全面預(yù)算管理操作指南

前言全面預(yù)算管理是在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，通過預(yù)算編制、分解、執(zhí)行、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會頒布的《中央企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理暫行辦制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作，完善財務(wù)預(yù)算工作體系，推進(jìn)實(shí)施全面預(yù)算管理。集團(tuán)公司成立以來，全面預(yù)算管理工作經(jīng)過幾年來的不斷探索，機(jī)制不斷健全，的一項(xiàng)保各項(xiàng)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)落實(shí)的重要方法。由于公司系統(tǒng)各單位在全面預(yù)算管理實(shí)施力度和管理水平上存在差距，為經(jīng)營特點(diǎn)，組織編寫了《全面預(yù)算管理操作指南—火電企業(yè)年試行版》，全面預(yù)算管理工作，要求公司系統(tǒng)上下目標(biāo)一致，要求夯實(shí)基層企業(yè)預(yù)算議，我們將在后續(xù)工作中進(jìn)一步修改與完善。團(tuán)公司財務(wù)管理部二○○九年十一月1 2 3第一章集團(tuán)公司全面預(yù)算管理介紹全面預(yù)算管理是國資委近年來推行的財務(wù)監(jiān)督的一種重要管理措施，也是集團(tuán)公司財務(wù)管理的一項(xiàng)重要工作。集團(tuán)公司成立以來，一直在積極推進(jìn)全員、施，確保各項(xiàng)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)落實(shí)的重要方法。織體系在集團(tuán)公司層面，預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)是集團(tuán)公司預(yù)算委員會，日常辦事機(jī)配合財務(wù)資產(chǎn)部作好財務(wù)預(yù)算的綜合平衡、分析、控制等工作。系統(tǒng)各企業(yè)逐級建立相應(yīng)的預(yù)算組織體系，保證集團(tuán)公司的管理目標(biāo)能夠流程二級管理單位按照集團(tuán)公司總體要求，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，組織做好所屬企4。的意見對預(yù)算的初步建議方案進(jìn)行修改，提出集團(tuán)總體目標(biāo)安排建議方案；各二級管理單位按要求層層落實(shí)集團(tuán)公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)，將本企業(yè)及所屬企業(yè)的年度分解預(yù)算上報集團(tuán)公司備案。預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整集團(tuán)公司直接管理的單位，分公司和未設(shè)立董事會的全資子公司直接執(zhí)行境發(fā)生重大變化；、企業(yè)發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組行為。。5集團(tuán)公司每月召開經(jīng)濟(jì)活動協(xié)調(diào)會，財務(wù)資產(chǎn)部對公司系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行情況集團(tuán)公司根據(jù)企業(yè)決算完成情況，每年月底前對二級管理單位進(jìn)行考核6第二章全面預(yù)算管理概述理的含義全面預(yù)算管理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對未來的經(jīng)營活動和相應(yīng)財理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。理的內(nèi)容全面預(yù)算管理內(nèi)容主要分為業(yè)務(wù)預(yù)算(經(jīng)營預(yù)算)、專門決策預(yù)算和財務(wù)(一)業(yè)務(wù)預(yù)算(二)專門決策預(yù)算7(三)財務(wù)預(yù)算算，、、全面預(yù)算管理的作用(一)落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)通過全面預(yù)算加以固化與量化，預(yù)算的執(zhí)行與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)成為同一過程；對預(yù)算的有效監(jiān)控，將確保最大程度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。(二)優(yōu)化配置企業(yè)資源預(yù)算計劃過程和預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)直接體現(xiàn)了各子公司和各部門使用資源的效率以及對各種資源的需求，因此是調(diào)度與分配企業(yè)資源的起點(diǎn)。能統(tǒng)籌規(guī)劃，協(xié)調(diào)行動，預(yù)算管理能需要有效地聚集各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資源，包括人力、8(三)有效的監(jiān)控與考核預(yù)算的編制過程為上級企業(yè)和子公司雙方提供了設(shè)定合理業(yè)績指標(biāo)的全面信息，同時預(yù)算執(zhí)行結(jié)果是業(yè)績考核的重要依據(jù)。將預(yù)算與執(zhí)行情況進(jìn)行對比和分析，為經(jīng)營者提供了有效的監(jiān)控手段。(四)有效防范經(jīng)營風(fēng)險參照預(yù)算結(jié)果，公司高級管理層可以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險所在，并預(yù)先采取相應(yīng)的防范措施，從而達(dá)到規(guī)避與化解風(fēng)險的目的。(五)有效提升經(jīng)營業(yè)績?nèi)骖A(yù)算管理和考核、獎懲制度共同作用，可以激勵并約束相關(guān)主體追求盡量高的收入增長和盡量低的成本費(fèi)用，提升經(jīng)營業(yè)績。全面預(yù)算編制過程中相關(guān)人員要對企業(yè)環(huán)境變化做出的理性分析，從而保證企業(yè)的收入增長和成本節(jié)約計劃切實(shí)可行。預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控過程關(guān)注收入和成本這兩個關(guān)鍵指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和變化趨勢，升企業(yè)的應(yīng)變能力。