商業(yè)銀行經(jīng)營管理課件

第一章導(dǎo)論IntroductiontoBankManagementContents商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1.商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與類型3.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與經(jīng)營機(jī)制4.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管6.商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)5.Contents商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1.商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與類型3.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與經(jīng)營機(jī)制4.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管6.商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)5.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展世界上最早的銀行：公元前6世紀(jì)古巴比倫的“里吉比”銀行；1171年設(shè)立的威尼斯銀行；1272年在意大利設(shè)立的巴爾迪銀行?！癇ank”一詞的來源與意大利的貨幣兌換業(yè)；英國銀行業(yè)是由金匠業(yè)發(fā)展而來的現(xiàn)代商業(yè)銀行的鼻祖是1694年成立的英格蘭銀行商業(yè)銀行起源于意大利，發(fā)展于英國，成熟于美國Contents商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1.商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與類型3.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與經(jīng)營機(jī)制4.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管6.商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)5.2商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用2.1商業(yè)銀行的性質(zhì)以追求利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為對象，綜合性、多功能的金融企業(yè)依法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。2.2商業(yè)銀行的作用商業(yè)銀行的職能；為什么需要商業(yè)銀行？商業(yè)銀行存在的必要性、商業(yè)銀行存在的經(jīng)濟(jì)理由商業(yè)銀行的四大職能金融服務(wù)支付中介信用中介信用創(chuàng)新Contents商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1.商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與類型3.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與經(jīng)營機(jī)制4.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管6.商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)5.1.3商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與類型3.1商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)全能銀行(universalbank)與專業(yè)銀行按業(yè)務(wù)范圍分：批發(fā)性銀行、零售性銀行、批零兼營性銀行按地域分：地性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行、國際性銀行美國按注冊地分：國民銀行、州銀行3.2西方商業(yè)銀行的類型（1）國有（獨(dú)資）商業(yè)銀行（2）股份制商業(yè)銀行交通、中信（實(shí)業(yè)）、光大、招商、華夏、中國民生、廣東發(fā)展、上海浦東發(fā)展、（福建）興業(yè)、深圳發(fā)展、恒豐、浙商、渤海（3）城市商業(yè)銀行在城市信用社基礎(chǔ)上組建的地方性股份制商業(yè)銀行3.3我國商業(yè)銀行的類型（4）農(nóng)村商業(yè)銀行常熟、江陰、張家港?！秶鴦?wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》規(guī)定：在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營少數(shù)地區(qū)，可以組建股份制銀行機(jī)構(gòu)。（5）外資銀行。（6）類似于商業(yè)銀行的金融機(jī)構(gòu)主要有農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司3.3我國商業(yè)銀行的類型cont’dContents商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1.商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與類型3.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與經(jīng)營機(jī)制4.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管6.商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)5.4.1商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

1安全性Safety2效益性Profitability3流動(dòng)性Liquidity4.2商業(yè)銀行的經(jīng)營機(jī)制“四自”經(jīng)營機(jī)制自我約束自負(fù)盈虧自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)自主經(jīng)營Contents商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1.商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與類型3.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與經(jīng)營機(jī)制4.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管6.商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)5.5.1商業(yè)銀行的外部組織形式

商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式單元制UnitBanks分行制BranchBanks銀行持股公司制BankHoldingCompany

BHC——FHC(financialholdingcompany)代理銀行制CorrespondentBanking

銀行家的銀行Banker’sBanksOrganizationalstructureoftheBHC

OrganizationalstructureofafinancialholdingcompanyBankHoldingCompanySecuritiesSubsidiariesInsuranceSubsidiaryThriftHoldingCompanyRealEstateSubsidiaryFinancialHolding

CompanySubsidiariesandServiceCompaniesThriftCompanyNonbankSubsidiariesBanking

Company西方商業(yè)銀行部門分類框架圖信貸管理部門項(xiàng)目管理部門審計(jì)部門法規(guī)部門規(guī)則部門信息技術(shù)部門人力資源部門研發(fā)部門公關(guān)部門財(cái)務(wù)管理部門市場營銷部門前臺(tái)處理部門后臺(tái)處理部門指揮系統(tǒng)業(yè)務(wù)拓展系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)支持保障系統(tǒng)5.2商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

中國銀行總行機(jī)構(gòu)設(shè)置/cn/common/fourth.jsp?category=1095337392100#招商銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖/CMB+Info/aboutCMB/aboutcmb06.htmContents商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1.商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與類型3.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與經(jīng)營機(jī)制4.政府對銀行業(yè)的監(jiān)管6.商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)5.6.1政府對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的原因保護(hù)存款人利益的需要貨幣政策傳導(dǎo)的需要維護(hù)金融安全的需要6.2政府對銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容：CAMEL原則與五項(xiàng)內(nèi)容6.3存款保險(xiǎn)制度6.4我國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管銀行監(jiān)管“四化”：集中化；法制化；科學(xué)化；國際化政府對銀行業(yè)的監(jiān)管CAMELSCapitalAdequacyMeasuresbank’sabilitytomaintaincapitalcommensuratewiththebank’sriskAssetQualityReflectstheamountofcreditriskwiththeloanandinvestmentportfoliosManagementQualityReflectsmanagement’sabilitytoidentify,measure,monitor,andcontrolrisksCAMELS(cont’d)EarningsReflectsthequantity,trend,andqualityofearningsLiquidityReflectsthesourcesofliquidityandfundsmanagementpracticesSensitivitytomarketriskReflectsthedegreetowhichchangesinmarketpricesandratesadverselyaffectearningsandcapitalCAMELSRatingsRegulatorsassignaratingof1(best)to5(worst)ineachofthesixcategoriesandanoverallcompositerating1or2indicatesafundamentallysoundbank3indicatesthatabankshowssomeunderlyingweaknessthatshouldbecorrected4or5indicatesaproblembank本章復(fù)習(xí)題1．商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展到“金融百貨公司”說明了什么問題？2．如何認(rèn)識現(xiàn)代商業(yè)銀行的作用？3．銀行組織形式有哪些？近年來，銀行控股公司為什么發(fā)展迅速？4．分析我國的金融控股公司發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題。5．政府對銀行業(yè)的監(jiān)管理由是什么？未來的發(fā)展趨勢如何？6．如何評價(jià)我國對銀行業(yè)的監(jiān)管模式？怎樣看待現(xiàn)行的監(jiān)管法規(guī)？第二章商業(yè)銀行的資本管理CapitalManagementofCommercialBankContents銀行資本的性質(zhì)與作用1.銀行資本的構(gòu)成2.資本充足與銀行穩(wěn)健3.資本的籌集與管理4.Contents銀行資本的性質(zhì)與作用1.銀行資本的構(gòu)成2.資本充足與銀行穩(wěn)健3.資本的籌集與管理4.1.1資本必須覆蓋風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)現(xiàn)代銀行的基本原理銀行損失預(yù)期損失（ExpectedLoss/EL）:直接計(jì)入成本非預(yù)期損失（Un－ExpectedLoss/UL）：沖減資本異常損失(CatastropheLoss)：制定應(yīng)急性對策銀行資本必須覆蓋風(fēng)險(xiǎn)：水壩論銀行損失（EL、UEL、CL）資本資本1.2銀行資本的含義會(huì)計(jì)資本銀行總資產(chǎn)與總負(fù)債賬面價(jià)值的差額經(jīng)濟(jì)資本銀行在財(cái)務(wù)困難時(shí)可用來吸收損失的最低所需資本監(jiān)管資本一國金融監(jiān)管當(dāng)局對銀行的資本要求，包含了用于抵補(bǔ)銀行預(yù)期損失的準(zhǔn)備金和銀行非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)資本部分1.3銀行資本的功能

