中通公司票據(jù)管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔中通建設(shè)股份有限公司票據(jù)管理制度總則第一條為加強公司票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用，制定本制度。本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營相關(guān)的各種有價證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票等。公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時，應遵循本制度的規(guī)定。支票的管理公司支票由出納保管。支票上出票人的簽章，出票人為單位的，為與單位在銀行預留簽章一致的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；出票人為個人的，為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。借用支票必須填寫“支票領(lǐng)用單”并經(jīng)主管該業(yè)務(wù)的財務(wù)人員簽字后才可到出納處領(lǐng)取支票，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準簽字，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿簽字備查。借用支票單必須由財務(wù)人員填寫并由負責人簽字。向銀行提取現(xiàn)金時，使用現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支付時，使用轉(zhuǎn)賬支票。支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會計核對，并依據(jù)金額大小交財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理批準，完成后交出納人員。出納根據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號，將原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員及時催辦，月底從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資不足抵扣的，逐月延扣，待領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預留的簽章不符的支票。第三章發(fā)票的管理公司和分公司財務(wù)部應指定專人向當?shù)囟悇?wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。申請領(lǐng)購發(fā)票時，應當提供經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證，以及財務(wù)印章或者發(fā)票專用章的印模，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核后，領(lǐng)取發(fā)票領(lǐng)購簿。然后，憑發(fā)票領(lǐng)購簿上核準的種類、數(shù)量以及購買發(fā)票方式，向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。公司應當按規(guī)定的時限、順序、欄次，全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，并加蓋公司財務(wù)印章或發(fā)票專用章。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；不得倒買倒賣發(fā)票。公司應當建立發(fā)票使用登記制度，并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況；應當按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應當保存5年。財務(wù)部門應當定期對其購買和其他部門領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。對其他部門領(lǐng)用的發(fā)票應當嚴格控制，用完后及時收回并辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。公司銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時應向收款方索取發(fā)票，取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為公司財務(wù)報銷憑證。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。公司在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記的同時，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)。第四章匯票的管理匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。出票。出具匯票（或接受匯票時）應認真檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章。背書：對未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)，可以依法轉(zhuǎn)讓（或接受轉(zhuǎn)讓）。背書（或接受背書）時應檢查以下內(nèi)容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱。同時應注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書（或接受背書）即：被拒絕承兌的匯票；被拒絕付款的匯票；超過付款提示期限的匯票。承兌：承兌（或接受承兌）時，應檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載的“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。保證：出具（或接受）附有保證條款的匯票，應檢查在辦理保證手續(xù)時，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人名稱；保證日期；保證人簽章。同時應注意保證不得附有條件。付款：付款（或接受付款）一般通過委托銀行代理進行。付款人應當在持票人進行付款提示后，無條件地在當日按匯票金額足額支付給持票人。對應收票據(jù)及應付票據(jù)應當設(shè)立登記制度，認真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書轉(zhuǎn)讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷情況。第五章附則本制度由公司財務(wù)部負責解釋，修改權(quán)歸公司財務(wù)部。本制度自2002年1月1日起施行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名利潤分配制度電子文件編碼GLZD105頁碼3-1第一條利潤中心制度實施前，員工薪資應作合理的調(diào)整后，除依物價指數(shù)的變動定期調(diào)整，及職務(wù)變動按職務(wù)等級調(diào)整外，采用定期性加薪原則。第二條每三個月定期檢查各部(中心)業(yè)績(不含對外投資、出售資產(chǎn)、證券、利息等收益)，依下列計算加發(fā)業(yè)績獎金：(1)全公司總盈余達成率(2)各中心盈余達成率100％(含)以上80％～99％60％～79％30％～59％100％(含)以上加發(fā)薪資總額20％加發(fā)薪資總額10％加發(fā)薪資總額8％加發(fā)薪資總額6％80％～99％加發(fā)薪資總額10％加發(fā)薪資總額8％加發(fā)薪資總額6％加發(fā)薪資總額4％70％～79％加發(fā)薪資總額8％加發(fā)薪資總額6％加發(fā)薪資總額4％不加發(fā)60％～69％加發(fā)薪資總額6％加發(fā)薪資總額4％不加發(fā)不加發(fā)(1)使用本表時，先核對全公司總盈余的達成率，再核對各中心的盈余達成率。(2)廠務(wù)部、工務(wù)部及質(zhì)量管理部，以產(chǎn)品中心的平均達成率計算。(3)秘書室、稽核室、人事室、電腦室、總務(wù)部、會計部、財務(wù)部等部門，以全公司各中心的平均達成率計算。前條所定業(yè)績獎金由會計部、稽核室核算，呈總經(jīng)理核準后，由各部經(jīng)理全權(quán)決定部內(nèi)人員的分配，送會計部按人次在月薪資內(nèi)發(fā)放。年度終了結(jié)算，預計可分配盈余中，超出股息8%～12％的盈余(各部預計收入盈余)，以股東與員工分享為原則。將半數(shù)撥為員工經(jīng)營獎金，按各部的盈虧及各單位的工作績效分配之。但各中心間及個人間的差別，以不超過100與65的比為原則(有特別功績和無一點成績者例外)。第五條各部實得的經(jīng)營獎金額，由各中心經(jīng)理分配后，呈總經(jīng)理核定后發(fā)給之。簽發(fā)人責任人簽名制度名利潤分配制度電子文件編碼GLZD105頁碼3-2第六條公司對各中心(投資最少利益最多者)及各單位平時較出力的人員(有發(fā)明及創(chuàng)造者，有改善成效者，有建議成績者)，可發(fā)給特別獎金。第七條各中心及各單位當年度結(jié)算的獎金，均應于次年春節(jié)前或平均加于月薪發(fā)放為原則。會計部應依法辦理扣繳，并視同薪資依發(fā)放月份的費用入賬。第八條各中心經(jīng)營財物的缺