tái)賬，每月末匯總填報(bào)材料收、發(fā)、存報(bào)表或相關(guān)匯總表，適當(dāng)權(quán)限人員審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。

2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理方法，明確了甲供材料的驗(yàn)收流程。項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員根據(jù)選購(gòu)合同/進(jìn)場(chǎng)打算及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場(chǎng)物資進(jìn)行驗(yàn)收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時(shí)參加驗(yàn)收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認(rèn)，材料員準(zhǔn)時(shí)登記材料入庫(kù)臺(tái)賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理方法，對(duì)于物資驗(yàn)收流程予以規(guī)范，明確了對(duì)不合格物資的掌握要求。貨物驗(yàn)收時(shí)，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項(xiàng)目材料員當(dāng)場(chǎng)退給供應(yīng)商，假如在復(fù)檢后不合格的物資，由項(xiàng)目材料員按不合格品掌握程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標(biāo)識(shí)上注明不合格產(chǎn)品，并準(zhǔn)時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨，同時(shí)經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當(dāng)權(quán)限人員審批確認(rèn)。對(duì)不合格的物資，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避開與本單位存貨混淆使用。

3、擬入庫(kù)自制存貨，按公司《倉(cāng)儲(chǔ)掌握程序》及入庫(kù)檢驗(yàn)的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量掌握處組織專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識(shí)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉(cāng)儲(chǔ)處才可以作為存貨辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)。

4、倉(cāng)儲(chǔ)處必需定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作。

〔1〕因業(yè)務(wù)需要項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的存貨流淌辦理物資調(diào)撥單。

〔2〕倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號(hào)一物一卡精確標(biāo)識(shí)，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、精確。

〔3〕上架保管的材料，應(yīng)做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。

〔4〕物資存放，進(jìn)出環(huán)節(jié)留意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等鋪張行為，并保持材料倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)干凈整齊。

〔5〕易燃物品的包裝容器應(yīng)堅(jiān)固封閉，平安牢靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等狀況，應(yīng)馬上進(jìn)行平安處理消退事故隱患，材料倉(cāng)庫(kù)不能自行處理的應(yīng)馬上報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。

〔6〕常常巡察材料倉(cāng)庫(kù)物資，留意防潮、變質(zhì)等防護(hù)措施，發(fā)覺問題準(zhǔn)時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。

〔7〕為保證材料物資的平安，材料倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)留意防火，防盜，并把握基本消防學(xué)問，嚴(yán)禁有火險(xiǎn)隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊修理火花等。

〔8〕倉(cāng)庫(kù)保管員每日下班前應(yīng)仔細(xì)檢查，關(guān)好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉(cāng)庫(kù)材料物資平安。

〔9〕發(fā)料時(shí)，依據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時(shí)，同一生產(chǎn)批號(hào)所需原材料集中發(fā)出，集中放置。

〔10〕珍貴物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危急品的倉(cāng)儲(chǔ)應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。

5、項(xiàng)管部必需對(duì)入庫(kù)的存貨建立存貨明細(xì)賬，具體登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。

6、倉(cāng)儲(chǔ)處必需依據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定倉(cāng)儲(chǔ)的總體打算，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流淌、信息傳遞等詳細(xì)管理制度。

存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他人員接觸存貨，入庫(kù)存貨應(yīng)準(zhǔn)時(shí)記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并具體標(biāo)明存放地點(diǎn)。

7、建立和健全出入庫(kù)人員登記制度，入庫(kù)人員均需經(jīng)過倉(cāng)管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉(cāng)管員的伴隨下進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫(kù)房?jī)?nèi)吸煙。

8、公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉(cāng)庫(kù)人員外，原則上不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，其他部門和人員在以下狀況下可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)：

〔1〕開展存貨的年度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)

〔2〕企業(yè)副總級(jí)以上管理人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作進(jìn)行檢查

〔3〕倉(cāng)儲(chǔ)部門經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)

〔4〕財(cái)務(wù)部門工作人員依據(jù)賬實(shí)核對(duì)工作要求，需進(jìn)行核對(duì)

9、除上一款的規(guī)定以外，其他全部人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)需要批準(zhǔn)。詳細(xì)程序如下：

〔1〕擬進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進(jìn)庫(kù)申請(qǐng)單，對(duì)進(jìn)庫(kù)時(shí)間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說(shuō)明，并由申請(qǐng)單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

〔2〕企業(yè)總經(jīng)理對(duì)以下狀況進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行最終審批：非本單位人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；進(jìn)入危急品、保密物品以及珍貴物品存放倉(cāng)庫(kù)的。

三、領(lǐng)用和發(fā)出

1、定期評(píng)估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性

2、存貨減值或盤點(diǎn)差異產(chǎn)生的存貨變動(dòng)經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部處理，管理當(dāng)局復(fù)核并核準(zhǔn)全部存貨價(jià)格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。

3、生產(chǎn)部門、基建修理信譽(yù)材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。倉(cāng)管員需經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對(duì)物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。

照實(shí)行限額領(lǐng)料，對(duì)超出限額料的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)特殊授權(quán)。

4、對(duì)倉(cāng)管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報(bào)廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及過失等損失，倉(cāng)管人員除承當(dāng)全部損失外，還要接受行政處分。

5、月末要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)未好用的物資，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，假如是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉(cāng)庫(kù)，但應(yīng)辦理退料入庫(kù)或紅字出庫(kù)手續(xù)，待下月月初重新開具"出庫(kù)單"便于財(cái)務(wù)照實(shí)核算本錢。

