國際結算的方式

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規(guī)定的憑證或單據(jù)付款；備用信用證與跟單信用證都是在買賣合同或其他合同的基礎上開立的，但是，一旦開立就與這些合隨無關，成為開證行對受益人的一項獨立的義務。

備用信用證與跟單信用證的不同之處主要是：(1)在跟單信用證下，受益人只要提交與信用證要求相符的單據(jù)，即可向開證銀行要求付款。而在備用信用證下，受益人只有在開證申請人未履行義務時，才能行使信用證規(guī)定的權利。如開證申請人履行了約定的義務，則備用證就成為備而不用的文件。

(2)跟單信用證一般只適用于貨物的買賣；而備用信用證可適用于貨物以外的多方面的交易b例如，在投標業(yè)務中，可保證投標人履行其職責；在借款、墊款中，可保證借款人到期還款；在賒銷交易中，可保證賒購人到期付款等。

(3)跟單信用證一般以符合信用證規(guī)定的貨運單據(jù)為付款依據(jù)；而備用信用證一般只憑受益人出具的說明開證申請人未能履約的證明文件，開證銀行即保證付款。

備用信用證與銀行保證函

一，定義：

備用信用證(Standbyletterofcredit)：是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務歸還為目的所開立的信用證。它是集擔保、融資、支付及相關服務為一體的多功能金融產(chǎn)品。操作時會占用外債額度，需向外匯管理局申報審批，約需2-3個月。

銀行保證函（letterofguarantee）：銀行應委托人的要求，向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面保證文件。是國際間銀行辦理的代客擔保業(yè)務。銀行保證函的側重點在于提供信用擔保，而不在于付款。操作時不占外債額度，無需報外匯管理局審批，約需1-2個工作日。

二，銀行保函的類型：

（1）對合同價款支付義務的保證函包括：

付款保函：在一段時間內(nèi)，對一定合同款支付的保證。保函金額：合同金額；有效期：按合同期限付清價款再加半個月。

延期付款保函：分期付款中，預付定金后，買方無法按時付款，擔保行代為付款。保函金額：扣除定金后的貨款金額；有效期：按保函規(guī)定最終一期貨款及利息付清日期再加半個月.

租賃保函：保證承租人一定按租賃合同規(guī)定交付租金。保函金額：租金總額；有效期：按租賃合同規(guī)定之全部租金付清日期再加半個月。

（2）對合同義務履行的擔保函包括：投標保函，履約保函，預付款保函，質(zhì)量保函等。投標保函：投標人向招標人遞交投標書時，必需隨附銀行的投標保函。開標后，中標的投標人從前附來的銀行投標保函馬上生效。保函金額：投標金額1%-5%；有效期：自開標日為止，有時再加3-15天索償期。

履約保函：對當事人履行合同義務提供擔保。保函金額：一般為合同金額的5%-10%。有效期：至合同執(zhí)行完為止，有時再加3-15天索償期。

預付款保函：擔保人（銀行）根據(jù)申請人的要求向受益人開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預付款的書面保證承諾。保函金額：預付款金額；有限期：至合同執(zhí)行完為止，有時再加3-15天索償期。

質(zhì)量保函：是指應供貨方或承建人申請，向買方或業(yè)主保證，如貨物或工程的質(zhì)量不符合合同約定而賣方或承建人又不能依約更換或修理時，按買方或業(yè)主的索賠予以賠償?shù)臅嫖募１：痤~：一般為合同金額的5%-10%；有限期：合同規(guī)定的保質(zhì)期再加3-15天。三，備用信用證與銀行保證函的區(qū)別

在國際貿(mào)易中，備用信用證與銀行保證函正被廣泛大量地使用，兩者在促進對外貿(mào)易、提高出口商償付能力、保證進口商獲取利益方面具有共同作用。但兩者在法律屬性、責任承受、獨立性，法律依據(jù)方面又有所不同，具體區(qū)別如下：

1.兩者的法律屬性不同

備用信用證條件下開證銀行為主債務人（付款人）地位，只要受益人（進口商）提供開證申請人未履約而出具的聲明書或者證件。開證銀行就必需按信用證設定條件保證予以支付。

在銀行保證函條件下開證銀行為保證人地位，根據(jù)保證函的設定條件，開證行可以為不可撤銷連帶責任擔保，這時與備用信用證條件下的開證行責任相像；開證行也可以為一般意義上的擔保，這時開證行有權行使先訴抗辯權。

2.兩者的責任承受不同

備用信用證承受第一性的付款責任，在有效期內(nèi)當開證申請人未履行約定的義務，受益人有權開具匯票（也可不開具匯票）隨附關于開證申請人不履約的書面聲明或證件向開證行或議付行要求付款。

