工資總額預算管理有關(guān)情況說明

工資總額預算管理有關(guān)情況說明第1頁/共17頁一.工資總額預算管理政策簡介

目錄二.下一步工作要求什么是工資總額預算管理?與過去的工資總額調(diào)控政策有什么差別?成員單位編制申報2010年工資預算需要注意什么?第2頁/共17頁成員企業(yè)事業(yè)單位國資委集團公司國家人力資源與社保部核定集團領導年薪及職務消費核定下達集團工掛企業(yè)工資總額審核職工薪酬預算（企業(yè)+事業(yè)）制定調(diào)控政策，調(diào)控收入水平核定集團所屬事業(yè)單位工資計劃集團公司收入分配管理組織框架第3頁/共17頁是國資委對中央企業(yè)工資總額決定機制和管理調(diào)控方式的一項重大改革2008、2009兩年，國資委已在近90家中央企業(yè)中進行了工資總額預算管理試點，2010年，將全面推行。2009年12月初國資委將召開會議進行相關(guān)工作部署。

工資總額預算管理政策簡介

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工資總額預算管理政策簡介

一工資總額預算管理是企業(yè)按照國家收入分配政策規(guī)定和出資人調(diào)控要求，根據(jù)企業(yè)效益、人工成本承受能力和勞動力市場價位，對企業(yè)職工工資總額和員工工資水平及增長做出預算安排并進行規(guī)范管理（申報、執(zhí)行、監(jiān)控、清算、評價等）的活動。第5頁/共17頁

工資總額預算管理政策簡介

一事前預算而不是“秋后算帳”工資總額核定根據(jù)全面預算要求執(zhí)行，預算精確對工資增長的作用進一步顯現(xiàn)；效益導向兼顧人工成本管控：效益預算與工資預算同增同減的導向（經(jīng)濟效益預算目標值與上年財務決算實際完成數(shù)相比下滑的，工資總額預算與上年實發(fā)工資相比原則上應下降）；同時，建立人工成本投入產(chǎn)出預警機制和對標機制工資總額預算管理的特點（與以往工效掛鉤的差別）第6頁/共17頁

工資總額預算管理政策簡介

一“兩基數(shù)一系數(shù)”的縱向增長機制轉(zhuǎn)為“一線、一機制、一庫”的橫向宏觀調(diào)控機制，預算下達后原則上不予調(diào)整行政審批（兩基礎一系數(shù)）總量變?yōu)檎{(diào)控、核準總量、增量及人均，引導企業(yè)自我約束、自我管理工資總額預算管理的特點（與以往工效掛鉤的差別）第7頁/共17頁

工資總額預算管理政策簡介

一工作體系:“兩級管理”

國資委制定政策，對中央企業(yè)工資總額預算編制、報告及執(zhí)行工作進行監(jiān)督管理，依法調(diào)控中央企業(yè)收入分配總體水平。

中央企業(yè)建立健全管理制度，填報報表數(shù)據(jù)，組織所屬成員企業(yè)進行工資總額預算編制、執(zhí)行及內(nèi)部監(jiān)督、評價工作，完善工作體系。第8頁/共17頁

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一總量調(diào)控之“一線”國資委根據(jù)提高央企核心競爭力的總體要求，參考國民經(jīng)濟發(fā)展宏觀指標、社會平均工資和居民消費價格指數(shù)變化等情況，分行業(yè)制定公布央企當年工資增長調(diào)控線(上、中、下三條線），部署工資總額預算編制工作，對工資總額管理進行事前引導、事中控制和事后監(jiān)督。第9頁/共17頁

工資總額預算管理政策簡介一在效益提高基礎上，工資增長原則上不得突破國資委發(fā)布的行業(yè)工資增長指導線上限工資水平高于行業(yè)平均水平一定比例，或人工成本投入產(chǎn)出水平低于行業(yè)平均水平的企業(yè)，工資增長原則上應低于調(diào)控線中線效益下降，工資實行零增長或負增長。第10頁/共17頁2009年度中央企業(yè)行業(yè)工資增長調(diào)控線序號行業(yè)分類工資增長調(diào)控線上線中線下線1電力行業(yè)6%3%零或負增長2石油行業(yè)8%5%零或負增長3服務行業(yè)8%5%零或負增長4交通行業(yè)8%5%零或負增長5科研設計8%5%零或負增長6電子行業(yè)8%5%零或負增長7商貿(mào)行業(yè)8%5%零或負增長第11頁/共17頁2009年度中央企業(yè)行業(yè)工資增長調(diào)控線序號行業(yè)分類工資增長調(diào)控線上線中線下線8投資行業(yè)8%5%零或負增長9境外行業(yè)8%5%零或負增長10地產(chǎn)行業(yè)8%5%零或負增長11其他行業(yè)8%5%零或負增長12冶金行業(yè)8%5%零或負增長13倉儲行業(yè)10%7%零或負增長14機械行業(yè)10%7%零或負增長第12頁/共17頁2009年度中央企業(yè)行業(yè)工資增長調(diào)控線序號行業(yè)分類工資增長調(diào)控線上線中線下線15化工行業(yè)10%7%零或負增長16勘察行業(yè)10%7%零或負增長17農(nóng)林行業(yè)10%7%零或負增長18紡織行業(yè)10%7%零或負增長第13頁/共17頁

工資總額預算管理政策簡介

一根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略確定的年度實施目標企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟效益情況預測企業(yè)職工工資與效益的聯(lián)動機制企業(yè)人力資源配置計劃及薪酬策略調(diào)整情況企業(yè)年度工資總額預算及職工工資水平變動情況企業(yè)年度人工成本項目構(gòu)成及增減計劃相關(guān)報表數(shù)據(jù)工資總額預算編制申報方案第14頁/共17頁下一步工作要求二人力資源部正在進行相關(guān)準備（效益預測、工資與效益聯(lián)動方法及指標選擇、數(shù)據(jù)摸底測算等等）將依據(jù)國資委統(tǒng)一部署，結(jié)合集團實際，在明年年初開展工資總額預算部署第15頁/共17頁下一步工作要求二成員單位：嚴格執(zhí)行2009年工資總額計劃，難以完成經(jīng)濟效益及重點任務考核目標值、效益明顯下滑的要主動調(diào)