6、物資出庫(kù)需倉(cāng)管員按公司《存貨管理流程》和局《項(xiàng)目物資設(shè)備管理方法》等相關(guān)規(guī)定。

7、倉(cāng)儲(chǔ)處應(yīng)充分做好盤存前預(yù)備工作，詳細(xì)盤存要求如下：

〔1〕將存盤工作所需用具和盤存表格預(yù)先做預(yù)備妥當(dāng)。

〔2〕倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉(cāng)庫(kù)無(wú)法分區(qū)，可在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)示。

〔3〕存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類并置標(biāo)示牌。

〔4〕盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

〔5〕盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料不行移動(dòng)，但必需標(biāo)示出。

〔6〕凡檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，當(dāng)月最終一天應(yīng)將全部檢驗(yàn)合格產(chǎn)品辦理入庫(kù)手續(xù)。未檢驗(yàn)的和未準(zhǔn)時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)的，物資部應(yīng)說(shuō)明緣由，并計(jì)入在產(chǎn)品工成品。

〔7〕嚴(yán)格出、入庫(kù)管理；要日清、月結(jié)、定期盤點(diǎn)、賬物相符。

存貨管理制度6

存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理的原則是反映存貨儲(chǔ)存的基本要求，是掌握存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理主要有以下3個(gè)基本原則：

1.實(shí)行存貨限量管理，節(jié)省資金使用。

為了合理使用資金，防止盲目購(gòu)進(jìn)、超儲(chǔ)積壓、脫銷脫供等情形的發(fā)生，保證商品銷售和產(chǎn)品生產(chǎn)的正常進(jìn)行，必需對(duì)存貨儲(chǔ)存實(shí)行掌握管理，制定各種商品、材料物資的最高和最低存量，以掌握存貨的儲(chǔ)存量與存貨資金的使用。

各種存貨的最高存量(限量)與最低存量(限量)，須由銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售與生產(chǎn)的打算和實(shí)際需要，以及資金供應(yīng)狀況共同制定，由倉(cāng)庫(kù)和商場(chǎng)各個(gè)柜組執(zhí)行。會(huì)計(jì)部門要監(jiān)督檢查限額的執(zhí)行狀況。存貨的限量管理原則要求倉(cāng)庫(kù)保管員和商場(chǎng)各柜組組長(zhǎng)常常檢查各種存貨的存量狀況，如發(fā)覺有高于最高存量，或低于最低存量的狀況，須馬上報(bào)告?zhèn)}庫(kù)主任會(huì)同銷售、生產(chǎn)和選購(gòu)部門處理。

2.實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨，核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫(kù)，掌握存貨的收與發(fā)。

這個(gè)原則要求凡倉(cāng)庫(kù)收貨，必需由專人負(fù)責(zé)，依據(jù)進(jìn)貨憑證逐一驗(yàn)明品名、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、尺碼、款式、牌名、質(zhì)量、生產(chǎn)期、保質(zhì)期、產(chǎn)地或生產(chǎn)廠家后，由收貨人員收貨入庫(kù)；凡倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，必需由專人負(fù)責(zé)審核銷售、生產(chǎn)部門簽發(fā)的銷售發(fā)貨憑證或生產(chǎn)領(lǐng)用單，審核無(wú)誤后核準(zhǔn)簽發(fā)，由配貨人員配貨，并由發(fā)貨人員核對(duì)無(wú)誤后簽證發(fā)貨；門衛(wèi)人員須查驗(yàn)發(fā)貨人員簽證的發(fā)貨憑證，確認(rèn)無(wú)誤后放行出庫(kù)。

3.實(shí)行專人負(fù)責(zé)存貨保管，設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨，核對(duì)實(shí)存量。

這個(gè)原則要求存貨必需專人保管，并設(shè)存貨明細(xì)賬卡，逐筆登記收發(fā)貨，結(jié)出存量，并清點(diǎn)核對(duì)實(shí)物，做到賬、卡、實(shí)物相符，以保證存貨的平安和完好。

存貨管理制度7

1.總則

1.1為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期到達(dá)以下目的：

1.1.1使公司存貨盤點(diǎn)制度化，有依可循;

1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)與實(shí)物相符、倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)與財(cái)務(wù)賬務(wù)相符、公司賬務(wù)與海關(guān)記錄相符;

1.1.3通過盤點(diǎn)得到精確的庫(kù)存數(shù)據(jù)，以便于財(cái)務(wù)記賬。

1.2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點(diǎn)制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。

2.存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉(cāng)庫(kù)分類

2.1我司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)流程(不考慮各環(huán)節(jié)銷售)：

2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖：

〔略〕

2.1.2備品備件僅限于入庫(kù)和領(lǐng)用，庫(kù)存?zhèn)}庫(kù)僅有備品備件倉(cāng)。

2.2針對(duì)以上存貨流轉(zhuǎn)及倉(cāng)庫(kù)，盤點(diǎn)范圍涵蓋：原片倉(cāng)、隔離倉(cāng)、封存?zhèn)}、半成品倉(cāng)、收集片倉(cāng)、成品倉(cāng)、外發(fā)倉(cāng)(外發(fā)倉(cāng)指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉(cāng)、備品備件倉(cāng)庫(kù)。

2.3以上倉(cāng)庫(kù)僅指各種物品分類進(jìn)行存貨管理，并非實(shí)際物理倉(cāng)庫(kù)。

3.盤點(diǎn)流程

3.1月度盤點(diǎn)

3.1.1盤點(diǎn)方式：倉(cāng)庫(kù)全盤，財(cái)務(wù)抽盤約30%;

3.1.2詳細(xì)方式：每月倉(cāng)庫(kù)在財(cái)務(wù)月結(jié)日前打印盤點(diǎn)表進(jìn)行全盤，財(cái)務(wù)視詳細(xì)狀況選取個(gè)別品種進(jìn)行抽盤，抽盤數(shù)量約點(diǎn)總庫(kù)存量的30%