而銀行保函則具備第一性或其次性這兩種付款責任，在不可撤銷連帶責任擔保條件下，開證行承受的是第一性的付款責任，受益人有權憑自己或第三者簽發(fā)的證明（或說明）委托人未履行約定義務的聲明書或證明書或僅憑匯票向開證行索償；在一般擔保條件下，開證行承受的是其次性付款責任，開證行有權就委托人是否履約狀況展開調(diào)查，在證明委托人確未履約后才予以償付。

3.兩者的獨立性不同備用信用證與設立信用證的貿(mào)易合同之間沒有關系，具有完全的獨立性。開證行有權根據(jù)信用證的規(guī)定辦理，其付款依據(jù)是按信用證規(guī)定開具的聲明書或證件。

而銀行保函與設立的貿(mào)易合同之間主合同與從合同的關系，當貿(mào)易合同確認無效，則保函也自然喪失法律約束力（有特別約定的除外）；特別是當該銀行保函為一般意義上的保證函時，開證行（或委托代理行）還要對委托人的履約狀況進行調(diào)查，不可避免地牽涉到貿(mào)易合同，甚至會涉足由貿(mào)易合同引起的訟爭。

4．銀行付款的對價狀況不同

備用信用證，銀行付款是有對價的；

保函則按不同類別有所不同，付款類保函有對價，信用類保函無對價，發(fā)生前提是申請人違約。

5．兩者的法律依據(jù)不同備用信用證適用國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，信用證各方當事人的權利、責任及術語、條款約定均受其約束。而銀行保函則適用國際商會制定的《合約保證統(tǒng)一規(guī)則》由該規(guī)則統(tǒng)一進行調(diào)整。

福費廷(Forfaiting)(一)概念

福費廷是指在延期付款的大型設備貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進口商承兌的、期限在半年以上到五、六年的遠期匯票、無追索權地售予出口商所在地的銀行，提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形式，它是出口信貸的一個類型。

(二)福費廷業(yè)務的主要內(nèi)容

1.出口商與進口商在洽談設備、資本貨物的貿(mào)易時，若要使用福費廷，應率先行與其所在地銀行約定。

2.進出口商簽訂貿(mào)易合同言明使用福費廷，進口商提供擔保。3.進出口商簽訂合同

4.出口商發(fā)運貨物后，將全套貨運單據(jù)通過銀行的正常途徑寄給進口商以換取進口商銀行承兌的付有銀行擔保的匯票。

5.進口商將經(jīng)承兌的匯票寄交出口商.

6.出口商取得經(jīng)進口商銀行的附有銀行擔保的匯票后，依照事先的約定，出售給出口地銀行,辦理貼現(xiàn)手續(xù)。

(三)福費廷業(yè)務與一般貼現(xiàn)業(yè)務的區(qū)別

貼現(xiàn)的定義：貼現(xiàn)(DISCOUNT)是指遠期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。

1.貼現(xiàn)業(yè)務中的票據(jù)有追索權;而福費廷業(yè)務中貼現(xiàn)的票據(jù)無追索權。

2.貼現(xiàn)業(yè)務中的票據(jù)一般為國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易往來中的票據(jù)，而福費廷票據(jù)則多是與出口大型設備相聯(lián)系的有關票據(jù)，可包括數(shù)張等值的匯票(或期票)，每張票據(jù)的間隔時間一般為六個月。

3.有的國家規(guī)定貼現(xiàn)業(yè)務中的票據(jù)要具備三個人的背書，但一般不須銀行擔保，而辦理福費廷業(yè)務的票據(jù)，必需有第一流的銀行擔保。

4.貼現(xiàn)業(yè)務的手續(xù)比較簡單，而福費廷業(yè)務的手續(xù)則比較繁雜。貼現(xiàn)的費用負擔一般僅按當時市場利率收取貼現(xiàn)息，而辦理福費廷業(yè)務的費用負擔則較高，除按市場利率收取利息外，一般還要收取管理費、承受費、罰款等費用。

(四)福費廷業(yè)務與保付代理業(yè)務的區(qū)別

(1)福費廷用于大型成套設備交易，金額大，付款期限長，多在較大的企業(yè)間進行。而保付代理用于一般商品的進出口貿(mào)易，金額不大，付款期在1年以下，尋常在中小企業(yè)之間進行。

(2)福費廷的票據(jù)要求進口商所在地的銀行擔保，而保付代理業(yè)務中的票據(jù)不要求擔保。(3)福費廷業(yè)務是經(jīng)進出口雙方協(xié)商確定的，而做保理業(yè)務可由進口商或出口商單邊決

定。

(4)福費廷業(yè)務內(nèi)容單一，主要用于大型成套設備的出口和結算，而保付代理業(yè)務內(nèi)容比較綜合，它包括多種金融服務項目。

(五)福費廷業(yè)務對進出口商的作用

對出口商的作用：

1.能提前融通資金，改善資產(chǎn)負債表，有利于其證券的發(fā)行和上市;