出納員快速入門實(shí)務(wù)教程出納員工作流程和賬務(wù)處理程序

出納基礎(chǔ)知識．出納員的一天：（1）上班第一時(shí)間，檢查庫存．．．．現(xiàn)金、有價(jià)證券、印鑒及其他貴重物品。（2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會計(jì)主管請示資金安排計(jì)劃。（3）列出當(dāng)天應(yīng)當(dāng)處理的事項(xiàng)，分清重緩急，合理安排時(shí)間順序。（4）按順序辦理各項(xiàng)收、付款業(yè)務(wù)。（5）根據(jù)所有的貨幣資金收付原始憑證或會計(jì)轉(zhuǎn)來的收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出當(dāng)天的余額。

出納員每天的工作

原來是這樣的呀（6）下班前出納人員必須做好下面幾件事：一是，應(yīng)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并將其與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與現(xiàn)金日記賬余額相符。二是，在收到銀行對賬單當(dāng)天，出納人員要將對賬單與銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，保證銀行存款賬實(shí)相符。三是，將多余現(xiàn)金存入銀行。三是，根據(jù)需要編制當(dāng)天的現(xiàn)金和銀行存款日報(bào)表，報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。四是，應(yīng)整理好辦公用品，鎖好保險(xiǎn)柜及抽屜，報(bào)告好有關(guān)憑證，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象。—

出納概述（一）出納的涵義：．

出納，作為會計(jì)名詞，運(yùn)用在不同場合有著不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。（1）出納工作。顧名思義，出即“支出”，納即“收入”。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地講，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理：①本單位的現(xiàn)金收付、②銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，③保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。（2）出納人員。．．從廣義上講，既包括會計(jì)部門的出納工作人員，也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員（收銀員）。收款員（收銀員），從其工作內(nèi)容、方法、要求，以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看，與會計(jì)部門的專職出納人員有很多相同之處。狹義的出納人員僅指會計(jì)部門的出納人員。補(bǔ)充：出納與會計(jì)的關(guān)系出納工作是整個(gè)會計(jì)工作中的重要一環(huán)，出納人員又是會計(jì)人員不可缺少的部分。從廣義上講，會計(jì)包括了出納和狹義上的會計(jì)；從狹義上講，會計(jì)是相對出納以外的會計(jì)核算人員。會計(jì)工作崗位一般可分為：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會計(jì)主管人員，出納，財(cái)產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費(fèi)用核算，財(cái)務(wù)成果核算，資金核算，往來結(jié)算，總賬報(bào)表，稽核，檔案管理等。．

在上述會計(jì)工作崗位中，除出納外，其他的崗位在企事業(yè)單位上一般都稱為會計(jì)。．

出納與會計(jì)是一個(gè)統(tǒng)一體下的兩個(gè)方面，既相互聯(lián)系，又相互制約、相互監(jiān)督。通俗地講，出納與會計(jì)就是管錢與管賬的關(guān)系，兩者是不相容的職務(wù)。．

在單位內(nèi)部任用出納應(yīng)該實(shí)行回避制度，即會計(jì)負(fù)責(zé)人或會計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。這里需要回避的直系親屬是：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶血親關(guān)系。（二）出納的基本工作任務(wù)（工作內(nèi)容）（1）貨幣資金核算。①辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。．．（1）支票領(lǐng)用登記簿每個(gè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。出納人員設(shè)置和登記的支票領(lǐng)用登記簿如表2-2所示。表2-2空白支票簽發(fā)登記簿領(lǐng)用日期支票號碼領(lǐng)用人員用途收款單位限額批準(zhǔn)人銷號日期備注．．2應(yīng)收票據(jù)備查登記簿出納人員收到付款單位的商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)登記“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，逐項(xiàng)填寫備查簿中匯票種類(銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票)、交易合同號、票據(jù)編號、簽發(fā)日期、到期日期、票面金額、付款單位、承兌單位等有關(guān)內(nèi)容。受票

實(shí)日凈日金日理面

收期額期額期單金

金位 額 額碼日轉(zhuǎn)讓承背貼

承兌書現(xiàn)

兌人

人及

及金

單 單額

位 位名

名稱

稱票據(jù)基本情況合同摘簽 到要 號

發(fā) 期月

日

字

號 字

號 日期 期憑年 證“應(yīng)收票據(jù)備查簿”基本格式如表2-3所示。表2-3 應(yīng)收票據(jù)備查登記簿票據(jù)種類：

第

頁．．3應(yīng)付票據(jù)備查登記簿出納員在寄交商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)登記“應(yīng)付票據(jù)備查簿”，逐項(xiàng)登記發(fā)出票據(jù)的種類(銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票)、交易合同號、票據(jù)編號、簽發(fā)日期、到期日期、收款單位及匯票金額等內(nèi)容。“應(yīng)付票據(jù)備查簿”的基本格式見表2-4。表2-4 應(yīng)付票據(jù)備查登記簿票據(jù)種類：第 頁號年憑證摘要號合同字號票據(jù)基本情況到期付款延期付款月日字號碼簽發(fā)日期到期日期收款人金額日期金額日期金額（4）發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)用登記簿．．出納員負(fù)責(zé)發(fā)票或收據(jù)的購領(lǐng)，發(fā)放，保管工作，要設(shè)置發(fā)票（收據(jù)）登記簿，逐一登記票據(jù)的種類、數(shù)量與起止號碼，如實(shí)記載票據(jù)的填用、核銷、結(jié)存情況。發(fā)票（收據(jù)）登記簿的參考格式如表2-5所示。表2-5 發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)用登記簿領(lǐng)用日期起始號碼領(lǐng)用人員證件簽名批準(zhǔn)人核銷日期備注（5）有價(jià)證券登記簿．．出納人員保管的有價(jià)證券主要是股票和債券，其登記簿如表2-6所示。表2-6 有價(jià)證券登記簿發(fā)行年度期次面額利率張數(shù)號碼合計(jì)金額入庫依據(jù)兌換日期兌換本息起止年月日本金利息合計(jì)③登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。④保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。．．．對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保險(xiǎn)柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。．出納必須妥善保管所管的印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。．

