高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔固定資產(chǎn)審核規(guī)程、崗位職責(zé)和《高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》權(quán)限規(guī)定二、固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)審核規(guī)程財(cái)務(wù)處是我校資產(chǎn)管理的財(cái)務(wù)審核部門，其主要職責(zé)是確保錄入信息庫的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)完整和正確，以及財(cái)務(wù)入賬的信息的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)入賬與資產(chǎn)部門錄入數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性、一致性。審核規(guī)程分三部分：審核流程圖：新固定資產(chǎn)建檔→資產(chǎn)管理處審核→財(cái)務(wù)處審核→固定資產(chǎn)賬戶（一）資產(chǎn)增加財(cái)務(wù)審核1、凡到學(xué)校財(cái)務(wù)處報(bào)銷固定資產(chǎn)的有關(guān)發(fā)票，首先必須檢查是否符合報(bào)銷規(guī)定。否則，會(huì)計(jì)不予辦理固定資產(chǎn)報(bào)銷的相關(guān)手續(xù)。2、報(bào)銷以后，審核員應(yīng)認(rèn)真對照發(fā)票，檢查《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》中的信息項(xiàng)是否符合要求，并與系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行逐項(xiàng)核對。3、確認(rèn)無誤后，輸入憑證號和記賬日期，并在該數(shù)據(jù)前的復(fù)選框中進(jìn)行通過或不通過表示即可，如果需要，可以添加審核意見。（二）資產(chǎn)變動(dòng)財(cái)務(wù)審核資產(chǎn)變動(dòng)財(cái)務(wù)審核，就是資產(chǎn)金額發(fā)生了變動(dòng)，并通過了資產(chǎn)管理處資產(chǎn)變動(dòng)審核的數(shù)據(jù)，需要進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。資產(chǎn)金額若不發(fā)生變動(dòng)，則無須財(cái)務(wù)審核。如果對附件也進(jìn)行了金額變動(dòng)，審核時(shí)也同步對附件進(jìn)行審核。審核時(shí)，核實(shí)固定資產(chǎn)的變動(dòng)單是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，檢查入賬信息的準(zhǔn)確性，然后輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的憑證號和記賬日期，并在該數(shù)據(jù)前的復(fù)選框中進(jìn)行通過或不通過表示即可。如果需要，可以添加審核意見。（三）資產(chǎn)處置財(cái)務(wù)審核資產(chǎn)處置財(cái)務(wù)審核，就是對資產(chǎn)進(jìn)行處置，并通過了資產(chǎn)管理處審核的數(shù)據(jù)，再進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。如果對附件也進(jìn)行了處置，審核時(shí)也同步對附件進(jìn)行審核。審核時(shí)，核實(shí)固定資產(chǎn)的處置單是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，檢查入賬信息的準(zhǔn)確性，然后輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的憑證號和記賬日期，并在該數(shù)據(jù)前的復(fù)選框中進(jìn)行通過或不通過表示即可。如果需要，可以添加審核意見。月末要對通過本月財(cái)務(wù)審核的數(shù)據(jù)進(jìn)行記賬處理，從而形成固定資產(chǎn)帳目。