費用審批管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔費用審批管理辦法1目的為了進(jìn)一步加強資金管理，實現(xiàn)對成本費用等各項支出的控制，做到分工負(fù)責(zé)，歸口管理，嚴(yán)格控制各類費用開支，規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動行為，加強各類費用的審批，制定本辦法。2適用范圍本辦法適用于公司每個員工。3職責(zé)財務(wù)部根據(jù)費用報銷憑證及付款權(quán)限，審核“付款申請”，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后付款。4管理內(nèi)容與要求4.1物資費用的審批4.1.1材料采購金額在5萬元以內(nèi)的，由部門主管審批，在5萬元以上20萬元以下的，須由分管副總經(jīng)理審批，20萬元以上的總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.1.2固定資產(chǎn)由物資部門主辦。20萬元以下的由部門主管初審，副總經(jīng)理審批；20萬元及以上的由副總經(jīng)理初審，總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.2工程費用的審批4.2.120萬元以下的由部門主管初審，分管副總經(jīng)理審批；20萬元及以上的由副總經(jīng)理初審，總經(jīng)理審批。4.3保險、貸款利息、審計費用等的審批4.3.1保險、貸款利息、稅收、審計費等財務(wù)方面的費用支出由財務(wù)部主辦，由財務(wù)部主管審批；凡20萬元及以上的由總經(jīng)理審批。4.4其他費用的審批4.4.1差旅費：4.4.1.1一般人員由部門主管審批，各部門領(lǐng)導(dǎo)出差，按分工由副總經(jīng)理、或總經(jīng)理審批。4.4.2業(yè)務(wù)招待費4.4.2.1歸總經(jīng)理工作部統(tǒng)一管理，由總經(jīng)理工作部領(lǐng)導(dǎo)審批，10000元及以上的由總經(jīng)理審批。4.4.3會議費用：4.4.3.1歸總經(jīng)理工作部統(tǒng)一管理，由總經(jīng)理工作部領(lǐng)導(dǎo)審批，10000元及以上的由總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理工作部必須對會議費內(nèi)容的真實性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。4.4.4工資、獎金等費用：4.4.4.1由總經(jīng)理工作部、財務(wù)部初審，總經(jīng)理審批。4.4.5辦公費：4.4.5.1歸總經(jīng)理工作部統(tǒng)一管理，由總經(jīng)理工作部領(lǐng)導(dǎo)審批。4.5其它規(guī)定4.5.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理因故不在公司的，其他人不得代批，特殊情況下，上級可代替下級批準(zhǔn)，下級不可代替上級批準(zhǔn)。

附加說明：本文件提出部門：公司貫標(biāo)工作小組本文件歸口部門：財務(wù)部本文件起草人：本文件審核人：本文件批準(zhǔn)人：本文件由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔合同付款審批規(guī)范第一條合同請款規(guī)定(1)由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。(2)所有以酒店名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團(tuán)職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部審核，登記。第二條合同付款審批職責(zé)1.由合同跟蹤人、各級審核審批人各負(fù)其責(zé)。2.不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。3.財務(wù)部對付款審核實行二級負(fù)責(zé)，屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會計進(jìn)行一級審核，酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級審核;屬于酒店集團(tuán)審核權(quán)限的付款由酒店財務(wù)部進(jìn)行一級審核，酒店集團(tuán)財務(wù)管理部進(jìn)行二級審核。第三條合同付款審批權(quán)限1.20萬元以下款項最后審批人為酒店集團(tuán)