（2）往來結(jié)算。①辦理往來結(jié)算，建立清算制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。②核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。（3）工資結(jié)算。①執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。．②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放完畢后，要及時(shí)將工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。③負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對象，進(jìn)行明

細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。二

出納人員的素質(zhì)要求和業(yè)務(wù)技能要求（一）出納人員的素質(zhì)要求

-沒有規(guī)矩，不成方圓。出納工作涉及的“規(guī)矩”很多，必須熟悉、掌握有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，并認(rèn)真執(zhí)行。如：—《會計(jì)法》及各種會計(jì)制度；—

《現(xiàn)金管理制度》及《銀行結(jié)算制度》；—《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》；—《成本管理?xiàng)l例》及《費(fèi)用報(bào)銷制度》；—《稅收管理制度》及《發(fā)票管理辦法》；—還有本單位自己的財(cái)務(wù)管理規(guī)定等等。掌握專業(yè)知識、熟悉本單位業(yè)務(wù)；具有良好的職業(yè)道德；（教材p4）具有協(xié)作精神。

（教材p4-p5）（二）出納人員的技能要求“臺上一分鐘，臺下十年功。”這對出納工作來說是十分適用的。出納工作需要很強(qiáng)的操作技巧。打算盤、用電腦、填票據(jù)、點(diǎn)鈔票等，都需要深厚的基本功。作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計(jì)事務(wù)的財(cái)會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。另外，還要苦練漢字、阿拉伯?dāng)?shù)字，提高寫作概括能力，見其字如見其人，一張書寫工整、填寫齊全、摘要精煉的票據(jù)能表現(xiàn)一個(gè)出納員的工作能力。——勤能生巧

、巧自勤來三出納工作的基本原則——主要指內(nèi)部牽制原則或者說錢賬分管原則?！稌?jì)法》第二十一條第二、三款規(guī)定：“會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度。出納人員不得兼管①稽核、②會計(jì)檔案保管③收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。”錢賬分管原則是指凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約作用。例如：——現(xiàn)金和銀行存款的支付，應(yīng)由會計(jì)主管人員或其授權(quán)的代理人審核、批準(zhǔn)，出納人員付款，記賬人員記賬；——發(fā)放工資，應(yīng)由工資核算人員編制工資單，出納人員向銀行提取現(xiàn)金和分發(fā)工資，記賬人員記賬。實(shí)行錢賬分管，主要是為了加強(qiáng)會計(jì)人員相互制約、相互監(jiān)督、相互核對，提高會計(jì)核算質(zhì)量，防止工作誤差和營私舞弊等行為。四出納一般工作流程和賬務(wù)處理的基本程序（一）出納一般工作流程1．出納與會計(jì)分開辦公的工作流程有一些單位的出納和會計(jì)是分開辦公的，一般情況下，貨幣資金的收付業(yè)務(wù)都是先由出納進(jìn)行處理后，再將收付款的原始憑證傳遞給會計(jì)，會計(jì)再據(jù)此編制記賬憑證，登記分類賬簿的。這種情況下，出納的工作流程如圖1-1所示?，F(xiàn)金或銀行存款收付款原始單證現(xiàn)金或銀行存款收付款業(yè)務(wù)發(fā)生現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬↓①取得↓②登記2．出納與會計(jì)同時(shí)辦公的工作流程很多單位的出納和會計(jì)是同時(shí)辦公的，一般情況下，都是先由會計(jì)對現(xiàn)金或銀行存款的收付原始單證進(jìn)行審核后，根據(jù)這些收付款的原始憑證編制記賬憑證，再傳遞給出納人員，出納人員據(jù)此進(jìn)行現(xiàn)金或銀行存款的收付，并登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；隨后再將這些記賬憑證返回會計(jì)，會計(jì)再作賬務(wù)處理。這種情況下，出納的工作流程如圖1-2所示?，F(xiàn)金或銀行存款收付款業(yè)務(wù)發(fā)生現(xiàn)金或銀行存款收付款原始單據(jù)現(xiàn)金或銀行存款日記賬收款憑證或付款憑證總賬明細(xì)賬①取得↓出納流程會計(jì)流程②編制→④編制→③登記↗（二）出納的賬務(wù)處理程序出納的賬務(wù)處理程序與其他會計(jì)處理程序基本一致，要簡單一些。首先，設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬及有價(jià)證券等有關(guān)備查賬簿。然后，根據(jù)與現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制或?qū)徍嗽紤{證。第三，直接根據(jù)原始憑證或根據(jù)會計(jì)轉(zhuǎn)來的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和有關(guān)備查賬簿，每天都必須結(jié)出余額。第四，定期或不定期進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款和有價(jià)證券的清查，保證賬實(shí)相符、賬賬相符。第五，期末結(jié)賬，結(jié)出現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的期末余額。第六，編制出納報(bào)告。一般要求出納人員出納日報(bào)或周報(bào)、旬報(bào)等。每個(gè)單位都要編制出納月報(bào)。第七，報(bào)告出納資料，定期按規(guī)定辦理移交。五

