民辦非企業(yè)單位年度檢查財務(wù)審計報告(模板)

#賬年初數(shù)年末數(shù)齡P!1賬面余額1壞賬準備丨賬面價值11賬面余額i壞賬準備1賬面價值合計10。000.000。0010。00i0.00丨0。00客戶名稱1①丨4②」___……―_…….I客戶名稱1①丨4②」___……―_…….I■!丨4⑤」___……―_…….合計0。000年末數(shù)賬面余額占其他應(yīng)收款總額的比例％欠款時間欠款原因_______________0。000—［年初數(shù)i占其他應(yīng)丁I賬面余額i收款總額IIII［I的比例％］6、存貨(1)存貨明細如下：項目］年初賬面余額］本年增加額］本年減少額］年末賬面余額1「原材料庫存商品接受捐贈物資_|_III4._|_III4.低值易耗品合計0。000.000。000.002)存貨跌價準備明細如下：年初賬面i余額年初賬面i余額本年增加額t………本年減少額j年末賬面轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷余額原材料庫存商品3：…接受捐贈物資4.低值易耗品合計I0。00|0。00|0.00|0。00|0.007、待攤費用項目年初數(shù)本期增加本期攤銷年末數(shù)———合計〕0.00【0.00〕0.00【0.00

8、長期股權(quán)投資被投資單位初始投資額I年余額面i年余賬面j所占比例％I核算方法■余額！余額■■+亠8、長期股權(quán)投資被投資單位初始投資額I年余額面i年余賬面j所占比例％I核算方法■余額！余額■■+亠009、長期債權(quán)投資項目1?國債投資年初數(shù)年末數(shù)2.0.00i0。002.10、其他流動資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)0.00I0.0011、固定資產(chǎn)及累計折舊1）固定資產(chǎn)類別如下：項目11年初賬面余額1111本年增加額11本年減少額11期末賬面余額1一、固定資產(chǎn)原價合計111111其中:房屋、建筑物1111機器設(shè)備+.運輸工具辦公設(shè)備+.電子設(shè)備、累計折舊合計其中:房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具_[]]][辦公設(shè)備][[電子設(shè)備

項目年初賬面余額1本年增加額1本年減少額1期末賬面余額r*,.IIIII項目］年初賬面余額］本年增加額］本年減少額［年末賬面余額一、原價合計：：：：11r1■■■I—■■■,.IIII項目］年初賬面余額］本年增加額］本年減少額［年末賬面余額一、原價合計：：：：11r1■■■I—■■■■1iiii三、、固定資產(chǎn)賬面價值合計二……一…」二1……一…一……一…一………TOC\o"1-5"\h\z…一其中：房屋、、建筑物二…………」二I機器設(shè)備］i一i一i運輸工具］丨一丨一丨辦公設(shè)備電子設(shè)備2)固定資產(chǎn)用途如下:用途i年初數(shù)期末數(shù)1原價1累計折舊11賬面價值1原價累計折舊1賬面價值自用111I[■I![■11I「-出租1111111111111公益項目合計0.000。000.000.000。000.00注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說明.12、在建工程工程名稱預(yù)算數(shù)年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)已投入額占預(yù)算數(shù)比例％資金來源計"1"1卜dV合計0。000.000。000.000。0013、文物文化資產(chǎn)項目|年初賬面余額|年末賬面余額772.合計|0.00I0。00因公允價值無法可靠取得而未確認的文物文化資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。14、無形資產(chǎn)

項目年初賬面余額I項目年初賬面余額I本年增加額II本年減少額年末賬面余額、累計攤銷額合計12二三、無形資產(chǎn)賬面價值合計I--r!1注:有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無形資產(chǎn)，應(yīng)予以說明.15、受托代理資產(chǎn)項目丨年初數(shù)丨本期增加丨本期減少|(zhì)年末數(shù)0000000000000000受托代理業(yè)務(wù)情況的說明,包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。16、短期借款項__目|年初數(shù)|本期增加|本期減少|(zhì)年末數(shù)合計0.000。000.000。0017、應(yīng)付賬款1)應(yīng)付賬款賬齡賬齡年末數(shù)款項內(nèi)容1年以內(nèi)1—2年2—3年3年以上合計0.002)應(yīng)付賬款主要客戶：序號11單位名稱11期末余額11占應(yīng)付賬款比例％1性質(zhì)①1r111②11i1③