3.2季度盤點(diǎn)：

3.2.1盤點(diǎn)方式：倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)全盤;

3.2.2詳細(xì)方式：每個(gè)季度末在財(cái)務(wù)月結(jié)日前倉(cāng)庫(kù)打印盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn)，倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部共同實(shí)行全盤，商務(wù)部報(bào)關(guān)組視詳細(xì)狀況可選擇參加盤點(diǎn)。

3.3年度大盤

3.3.1盤點(diǎn)方式：倉(cāng)庫(kù)預(yù)盤，與財(cái)務(wù)、審計(jì)公司一起全盤;

3.3.2詳細(xì)方式：每年底，財(cái)務(wù)視關(guān)賬日和審計(jì)時(shí)間的支配，通知倉(cāng)庫(kù)預(yù)盤及全盤時(shí)間，預(yù)盤日由倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行全盤，全盤日由財(cái)務(wù)部和倉(cāng)庫(kù)共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并視詳細(xì)狀況可能與財(cái)務(wù)年度審計(jì)事務(wù)所一起盤點(diǎn)。

4.存貨報(bào)廢管理

4.1每月盤點(diǎn)后，對(duì)于需報(bào)廢的存貨，由倉(cāng)庫(kù)、品質(zhì)部及銷售部等相關(guān)部門共同認(rèn)定后提交《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》(見附件一)，并說(shuō)明存貨報(bào)廢緣由及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批;

4.2在《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》審批下來(lái)之前，倉(cāng)庫(kù)需對(duì)報(bào)廢存貨單獨(dú)存放，但財(cái)務(wù)無(wú)需處理賬務(wù)，報(bào)廢申請(qǐng)單核準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)報(bào)廢存貨數(shù)量金額交商務(wù)部，待商務(wù)部辦理完海關(guān)手續(xù)(做廢料或內(nèi)銷處理)后，倉(cāng)庫(kù)精確登記進(jìn)入存貨盤點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)入賬;

4.3已報(bào)廢存貨進(jìn)行銷售處理的，銷售款交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;

4.4以上報(bào)廢過程需具體保存相關(guān)單證，倉(cāng)庫(kù)還需對(duì)報(bào)廢存貨進(jìn)行拍照留存，報(bào)廢全程需按相關(guān)規(guī)定報(bào)海關(guān)及稅局。

5.盤點(diǎn)報(bào)表反饋

5.1倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)完成后需提交財(cái)務(wù)部完好的《盤點(diǎn)平衡表》(見附件二)，《盤點(diǎn)平衡表》不僅記錄月末結(jié)存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月各倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出、外發(fā)、報(bào)廢等等詳細(xì)數(shù)據(jù);

5.2《盤點(diǎn)平衡表》需分倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，倉(cāng)庫(kù)類型包括：原片倉(cāng)、隔離倉(cāng)、封存?zhèn)}、半成品倉(cāng)、收集片倉(cāng)、成品倉(cāng)、外發(fā)倉(cāng)(外發(fā)倉(cāng)指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉(cāng);

5.3全部盤點(diǎn)報(bào)表倉(cāng)庫(kù)須在盤點(diǎn)后三個(gè)工作日內(nèi)供應(yīng)給財(cái)務(wù)部。

6.盤點(diǎn)差異處理

6.1對(duì)于盤點(diǎn)發(fā)覺實(shí)物與賬務(wù)存在差異，首先對(duì)于盤點(diǎn)有差異的部分進(jìn)行復(fù)盤，如確定實(shí)物數(shù)量的精確性，需具體查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無(wú)錯(cuò)誤;

6.2如通過反復(fù)核實(shí)，可以消退差異或找到緣由，根據(jù)詳細(xì)狀況處理;

6.3如經(jīng)過核實(shí)，確認(rèn)差異存在，并無(wú)法找到明確緣由，應(yīng)填寫《盤盈(盤虧)調(diào)整單》(附件三)，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長(zhǎng)、總經(jīng)理審批;審批后交財(cái)務(wù)做賬務(wù)處理。

7.倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的全都性管理

7.1倉(cāng)庫(kù)須嚴(yán)格根據(jù)公司庫(kù)存管理掌握程序?qū)Υ尕涍M(jìn)行管理，并根據(jù)本制度，對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和報(bào)告;

7.2通過對(duì)本制度的切實(shí)執(zhí)行，倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的全都性，即財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)、倉(cāng)庫(kù)賬上數(shù)據(jù)、存貨實(shí)際庫(kù)存三者的無(wú)差異;

7.3財(cái)務(wù)部每月初供應(yīng)財(cái)務(wù)賬上存貨數(shù)據(jù)(此數(shù)據(jù)與倉(cāng)庫(kù)實(shí)存全都)給商務(wù)部，由商務(wù)部核對(duì)海關(guān)數(shù)據(jù)，如有差異需查明緣由并訂正，直至雙方數(shù)據(jù)全都。

8.本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準(zhǔn)公布之日起實(shí)施。用友ERP上線后視詳細(xì)流程進(jìn)行修改。

存貨管理制度8

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司存貨管理，提高流淌資產(chǎn)的使用效益，特制訂本制度。

其次章存貨管理范圍

其次條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、幫助材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品的入出庫(kù)及庫(kù)存的管理。

第三章入庫(kù)管理

第三條公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，賬實(shí)分管，相互牽制。存貨出入庫(kù)要有嚴(yán)格的手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認(rèn)。