Capitalrequirementsreducetheriskoffailurebyactingasacushionagainstlosses,providingaccesstofinancialmarketstomeetliquidityneeds,andlimitinggrowth①承受損失的“緩沖器”②提供啟動(dòng)資金及拓展資金③樹立公眾對銀行的信心

公信力=f(NW,SOE,IQ,G)

其中，NW：經(jīng)濟(jì)凈值，SOE：經(jīng)濟(jì)或?qū)嶋H收益的穩(wěn)定性，IQ：信息質(zhì)量，G：政府擔(dān)保的可信度或市場價(jià)值④作為監(jiān)測指標(biāo)，保證單個(gè)銀行長期增長的可持續(xù)性TrendsinBankCapital:1934-20041.4Bankcapital-to-assetratioshavefallenfromabout20%ahundredyearsagotoaround8%todayContents銀行資本的性質(zhì)與作用1.銀行資本的構(gòu)成2.資本充足與銀行穩(wěn)健3.資本的籌集與管理4.2.1銀行資本的構(gòu)成①實(shí)收資本普通股(commonstock)、優(yōu)先股(preferredstock)②資本公積③盈余公積④未分配利潤(undividedprofit)⑤重估儲(chǔ)備⑥權(quán)益準(zhǔn)備金⑦次級債務(wù)(longtermsubordinateddebt)

商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券，如資本票據(jù)(Capitalnotes)、資本債券(Capitaldebentures)以及混合資本工具(Hybridcapitalinstruments)。國有商業(yè)銀行資本構(gòu)成（2002）中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設(shè)銀行資本總額（億元）1778.551360.402196.601072.36資本構(gòu)成：實(shí)收資本1607.301292.521421.00851.15占資本%90.3795.0164.6979.37資本公積12.8231.83622.48221.21占資本%0.722.3328.3420.63盈余公積147.68———占資本%8.30———未分配利潤10.7536.05105.650占資本%0.602.654.810.00我國股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（2002）中信實(shí)業(yè)銀行中國光大銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行資本總額（億元）93.37128.1237.68160.32資本構(gòu)成：實(shí)收資本68.0982.1719.4657.07占資本%72.9264.1451.6235.60資本公積0.1622.9415.7292.70占資本%0.1717.9141.7257.82盈余公積11.5118.101.255.16占資本%12.3314.133.323.22未分配利潤14.164.910.395.39占資本%15.173.821.043.362.2巴塞爾協(xié)議對資本的劃分核心資本Corecapital附屬資本Supplementarycapital股本Equity公開儲(chǔ)備DisclosedReserve普通股永久非累積性優(yōu)先股股票發(fā)行溢價(jià)未分配利潤公積金等未公開儲(chǔ)備undisclosedreserves重估儲(chǔ)備revaluationreserves普通準(zhǔn)備金generalprovision混合資本工具h(yuǎn)ybriddebtcapitalinstruments長期附屬債務(wù)Subordinated&termDebt資本準(zhǔn)備金、放款與證券投資損失準(zhǔn)備金,不超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%5年期以上的債券不超過核心資本的50%Contents銀行資本的性質(zhì)與作用1.銀行資本的構(gòu)成2.資本充足與銀行穩(wěn)健3.資本的籌集與管理4.3.1資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足率是衡量一家銀行穩(wěn)健與否的重要指標(biāo)。但當(dāng)一家銀行的資本規(guī)模沒有達(dá)到國際銀行業(yè)的最低要求，或銀行的資本規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于最低標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，是否就一定意味著其經(jīng)營不穩(wěn)健或非常穩(wěn)健呢？資本收益與倒閉風(fēng)險(xiǎn)——銀行面臨的兩難抉擇（1）在資產(chǎn)收益率一定時(shí)，資本/資產(chǎn)比率的提高會(huì)降低資本的收益率資產(chǎn)收益率＝資本收益率×資本/資產(chǎn)比率（2）在風(fēng)險(xiǎn)條件相同時(shí)，資本/資產(chǎn)比率的降低會(huì)使銀行無法承擔(dān)經(jīng)營虧損，加劇銀行的倒閉風(fēng)險(xiǎn)

資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。比較A、B兩個(gè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況：

A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，A的資本與資產(chǎn)比例（8.3%）低于B銀行（12.5%），但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動(dòng)性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更高。A、B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較單位：億元資產(chǎn)A銀行B銀行負(fù)債和資本A銀行B銀行現(xiàn)金和應(yīng)付款4030活期存款70170短期政府債券6015儲(chǔ)蓄存款406長期政府債券6040定期存款906貸款80155可轉(zhuǎn)讓存單2028資本2030合計(jì)240240合計(jì)2402403.2資本適足度衡量方法的早期演變1914資本/存款1940資本/總資產(chǎn)1948資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)1952紐約資本適足度公式1950年代末綜合分析法MinimumCapitalCharges:Minimumcapitalrequirementsbasedonmarket,creditandoperationalriskto(a)reduceriskoffailurebycushioningagainstlossesand(b)providecontinuingaccesstofinancialmarketstomeetliquidityneeds,and(c)provideincentivesforprudentriskmanagement