出納人員的職業(yè)規(guī)劃出納人員在不斷的工作的實(shí)踐中，知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)技能、思想道德、人際交往等各方面都會得到充實(shí)和發(fā)展，在做好本職工作的同時(shí)，出納人員可以為自己的職業(yè)規(guī)劃一個(gè)藍(lán)圖。規(guī)劃一：在一個(gè)普通的單位先做出納，再做普通會計(jì)，再做到會計(jì)師直至高級會計(jì)師。規(guī)劃二：在會計(jì)師事務(wù)所從最底層的職員做到高層經(jīng)理。規(guī)劃三：從最底層的財(cái)務(wù)崗位干起，然后脫離財(cái)務(wù)崗位，走向領(lǐng)導(dǎo)崗位；或進(jìn)軍會計(jì)服務(wù)行業(yè)，如創(chuàng)辦會計(jì)咨詢公司、會計(jì)培訓(xùn)學(xué)校、代理記賬公司等38出色的倉庫主管

39課程介紹課程介紹倉庫管理的概況。倉庫在公司組織架構(gòu)中的位置。什么是倉庫管理企業(yè)倉庫管理的功能、業(yè)務(wù)、目標(biāo)及方法。倉庫主管的職責(zé)。倉庫主管的基本技能如何提高工作效率庫房單據(jù)的設(shè)計(jì)與管理庫房六大管理單據(jù)40課程介紹倉儲基礎(chǔ)知識回顧收貨管理國內(nèi)收貨。國外收貨。處理不良及報(bào)廢材料。材料的入庫。

RTV的處理。異常狀況的處理。儲存管理整頓整理清掃發(fā)料、入庫管理半成品入庫管理產(chǎn)成品入庫管理出貨管理周期盤點(diǎn)有效激勵(lì)員工管理組織架構(gòu)的建立個(gè)人品質(zhì)記錄的建立41課程目標(biāo)理解什么是倉庫管理？倉庫主管應(yīng)具備的知識、技能及理念。學(xué)會通過主動調(diào)整自身的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格來應(yīng)對不同的其下屬及不同的團(tuán)隊(duì)在不同的階段來達(dá)成有效的管理。使用時(shí)間管理和有效授權(quán)的方法提高管理工作的效率。正確運(yùn)用績效管理的工具來對下屬及自身的工作績效行使有效的管理。掌握現(xiàn)場改善的基本方法通過良好的溝通技巧來建立健康的人際關(guān)系42倉庫在公司組織架構(gòu)中的位置縱向模式43倉庫在公司組織架構(gòu)中的位置研發(fā)物流財(cái)務(wù)客戶服務(wù)稽核集團(tuán)總部電子元件廠半成品加工裝配。。。。倉庫橫向模式44什么是倉庫管理所謂倉庫，就是指保管儲存物料（包括原材料、半成品、成品、工具、設(shè)備等）的場所。倉庫管理簡明扼要的說便是指對于物料儲存于倉庫的管理45企業(yè)倉庫管理的功能人們往往把在倉庫內(nèi)堆放、保管物料等同于倉庫管理。事實(shí)上這種看法是非常片面的，倉庫管理的真正功能有：①料的分類、整理、保管。

②物料的進(jìn)倉、出倉管理。

③物料財(cái)務(wù)一致，為決策部門提供真實(shí)會計(jì)資料。

④供應(yīng)生產(chǎn)、保障銷售、服務(wù)企業(yè)贏利大計(jì)。46倉庫管理業(yè)務(wù)倉庫管理的目的是良好地控制庫存的保持水平，使庫存既不會發(fā)生匱乏，也不會發(fā)生停工待料以及無法準(zhǔn)時(shí)交貨的情況。更重要的是，庫存將會占用大量的資金，要避免存貨數(shù)量的過多而導(dǎo)致資金積壓、周轉(zhuǎn)困難和增加利息，進(jìn)而造成持有成本的負(fù)擔(dān)。倉庫管理的基本工作，即是執(zhí)行貨物出入庫動作和記錄保管貨物出入庫存信息，如庫存調(diào)整、庫存移動、領(lǐng)/退料單錄入等。更重要的是系統(tǒng)可以即時(shí)提供各種相關(guān)報(bào)表，以供管理者及時(shí)了解存貨狀況，適時(shí)作出合理的采購或存貨處理等決策．47倉庫管理的目標(biāo)

倉庫儲存的三個(gè)原則：

①

防水、防火、防壓。

②

定點(diǎn)、定位、定量。

③

先進(jìn)先出。48倉庫管理的目標(biāo)危險(xiǎn)物品應(yīng)隔離存放。避免使用潮濕的地方做倉庫，盡量用卡板墊底。防火、防盜、防水等防護(hù)措施應(yīng)考慮周到。貨物防壓措施要做好，地面負(fù)荷不可超過。保持適當(dāng)?shù)臏囟群蜐穸?，注意通風(fēng)和良好照明條件。保證消防通道的暢通，通道不可堆放物品。物料放置要整齊、平穩(wěn)，依分區(qū)及編號順序排放。保持整齊、清潔，按“5S”要求進(jìn)行維護(hù)。

49倉庫管理的目標(biāo)

倉庫儲存，賬、卡、物、證一致：

賬：倉庫物資檔案（系統(tǒng)）。

物：倉庫儲存物資。

卡：明確標(biāo)示出物資所在位置而便于存取的牌卡。

證：出入庫之原始憑據(jù)、品質(zhì)合格記錄等。

50倉庫管理的目標(biāo)搬運(yùn)應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)