第四條存貨選購(gòu)應(yīng)根據(jù)選購(gòu)打算合理支配選購(gòu)進(jìn)度，防止因盲目選購(gòu)而導(dǎo)致材料的積壓。

第五條外購(gòu)時(shí)，首先由選購(gòu)部會(huì)同營(yíng)運(yùn)部召開訂貨會(huì)，提出選購(gòu)打算，由營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理審核，交財(cái)務(wù)部門納入財(cái)務(wù)收支打算，再由選購(gòu)部門負(fù)責(zé)實(shí)施選購(gòu)。

第六條購(gòu)回時(shí)，由出納開二聯(lián)單，交由倉(cāng)庫(kù)保管人員和相前部門負(fù)責(zé)人〔如：廚師長(zhǎng)〕按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量仔細(xì)填寫“入庫(kù)單”，對(duì)“入庫(kù)單”的入庫(kù)時(shí)間、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入庫(kù)人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。二聯(lián)單，一聯(lián)交財(cái)務(wù)，一聯(lián)留存。

第七條商品入庫(kù)必需嚴(yán)格驗(yàn)收，原材料的驗(yàn)收單必需有倉(cāng)管、廚房或店長(zhǎng)經(jīng)理共同驗(yàn)收；入庫(kù)后倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)嚴(yán)格履行貨物保管職責(zé)。

第八條入庫(kù)后應(yīng)將該“入庫(kù)單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。

第九條對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由選購(gòu)部負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由選購(gòu)人個(gè)人承當(dāng)；銷售后因質(zhì)量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由后廚部門承當(dāng)。

第四章出庫(kù)管理

第十條商品或原材料由出納先打印”出庫(kù)單”，再交由倉(cāng)管辦理“出庫(kù)”手續(xù)，按使用部門據(jù)實(shí)發(fā)貨，發(fā)貨后由使用部門和倉(cāng)管在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)。

第十一條月末，已領(lǐng)用但尚未銷售出去的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，便于財(cái)務(wù)照實(shí)核算本錢。

第十二條倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)每天記錄出入庫(kù)明細(xì)，每十天，由出納按軟件里的數(shù)量打印出當(dāng)月的存貨出入庫(kù)明細(xì)表，倉(cāng)庫(kù)將簽好字的出入庫(kù)單據(jù)先與出納的出入庫(kù)明細(xì)表核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后交給公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十三條其他物資出庫(kù)需憑經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)的領(lǐng)用單，由倉(cāng)庫(kù)保管員核對(duì)數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)貨。

第五章庫(kù)存管理

第十五條保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨進(jìn)銷存明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，常常與出納的軟件數(shù)據(jù)核對(duì)賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清晰、計(jì)量精確、存放平安。保管員對(duì)存貨的平安和完好負(fù)責(zé)。

第十六條對(duì)于各種物資每月月底由出納會(huì)計(jì)打印進(jìn)銷存報(bào)表與倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人盤點(diǎn)核對(duì)，每月底盤點(diǎn)一次。

第十七條倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)做好倉(cāng)庫(kù)的日常環(huán)境衛(wèi)生管理，檢查庫(kù)存物資的平安保障狀況，消退平安隱患。發(fā)覺狀況準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)，以利于準(zhǔn)時(shí)落實(shí)措施予以解決。倉(cāng)庫(kù)保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物毀損的，應(yīng)按本錢價(jià)做出賠償。

第十八條存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)。每月末，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)對(duì)所管理的物資進(jìn)行核對(duì)檢查，使賬、卡、物全都，并上報(bào)各類存貨的收發(fā)存狀況。每年末，公司進(jìn)行一次全面存貨盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人應(yīng)分清存貨庫(kù)齡，對(duì)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等狀況準(zhǔn)時(shí)查明緣由，并區(qū)分狀況，落實(shí)責(zé)任，報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后準(zhǔn)時(shí)處理。

第十九條存貨的取得采納實(shí)際本錢計(jì)價(jià)，存貨的發(fā)出采納加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，期末存貨采納本錢與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。年末，公司應(yīng)對(duì)剔除有問題庫(kù)存后的存貨余額按單個(gè)存貨項(xiàng)目進(jìn)行分析，由物資管理部門結(jié)合市場(chǎng)行情和期末存貨實(shí)際，比較期末賬面價(jià)值與期末可變現(xiàn)凈值，編制存貨跌價(jià)狀況表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此編制存貨跌價(jià)預(yù)備提取方案，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取存貨跌價(jià)預(yù)備。

存貨管理制度9

存貨在公司流淌資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點(diǎn)分散，接觸此項(xiàng)資產(chǎn)的人員較多。加強(qiáng)存貨管理，對(duì)于愛護(hù)存貨平安，加快周轉(zhuǎn)速度，削減積壓，鋪張和損失，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，有著重要的價(jià)值意義。

(一)公司應(yīng)依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，市場(chǎng)購(gòu)置狀況和商品庫(kù)存狀況，制定年度商品選購(gòu)打算，并按季，月分解。商品選購(gòu)業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù)，審批程序及選購(gòu)流程按業(yè)務(wù)部門選購(gòu)手冊(cè)執(zhí)行。選購(gòu)人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按審批看法辦理選購(gòu)業(yè)務(wù)，特別狀況下無(wú)法準(zhǔn)時(shí)報(bào)批的，作個(gè)案處理，事后須補(bǔ)辦審批手續(xù)，以防止盲目選購(gòu)，造成積壓損失。

(二)商品選購(gòu)須取得供貨方的發(fā)票或其他進(jìn)貨憑證(如送貨單，發(fā)貨單等由供應(yīng)商開具的單據(jù))

(三)商品到達(dá)后須準(zhǔn)時(shí)組織進(jìn)貨驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)驗(yàn)明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)記錄并通知相關(guān)選購(gòu)人員查明緣由視不同的選購(gòu)方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫(kù)的商品不得與己入庫(kù)商品放在一起。