(??40-718)FirstPillarSecondPillarThirdPillarBaselII–ThreePillarsSupervisoryReview:Qualitativesupervisionbyregulatorsofinternalbankriskcontrolandcapitalassessmentprocess

(??719-807),includingsupervisorypowertorequirebankstoholdmorecapitalthanrequiredundertheFirstPillarMarketDiscipline:Newpublicdisclosurerequirementstocompelimprovedbankriskmanagement(??808-822)BaselIIneffectsince1988;verysimpleinapplicationEasytoachievesignificantcapitalreductionwithlittleornorisktransferBaselIIintroducedto:combatregulatoryarbitrageexploitandimprovebankriskmanagementsystemsBaselIIMuchmorecomplexandrisksensitiveFirstPillar–MinimumcapitalSecondPillar–SupervisoryreviewThirdPillar–MarketdisciplineTreatsexposuresveryunequallydependingonexposurecharacteristicsTreatsbanksveryunequallydependingonsophisticationofriskmanagementsystemsWillprofoundlyalterbankbehaviour3.3BaselII對資本充足率的要求信用風(fēng)險(xiǎn)

-標(biāo)準(zhǔn)法(StandardisedApproach) -內(nèi)部評級法(InternalRating-basedApproach)

-初級內(nèi)部評級法(FoundationIRB)

-高級內(nèi)部評級法(AdvancedIRB)

操作風(fēng)險(xiǎn)

-基本指標(biāo)法(BasicIndicatorApproach) -標(biāo)準(zhǔn)法(StandardisedApproach) -高級計(jì)量法(AdvancedMeasurementApproach)市場風(fēng)險(xiǎn)

-標(biāo)準(zhǔn)法(StandardisedApproach) -內(nèi)部模型法(InternalModelApproach)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的各種計(jì)算方法Measurecreditriskpursuanttofixedriskweightsbasedonexternalcreditassessments(ratings)Leastsophisticatedcapitalcalculations;generallyhighestcapitalburdensMostJapanesebankswillstartBaselIIasstandardisedbanksMostUSbankswillstayunderBaselI(or,morelikely,willmovetoBasel1?)StandardisedFoundationIRBAdvancedIRBBaselII–TypesofBanksMeasurecreditriskusingsophisticatedformulasusinginternallydeterminedinputsofprobabilityofdefault(PD)andinputsfixedbyregulatorsoflossgivendefault(LGD),exposureatdefault(EAD)andmaturity(M).MorerisksensitivecapitalrequirementsMostEuropeanbankswilllikelyqualifyforFoundationIRBstatusatstartofBaselIIMeasurecreditriskusingsophisticatedformulasandinternallydeterminedinputsofPD,LGD,EADandMMostrisk-sensitive(althoughnotalwayslowest)capitalrequirementsTransitiontoAdvancedIRBstatusonlywithrobustinternalriskmanagementsystemsanddataTop10USbanksexpectedtoimplementAdvancedIRBatstartofBaselIIUnderBaselII,bankshavestrongincentivetomovetoIRBstatusandreducecapitalchargesbyimprovingriskmanagementsystems操作風(fēng)險(xiǎn)OperationalriskOperationalriskisdefinedastheriskoflossresultingfrominadequateorfailedinternalprocesses,peopleandsystemsorfromexternalevents.Thisdefinitionincludeslegalrisk,butexcludesstrategicandreputationalrisk.市場風(fēng)險(xiǎn)MarketRisk市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型定價(jià)法3.4銀行滿足資本適足度要求的策略分子策略增加留存收益發(fā)行股票擴(kuò)充核心資本增加彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金對現(xiàn)有房地產(chǎn)、證券等資產(chǎn)按市值重估發(fā)行銀行資本債券或混合資本工具等方式增加附屬資本分母策略壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)?；騼?yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)成少表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)暴露選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)及對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)較小的表外業(yè)務(wù)強(qiáng)化內(nèi)控，減少操作風(fēng)險(xiǎn)Contents銀行資本的性質(zhì)與作用1.銀行資本的構(gòu)成2.資本充足與銀行穩(wěn)健3.資本的籌集與管理4.4.1銀行最佳資本需要量資本成本曲線KCC資本/總資產(chǎn)K/AK/A*0C*資本成本CCC3C2C1(KA)1(KA)2(KA)3KAO大銀行中銀行小銀行銀行最佳資本需要量與銀行規(guī)模的關(guān)系銀行資本規(guī)模的衡量GAAP（GenerallyAccptedAccountingPrinciples）公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則AssetminusLiabilityRAP（RegulatoryAccountingProcedures）股東股權(quán)+永久優(yōu)先股+貸款與租賃損失儲(chǔ)備+可轉(zhuǎn)換次級債務(wù)+其他MVC（MarketValueofCapital）銀行資產(chǎn)的市場價(jià)值-銀行負(fù)債的市場價(jià)值每股價(jià)格*現(xiàn)有股數(shù)4.2銀行的資本計(jì)劃1以銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃和監(jiān)管部門的資本要求為基礎(chǔ)，估算資本需要量2估計(jì)銀行內(nèi)部能夠生成的資本數(shù)量3評價(jià)各種外源資本渠道，確定籌資計(jì)劃案例一：銀行如何確定下一年度的資本計(jì)劃A銀行2005年擁有資產(chǎn)5000萬元，股權(quán)資本200萬元。正好滿足一級資本對總資產(chǎn)比率為4％的要求，股息支付率(股息/凈收益)為40％。A銀行計(jì)劃2005年資產(chǎn)增長率為10％，即下年資產(chǎn)總額預(yù)計(jì)為5500萬元，由于既定目標(biāo)一級資本比率為4％．故預(yù)計(jì)股權(quán)資本需要量為220萬元，意味著A銀行需增加股本20萬元。A銀行預(yù)計(jì)下一年資產(chǎn)收益率為0.5％，若股息支付率保持不變，A銀行通過保留盈余所能形成的內(nèi)部新增資本為16．5萬元。A銀行決定發(fā)行股票從外部籌集余下的3.5萬元。案例二：銀行如何根據(jù)監(jiān)管要求、自身的經(jīng)營戰(zhàn)略和市場環(huán)境制定長期資本計(jì)劃B銀行出現(xiàn)了利潤水平下降、資產(chǎn)質(zhì)量降低、貸款損失上升的趨勢，監(jiān)管當(dāng)局要求該銀行在4年內(nèi)將核心資本與資產(chǎn)比率從目前的7％提高到8．5％。根據(jù)這一指令，B銀行需要在2005年的基礎(chǔ)上編制未來4年的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，并制定未來4年的資本計(jì)劃。CapitalPlanning:ForecastPerformanceMeasuresForABankWithDeficientCapitalRatios4.3銀行資本的內(nèi)部籌集DavidBernon(1978)：銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型WhereTA=TotalAssetsEQ=EquityCapitalROA=ReturnonAssetsDR=DividendPayoutRatioDR)(1ROAEQ/TADR)(1ROAΔTA/TA-′-