盡量使用工具搬運(yùn)，提高效率。

減少搬運(yùn)次數(shù)，減少搬運(yùn)時(shí)間。

縮短搬運(yùn)距離，節(jié)省人力。通道不可有障礙物，以阻礙運(yùn)輸。應(yīng)注意人身及產(chǎn)品安全。物料、半成品、成品、不良品等應(yīng)有明確的產(chǎn)品及路由標(biāo)識，不可因搬運(yùn)混亂而造成生產(chǎn)混亂。51倉庫系統(tǒng)管理的方法庫存管理(InventoryManagement)

只是對庫存賬目管理。倉庫管理(WarehouseManagement)

不僅對賬目管理，而且還要對庫位管理52倉庫主管的職責(zé)提升倉庫人員管理水平提高倉庫人員工作效率對庫房所有物資負(fù)責(zé)有效合理的使用空間對人員安全負(fù)責(zé)53倉庫主管的基本技能時(shí)間分配-----80、20法則計(jì)劃--------PDCA(戴明理論)組織--------有效的倉庫內(nèi)部架構(gòu)指導(dǎo)／指揮--------教育訓(xùn)練控制--------崗位定義日常工作（DailyJob，ToDoList）流程--------創(chuàng)新、升級其他部門職能、工作的了解。SMART54如何提高工作效率習(xí)慣記錄日清日畢考慮問題Smart55庫房作業(yè)涉及的相關(guān)單據(jù)--六種單據(jù)

種類解釋1MaterialIssueTicket領(lǐng)料單2MaterialReturnTicket退料單3AdjustTransactionTicket調(diào)整單4ScrapTransactionTicket報(bào)廢單5WarehouseTransferTransactionTicket移轉(zhuǎn)單6SOReceiptTicket入庫單56MaterialIssueTicket-領(lǐng)料單

MaterialIssueTicketFacility:TransactionCode:Dept.Code:Date:MISM0200401TransactionCode:J-SOCompleteByOrderEventCode:□00-SOPickComplete–Normal□11-SOPickComplete–FarmOutI-SOSingleIssue□00-SOIssue–Normal□11-SOIssue–FarmOutIs-MiscellaneousIssue□03-Dept.Use□19-TestUse□20-MaterialIssueForRepair-WIPSOTypeSONOItemNoDescriptionW/HLocationPlanQ’tyActualQ’tySeqNoMaintainedBy:ReceiverBy:PlannerBy:IssueBy:ApprovedBy:InitiatorBy:●White(1stCopy):D.C.Dept./Acc.Div.Red(2ndCopy):stockYellow(3thCopy):Requester●Theusingofthisvoucherhasbeengovernedbythecompany’sregulation,donottearitFormNo:705-s21-02(970107)57說明:1.一般材料及費(fèi)用材料領(lǐng)用憑證.2.用于工單補(bǔ)缺料或超領(lǐng)及部門領(lǐng)用.3.廠內(nèi)小零件大發(fā)料及費(fèi)用材料不可使用外包小零件大發(fā)料亦使用,但費(fèi)用材料不可使用.4.IS(部門領(lǐng)用)需填部門代碼.(03)部門設(shè)備及生產(chǎn)用消費(fèi)性材料領(lǐng)用

(19)測試領(lǐng)用,需退庫.(20)生產(chǎn)修復(fù)領(lǐng)用,部門為PD單位.5.Q’ty一欄必須符合系統(tǒng)的定義。

MaterialIssueTicket-領(lǐng)料單58MaterialReturn

Ticket-退料單

MaterialReturnTicketFacility:TransactionCode:Dept.Code:Date:MRSM0200401TransactionCode:J-SOCompleteByOrderEventCode:□00-SOPickComplete–Normal□11-SOPickComplete–FarmOutI-SOSingleIssue□00-SOIssue–Normal□11-SOIssue–FarmOutIs-MiscellaneousIssue□03-Dept.Use□19-TestUse□20-MaterialIssueForRepair-WIPSOTypeSONOItemNoDescriptionW/HLocationPlanQ’tyActualQ’tySeqNoMaintainedBy:ReceiverBy:Planner:Issue::ApprovedBy:InitiatorBy:●White(1stCopy):D.C.Dept./Acc.Div.Red(2ndCopy):stockYellow(3thCopy):Requester●Theusingofthisvoucherhasbeengovernedbythecompany’sregulation,donottearitFormNo:705-s21-02(970107)59說明:1.該So已發(fā)至生產(chǎn)線.2.所退Item在該So中有超領(lǐng).3.該So退庫數(shù)量不可大于超領(lǐng)數(shù)量

4.當(dāng)SoBom中有兩筆以上相同的Item時(shí)必須指定SeqNo.5.若無SO填寫,可用調(diào)整單,但外包廠商不適用.6.IS不必填SoNo.7.Q’ty一欄必須符合系統(tǒng)的定義。

MaterialReturn

Ticket-退料單60AdjustTransactionTicket---調(diào)整單

AdjustmentTransactionTicketFacility:TransactionCode:YDept.Code:Date:AJSM0200401TransactionCode:Y-InventoryAdjustmentEventCode:□13--InventoryAdjustment–W/H□14--InventoryAdjustment–WIPItemNoDescriptionW/HLocationQuantityRemarkMaintainedBy:StockKeeper:Acc.Div:MM:Qc.Dept:ApprovedBy:InitiatorBy:●White(1stCopy):D.C.Dept./Acc.Div.Red(2ndCopy):stockYellow(3thCopy):P.D.Div●Theusingofthisvoucherhasbeengovernedbythecompany’sregulation,donottearitFormNo:705-s21-02(970107)61說明:1.調(diào)整數(shù)可為正或負(fù),當(dāng)實(shí)物>系統(tǒng)值,其差異量調(diào)為正.