(四)驗(yàn)收合格的商品，保管人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理入庫(kù)，在進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認(rèn)后開商品驗(yàn)收入庫(kù)單。在開據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)細(xì)致，并留意核對(duì)單價(jià)及數(shù)量，確定精確的商品單價(jià)及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應(yīng)在驗(yàn)收入庫(kù)單上簽名確認(rèn)。

(五)商品驗(yàn)收入庫(kù)蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財(cái)務(wù)聯(lián)連同進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，依據(jù)驗(yàn)收單及有關(guān)進(jìn)貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對(duì)驗(yàn)收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應(yīng)予暫估入庫(kù)。

(六)總倉(cāng)的商品配送出庫(kù)，應(yīng)在點(diǎn)驗(yàn)無(wú)誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫(kù)單，告知直營(yíng)店預(yù)備收貨?？倐}(cāng)人員須在配送單上簽名，以示負(fù)責(zé)。配送單一式三聯(lián)，由直營(yíng)店簽名確認(rèn)后，一聯(lián)總倉(cāng)記帳留存，一聯(lián)交直營(yíng)店驗(yàn)收，財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部作配送帳務(wù)處理。

(七)存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)，以便把握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損，變質(zhì)等狀況在盤點(diǎn)的過程中，需在店長(zhǎng)的監(jiān)督下由倉(cāng)儲(chǔ)進(jìn)行盤點(diǎn)，參盤人員應(yīng)仔細(xì)，細(xì)致，負(fù)責(zé)地做好盤點(diǎn)工作。核對(duì)無(wú)誤的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)輸入電腦。

存貨管理制度10

一、存貨管理的范圍

包括原材料、燃料、幫助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫(kù)及庫(kù)存的管理。

二、入庫(kù)管理

1、外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門提出用料打算，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會(huì)計(jì)審核，交財(cái)務(wù)部門納入收支打算，并通過單位內(nèi)部支付款項(xiàng)，再由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施選購(gòu)。

2、購(gòu)回時(shí)，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量仔細(xì)填寫“入庫(kù)單”，對(duì)“入庫(kù)單”的外購(gòu)地、入庫(kù)時(shí)間、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承包人和驗(yàn)收入庫(kù)等應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)，對(duì)無(wú)隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人供應(yīng)選購(gòu)價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)風(fēng)格整。

3、運(yùn)費(fèi)結(jié)算必需在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫(kù)單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”，如無(wú)運(yùn)費(fèi)，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫(kù)單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。

4、產(chǎn)成品入庫(kù)必需有質(zhì)檢部門驗(yàn)收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫(kù)單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。

5、對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由選購(gòu)人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由選購(gòu)人個(gè)人承當(dāng)，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承當(dāng)。

三、出庫(kù)管理

1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會(huì)計(jì)處辦理“出庫(kù)單”手續(xù)，對(duì)非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫(kù)單”及相關(guān)手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)保管員憑“出庫(kù)單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。

2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括剩余料)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，便于財(cái)務(wù)照實(shí)核算本錢。

3、材料會(huì)計(jì)在月底時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫(kù)按部門分項(xiàng)目匯總，與倉(cāng)庫(kù)保管、生產(chǎn)部門核對(duì)全都后，報(bào)給本錢會(huì)計(jì)。

四、庫(kù)存管理

1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，常常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清晰，存放平安，保管員對(duì)存貨的平安和完好負(fù)責(zé)。

2、對(duì)用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)常見的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對(duì)于全部存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點(diǎn)時(shí)，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門組成財(cái)產(chǎn)清查小組，對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等緣由，編制盤存表，提出處理看法，參加清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。

存貨管理制度11

第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)〔包括餐飲、客房和休閑消遣三大部分〕的'存貨管理，規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)依據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性幫助設(shè)備〔不包括固定資產(chǎn)部分〕。

詳細(xì)包括：

1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;

2、庫(kù)存商品：存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;

3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性幫助設(shè)備〔不包括固定資產(chǎn)部分〕；

4、燃料：指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。

第三條存貨的購(gòu)進(jìn)管理

一、存貨的購(gòu)進(jìn)實(shí)行“選購(gòu)打算審批制”：

1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性幫助設(shè)備〔指低值易耗品部分〕的購(gòu)進(jìn)審批方法，參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性幫助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批方法，根據(jù)本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。

2、對(duì)不同存貨，實(shí)行不同時(shí)期申報(bào)打算：

〔1〕日打算：指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭

一天預(yù)報(bào)其次天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》，報(bào)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交選購(gòu)部辦理正式選購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)打算時(shí)間為每天下午4:00-8:30。

〔2〕周打算：指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》

由部門或倉(cāng)庫(kù)申報(bào)，交選購(gòu)部辦理選購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)打算時(shí)間為每周六下午。

〔3〕半月打算：指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉(cāng)庫(kù)報(bào)打算，填制《天怡酒店

管理公司申購(gòu)單》，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽字后，送交選購(gòu)部辦理正式選購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)打算時(shí)間為每月1-5號(hào)和15-20號(hào)。

〔4〕月打算：指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)報(bào)

該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，送交選購(gòu)部，并辦理正式選購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)打算時(shí)間為每月25-30號(hào)。

3、上述第〔3〕、〔4〕項(xiàng)填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽：倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在打算申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料〔包括可代用品〕庫(kù)存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出打算看法。

4、對(duì)需特殊制作〔指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識(shí)〕的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品〔如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等〕，原則上應(yīng)實(shí)行招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同〔除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的緣由需更換〕及價(jià)格協(xié)議〔按時(shí)間段〕；每月末，各物料使用部門〔指客房部、餐飲部和休閑消遣部〕依據(jù)酒店估計(jì)需要量擬定需求打算，填制《天怡酒店管理公司申請(qǐng)單》〔一式四聯(lián)，申購(gòu)部門留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交選購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部〕，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