-′=Calculationofinternalcapitalgenerationrateg≈ROE*RRg:internalcapitalgenerationrateROE:returnonequityRR:retentionratio

MatrixofInternalCapitalGenerationRateROERetentionRate0.000.200.400.500.600.801.000.000.000.000.000.000.000.000.000.050.000.010.020.0250.030.040.050.100.000.020.040.0500.060.080.100.150.000.030.060.0750.090.120.150.200.000.040.080.1000.120.160.200.250.000.050.100.1250.150.200.250.300.000.060.120.1500.180.240.304.4銀行資本的外部籌集WhereTA=TotalAssetsEQ=EquityCapitalROA=ReturnonAssetsDR=DividendPayoutRatioEC=NewExternalCapital類型描述租賃協(xié)議大部分金融租賃、銷售、回租等可以資本化，它們的某些性質(zhì)類似于債務(wù)資本。優(yōu)先股優(yōu)先股的紅利是固定的，并且需要繳納公司所得稅，其對收入和資產(chǎn)的求償權(quán)先于普通股?？烧{(diào)整股息率的優(yōu)先股沒有固定股息率的優(yōu)先股，股息率一般隨預(yù)先設(shè)定的市場指標(biāo)的變動(dòng)而浮動(dòng)。股息率的變動(dòng)一般參照其他投資產(chǎn)品的收益率，或通過每七星期一次的荷蘭式拍賣機(jī)制，或是基于銀行業(yè)績。可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股在持有人的選擇下，根據(jù)預(yù)定的價(jià)格轉(zhuǎn)換為銀行的普通股?？赊D(zhuǎn)換優(yōu)先股的股息低于不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，價(jià)格則高于普通股的市價(jià)。一般用于銀行的收購與合并。普通股對銀行的剩余資產(chǎn)與收入有無限求償權(quán)；有投票選舉公司管理者的權(quán)利?？梢园l(fā)行普通股，也可以通過紅利再投資計(jì)劃、員工認(rèn)股權(quán)計(jì)劃與員工認(rèn)股勸信托。資本票據(jù)通常是固定利率的小額附屬債務(wù)，期限為7～15年，可以零售方式賣給銀行客戶。資本債券通常是固定利率的大額附屬債務(wù)，原始期限在15年以上，某些資本債券不付利息，但以貼現(xiàn)方式發(fā)行?？赊D(zhuǎn)換債券這些債務(wù)可在持有人的選擇下，以預(yù)先規(guī)定的價(jià)格轉(zhuǎn)換為銀行的普通股票。一般而言，可轉(zhuǎn)換債務(wù)的利率比一般債務(wù)低10%～20%，而其轉(zhuǎn)換價(jià)格比普通股票高15%～25%。不過，某些此類債務(wù)的可轉(zhuǎn)換性是強(qiáng)制的，不由持有人決定。浮動(dòng)利率債券計(jì)算利率為浮動(dòng)利率，通常為若干市場利率的加權(quán)指數(shù)。選擇性利率債券起初利率為固定利率，但在一定時(shí)期以后可由其持有者選擇轉(zhuǎn)換為浮動(dòng)利率計(jì)息。銀行外部籌資渠道本章復(fù)習(xí)題銀行資本對銀行的經(jīng)營有什么意義？《巴塞爾協(xié)議》對銀行資本的構(gòu)成是怎樣規(guī)定的？怎樣理解資本充足？資本充足是否意味著銀行在穩(wěn)健經(jīng)營？銀行資本的需要量與哪些因素相關(guān)？怎樣測定最佳資本規(guī)模？《新巴塞爾協(xié)議》的主要精神是什么？銀行資本籌集的主要渠道有哪些？我國商業(yè)銀行資本管理中存在哪些問題？應(yīng)該如何解決？第三章銀行負(fù)債管理ManagingLiabilitiesContents存款的種類和構(gòu)成1.存款的定價(jià)2.非存款性的資金來源3.商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理4.我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析5.1.1存款的種類交易賬戶非交易賬戶存款活期存款賬戶可轉(zhuǎn)讓支付命令&儲(chǔ)蓄自動(dòng)轉(zhuǎn)賬貨幣市場存款賬戶MMDA儲(chǔ)蓄賬戶小額定期存款大額定期存款1.2存款的構(gòu)成銀行存款按存款穩(wěn)定性劃分核心存款對利率變化不敏感，同時(shí)也不隨經(jīng)濟(jì)環(huán)境和季節(jié)、周期變化而變化，相對比較穩(wěn)定的存款存款易變性存款也稱易變性存款或波動(dòng)性存款(VolatileDeposits)，包括季節(jié)性存款和脆弱性存款。存款的穩(wěn)定性分析與管理影響存款穩(wěn)定性的外部因素趨勢性因素如人口遷移、技術(shù)進(jìn)步、消費(fèi)行為的變化和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整等季節(jié)性因素自然氣候、社會(huì)風(fēng)俗和習(xí)慣等周期性因素經(jīng)濟(jì)周期臨時(shí)性因素對銀行不利的謠言、大客戶巨額提存等市場價(jià)格因素不同規(guī)模銀行核心存款的構(gòu)成(占總資產(chǎn)百分比)DDANOWsSASTDtotalTop107.80.75.74.518.7Large10.51.622.511.846.4Medium10.23.827.419.661.0Small12.811.919.729.073.4Contents存款的種類和構(gòu)成1.存款的定價(jià)2.非存款性的資金來源3.商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理4.我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析5.2存款的定價(jià)

