工程施工驗收階段風險管理

工程施工驗收階段風險管理第1頁/共19頁目錄驗收階段的主要業(yè)務(wù)事項及流程驗收過程風險識別驗收過程風險評估驗收過程風險應(yīng)對第2頁/共19頁驗收階段的主要業(yè)務(wù)事項及流程第3頁/共19頁7.1驗收階段的主要業(yè)務(wù)事項及流程施工單位三級自檢：

班級自檢100%；工地級抽檢30%；公司級抽檢10%開展工程初檢，提請工程預(yù)驗收：施工承包單位提交驗收資料，項目經(jīng)理審查；承包單位提交經(jīng)監(jiān)理審核的竣工圖，項目經(jīng)理審驗；初檢合格后，承包單位和監(jiān)理單位將工程竣工預(yù)驗收申請表交由項目經(jīng)理簽認。1.竣工驗收階段主要業(yè)務(wù)內(nèi)容第4頁/共19頁7.1驗收階段的主要業(yè)務(wù)事項及流程成立竣工驗收組，編制驗收方案：項目管理部組織投資人、監(jiān)理、設(shè)計、施工等各單位成立驗收小組；制定詳細驗收計劃審核驗收費用支出計劃，控制驗收支出：財務(wù)部門審核控制驗收費用開展正式驗收，簽收驗收意見：驗收小組負責，文檔資料驗收（完整、真實、準確）；實地考察建筑、安裝情況，作出全面評價；驗收合格，編寫竣工驗收報告，小組成員會簽簽收意見。1.竣工驗收階段主要業(yè)務(wù)內(nèi)容第5頁/共19頁7.1驗收階段的主要業(yè)務(wù)事項及流程整理竣工驗收資料，完成文檔歸檔：項目管理部組織，整理好移交生產(chǎn)使用部門清點移交資產(chǎn)，核實工程量：項目管理部主導，驗收小組監(jiān)督復(fù)核暫估工程費用，暫增固定資產(chǎn)：檢查工程項目的核算編號是否存在串戶，賬務(wù)處理是否規(guī)范；對項目賬務(wù)債權(quán)進行核對；由項目管理部門編制暫估工程費用明細表，作為暫估固定資產(chǎn)的依據(jù)。1.竣工驗收階段主要業(yè)務(wù)內(nèi)容第6頁/共19頁竣工驗收階段的風險識別第7頁/共19頁7.2竣工驗收階段的風險識別互相“護短”，“提攜”：確保工程竣工驗收順利過關(guān)工程竣工驗收被用于最后的權(quán)利尋租：視而不見，淡化，提高工程驗收等級互相推諉、責任不清1.竣工驗收階段主要問題第8頁/共19頁7.2竣工驗收階段的風險識別三級自檢環(huán)節(jié)：道德風險；契約風險工程初檢環(huán)節(jié)：監(jiān)理單位的道德風險，契約風險驗收方案編制環(huán)節(jié)：驗收制度及程序執(zhí)行不規(guī)范驗收費支出計劃審核環(huán)節(jié)的風險分析：驗收制度及程序執(zhí)行不規(guī)范正式驗收環(huán)節(jié)的風險分析：驗收人員技術(shù)風險和道德風險2.竣工驗收階段主要風險識別第9頁/共19頁7.2竣工驗收階段的風險識別驗收資料歸集環(huán)節(jié)：驗收參與單位權(quán)責劃分不明資產(chǎn)清點移交環(huán)節(jié)：企業(yè)內(nèi)部人員的道德風險，企業(yè)外部人員的道德風險暫估轉(zhuǎn)資環(huán)節(jié)的財務(wù)風險：真實性風險；及時性風險2.竣工驗收階段主要風險識別第10頁/共19頁7.2驗收階段的風險識別3.竣工驗收階段主要風險識別技術(shù)第11頁/共19頁7.3驗收階段的風險識別1.竣工驗收階段風險估計的過程第12頁/共19頁7.3驗收階段的風險識別2.竣工驗收階段風險估計的技術(shù)與方法綜合評分法風險圖法AHP法第13頁/共19頁7.3驗收階段的風險識別第14頁/共19頁7.3驗收階段的風險識別3.竣工驗收階段風險評價的過程確定竣工驗收階段風險評價標準：1）不同主體不同標準；2）評價標準與項目目標相關(guān)；3）評價標準的兩個層次確定評價時的項目風險水平：分解該階段項目風險，綜合不同目標風險比較：單個風險水平和標準的比較；整體風險水平和標準的比較；綜合性比較第15頁/共19頁7.4驗收階段的風險應(yīng)對1.工程質(zhì)量風險的應(yīng)對外部單位道德風險應(yīng)對簽訂工程質(zhì)量責任條款購買工程質(zhì)量保修企業(yè)內(nèi)部人員的道德風險應(yīng)對嚴格遵循竣工驗收檢查制度對失職的處理明確分工與職責第16頁/共19頁7.4驗收階段的風險應(yīng)對1.工程質(zhì)量風險的應(yīng)對契約風險應(yīng)對完善契約，制度合理契約強化竣工驗收風險應(yīng)對驗收組織及人員確定:分級管理工程驗收程序：自檢，初檢，核定保證驗收達到的標準建立健全相關(guān)制度，壓縮權(quán)利尋租空間第17