當(dāng)實(shí)物<系統(tǒng)值,其差異量調(diào)為負(fù).2.使用調(diào)整單時(shí),應(yīng)先確實(shí)將帳務(wù)查清,并盡可能不使用調(diào)整單.實(shí)在無法查出原因,方可使用調(diào)整單并歸屬責(zé)任.3.調(diào)整單務(wù)必填寫部門代碼,屬W/H責(zé)任還是屬于生產(chǎn)線責(zé)任.AdjustTransactionTicket---調(diào)整單62ScrapTransactionTicket-報(bào)廢單

ScrapTransactionTicketFacility:TransactionCode:Dept.Code:Date:SCSM

0200401TransactionCode:S-SOSetScrapEventCode:□00-SOReceipt--WIP□11-SOReceipt--FarmOutX-SOComponentScrap□00-SOComponentScrap--WIP□11-SOComponentScrap--FarmOutWS-WarehouseScrap□11-SOWarehouseScrapSOTypeSONOItemNoDescriptionW/HLocationPlanQ’tyActualQ’tySeqNoMaintainedBy:StockKeeper:MM:Qc.Dept::ApprovedBy:InitiatorBy:●White(1stCopy):D.C.Dept./Acc.Div.Red(2ndCopy):stockYellow(3thCopy):P.D.Div●Theusingofthisvoucherhasbeengovernedbythecompany’sregulation,donottearitFormNo:705-s21-02(970107)63說明:1.生產(chǎn)制造過程中,因零件損壞或在制品無法修理,皆以報(bào)廢單做憑證.2.報(bào)廢類別：＊廠內(nèi)制造品報(bào)廢＊外包制造品報(bào)廢

＊無實(shí)體在制品報(bào)廢(僅限廠內(nèi))

＊

SO零件報(bào)廢

＊外包零件報(bào)廢

3.W/H報(bào)廢必填Dept4.S及X報(bào)廢僅紀(jì)錄在SO中,與庫房數(shù)量無關(guān),而WS報(bào)廢庫存會減少.5.SO報(bào)廢數(shù)不可大于其超領(lǐng)數(shù).6.無SO時(shí),生產(chǎn)線只能用調(diào)整單及庫房報(bào)廢單(WS)來報(bào)廢但外包廠商不可使用.7.Q’ty:制造品報(bào)廢(S)為正數(shù),零件報(bào)廢(X)及庫房報(bào)廢

(WS)皆為負(fù)數(shù).8.半成品和成品報(bào)廢應(yīng)在相應(yīng)的工藝階段。ScrapTransactionTicket-報(bào)廢單64

不良及報(bào)廢處理程序:分類整理清點(diǎn)確認(rèn)填單廠商料號退不良品庫退廠商內(nèi)外銷簽核(貴重審核)報(bào)廢庫內(nèi)銷行政部處理外銷非保稅

保稅清單交關(guān)務(wù)聯(lián)系海關(guān)處理海關(guān)確認(rèn)

(生產(chǎn)部退不良時(shí),MR單與TW單要一致)(五人小組:IQCPDPEMEMM)65思考討論呆料發(fā)生的原因有哪些？處理呆料的途徑有哪些？66WarehouseTransferTransactionTicket--移轉(zhuǎn)單

WarehouseTransfertransactionTicketFacility:TransactionCode:TDept.Code:Date:TWSM0200401TransactionCode:T—TransferWarehouseEventCode:□00--InventoryTransfer

ItemNoDescriptionMaintainedBy:Issuer:Receiver:Q.C.Dept:Planner:ApprovedBy:InitiatorBy:●White(1stCopy):D.C.Dept./Acc.Div.Red(2ndCopy):stockYellow(3thCopy):Recevier●Theusingofthisvoucherhasbeengovernedbythecompany’sregulation,donottearitFormNo:705-s21-02(970107)W/HLocationQ’tyFromToFromToPlanActualRemark67說明:1.良品與不良品,庫房內(nèi)部及Facility之間轉(zhuǎn)移憑證.2.相同W/H不同Location之轉(zhuǎn)移不同W/H不同Location之轉(zhuǎn)移不同F(xiàn)acility之轉(zhuǎn)移小零件大發(fā)料之領(lǐng)用

3.必為正數(shù).4.保稅不能直移非保稅

WarehouseTransferTransactionTicket--移轉(zhuǎn)單68SOReceiptTicket--入庫單

SOReceiptTicketFacility:TransactionCode:RDept.Code:Date:SRSM0200401TransactionCode:R-ShopOrderReceiptEventCode:□00-SOreceipt–WIP□11-SOreceipt–FarmOutSOTypeSONOManufacturingItemNo.DescriptionW/HLocationPlanQ’tyActualQ’tyMaintainedBy:StockKeeper:Qc.Dept:ApprovedBy:InitiatorBy:●White(1stCopy):D.C.Dept./Acc.Div.Red(2ndCopy):stockYellow(3thCopy):P.D.Div●Theusingofthisvoucherhasbeengovernedbythecompany’sregulation,donottearitFormNo:705-s21-02(970107)69說明:1.半成品/成品完成后進(jìn)入良品庫之憑證。