序號1單位名稱序號］單位名稱［序號］單位名稱［期末余額I占預(yù)收賬款比例％性質(zhì)…①一丄一.②I…③TV『122、預(yù)提費用’’’’項目I年初數(shù)I本年提取I本年支付I年末數(shù)29、凈資產(chǎn).項目|年初數(shù)|本年增加|本年減少|(zhì)年末數(shù)期末余額占應(yīng)付賬款比例％性質(zhì)④⑤1合計10.0010118、其他應(yīng)付款1)其他應(yīng)付款賬齡賬齡年末數(shù)款項內(nèi)容1年以內(nèi)1-2年2—3年3年以上合計0。00(2)其他應(yīng)付款主要客戶：序號I單位名稱I期末余額丨占其他應(yīng)付款比例％I性質(zhì)1十tr①丨+++T②丨TOC\o"1-5"\h\z4卜41IIII③］1r11IIII⑤i1tti合計|0。00|0|19、預(yù)收賬款1)預(yù)收賬款賬齡賬齡年末數(shù)款項內(nèi)容1年以內(nèi)1-2年2—3年卜3年以上合計0.00(2)預(yù)收賬款主要客戶：20、應(yīng)付工資年初賬面

余額本年增加額本期支付額年末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼i三「五工福利費三、社會保爲(wèi)費……一…其中：[…醫(yī)齊保爲(wèi)費丄基本養(yǎng)老保險費年金如費失業(yè)保險費工初保險費生育保險費.四.、住房公^金.五、工會基費和冠工教育基費|六、非麗性麗一一…-…-……-………「年初賬面

余額本年增加額本期支付額年末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼i三「五工福利費三、社會保爲(wèi)費……一…其中：[…醫(yī)齊保爲(wèi)費丄基本養(yǎng)老保險費年金如費失業(yè)保險費工初保險費生育保險費.四.、住房公^金.五、工會基費和冠工教育基費|六、非麗性麗一一…-…-……-………「七、其他]][[[[合計0.000.00i+0.00i卜0.00■i-■i-1"0.00j—i-￥-+，十0。00Ii-4--.0.00I0.0021、應(yīng)交稅金稅費項目|年初賬面余額|年末賬面余額|適用稅率％ITS業(yè)稅'………jj1增值稅3…企業(yè)所鯉4.土地增值稅5二城市鯉建歧稅…一……一…一………i4遨型附加一……一…一……一…一………〕TOC\o"1-5"\h\z7亠地方教育附加i8?房產(chǎn)稅]9「土地使用稅]][[]]][[]1?！赣翊褂枚?iiT代扣代i個人所得稅"………[j11IIIIIIII合計0。j11IIIIIIII合計0。000.000.000.0023、預(yù)計負債項目I23、預(yù)計負債項目I年初數(shù)丨本年增加丨本年減少I年末數(shù)TOC\o"1-5"\h\z111iii■iii合計丨0.00丨0.00丨0。00丨0。00IIII24、其他流動負債年初數(shù)年末數(shù)0.000.0025、長期借款年初數(shù)年末數(shù)0.000。0026、長期應(yīng)付款項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計0.000.000。000。0027、其他長期負債年初數(shù)年末數(shù)0。000。0028、受托代理負債項目I年初數(shù)i本年增加i本年減少I年末數(shù)TOC\o"1-5"\h\z1iii合計0。000.000.000。00受托代理負債情況的說明,包括受托代理負債的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)。

項目年初數(shù)1irrr?本年增加''11T11本年減少年末數(shù)1.限定性凈資產(chǎn)0。002.非限定性凈資產(chǎn)0.00合計0.000.000.000.00(1)凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因:2)限定性凈資產(chǎn)明細項目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)—0.00卜T0.00合計0。000。000。000。0030、收入__……本年發(fā)生^……………」上年發(fā)生額___……一…非限定性「限定性［………合計?…非限定性―-「限定性］………合計捐贈收入業(yè)務(wù)活動收入提供服務(wù)收入………I商品銷售收入■…1政府補助收入］投資收益"…【其他收入00000000(1)提供服務(wù)收入項目i本年發(fā)生額上年發(fā)生額■■■?■-42.合計0。000。002)商品銷售收入項目1.2.本年發(fā)生額項目1.2.本年發(fā)生額上年發(fā)生額0。000.003)政府補助收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1