存款增長是銀行擴(kuò)張的基礎(chǔ)，存款的定價(jià)是商業(yè)銀行吸收存款的成本，因此，銀行必須在增長和盈利作出選擇。銀行存款定價(jià)與經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系存款價(jià)格變動(dòng)銀行存貸款利差的變動(dòng)客戶對存款數(shù)量與組合的決定銀行存款量與構(gòu)成銀行的凈利潤與銀行存貸款增長存款的定價(jià)成本加利潤定價(jià)法Cost-plus-ProfitDepositPricing邊際成本定價(jià)法MarginalCostPricing市場滲透存款定價(jià)法Market-PenetrationDepositPricing上層目標(biāo)定價(jià)法UpscaleTargetPricing關(guān)系定價(jià)法RelationshipPricing成本加利潤存款定價(jià)法特點(diǎn)：不考慮競爭形勢不考慮不同細(xì)分市場客戶愿意接受的收益水平存款的邊際成本定價(jià)法銀行提供的利率水平%預(yù)期流入的存款量/萬元籌集新資金的總利息成本/萬元新存款資金的邊際成本/萬元新存款資金的邊際成本率%新資金投資的預(yù)期邊際收益率%邊際收益與邊際成本之差%所得的總利潤/萬元7.0251.751.757.010.0+30.757.5503.752.08.010.0+21.258.0756.002.259.010.0+11.508.51008.52.510.010.0+01.509.012511.252.7511.010.0-11.25Contents存款的種類和構(gòu)成1.存款的定價(jià)2.非存款性的資金來源3.商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理4.我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析5.3.非存款性的資金來源貨幣市場借入資金

同業(yè)拆借向中央銀行借款回購協(xié)議商業(yè)票據(jù)歐洲貨幣市場借款非存款性資金來源資本市場融資發(fā)行中長期債券Contents存款的種類和構(gòu)成1.存款的定價(jià)2.非存款性的資金來源3.商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理4.我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析5.4商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理利息成本銀行按約定的存款利率以貨幣形式直接支付給債權(quán)人的報(bào)酬，具體數(shù)額取決于利息率和商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)營業(yè)成本除利息之外的一切開支，包括員工薪資、辦公費(fèi)用等有關(guān)成本①風(fēng)險(xiǎn)成本：因存款增加引起商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的成本；②連鎖反應(yīng)成本：商業(yè)銀行對新吸收存款而增加的服務(wù)費(fèi)用和利息支出而引起的對原有負(fù)債開支增加的支出。負(fù)債成本與負(fù)債成本分析相關(guān)的兩個(gè)概念資金成本包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切支出，即利息成本與營業(yè)成本之和，反映了商業(yè)銀行為取得負(fù)債而付出的代價(jià)。資金成本率=資金成本/資金總額可用資金成本商業(yè)銀行可以用于貸款和投資等盈利性資產(chǎn)的資金，是商業(yè)銀行總資金來源中扣除應(yīng)交存的法定準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金之后的余額。可用資金成本率=資金成本/可用資金總額負(fù)債成本的分析方法負(fù)債成本分析邊際成本法歷史加權(quán)平均成本法歷史加權(quán)平均成本法資金的平均成本銀行為籌集單位資金所花費(fèi)的成本銀行通常根據(jù)歷史數(shù)據(jù)計(jì)算各種資金來源的平均成本計(jì)算存款賬戶的平均歷史成本例：假設(shè)不付息的活期賬戶，其交易費(fèi)用為$20.69銀行對該賬戶收取費(fèi)用$7.75，賬戶平均余額為$5,515，應(yīng)收未收金額比率（float）為5%，存款準(zhǔn)備金為10%。歷史加權(quán)平均成本法教材第79頁資金的加權(quán)平均歷史成本它的主要問題在于不能反映未來利息成本的變化，不適宜作為未來投資決策或資產(chǎn)定價(jià)的依據(jù)。邊際成本法銀行負(fù)債的成本是通過吸收存款或主動(dòng)借款獲得一單位新增可投資資金所要付出的融資成本。銀行很難精確地預(yù)測負(fù)債的邊際成本。銀行負(fù)債的邊際成本可定義為（Watson,1978）非利息成本=服務(wù)成本+獲取成本+保險(xiǎn)負(fù)債邊際成本的計(jì)算例:市場利率為2.5%服務(wù)成本為賬戶金額的4.1%獲取成本為賬戶金額的1.0%存款保險(xiǎn)成本為金額的0.25%凈投資額為賬戶金額的85%

(10%準(zhǔn)備金，5%浮差)Contents存款的種類和構(gòu)成1.存款的定價(jià)2.非存款性的資金來源3.商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理4.我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析5.我國商業(yè)銀行存款的構(gòu)成（2003年末）數(shù)據(jù)來源：2004年《中國金融年鑒》我國商業(yè)銀行存款構(gòu)成的特征（1）我國商業(yè)銀行的存款構(gòu)成以儲(chǔ)蓄存款為主，商業(yè)銀行系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)和國有商業(yè)銀行系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)相差不大，儲(chǔ)蓄存款占存款的總額在一半左右，說明我國商業(yè)銀行資金來源是比較穩(wěn)定的；（2）占存款比重第二位的是活期存款，為三分之一左右。而定期存款比重則較低，國有商業(yè)銀行只有7.9%；（3）我國商業(yè)銀行體系內(nèi)部存在著較為嚴(yán)重的存款壟斷現(xiàn)象，國有商業(yè)銀行控制了存款的絕大部分，尤其是外幣存款和儲(chǔ)蓄存款我國商業(yè)銀行的負(fù)債構(gòu)成（2003年末）數(shù)據(jù)來源：2004年《中國金融年鑒》我國商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成的特征（1）各項(xiàng)存款是支撐商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)作的極為重要的來源（2）進(jìn)一步說明我國商業(yè)銀行體系內(nèi)儲(chǔ)蓄存款的壟斷性特征（3）商業(yè)銀行資金來源渠道的單一和對存款的過度依賴并存，二者互為因果（4）近年來，由于我國銀行市場競爭的加劇，國有商業(yè)銀行壟斷程度已明顯降低

2005年末我國金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸收支表（資金來源部分）項(xiàng)目余額資金來源總計(jì)