2.必須經(jīng)過QA的檢驗(yàn)。

3.入庫的實(shí)際數(shù)量、庫別必須和入庫單完全一致。

4.Keeper核對一致后送文員處入賬。SOReceiptTicket--入庫單70收貨管理71收貨區(qū)工作內(nèi)容國內(nèi)收貨。國外收貨。處理不良及報(bào)廢材料。制作RT及RT的入庫。材料的入庫。RTV的處理。異常狀況的處理。

72庫房收貨作業(yè)流程開始下訂單廠商送貨收貨區(qū)收貨IQC檢驗(yàn)退廠商N(yùn)GACC送貨入庫Keeper清點(diǎn)貨物退收貨區(qū)N/RRT入庫KEEPER登記賓卡收貨完成MRB采購73DetailReceivingChart

廠商送貨至收貨區(qū)收貨區(qū)點(diǎn)收入暫存區(qū)IQC24h

內(nèi)驗(yàn)完合格專人拉至各庫房CloseYNMRBYBuyer題MRB單專人拉至各庫房CloseRTV單N出廠放行單退廠商74退貨作業(yè)流程IQC判退是否國外貨物先辦入庫手續(xù)，再移轉(zhuǎn)到不良品庫NY開RTV單開出廠放行單開ST單出貨Close75生產(chǎn)作業(yè)流程--備料、出貨流程PC排定生產(chǎn)計(jì)劃SC安排出貨計(jì)劃下生產(chǎn)工單庫房列印備料工單并備料生產(chǎn)線點(diǎn)收上線生產(chǎn)制作OQC檢驗(yàn)入庫OKNG安排貨柜OQC出貨檢驗(yàn)出貨76成品庫房作業(yè)流程生產(chǎn)部生產(chǎn)計(jì)劃排定入庫計(jì)劃按照順序入庫SC出貨計(jì)劃檢查庫存狀況根據(jù)庫存排入庫計(jì)劃嚴(yán)格掃barcode排出出貨順序在庫房待驗(yàn)區(qū)包裝掃Barcode出貨必須進(jìn)過QA的檢查確認(rèn)77

材料管制期限表

序號

材料名稱使用壽命接收期限管制期限(W/H)

１IC與半導(dǎo)體

24168

２PCB單面板

633

３PCB雙/多面板

321

４電鍍(鎳鋅)金屬

624

５助焊劑/稀釋劑

633

６清潔水

835

７電解電容

633

８CRT4

９硅膠/熱熔膠

63310FBT2481611散熱膠

31212其它無無24

單位：月78國內(nèi)材料收貨流程國內(nèi)協(xié)力廠商交貨時(shí)﹐收貨人員需查核統(tǒng)一發(fā)票,送貨單﹐若是保稅材料﹐尚需附Packinglist(一式三份)。保稅材料隨貨附之Packinglist由收貨區(qū)代蓋保稅人員章﹐待收貨完成后一聯(lián)和發(fā)票扣抵聯(lián)交回廠商﹐另二聯(lián)Packinglist在RCVAREA制RT后將RTNO.寫在Packinglist上﹐一聯(lián)交回進(jìn)口關(guān)務(wù)課,一聯(lián)RCVAREA留存。

若查無P/ONO.﹐或無此料之ITEMMASTER﹐或超交無法制RT單時(shí)﹐立即通知采購處理。收貨人員將送貨單﹐Packinglist﹐統(tǒng)一發(fā)票及收貨區(qū)擺放架位等鍵入計(jì)算機(jī)﹐制作RT單并打印RT-LABEL.收貨區(qū)工作內(nèi)容79國內(nèi)材料收貨流程

RT-LABEL打印后﹐收貨人員進(jìn)行收貨,并將RT-LABEL黏貼在收貨材料VENDERLABEL右上角上,廠商將材料送至待驗(yàn)區(qū)待IQC檢驗(yàn)。

收貨材料若是“IQC外驗(yàn)＂﹐則在材料上面蓋有“外驗(yàn)OK＂的章﹐如未蓋章則要通知IQC處理。若是“免驗(yàn)材料＂﹐則僅在RT-LABEL上貼上“STS”(免驗(yàn))圖形標(biāo)示﹐為免驗(yàn)材料之依據(jù)。收貨清點(diǎn)原則﹕箱數(shù)全點(diǎn)﹐零數(shù)箱開箱全點(diǎn)﹐抽樣需達(dá)五分之一以上﹐外包半成品及高單價(jià)材料每箱清點(diǎn)。清點(diǎn)后每箱打印日期標(biāo)簽﹐以顏色區(qū)分﹐使W/H能先進(jìn)先出。收貨區(qū)工作內(nèi)容80收貨區(qū)工作內(nèi)容國外材料收貨流程

進(jìn)口課收到提單時(shí)﹐核對提單號碼是否正確﹐將Invoice送至收貨區(qū)準(zhǔn)備收貨。進(jìn)貨時(shí)收貨人員依據(jù)進(jìn)口報(bào)單上所注之箱數(shù)清點(diǎn),簽收﹔若有短溢裝﹐立即通知關(guān)務(wù)人員處理。遇有包裝箱破損情形﹐切勿開箱﹐協(xié)商關(guān)務(wù)人員洽保險(xiǎn)公司處理﹐并照相存證。81