檢查固定資產(chǎn)信息是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定；2、根據(jù)《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，真審核每一筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)；得給予審核通過，并要求資產(chǎn)部門管理員重新填報(bào)；4、根據(jù)上級和學(xué)校資產(chǎn)部門的批示及固定資產(chǎn)驗(yàn)收單據(jù)，辦理全校固定資產(chǎn)的增加、報(bào)損、報(bào)失、報(bào)廢、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓等工作；5、做好固定資產(chǎn)的賬務(wù)登記和定期核對工作，確保固定資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符；6、審核員要恪守學(xué)校固定資產(chǎn)管理章程和財(cái)務(wù)管理制度，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格要求，做好固定資產(chǎn)的報(bào)表工作，真實(shí)反映固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)狀況。六、資產(chǎn)管理員崗位職責(zé)為了更好的管好用好學(xué)校資產(chǎn)，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全和完整，防止國有資產(chǎn)流失，按照《山東工商學(xué)院國有資產(chǎn)管理辦法》有關(guān)精神，在資產(chǎn)具體使用單位設(shè)立專職或兼職資產(chǎn)管理員。資產(chǎn)管理員的職責(zé)范圍1．負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的賬、卡管理；2．對本部門的國有資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到賬、卡、物相符；3．撤銷、分立、合并本單位的資產(chǎn)，應(yīng)編制報(bào)表報(bào)二級資產(chǎn)管理單位及資產(chǎn)管理處，批準(zhǔn)后辦理相關(guān)資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。對接受單位暫不接受的資產(chǎn)，暫由本單位負(fù)責(zé)封存保管或上繳資產(chǎn)管理處處理；4．對超過使用期限無使用價(jià)值或其它特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)二級資產(chǎn)管理單位及資產(chǎn)管理處，協(xié)助資產(chǎn)管理處完成資產(chǎn)處置手續(xù)和相關(guān)工作；5．對資產(chǎn)管理過程中存在的問題，應(yīng)及時(shí)與資產(chǎn)管理處取得聯(lián)系；6．資產(chǎn)管理員調(diào)動(dòng)要辦理移交手續(xù)。對資產(chǎn)移交不清的人員，不予辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。（二）獎(jiǎng)懲資產(chǎn)管理員在資產(chǎn)管理過程中，要盡職盡責(zé)，對資產(chǎn)管理工作成績顯著的，學(xué)校要進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。有下列行為之一的，學(xué)校要追究資產(chǎn)管理員和相關(guān)資產(chǎn)使用人的責(zé)任：對所管轄的資產(chǎn)造成流失不反映、不報(bào)告的；未經(jīng)同意擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)的；資產(chǎn)管理混亂、帳實(shí)不符，不采取相應(yīng)管理措施的；未按其職責(zé)要求，放松資產(chǎn)管理，造成其他嚴(yán)重后果的；根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級負(fù)責(zé)，責(zé)任到人”的原則，結(jié)合我校的管理模式，對使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置作如下規(guī)定：（一）校領(lǐng)導(dǎo)及各部門黨政主要負(fù)責(zé)人的權(quán)限范圍是全校，權(quán)限有：1．查詢；2．圖形分析；資產(chǎn)處、財(cái)務(wù)處、監(jiān)察處、審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)除了有上述的權(quán)限外還有：1、帳目報(bào)表；2、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；3、上報(bào)數(shù)據(jù)；4、固定資產(chǎn)清查盈虧報(bào)表；5、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表。（二）使用部門資產(chǎn)管理員權(quán)限范圍是本部門，權(quán)限有：1、固定資產(chǎn)增加；2、資產(chǎn)變動(dòng)管理；3、資產(chǎn)處置管理；4、查詢；5、資產(chǎn)清查；6、固定資產(chǎn)清查盈虧報(bào)表；7、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表；8、人員檔案維護(hù)；9、資產(chǎn)分類編碼對照維護(hù)。