302042.84

各項(xiàng)存款287169.52

企業(yè)存款96143.74

財(cái)政存款7996.26

機(jī)關(guān)團(tuán)體存款12052.33

儲(chǔ)蓄存款141050.99

活期儲(chǔ)蓄48787.45

定期儲(chǔ)蓄92263.54

農(nóng)業(yè)存款6203.78

信托存款3461.76

其他存款20260.66

金融債券5672.79

流通中現(xiàn)金24031.67

對國際金融機(jī)構(gòu)負(fù)債641.57

其他-15472.71ChangeinTotalDeposits,BorrowedFunds,SubordinatedNotes,andTotalEquityOverTime,1935–2004復(fù)習(xí)思考題1.存款對銀行經(jīng)營為什么很重要？銀行主要有哪些存款服務(wù)？它們的特點(diǎn)是什么？2.存款定價(jià)與銀行經(jīng)營目標(biāo)是什么關(guān)系？實(shí)踐中主要使用哪些定價(jià)方法？3.近年來為什么銀行的非存款負(fù)債規(guī)模在增加？非存款負(fù)債的獲取方式是什么？4.銀行負(fù)債成本的概念你是否都了解？它們的區(qū)別在哪里？5.對銀行負(fù)債成本的分析方法有哪些？6.試對我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析和解釋。第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理ManagementofReserves&CashItemsContents商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則1.存款準(zhǔn)備金的管理2.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求3.銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測4.流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理5.Contents商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則1.存款準(zhǔn)備金的管理2.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求3.銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測4.流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理5.1.1現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成ReserveandCashItems①

Vaultcash庫存現(xiàn)金，指存放在銀行金庫內(nèi)的資金②DuefromtheFederalReserve

中央銀行存款，包括法定準(zhǔn)備金或在中央銀行的其他存款③DuefromOtherCommercialBanks存放同業(yè)存款，許多小銀行在大銀行存放現(xiàn)金，以利支票交換、匯兌、有價(jià)證券購買等服務(wù)。④

CashItemsinProcessofCollection托收中的現(xiàn)金，指存入支票，但尚未收到現(xiàn)金的資金，屬於待收現(xiàn)金科目。資料來源：上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司2005年年度報(bào)告1.2現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的及原則現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則1.適度存量控制原則2.適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則3.安全性原則案例：“嘲笑的墻洞”、“廣東番禺農(nóng)行大劫案”與“潛江搶劫運(yùn)鈔車案”Contents商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則1.存款準(zhǔn)備金的管理2.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求3.銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測4.流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理5.2.1存款準(zhǔn)備金的構(gòu)成在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金；二是超額準(zhǔn)備金。存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的重要組成部分。法定準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。它與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長的關(guān)系。我國存款準(zhǔn)備金管理沿革準(zhǔn)備率：1984年—1988年－1998.3.21(13%-8%)－1999.11.28(8%-6%)-2003.9.21(6%-7%)-2004.4.25(提高0.5個(gè)百分點(diǎn)，同時(shí)實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度，對資本充足率達(dá)不到一定標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)再提高0.5個(gè)百分點(diǎn)）。2003年末，金融機(jī)構(gòu)超額準(zhǔn)備金率為5.38%。其中，國有獨(dú)資商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金率為4.12%，股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社超額準(zhǔn)備金比率分別為8.33%和8.11%。2004年末，全部金融機(jī)構(gòu)人民幣存款余額24.1萬億元，金融機(jī)構(gòu)超額存款準(zhǔn)備金率達(dá)5.25％，這就意味著金融機(jī)構(gòu)在央行有1.265萬億元的超額存款準(zhǔn)備金。1996年5月1日以來，中國人民銀行11次下調(diào)了存款準(zhǔn)備金利率。法定存款準(zhǔn)備金利率由8.82%下調(diào)到2005年以前的1.89%，超額存款準(zhǔn)備金利率由8.82%下調(diào)到1.62%。從2005年3月17日起，中國人民銀行下調(diào)超額準(zhǔn)備金存款利率0.63個(gè)百分點(diǎn)，即由1.62%調(diào)整為0.99%，法定準(zhǔn)備金存款利率維持不變。2.2滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求:以美國為例NTA≤EXMRR=0NTA≤LRTRR=3%(NTA-EXM)NTA>LRTRR=3%(LRT-EXM)+10%(NTA-LRT)NTA:NetTransactionAccounts;EXM:ExemptAmount;LRT:LowReserveTranche;RR:ReserveRequirements法定準(zhǔn)備金的計(jì)算期和保持期ComputationPeriod決定銀行持有準(zhǔn)備金數(shù)量的計(jì)算期限Consistsoftwoone-weekreportingperiodsbeginningonaTuesdayandendingonthesecondMondaythereafterMaintenancePeriod銀行持有由計(jì)算期計(jì)算的準(zhǔn)備金數(shù)量的期限Consistsof14consecutivedaysbeginningonaThursdayandendingonthesecondWednesdaythereafterReserverequirementsonthereservableliabilitiescalculatedasofthecomputationperiodthatended17dayspriortothestartofthemaintenanceperiodLessvaultcashasofthesamecomputationperiod法定存款準(zhǔn)備金的計(jì)算RelationshipbetweentheReserveMaintenanceandBaseComputationPeriodsunderLaggedReserveAccountingReportofReversibleLiabilitiesandOffsettingAssetBalancesRequiredReservesReport,August10–23滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法（laggedreserveaccounting）根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金需要量，主要適用于銀行對非交易性賬戶存款計(jì)算存款準(zhǔn)備金。同步準(zhǔn)備金計(jì)算法(contemporaneousreserveaccounting)以本期的存款余額為基礎(chǔ)，計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量。這種方法主要適用于商業(yè)銀行的交易性賬戶存款計(jì)算準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金的計(jì)算2.3超額準(zhǔn)備金的管理

１．影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素（1）存款波動(dòng)。超額準(zhǔn)備金保有數(shù)量與預(yù)期存款流出量為正相關(guān)關(guān)系。（2）貸款的發(fā)放與收回。主要取決于貸款的使用對象是否為在本行開戶的企業(yè)。（3）其他因素（向中央銀行借款，同業(yè)往來狀況，法定存款準(zhǔn)備金的變化）2.超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)“兩種成本”（機(jī)會(huì)成本與損失成本）的權(quán)衡，在預(yù)測的基礎(chǔ)上通過頭寸調(diào)節(jié)保持超額準(zhǔn)備的適度性。Contents商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則1.存款準(zhǔn)備金的管理2.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求3.銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測4.流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理5.TheRelationshipBetweenLiquidityRequirements,Cash,andFundingSourcesTheamountofcashthatabankholdsisinfluencedbythebank’sliquidityrequirementsThesizeandvolatilityofcashrequirementsaffecttheliquiditypositionofthebankDeposits,withdrawals,loandisbursements,andloanpaymentsaffectthebank’scashbalanceandliquidityposition流動(dòng)性管理側(cè)重于現(xiàn)金資產(chǎn)的源頭管理，控制著其他資產(chǎn)變現(xiàn)數(shù)量；現(xiàn)金管理側(cè)重于現(xiàn)金資產(chǎn)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)管理。流動(dòng)性管理的范圍不僅包括現(xiàn)金資產(chǎn)，而且包括其他資產(chǎn)和負(fù)債，以及通過表外途徑可以獲得或運(yùn)用的資金。現(xiàn)金管理是流動(dòng)性管理的實(shí)現(xiàn)，是流動(dòng)性管理的一部分。BankLiquidityReferstoabank’scapacitytoacquireimmediatelyavailablefundsatareasonableprice銀行的流動(dòng)性管理是指在任何時(shí)間里以合理的價(jià)格籌措到資金來履行契約或償還債務(wù)的過程。SoundPractices