依進(jìn)口報(bào)單Invoice資料制RT單﹐并將報(bào)單加注RTNO.后送回進(jìn)口課﹐Invoice在RCVAREA存盤。其余進(jìn)口作業(yè)比照國內(nèi)收貨辦理收貨區(qū)工作內(nèi)容國外材料收貨流程82收貨區(qū)工作內(nèi)容一般材料不良直接由生產(chǎn)線填退料單和TW單(退料單和TW單一定要一致)﹐將材料分廠商分料號﹐不良原因等整理好﹐退至收貨區(qū)Salvage庫房﹐給RCVSalvageKeeper點(diǎn)收﹐無誤后收貨人員簽名,將單據(jù)給EDPkeyin即完成。貴重材料需經(jīng)五人小組(IQC、PD、PE、ME、Buyer)確認(rèn)無誤后﹐物料人員比照一般材料不良品,退給RCVSalvageKeeper。物料人員把不良品給RCVSalvageKeeper的時(shí)候需通知IQC人員﹐經(jīng)IQC人員確認(rèn)不良后貼上REJ標(biāo)簽。Salvage處理83收貨區(qū)工作內(nèi)容

采購確認(rèn)廠商要取回去﹐填LikeOrder,由財(cái)務(wù)對不良品部分進(jìn)行扣款﹐產(chǎn)生S.T.單。當(dāng)廠商來取回時(shí)﹐RCVSalvageKeeper確認(rèn)后﹐將S.T.單送交EDP銷帳人員銷帳即完成。JIT廠商每天最晚在PM5:00前將當(dāng)天的不良品取回,若JIT廠商在24小時(shí)內(nèi)未作任何取貨動作,Keeper將丟棄此貨但仍填寫退貨單并在單據(jù)上注明”廠商未取貨”的字樣﹒Salvage處理84收貨區(qū)工作內(nèi)容Scrap處理生產(chǎn)線產(chǎn)生之不良品﹐經(jīng)IQC確認(rèn)是由本公司造成﹐或是本公司責(zé)任時(shí)﹐由生產(chǎn)線之物料人員填Scrap單轉(zhuǎn)入收貨區(qū)報(bào)廢品庫﹐經(jīng)RCVScrapKeeper點(diǎn)收無誤后﹐簽收單據(jù)給帳務(wù)組keyin。物料人員把報(bào)廢品給RCVScrapKeeper的時(shí)候需通知IQC人員﹐經(jīng)IQC人員確認(rèn)后貼上Scrap標(biāo)簽。將材料分內(nèi)外銷﹐分廠商﹐分料號等整理好﹐退至報(bào)廢品庫。

85每月固定時(shí)間RCVScrapKeeper列出本月Scrap材料清單交給關(guān)務(wù)人員,由關(guān)務(wù)人員申請海關(guān)報(bào)廢﹐海關(guān)通過之后通知RCV

ScrapKeeper﹐告知海關(guān)報(bào)廢日期﹐ScrapKeeper得知后﹐要在報(bào)廢日之前﹐將Scrap材料依料號分別擺放,并在每種材料上貼上料號與數(shù)量卷標(biāo),等待海關(guān)核查.關(guān)務(wù)人員敲定日期后(應(yīng)在次月前完成報(bào)廢)﹐海關(guān)人員依日期前來時(shí)﹐由關(guān)務(wù)人員陪同至收貨區(qū)報(bào)廢品庫看報(bào)廢材料﹐海關(guān)人員會抽盤報(bào)廢材料﹐由RCVScrapKeeper拿出材料盤算數(shù)目給海關(guān)人員看是否有出入﹐無誤后﹐海關(guān)人員會確認(rèn)﹐同時(shí)通知行政部請清潔公司把報(bào)廢品全部載走。收貨區(qū)工作內(nèi)容Scrap處理86收貨區(qū)工作內(nèi)容RT的入庫

非JIT材料之RT單入庫方式

a.材料經(jīng)收貨區(qū)收貨制作RT單,再由IQC檢驗(yàn)合格,由收貨區(qū)入庫人員送至非JIT庫房指定之地點(diǎn).b.Keeper將檢驗(yàn)OK集中之材料以RT單上數(shù)量點(diǎn)收材料,正確無誤后,將材料歸位,RT單簽名后送回收貨區(qū).JIT材料之RT入庫方式

a.JIT材料在廠商交貨時(shí),由IQC根據(jù)送貨單先驗(yàn)貨,OK后由廠商將材料送到庫房指定之地點(diǎn).

87b.JIT材料若為IQC外驗(yàn)之OK品,由廠商交貨時(shí),直接將材料送到庫房指定之地點(diǎn).c.JIT材料每天按生產(chǎn)之Schedule排程送料,由JITKeeper在送貨單上簽收,并每日定時(shí)間將送貨單交至RCVAREA,由RCVkeyin人員依據(jù)JITKeeper簽收數(shù)量制作RT單,經(jīng)JITKeeper在RT單上簽收后再將RTkeyin計(jì)算機(jī)做入庫.收貨區(qū)工作內(nèi)容RT的入庫88收貨區(qū)工作內(nèi)容材料入庫RCVKeeper將免驗(yàn)和外驗(yàn)OK之RT單給

W/HKEEPER確認(rèn)數(shù)量后入庫。

IQC人員對材料進(jìn)行檢驗(yàn)后在RT單上注明檢驗(yàn)結(jié)果,并將第一聯(lián)RT單夾在材料上,另一聯(lián)由IQC存盤。