（三）資產(chǎn)管理處歸口審核權(quán)限范圍是全校，權(quán)限有：1、歸口管理部門審核；2、查詢；3、周形分析；4、賬目報(bào)表；5、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；6、上報(bào)數(shù)據(jù)；7、固定資產(chǎn)清查盈虧報(bào)表；8、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表；9、精密儀器設(shè)備年使用信息維護(hù)；10、精密儀器設(shè)備上網(wǎng)信息維護(hù)。（四）財(cái)務(wù)處歸口審核權(quán)限范圍是全校，權(quán)限有：1、財(cái)務(wù)管理部門審核；2、查詢；3、圖形分析；4、賬目報(bào)表；5、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；6、上報(bào)數(shù)據(jù)；7、固定資產(chǎn)清查盈虧報(bào)表；8、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表。（五）系統(tǒng)管理員權(quán)限范圍是整個(gè)系統(tǒng)，權(quán)限有：1、單位資產(chǎn)管理權(quán)限設(shè)置；2、系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)設(shè)置；3、權(quán)限設(shè)置；4、數(shù)據(jù)備份；5、數(shù)據(jù)恢復(fù)；6、學(xué)校單位設(shè)置；7、人員檔案維護(hù)；8、數(shù)據(jù)字典維護(hù)。（六）一般員工權(quán)限范圍是本部門，權(quán)限：查詢。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔品質(zhì)異常停線、恢復(fù)生產(chǎn)的管理規(guī)定一、目的:建立公司品質(zhì)預(yù)警機(jī)制，督導(dǎo)產(chǎn)品整個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的品質(zhì)異常及時(shí)處理，推動(dòng)全員品質(zhì)意識的提升，做到防患于未然，減少失效成本與浪費(fèi)。二、范圍:適用于公牛集團(tuán)所有產(chǎn)品生產(chǎn)加工過程中的品質(zhì)異常停線和恢復(fù)生產(chǎn)的流程管理三、處理流程和職責(zé):3.1品管/工程/生產(chǎn)組長以上管理者對不符合品質(zhì)抽檢標(biāo)準(zhǔn)（AQL）或違背制程工藝、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（SIP/SOP），導(dǎo)致返工、無效勞動(dòng)或?qū)е缕焚|(zhì)合格率下降等異常事實(shí)，均有權(quán)對線組長發(fā)出《停線通知單》.QE/PE工程師須對異常事實(shí)做出分析，明確責(zé)任部門，并組織職能部門緊急評審、做出決議，經(jīng)課長或經(jīng)理以上審核后，發(fā)給相關(guān)部門執(zhí)行糾正措施；對批量特采、降級使用、讓步放行、恢復(fù)生產(chǎn)的最低審核權(quán)為總監(jiān)級別，原則上國標(biāo)產(chǎn)品由總經(jīng)理作最后批準(zhǔn)，外貿(mào)產(chǎn)品由常務(wù)副總作最后批準(zhǔn)；四、停線原則4.1材料與BOM要求不符不能替代的異常，4.2超出AQL允收比率的任何材料異常，4.3擅自變更產(chǎn)品安規(guī)設(shè)計(jì)、材料材質(zhì)要求，導(dǎo)致產(chǎn)品安全隱患的異常；4.4不遵守工藝標(biāo)準(zhǔn)的和設(shè)備操作規(guī)程，造成品質(zhì)不良率達(dá)到5%的異常；4.5造成制程工序巡查、成品抽查品質(zhì)一次性合格率小于90％的異常；4.6可能造成下工序生產(chǎn)批量返工，形成無效勞動(dòng)和材料報(bào)廢的異常；4.7其他設(shè)備和環(huán)境因素造成市場重大投訴與返修召回等異常風(fēng)險(xiǎn)。五、恢復(fù)生產(chǎn)原則5.1當(dāng)上述異常原因分析與對策措施，均得到及時(shí)糾正和有效改善時(shí)；5.2設(shè)計(jì)缺陷、模具修改不能及時(shí)改善時(shí)，且沒有庫存時(shí),或改善成本過高（超出5萬元）;5.3不會(huì)導(dǎo)致客戶投訴、不造成安全隱患、降級和特采應(yīng)得到逐級審批時(shí).六、運(yùn)用表單《停線通知單》、《恢復(fù)生產(chǎn)申請單》一式兩份七、本規(guī)定從2010年12月八、附：停線與恢復(fù)生產(chǎn)流程圖制程品質(zhì)異常符合停線原則組長以上停線通知，工程師分析、對策制程品質(zhì)異常符合停線原則組長以上停線通知，工程師分析、對策組織職能部門評審、課長以