for

ManagingLiquidityinBankingOrganisations

PrinciplesfortheAssessmentofLiquidityManagementinBankingOrganisationsDevelopingaStructureforManagingLiquidityMeasuringandMonitoringNetFundingRequirementsManagingMarketAccessContingencyPlanningForeignCurrencyLiquidityManagementInternalControlsforLiquidityRiskManagement銀行流動(dòng)性需求與供給的影響因素流動(dòng)性供給增加的因素流動(dòng)性需求增加的因素客戶存款提供非存款服務(wù)所得收入客戶償還貸款銀行資產(chǎn)出售貨幣市場借款發(fā)行新股客戶提取存款合格貸款客戶的貸款要求償還非存款借款提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費(fèi)用和稅收向股東派發(fā)現(xiàn)金股利Contents商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則1.存款準(zhǔn)備金的管理2.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求3.銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測4.流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理5.4.銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測1.因素法(factorsanalysis)資金頭寸需要量=預(yù)計(jì)貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量-預(yù)計(jì)存款增量2.資金結(jié)構(gòu)法(structureoffundsmethod)銀行總流動(dòng)性需求=存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+貸款的流動(dòng)性需求銀行負(fù)債分為游動(dòng)性負(fù)債、脆弱性負(fù)債和穩(wěn)定性負(fù)債3.流動(dòng)性指標(biāo)法流動(dòng)性指標(biāo)體系能夠反映一家銀行整體的流動(dòng)性狀況。銀行可以通過對比分析自身的流動(dòng)性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水平來估算其流動(dòng)性需求。流動(dòng)性預(yù)測的概率調(diào)整新增貸款的流動(dòng)性準(zhǔn)備計(jì)算按分類相應(yīng)比例提取流動(dòng)性準(zhǔn)備金按照提取的可能性對負(fù)債進(jìn)行分類Step4Step3Step2Step1資金結(jié)構(gòu)法(structureoffundsmethod)Step1按照提取的可能性對負(fù)債進(jìn)行分類銀行負(fù)債按其被提取的可能性分為三類：游動(dòng)性負(fù)債：對利率變動(dòng)極為敏感如即將到期的存款、同業(yè)拆借、證券回購脆弱性負(fù)債：近期內(nèi)可能被提取的大額存款如經(jīng)紀(jì)人存款和大額存款穩(wěn)定性負(fù)債：最不可能被提取的、穩(wěn)定性最強(qiáng)的存款Step2按分類相應(yīng)比例提取流動(dòng)性準(zhǔn)備金所有負(fù)債的流動(dòng)性準(zhǔn)備金=（流動(dòng)性負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）*95%+（脆弱性負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）*30%+（穩(wěn)定性負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）*15%根據(jù)客戶關(guān)系原則，銀行對于預(yù)計(jì)的新增優(yōu)質(zhì)貸款需求通常保持100%的流動(dòng)性準(zhǔn)備。

銀行總流動(dòng)性需求

=（流動(dòng)性負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）*95%+（脆弱性負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）*30%+（穩(wěn)定性負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）*15%+新增貸款額*100%Step3新增貸款的流動(dòng)性準(zhǔn)備計(jì)算Step4流動(dòng)性預(yù)測的概率調(diào)整各種情況發(fā)生概率-0.3億美元負(fù)缺口5%0.2億美元正缺口15%0.05億美元正缺口50%-0.05億美元正缺口30%（-0.3）*5%+0.2*15%+0.05*50%+（-0.05）*30%=0.025(億美元)Contents商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則1.存款準(zhǔn)備金的管理2.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求3.銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測4.流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理5.5.流動(dòng)性調(diào)節(jié)：流動(dòng)性不足的主要解決方法1)Borrowfromotherbanksorcorporations向其他銀行拆借;增加短期存款負(fù)債。例如，發(fā)行可轉(zhuǎn)讓定期存單Assets LiabilitiesReserves $9million Deposits $90millionLoans $90million Borrowings $9millionSecurities $10million BankCapital $10million2)SellSecurities處分流動(dòng)資產(chǎn)。例如，將票券、債券等流動(dòng)性資產(chǎn)出售。Assets LiabilitiesReserves $9million Deposits $90millionLoans $90million BankCapital $10millionSecurities $1million3)BorrowfromFed向中央銀行融通Assets LiabilitiesSecurities $10million BankCapital $10millionReserves $9million Deposits $90millionLoans $90million DiscountLoans $9million4)Callinorselloffloans減少非流動(dòng)性資產(chǎn),如減少放款、出售不動(dòng)產(chǎn)等。Assets LiabilitiesReserves $9million Deposits $90millionLoans $81million BankCapital $10millionSecurities $10millionConclusion:excessreservesareinsuranceagainstabove4costsfromdepositoutflows流動(dòng)性調(diào)節(jié)方法：項(xiàng)目列舉表時(shí)間段0-30天31-90天91-365天購買資金的能力同業(yè)拆入回購協(xié)議發(fā)行CDs發(fā)行歐洲美元小計(jì)其他融資來源同業(yè)拆出的減少組成銀團(tuán)貸款貨幣市場證券出售長期證券出售小計(jì)潛在融資來源合計(jì)潛在的預(yù)期外資金需求未清償信用證的50%貸款承諾未使用的20%小計(jì)可實(shí)際運(yùn)用的潛在融資來源20107020120520510501705253014020107020120520510201701030401303010852014552051050195153550145流動(dòng)性調(diào)節(jié)應(yīng)考慮的幾個(gè)主要因素管理哲學(xué)成本最小、收益最高所需資金的時(shí)間長度利率預(yù)期流動(dòng)性管理的哲學(xué)(教材102頁)1.進(jìn)取型當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模、出售資產(chǎn)，而是通過主動(dòng)負(fù)債的方式來滿足流動(dòng)性需求，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。