本年發(fā)生額上年發(fā)生額本年發(fā)生額上年發(fā)生額0.000。00!0.00(4)投資收益產(chǎn)生投資收益的來源|本年發(fā)生額|上年發(fā)生額TOC\o"1-5"\h\zII-f12.合計0.000.0031、業(yè)務(wù)活動成本本年累計數(shù)上年累計數(shù)項目i非限定性i限定性|合計i非限定性i限定性|合計-彳?。?！彳！-1.捐贈項目成本-彳?。。♂?！-2.提供服務(wù)成本3。銷售商品成本4.業(yè)務(wù)活動成本5..業(yè)務(wù)活動稅金.及附加其中：營業(yè)稅城市維護建設(shè)稅教育費附加地方教育附加000032、管理費用上年累計數(shù)非限定性I上年累計數(shù)非限定性I限定性I合計項_目i非限定性i限定性1合計2:…行政管理人員費用…」.2?行政管理事務(wù)物品耗］-費和服務(wù)開支3?行政管理事務(wù)所用資i產(chǎn)折舊(攤銷)及運行|-維一護費用一一…其中：房地產(chǎn)損耗及使|用費i丨本年累計數(shù)丨卜年累計數(shù)項_目非限定性限定性合計非限定性限定性合計無形資產(chǎn)攤銷其其4…資產(chǎn)減值及處置損失一|5…記入管理費用的稅費4…資產(chǎn)減值及處置損失一|5…記入管理費用的稅費j其中:房產(chǎn)稅|-?1彳！??！彳-車船使用稅土地使用稅6.……合計6.……合計0。00：0。00：0.00：0.00]0.00：0。0033、籌資費用上年累計數(shù)11'1T1*|本年累計數(shù)1非限定性1I限定性I合計1非限定性1限定性1\合計1111■|1Qo000.000o00[]10o0034、其他費用上年累計數(shù)!本年累計數(shù)項_目非限定性―丄一限定性」一合辻一一…一…」■■■■.■■非限定性限限定性合計...所得稅.費用資產(chǎn)處置損失合計0。000。000。000.00五、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易的說明（本民辦非企業(yè)單位無關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易）1、關(guān)聯(lián)方關(guān)系列示關(guān)聯(lián)方名稱關(guān)聯(lián)方注冊或住所與協(xié)會關(guān)系2、關(guān)聯(lián)方交易關(guān)聯(lián)方名稱i1交易性質(zhì)1交易金額定價原則備注

3、關(guān)聯(lián)方往來1）關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算金額應(yīng)收項目余額企業(yè)名稱年初數(shù)年末數(shù)—金額壞賬準備1百分比％「金額壞賬準備—百分比％應(yīng)收賬款合計_______________________________卜-其他應(yīng)收款合計預(yù)付賬款卜合計2）關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算金額應(yīng)付項目余額企業(yè)名稱年初數(shù)年末數(shù)金額壞賬準備—百分比％金額壞賬準備—百分比％應(yīng)付賬款JL一-一合計其他應(yīng)付款合計L一-一預(yù)收賬款合計六、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn):無。七、凈資產(chǎn)變動額：2016年度凈資產(chǎn)變動額為xx元。收入合計XX元，費用合計XX元，凈資產(chǎn)變動額為收入合計減去費用合計，凈資產(chǎn)增加（減少）XX元。資產(chǎn)負債表凈資產(chǎn)年初數(shù)xx元，年末數(shù)xx元，凈資產(chǎn)增加（減少）xx元，比2016年度凈資產(chǎn)變動額相差XX元，原因是：XX（例如：1、補繳201x年企業(yè)所得稅XX元直接減少非限定性凈資產(chǎn)；2、收到稅務(wù)退回的201x年度企業(yè)所得稅直接增加非限定性凈資產(chǎn)。3、……）（如果2016年度凈資產(chǎn)變動額等于資產(chǎn)負債表凈資產(chǎn)增（減）額，則此段不寫）八、資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說明：對于資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)，民間非營利組織應(yīng)當(dāng)披露其來源、時間或用途限定的具體內(nèi)容、使用情況等.（如果沒有,應(yīng)說明“本民辦非企業(yè)單位無資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)”）九、受托代理業(yè)務(wù)情況的說明包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。（如果沒有,應(yīng)說明“本民辦非企業(yè)單位無受托代理業(yè)務(wù)”）十、重大資產(chǎn)減值情況的說明應(yīng)收款項、短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)發(fā)生重大減值的，應(yīng)當(dāng)披露減值金額、減值原因等相關(guān)情況。（如果沒有，應(yīng)說明“本民辦非企業(yè)單位無重大資產(chǎn)減值情況”）十一、公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的說明對于公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、數(shù)量、來源和用途等情況。（如果沒有,應(yīng)說明“本民辦非企業(yè)單位無公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)”）十二、接受勞務(wù)捐贈情況的說明簡要說明接受志愿者服務(wù)等勞務(wù)捐贈的服務(wù)項目、人次等情況.（如果沒有，應(yīng)說明“本民辦非企業(yè)單位無接受勞務(wù)捐贈情況"）十三、對外承諾和或有事項情況的說明簡要說明重大承諾和或有事項的有關(guān)情況,包括種類、形成原因、因或有事項確認的預(yù)計負債金額等。（如果沒有,應(yīng)說明“本民辦非企業(yè)單位無對外承諾和或有事項"）十四、資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的說明每項重要的資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的性質(zhì)、內(nèi)容,及其對財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動情況的影響。無法做出