二、購(gòu)進(jìn)存貨的驗(yàn)收管理：

1、選購(gòu)部收到批準(zhǔn)的申購(gòu)單后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，確定詳細(xì)的供貨時(shí)間和每批次的供貨量，并在申購(gòu)單對(duì)應(yīng)欄次予以注明；注明后的申購(gòu)單一聯(lián)由選購(gòu)部留存，催促貨物按時(shí)到位；一聯(lián)送交請(qǐng)購(gòu)部門，以便準(zhǔn)時(shí)了解進(jìn)貨的時(shí)間，支配相應(yīng)的工作；一聯(lián)送交倉(cāng)庫(kù)，以便核對(duì)驗(yàn)收，支配倉(cāng)位；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，以便預(yù)備資金付款。

2、到貨時(shí)的詳細(xì)驗(yàn)收規(guī)定：

〔1〕購(gòu)進(jìn)的各種食品鮮貨部分，直接由廚部、餐飲部實(shí)物管理責(zé)任人〔指經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所日常經(jīng)營(yíng)性貨物的實(shí)物管理人〕專人驗(yàn)收，倉(cāng)庫(kù)保管監(jiān)收；其他珍貴食品部分，由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行，由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收。

①?gòu)N部、餐飲部所需貨品的驗(yàn)收，原則上應(yīng)指定相對(duì)固定的貨品驗(yàn)收區(qū)域〔指定的驗(yàn)收區(qū)域應(yīng)鄰近貯藏室或倉(cāng)庫(kù)，應(yīng)保持燈光光明、清潔衛(wèi)生、平安保險(xiǎn)〕，配備特地的實(shí)物數(shù)量驗(yàn)收工具、必要的質(zhì)量檢驗(yàn)測(cè)試裝置和特別貨物〔如冷凍、保鮮貨物〕的貯藏工具及場(chǎng)地；

②貨品驗(yàn)收人和監(jiān)收人必需對(duì)比申購(gòu)單上所列品名、單價(jià)、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作；

③驗(yàn)收工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容：

A、貨品數(shù)量驗(yàn)收

a、假如是密封的容器，應(yīng)逐個(gè)檢查是否有啟封的痕跡，并逐個(gè)過

稱，以防短缺；

b、假如是袋裝貨品，應(yīng)通過點(diǎn)數(shù)或稱重，檢查袋上印刷的重量是

否與實(shí)際全都；

c、散裝貨品，應(yīng)逐個(gè)品種稱重，確定實(shí)際貨品數(shù)量。

B、貨品質(zhì)量驗(yàn)收

a、貨品驗(yàn)收人員應(yīng)具備貨品質(zhì)量方面的學(xué)問和貨品質(zhì)量檢驗(yàn)水平；

b、驗(yàn)收中對(duì)貨品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的，應(yīng)證詢相關(guān)技術(shù)人員的看法；對(duì)海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗(yàn)收工作，原則上應(yīng)由廚部主管參加進(jìn)行；

c、必需嚴(yán)把貨品保質(zhì)期關(guān)，對(duì)同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗(yàn)收，對(duì)與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。

C、貨品驗(yàn)收過程中，對(duì)已點(diǎn)驗(yàn)過的貨品必需與未點(diǎn)檢的貨物分開存放。

D、驗(yàn)收的貨品假如與一覽表列貨品、數(shù)量、質(zhì)量等全都時(shí)，在一覽表中相應(yīng)項(xiàng)目旁作上“已到貨”標(biāo)記；假如不符，則要依據(jù)詳細(xì)狀況報(bào)行政總廚、餐飲部負(fù)責(zé)人或分管總經(jīng)理處理。

E、全部貨品的測(cè)試、檢驗(yàn)、過磅、清點(diǎn)工作，應(yīng)在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成；貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場(chǎng)，不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作；驗(yàn)收之后，應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉(cāng)庫(kù)。

④填制《××酒店入庫(kù)單》〔一式三聯(lián)，貨物驗(yàn)收人一聯(lián)，送交貨人或供應(yīng)單位一聯(lián)，財(cái)務(wù)部一聯(lián)〔此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交〕。格式見表4〕，驗(yàn)收單各欄次內(nèi)容字跡必需清晰明白，數(shù)量嚴(yán)禁亂涂亂改；各相關(guān)責(zé)任人必需在驗(yàn)收單對(duì)應(yīng)欄次對(duì)驗(yàn)收單內(nèi)容簽字確認(rèn)。

⑤驗(yàn)收工作完成后，將訂貨單、《××酒店入庫(kù)單》和發(fā)票訂在一起，準(zhǔn)時(shí)送交財(cái)務(wù)部稽核人員。

〔2〕其他貨物的驗(yàn)收工作，直接由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行，由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收，其詳細(xì)驗(yàn)收規(guī)定同上。

三、購(gòu)進(jìn)存貨的款項(xiàng)支付，根據(jù)酒店管理公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批及驗(yàn)收手續(xù)齊全的各有效憑證進(jìn)行審核后，辦理付款手續(xù)。

1、財(cái)務(wù)部稽核人員收到訂貨單、申購(gòu)單、驗(yàn)收單和發(fā)票后，必需對(duì)比核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及金額是否完全相符，是否根據(jù)規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù)，任何一單、一項(xiàng)、一個(gè)數(shù)據(jù)不符，都要查明緣由，妥當(dāng)解決，切實(shí)做到問題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。