2.穩(wěn)健型出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者不采取主動(dòng)負(fù)債的方法，而靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動(dòng)性需求。

成本最小、收益最高在對流動(dòng)性缺口調(diào)節(jié)的短期融資和短期投資中，要仔細(xì)地比較各種可供選擇的運(yùn)作工具和手段，在融資中力求成本最小，在資金運(yùn)用中力求收益最高。所需資金的時(shí)間長度成本（利率）時(shí)間同業(yè)拆入CDsOa利率預(yù)期成本（利率）時(shí)間同業(yè)拆入CDsOa同業(yè)拆入b復(fù)習(xí)思考題1.現(xiàn)金資產(chǎn)包括那些形式？銀行保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？2.法定存款準(zhǔn)備金的計(jì)算方法有哪些？銀行應(yīng)該如何進(jìn)行法定存款準(zhǔn)備金的管理？3.影響超額準(zhǔn)備金的因素是什么？銀行應(yīng)該進(jìn)行超額準(zhǔn)備金管理？4.什么是流動(dòng)性需求？銀行的流動(dòng)性需求有哪些種類？第五章貸款政策與管理CreditPolicyandManagementContents貸款的種類及組合1.貸款政策與程序2.貸款審查3.貸款的質(zhì)量評價(jià)4.我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀6.有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理5.Contents貸款的種類及組合1.貸款政策與程序2.貸款審查3.貸款的質(zhì)量評價(jià)4.我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀6.有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理5.1.1貸款的重要性在所有的資產(chǎn)中，貸款占銀行總資產(chǎn)比重最高，是銀行最主要的收入來源占西方商業(yè)銀行總收入的50-60%；在新興市場國家占比在75%以上銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在信貸領(lǐng)域貸款競爭日益激烈CommercialBankLoansasaPercentageofTotalAssets,December2004RelativeImportanceofLoans,InvestmentSecurities,andCashAssetsatCommercialBanks,1935–2004NoncurrentLoansasaPercentageofTotalLoans,allFDICInsuredInstitution,1984–2004

0.00%1.00%2.00%3.00%4.00%5.00%6.00%7.00%8.00%198419851986198719881989199019911992199319941995199619971998199920002001200220032004NoncurrentLoansTotalRealEstateNoncurrentLoansCommercialandIndustrialNoncurrentLoansLoanstoIndividualsNoncurrentLoansAllOtherLoansNetCharge-offsbyLoanTypeatU.S.CommercialBanks,1985–2004

0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%3.50%198419851986198719881989199019911992199319941995199619971998199920002001200220032004Charge-OffsTotalRealEstateCharge-OffsCommercialandIndustrialCharge-OffsLoanstoIndividualsCharge-OffsAllOtherLoans1.2貸款的種類按償還期限劃分：活期貸款定期貸款短期、中期、長期按貸款的保障程度：信用貸款、抵押貸款《中華人民共和國擔(dān)保法》：保證、抵押、質(zhì)押按貸款償還方式：一次性還清貸款、分期償還貸款按貸款數(shù)量：批發(fā)(wholesale)、零售(retail)1.3貸款組合loanportfolio理論基礎(chǔ)：資產(chǎn)組合理論Markowitz(1957)：資產(chǎn)選擇理論有效貸款組合（efficientloanportfolio）RAROC目的：使銀行貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)同收益的配比達(dá)到最優(yōu)化組合貸款風(fēng)險(xiǎn)遷移(creditriskmigration)方式：貸款出售和交易、資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品Contents貸款的種類及組合1.貸款政策與程序2.貸款審查3.貸款的質(zhì)量評價(jià)4.我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀6.有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理5.5.2貸款政策與程序貸款政策原則：6C品質(zhì)（character）、能力（capacity）、現(xiàn)金（cash）、抵押（collateral）、環(huán)境（conditions）、控制（control）“5P”原則personal，purpose，payment，protection，perspective“5W”原則who（借款人）,why（借款用途）,when（還款期限）,what（擔(dān)保物,how（如何還款）

貸款政策貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略貸款審批的分級授權(quán)貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)貸款發(fā)放的規(guī)?？刂脐P(guān)系人貸款政策信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策貸款定價(jià)貸款的擔(dān)保政策貸款檔案的管理政策貸款的審批和管理程序貸款的日常管理和催收政策對所有貸款質(zhì)量評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)對不良貸款的處理貸款協(xié)議主要內(nèi)容有：貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計(jì)息；提款條件、提款時(shí)間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險(xiǎn)；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費(fèi)；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件。Contents貸款的種類及組合1.貸款政策與程序2.貸款審查3.貸款的質(zhì)量評價(jià)4.我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀6.有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理5.5.3貸款審查為什么要對貸款進(jìn)行審查?當(dāng)貸款發(fā)放后，借款人會(huì)因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。如經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)、個(gè)人職業(yè)變化等，都會(huì)影響借款人的清償能力。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。貸款審查的原則定期對所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查；借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；銀行對抵押和擔(dān)保的控制程度；增大對問題貸款的審查力度Contents貸款的種類及組合1.貸款政策與程序2.貸款審查3.貸款的質(zhì)量評價(jià)4.我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀6.有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理5.貸款四級分類法正常貸款一般逾期貸款：借款合同約定到期（含展期后到期）未能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）呆滯貸款：逾期（含展期后到期）超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆賬貸款）呆賬貸款：按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定列為呆賬的貸款。按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度劃分（Marias,Patell,andWolfson,1984）

借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還貸款本息。盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常收入已無法保證償還貸款本息。借款人無法償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。正常類關(guān)注類次級類可疑類損失類貸款的分類過程1234閱讀貸款檔案審查貸款基本情況確定還款可能性確定分類結(jié)果貸款分類結(jié)果參考指標(biāo)：1.不良貸款余額/全部貸款余額2.（正常貸款余額＋關(guān)注貸款余額）/全部貸款余額3.加權(quán)不良貸款余額/（核心資本＋準(zhǔn)備金）4.其他比率有一些指標(biāo)更能直接地反映貸款的質(zhì)量，如：（1）逾期貸款余額/全部貸款余額（2）