跨境擔(dān)保外匯管理操作指引_第1頁(yè)
跨境擔(dān)保外匯管理操作指引_第2頁(yè)
跨境擔(dān)保外匯管理操作指引_第3頁(yè)
跨境擔(dān)保外匯管理操作指引_第4頁(yè)
跨境擔(dān)保外匯管理操作指引_第5頁(yè)
已閱讀5頁(yè),還剩3頁(yè)未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

本文格式為Word版,下載可任意編輯——跨境擔(dān)保外匯管理操作指引附件2

跨境擔(dān)保外匯管理操作指引

第一部分內(nèi)保外貸外匯管理

一、擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù),在遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下,可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。

二、內(nèi)保外貸登記

擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后,應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記:(一)擔(dān)保人為銀行的,由擔(dān)保人通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。

(二)擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱為非銀行機(jī)構(gòu))的,應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的(包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更),應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。

1、非銀行機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時(shí),應(yīng)提供以下材料:

(1)關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告(內(nèi)容包括公司基本狀況、已辦理且未了結(jié)的各項(xiàng)跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、預(yù)計(jì)還款資金來(lái)源、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。有共同擔(dān)保人的,應(yīng)在申請(qǐng)報(bào)告中說(shuō)明);

(2)擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同(合同文本內(nèi)容較多的,提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章;合同為外文的,須提供中文翻譯件并加蓋印章);

(3)外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料(如發(fā)改

1

委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件、辦理變更登記時(shí)需要提供的變更材料等)。

2、外匯局依照真實(shí)、合規(guī)原則對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核,并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對(duì)擔(dān)保合同的真實(shí)性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問(wèn)的,有權(quán)要求擔(dān)保人作出書(shū)面解釋。外匯局依照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī),認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的,可以決定不受理登記申請(qǐng),并向申請(qǐng)人書(shū)面說(shuō)明原因。

擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理?yè)?dān)保登記的,如能說(shuō)明合理原因,且擔(dān)保人提出登記申請(qǐng)時(shí)尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的,外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記;不能說(shuō)明合理原因的,外匯局可按未及時(shí)辦理?yè)?dān)保登記進(jìn)行處理,在移交外匯檢查部門后再為其辦理補(bǔ)登記手續(xù)。

3、非金融機(jī)構(gòu)可以向外匯局申請(qǐng)參照金融機(jī)構(gòu)通過(guò)資本項(xiàng)目系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。

4、同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的,可自行約定其中一個(gè)擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí),應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人。

三、金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸,依照行業(yè)主管部門規(guī)定,應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。以境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的擔(dān)保,應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。

四、內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定:

(一)內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出,不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易,不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利,或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。

(二)未經(jīng)外匯局批準(zhǔn),債務(wù)人不得通過(guò)向境內(nèi)進(jìn)行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。

2

擔(dān)保項(xiàng)下資金不得用于境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資,包括但不限于以下行為:

1、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊(cè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)或債權(quán)投資。

2、擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán),且標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。

3、擔(dān)保項(xiàng)下資金用于歸還債務(wù)人自身或境外其他公司承受的債務(wù),而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。

4、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng),且付款時(shí)間相對(duì)于提供貨物或服務(wù)的提前時(shí)間超過(guò)1年、預(yù)付款金額超過(guò)100萬(wàn)美元及買賣合同總價(jià)30%的(出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時(shí),可將已完成工作量視同交貨)。

(三)內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特別交易時(shí),應(yīng)符合以下規(guī)定:

1、內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)X?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí),境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股,且境外債券發(fā)行收入應(yīng)用于與境內(nèi)機(jī)構(gòu)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)的境外投資項(xiàng)目,且相關(guān)境外機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目已經(jīng)依照規(guī)定獲得國(guó)內(nèi)境外投資主管部門的核準(zhǔn)、登記、備案或確認(rèn);

2、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于直接或間接獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)(包括新建境外企業(yè)、收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資)或債權(quán)時(shí),該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國(guó)內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定;

3、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí),債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的,符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過(guò)股東適當(dāng)授權(quán)。

五、內(nèi)保外貸注銷登記

內(nèi)保外貸項(xiàng)下債務(wù)人還清擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期

3

或發(fā)生擔(dān)保履約后,擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。其中,銀行可通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù);非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局申請(qǐng)注銷相關(guān)登記。

六、擔(dān)保履約

(一)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的,可自行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付,其擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金,或反擔(dān)保人支付的其他款項(xiàng)。反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)。

(二)非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的,可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下購(gòu)匯及對(duì)外支付。在辦理國(guó)際收支間接申報(bào)時(shí),須填寫(xiě)該筆擔(dān)保登記時(shí)取得的業(yè)務(wù)編號(hào)。

非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的,在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人承受的債務(wù)之前(因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o(wú)法清償債務(wù)的除外),未經(jīng)外匯局批準(zhǔn),擔(dān)保人必需暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。

(三)非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理?yè)?dān)保履約的,擔(dān)保人須先向外匯局申請(qǐng)辦理內(nèi)保外貸補(bǔ)登記,然后憑補(bǔ)登記文件到銀行辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補(bǔ)登記前,應(yīng)先移交外匯檢查部門。

七、對(duì)外債權(quán)登記

(一)內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的,成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人,應(yīng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。

對(duì)外債權(quán)人為銀行的,通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送對(duì)外債權(quán)相關(guān)信息。債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)的,應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記,并按規(guī)定辦理與對(duì)外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。

4

(二)對(duì)外債權(quán)人為銀行時(shí),擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人(或反擔(dān)保人)主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的,債務(wù)人(或反擔(dān)保人)、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人(或反擔(dān)保人)由于各種原因不能主動(dòng)履行付款義務(wù)的,擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人(或反擔(dān)保人)清收的資金,其幣種與原擔(dān)保履約幣種不一致的,擔(dān)保人可自行代債務(wù)人(或反擔(dān)保人)辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。

(三)對(duì)外債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)時(shí),其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的,在向銀行說(shuō)明資金來(lái)源、銀行確認(rèn)境內(nèi)擔(dān)保人已依照相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。

八、其他規(guī)定

(一)擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核,對(duì)是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查,并以適當(dāng)方式監(jiān)視債務(wù)人依照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。

(二)境內(nèi)個(gè)人作為擔(dān)保人,可參照境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

(三)境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)(債務(wù)人)向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保,按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理,提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)(債務(wù)人)提供擔(dān)保時(shí),其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保,不按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理,但需符合相關(guān)外

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論