〔1〕檢查請(qǐng)購(gòu)部門交來(lái)的申購(gòu)單與選購(gòu)部交來(lái)的訂貨單或訂貨合同有無(wú)批準(zhǔn)簽署，核對(duì)申購(gòu)單與訂貨單的內(nèi)容；假如訂貨單與申購(gòu)單中名稱、規(guī)格不符，須到請(qǐng)購(gòu)部門和選購(gòu)部門查明是否屬替代品；核對(duì)后把它們訂在一起，并按訂貨單的編號(hào)及供貨單位名稱存放。

〔2〕收到倉(cāng)庫(kù)交來(lái)的驗(yàn)收單和發(fā)票后，取出訂貨單與其核對(duì)：

①檢查驗(yàn)收單上的貨品品種、實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量是否涂改，驗(yàn)收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全，簽名是否真實(shí)、有效；

②檢查驗(yàn)收單上的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及交貨時(shí)間是否與訂貨單的內(nèi)容全都；

③檢查發(fā)票是否為正式有效票據(jù)；

④檢查發(fā)票上的價(jià)格與訂貨單的價(jià)格與訂貨單上的價(jià)格是否相符；

⑤檢查發(fā)票上總金額的計(jì)算是否正確，短斤缺兩、數(shù)量缺乏、質(zhì)量不夠等級(jí)問題是否已作出扣減。

〔3〕檢查貨品是否已預(yù)付定金或預(yù)付貨款；已預(yù)付了定金或部分貨款的，應(yīng)計(jì)算出本次應(yīng)付貨款的金額。

〔4〕簽署正式的付款核準(zhǔn)看法。

3、請(qǐng)付款憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部稽核人員審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。

4、出納人員根據(jù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批的付款憑證，辦理正式的付款手續(xù)。

四、建立“主動(dòng)征求供應(yīng)商投訴”制度：

由酒店辦公室定期或隨時(shí)收集和征求各供應(yīng)商對(duì)本酒店選購(gòu)、驗(yàn)收、結(jié)算付款等方面的看法，以改善酒店選購(gòu)的運(yùn)作，爭(zhēng)取外界對(duì)酒店工作人員詳細(xì)工作績(jī)效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，以有效地揭示、防止酒店相關(guān)工作人員效率低下、營(yíng)私舞弊等問題。

第四條存貨的領(lǐng)用管理

一、各部門原則上應(yīng)指定特地的領(lǐng)料人，部門領(lǐng)料人有權(quán)對(duì)本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用；超出領(lǐng)料范圍且沒有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字的，倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。

二、特別狀況下的急件領(lǐng)用，由財(cái)務(wù)規(guī)定的領(lǐng)料人或部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員，倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)貨，但通知人必在1日內(nèi)到倉(cāng)庫(kù)辦理簽字手續(xù)；若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的，由當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員向財(cái)務(wù)上報(bào)，對(duì)通知人處以至少5元的罰款；若當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員沒有上報(bào)，而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒有簽字的，對(duì)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員處以至少5元的罰款。

第五條存貨的庫(kù)存管理

一、酒店倉(cāng)庫(kù)及各部門實(shí)物管理責(zé)任人，對(duì)各庫(kù)存的物品，必需根據(jù)物品的屬性和詳細(xì)物品的保存要求分類或特地存放，嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。

二、庫(kù)存實(shí)物的進(jìn)庫(kù)和發(fā)出，必需根據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進(jìn)行，嚴(yán)禁無(wú)單、無(wú)手續(xù)的物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放；辦妥物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放手續(xù)后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)根據(jù)相關(guān)憑證，登記實(shí)物庫(kù)存保管賬，并定期〔各部門實(shí)物管理責(zé)任人于每天下班前；酒店倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管每天對(duì)庫(kù)存異動(dòng)的物品，每三天對(duì)全部的庫(kù)存物品〕進(jìn)行庫(kù)存物品的賬實(shí)核對(duì)盤點(diǎn)工作，發(fā)覺差異，準(zhǔn)時(shí)查明緣由，予以解決，無(wú)法解決的，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理；對(duì)超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品，不得對(duì)外發(fā)放，并準(zhǔn)時(shí)填制《質(zhì)量問題物品報(bào)告表》〔一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳?，另二?lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理、一聯(lián)返回倉(cāng)庫(kù)據(jù)此處理質(zhì)量問題物品〕，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫(kù)存接近或到達(dá)最低庫(kù)存儲(chǔ)備量時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)主動(dòng)地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出選購(gòu)〔領(lǐng)用〕申請(qǐng)打算。

三、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí)，必需嚴(yán)格根據(jù)“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。

先進(jìn)先出：是指根據(jù)物品購(gòu)進(jìn)的先后挨次和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)挨次，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。

四、各部門詳細(xì)規(guī)定：

1、客房部

〔1〕對(duì)客房迷你吧的庫(kù)存，各樓層服務(wù)員必需在客房衛(wèi)生清潔時(shí)和客人需退房信息的第一時(shí)間〔或接到前堂收銀處電話通知客人退房結(jié)賬的當(dāng)時(shí)〕準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)覺住客飲用，準(zhǔn)時(shí)通知前堂收銀處入數(shù)；若客人結(jié)賬后再返回房間拿取行李時(shí)，應(yīng)由其樓層服務(wù)員主動(dòng)開門和鎖門，關(guān)注迷你吧的開啟動(dòng)向，以防止迷你吧酒水走數(shù)。同時(shí)，將各樓層迷你吧酒水的實(shí)際走數(shù)結(jié)果與客房部各樓層主管的績(jī)效考核直接掛勾。