RCV入庫人員于每日隨時(shí)將IQC驗(yàn)OK之材料由待驗(yàn)區(qū)送至小庫房或JIT庫房指定之地點(diǎn)。8901-06之貴重材料的入庫由小庫房相關(guān)之KEEPER至收貨待驗(yàn)區(qū)直接將IQC驗(yàn)OK之材料拉至小庫房入庫﹒W/HKeeper每日隨時(shí)有空將檢驗(yàn)OK集中之材料移至庫房歸位﹐并在Bin-Card上登錄入庫日期﹐RTNo.及數(shù)量﹐同時(shí)在RT單上簽收﹐確認(rèn)無誤后再傳回RCV.RCVkeyin人員將RTkeyin入計(jì)算機(jī)做入庫,并在RT上簽名。RCVkeyin人員將完成入庫之RT第一聯(lián)按RTNo.之順序排序整理﹐存盤保存一年后﹐經(jīng)W/H主管核準(zhǔn)后銷毀。收貨區(qū)工作內(nèi)容材料入庫90收貨區(qū)工作內(nèi)容RTV的處理1.收貨待驗(yàn)區(qū)之材料經(jīng)由IQC或MRB判退材料﹐由收貨人員轉(zhuǎn)入RTV區(qū)﹐RT單存盤﹐每周一列report給采購﹐由采購聯(lián)絡(luò)Vendor處理。2.

采購應(yīng)于收到判退通知后﹐國內(nèi)部分于二周內(nèi)將退貨處理完成﹐國外部分函請Vendor辦理退換事宜。3.Vendor自RTV區(qū)將退貨取回時(shí)﹐keyin人員將此RT數(shù)量keyin計(jì)算機(jī)﹐并制ReturnTicket給Vendor簽收。第一聯(lián)收貨區(qū)存留﹐第二聯(lián)給Vendor。4.

退貨方式有交換﹐補(bǔ)退貨﹔交換﹐補(bǔ)退貨時(shí)均需另制RT單。91異常狀況的處理收貨區(qū)工作內(nèi)容一、無ReceivingTicket拿貨的處理1.除生產(chǎn)線急用料外,一般不準(zhǔn)無RT拿貨.2.無RT拿貨時(shí),必須由庫房保管該料的KEEPER自己去收貨區(qū)拿貨,生產(chǎn)線人員和采購不得直接去收貨區(qū)無RT拿貨.3.無RT拿貨時(shí),KEEPER必須在收貨區(qū)”無RT拿貨登記表”上寫明拿貨日期,料號,數(shù)量,并在領(lǐng)用人欄簽名,然后由收貨區(qū)人員發(fā)料給KEEPER.4.KEEPER拿貨后須先請IQC檢驗(yàn)人員驗(yàn)貨,驗(yàn)OK后方可將材料從收貨區(qū)拿走.同時(shí)IQC驗(yàn)貨人員須在“無RT拿貨登記表＂檢驗(yàn)人員欄簽名.92異常狀況的處理收貨區(qū)工作內(nèi)容二、短溢裝處理1.溢裝超交處理﹕非保稅材料以退回為原則﹐若是緊急用料﹐通知采購補(bǔ)P/O再行收貨﹐如無法立即處理﹐先收貨再補(bǔ)上述動作。保稅材料溢裝由RCV填妥短溢裝報(bào)告﹐通知采購﹐進(jìn)口,會計(jì)等單位處理。2.

短裝處理﹕非保稅以實(shí)收數(shù)量為原則﹐如廠商要求補(bǔ)貨需另制RT。收貨保稅材料短裝同溢裝方式處理。3.短溢裝報(bào)告填寫﹕由RCVAREA之keeper填寫﹐W/H主管簽核及蓋上保稅業(yè)務(wù)人員章方生效。93異常狀況的處理收貨區(qū)工作內(nèi)容收貨日報(bào)﹕每日印出﹐核對送貨單﹐RT單是否有keyin錯(cuò)誤。收貨周報(bào)﹕每周一印出﹐核對passdueRT﹐跟催RT入庫﹐RT不得大于三天未入庫。每日將無P/O之材料通知采購﹐并列出來請采購處理。Salvage報(bào)表﹕每周一印出﹐請采購處理。采購?fù)ㄖ獜S商來取回不良品﹐并作除帳動作。三、RCV報(bào)表94異常狀況的處理收貨區(qū)工作內(nèi)容凡屬于個(gè)人購買之物品﹐或是不屬于材料﹐托外加工料件﹐半成品﹐成品﹐及其它生產(chǎn)性直接材料﹐均屬私人物品。經(jīng)由快件或廠商送過來之私人物品﹐依物品上所注明之人名﹐分機(jī)﹐所送之廠商﹐登記明細(xì)﹐通知個(gè)人前來收貨區(qū)領(lǐng)取﹐領(lǐng)取時(shí)簽名即可。如通知后未來領(lǐng)取﹐超過一天收貨區(qū)不負(fù)保管之責(zé)任。如為廠商前來送貨﹐請廠商直接打分機(jī)通知個(gè)人自行至收貨區(qū)點(diǎn)收﹐收貨人員不收。四、私人物品處理95收貨標(biāo)準(zhǔn)（一）1.卸貨時(shí)收貨人員須要求廠商將材料整齊堆放于塑料棧板或木棧板上,原則上JIT

庫房材料及所有JIT材料用木棧板放置,電子零件材料用塑料棧板放置.2.廠商在卸貨堆棧棧板時(shí)材料不可超出棧板范圍,堆棧高度不可超出材料外箱上規(guī)定的層數(shù),外箱未規(guī)定堆棧高度之材料最高堆棧高度不可超過2米.3.廠商在卸貨時(shí)須確保每箱材料的外箱上都明確標(biāo)識有該箱材料之品名,料號,數(shù)量,生產(chǎn)日期及生產(chǎn)廠商,廠商在卸貨時(shí)需將材料外箱標(biāo)簽統(tǒng)一朝外放置,如有零箱須特別標(biāo)明并放置于最上層.