〔2〕對(duì)需清洗的周轉(zhuǎn)性物品〔如床單、被套、浴巾等等〕，在移交給負(fù)責(zé)清洗的部門時(shí)，必需辦理實(shí)物移交手續(xù)，同時(shí)，規(guī)定固定的送返時(shí)間〔并界定超時(shí)送返責(zé)任，以免影響正常使用的周轉(zhuǎn)〕，送返時(shí)，必需辦理實(shí)物數(shù)量和質(zhì)量的驗(yàn)收手續(xù)，如有出入，當(dāng)面界定責(zé)任，出具書面證明，送交財(cái)務(wù)部處理；對(duì)超過規(guī)定時(shí)間仍未送返的，應(yīng)馬上督促，必要時(shí)，說(shuō)明緣由、報(bào)客房部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，向酒店倉(cāng)庫(kù)增領(lǐng)該部分物品，待清洗部門送返后馬上返還。

〔3〕客房部實(shí)物庫(kù)管于每月末扎賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)覺問題，準(zhǔn)時(shí)查清解決；同時(shí)，根據(jù)當(dāng)月客房部各部門實(shí)際領(lǐng)用簽收的《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。

2、餐飲部：實(shí)物庫(kù)管于每月末扎賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)覺問題，準(zhǔn)時(shí)查清解決；同時(shí)，根據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。

3、廚部：處理同餐飲部。

4、工程部：處理同餐飲部。

5、酒店倉(cāng)庫(kù)：倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員于每月末扎賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)覺問題，準(zhǔn)時(shí)查清解決；

6、財(cái)務(wù)部：

〔1〕財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)定期抽查酒店各倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物庫(kù)存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符；各項(xiàng)庫(kù)存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格根據(jù)“先進(jìn)先出”的原則執(zhí)行；

〔2〕每月末，財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)參加各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的實(shí)物盤點(diǎn)工作，一方面，核實(shí)庫(kù)存實(shí)物的賬實(shí)狀況；另一方面，核查庫(kù)存實(shí)物的質(zhì)量〔有無(wú)質(zhì)變、過期產(chǎn)品〕和各品種庫(kù)存是否合理；同時(shí)，對(duì)各部門填制的《本月部門物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)〔根據(jù)平常收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì)〕和確認(rèn)；發(fā)覺問題，準(zhǔn)時(shí)查明緣由，界定責(zé)任，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。

〔3〕財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報(bào)告時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)根據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，或會(huì)同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后，報(bào)酒店總經(jīng)理處理。

五、庫(kù)存管理責(zé)任：

1、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問題，屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的，能要求供應(yīng)商退換的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時(shí)，追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任；不能退換造成的損失，由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬保管不當(dāng)造成的，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承當(dāng)全額的損失。

2、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)〔其實(shí)物定額依據(jù)各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定〕的，直接計(jì)入當(dāng)月本錢〔此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用〕；定額外的部分，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承當(dāng)全額的損失。

3、財(cái)務(wù)部稽核人員稽核工作不到位，對(duì)應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應(yīng)發(fā)覺的問題未予發(fā)覺，或?qū)Πl(fā)覺的問題不予上報(bào)，事后被查出的，直接追究稽核人員的責(zé)任，并嚴(yán)厲?處理。

4、特別狀況，報(bào)酒店總經(jīng)理處理；特別狀況，可直接上報(bào)酒店管理公司討論處理。

第六條本規(guī)定適用于酒店管理公司及酒店各部門。

第七條本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。文章

存貨管理制度12

第一章總則

第1條目的

為了規(guī)范存貨管理，節(jié)省存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。

第2條管理范圍

包括企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。

其次章工程物資的管理

第3條工程物資的選購(gòu)

(1)工程物資的選購(gòu)，依據(jù)工程打算和預(yù)算，編制總體選購(gòu)打算，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。

(2)每月初，有關(guān)部門依據(jù)年度打算、上月工程物資的實(shí)際消耗狀況、工程進(jìn)度改變狀況及合理的需要量制訂月度選購(gòu)打算，嚴(yán)禁無(wú)打算盲目選購(gòu)。

(3)工程物資的選購(gòu)必需由專人負(fù)責(zé)，選購(gòu)員應(yīng)依據(jù)經(jīng)審核過的打算及選購(gòu)清單實(shí)施選購(gòu)。

第4條工程物資的入庫(kù)

(1)工程物資購(gòu)進(jìn)后，必需仔細(xì)驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無(wú)誤后，方能辦理入庫(kù)手續(xù)。

(2)工程物資入庫(kù)驗(yàn)收時(shí)，發(fā)覺選購(gòu)不合格或不符合要求的，由選購(gòu)人員直接負(fù)責(zé);驗(yàn)收入庫(kù)后發(fā)覺問題的，由保管員負(fù)責(zé)。

(3)工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)覺短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題時(shí)，應(yīng)查明緣由，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制《工程物資短缺毀損清單》，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉(cāng)庫(kù)。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清、驗(yàn)質(zhì)尚無(wú)結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。

(4)工程物資閱歷收后，保管員應(yīng)填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料選購(gòu)部留存，用以考核工程物資選購(gòu)打算的執(zhí)行狀況，其次聯(lián)伴同發(fā)票送交財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬，第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。

(5)選購(gòu)人員向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫(kù)手續(xù)必需齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。

第5條工程物資的領(lǐng)用

(1)工程物資的領(lǐng)用必需按《領(lǐng)料單》的要求嚴(yán)格填寫，《領(lǐng)料單》如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉(cāng)庫(kù)材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完好。

(2)領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。

第6條工程物資的庫(kù)存管理

(1)倉(cāng)庫(kù)必需建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫(kù)、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。

(2)建立工程物資管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，仔細(xì)填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)牢靠。

(3)倉(cāng)庫(kù)依