預(yù)算管理應(yīng)遵行如下原則(一)堅持以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向的原則：企業(yè)全面預(yù)算管理要服從于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，并且是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的保障體系。(二)堅持效益優(yōu)先的原則：全面預(yù)算管理要樹立價值思維理念，按照戰(zhàn)(四)堅持突出重點(diǎn)的原則：全面預(yù)算管理強(qiáng)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和投資活9(五)堅持積極穩(wěn)健原則：全面預(yù)算管理要堅持以收定支，加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)(六)堅持責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則：合理劃分責(zé)任中心，努力做到責(zé)任全面預(yù)算管理的前提為保證全面預(yù)算管理發(fā)揮預(yù)期的作用，企業(yè)需要從多方面著手，落實(shí)相應(yīng)(一)企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的支持與參與，是保證全面預(yù)算管理有效運(yùn)行的重要(二)建立健全的預(yù)算組織體系，是順利實(shí)施全面預(yù)算管理的重要保障。公司要建立健全與全面預(yù)算管理相適應(yīng)的組織體系，要成立全面預(yù)算管理委員對等地運(yùn)用到各預(yù)算責(zé)任中心之中。(三)完善的企業(yè)管理制度體系，是順利實(shí)施全面預(yù)算管理的重要基礎(chǔ)。(四)規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)的全面預(yù)算管理流程，是順利實(shí)施全面預(yù)算管理的重要支(六)建立標(biāo)準(zhǔn)成本管理制度和市場預(yù)測體系，是確保全面預(yù)算管理科學(xué)、全面預(yù)算管理體系建設(shè)(一)建立預(yù)算管理和運(yùn)營三級組織機(jī)構(gòu)。制和執(zhí)行預(yù)算的具體分析工作等。(二)制定預(yù)算管理制度。在全面預(yù)算管理委員會的指導(dǎo)下，各級預(yù)算管(三)建立科學(xué)預(yù)算指標(biāo)體系，設(shè)置明確的預(yù)算目標(biāo)。要在企業(yè)價值分析組、(四)建立預(yù)算考核體系。要明確預(yù)算的考核目標(biāo)，制訂考核管理辦法，簽(六)建立預(yù)算調(diào)節(jié)機(jī)制。預(yù)算不是一成不變的，會因環(huán)境、時間等因素七、全面預(yù)算的編制方法：在按照成本費(fèi)用習(xí)性分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)量、本、利之間的推移和市場條件的變化而自行延伸并進(jìn)行同步調(diào)整支水平的預(yù)算，一般適用于不經(jīng)常發(fā)生的或者預(yù)算編制基礎(chǔ)變化較大的預(yù)算項(xiàng)第三章火電企業(yè)全面預(yù)算的編制全面預(yù)算編制依據(jù)和程序(一)全面預(yù)算編制的依據(jù)(二)全面預(yù)算編制的程序。各業(yè)務(wù)預(yù)算責(zé)任中心按照全面預(yù)算管理委員會下達(dá)的預(yù)的業(yè)務(wù)預(yù)算方案報送全面預(yù)算管理辦公室。管理辦公室初步審查平衡。全面預(yù)算管理辦公室對各業(yè)務(wù)預(yù)算案，提出綜合平衡建議，上報全面預(yù)算管理委員會審議。、全面預(yù)算管理委員審議、上報。全面預(yù)算管理委員根據(jù)綜合平衡建議，批準(zhǔn)后，由全面預(yù)算管理預(yù)算責(zé)任中心、預(yù)算管理工作組(部門)執(zhí)行。算權(quán)益資本投資預(yù)算債券投資預(yù)算投資預(yù)算二、全面預(yù)算管理編制總體設(shè)計方案示意圖及說明(一)流程圖示企業(yè)戰(zhàn)略中長期發(fā)展目標(biāo)資金分析能力資金分析能力年度經(jīng)營目標(biāo)中長期投資計劃年度經(jīng)營計劃固定資產(chǎn)投資計劃年度投資計劃投資計劃資計劃算投資預(yù)算成本費(fèi)用預(yù)算籌資預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算短籌資預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算財務(wù)費(fèi)用預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表預(yù)計利潤表預(yù)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表預(yù)計利潤表(二)全面預(yù)算管理編制總體設(shè)計方案說明流量預(yù)算表。三、計劃報告書的編制為加強(qiáng)全面預(yù)算管理工作，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算管理委員會的要求和實(shí)際情況，編制工作計劃報告書，各種工作計劃報告書是編制各業(yè)務(wù)預(yù)算的依據(jù)。(一)計劃報告書的分類()發(fā)電量計劃；()供熱量計劃；()廠用電率計劃；()供電煤耗計劃；()檢修計劃；()燃料采購計劃；()物資采購計劃；()職工薪酬計劃(包括工資、福利、教育培訓(xùn)等計劃)。()固定資產(chǎn)投資計劃，包括：①基本建設(shè)計劃；②投改計劃(包括重()權(quán)益資本投資計劃；()債券投資計劃。(二)計劃報告書編制流程項(xiàng)項(xiàng)目、平衡、審批環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)編制部門管理委員會計劃報告書編制的工作過程開始確定報告書編制原則年度產(chǎn)營作編制計劃報告書流程結(jié)束否平衡否是否是本業(yè)務(wù)的基本情況企業(yè)戰(zhàn)備規(guī)劃外部經(jīng)營環(huán)境計劃報告書主要有：基本建設(shè)投資計劃報告書(包括前期費(fèi))、技改項(xiàng)目投資計劃報告書(包括科技、環(huán)保、信息化項(xiàng)目)、小型基建投資計劃報告書、權(quán)益投資計劃報告書、債券投資計劃報告書、生產(chǎn)計劃報告書(包括電量、廠用電報告書、物資采購計劃報告書、生產(chǎn)檢修計劃報告預(yù)算管理華電集團(tuán)火電企業(yè)全面預(yù)算指標(biāo)體系根據(jù)指標(biāo)性質(zhì)分為技術(shù)經(jīng)濟(jì)類指標(biāo)和財務(wù)類指標(biāo)兩大類，根據(jù)管理要求分為一級指標(biāo)、二級指標(biāo)、三級指標(biāo)(企業(yè)可汽煤汽序汽煤汽號一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)計量單位一技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)發(fā)電量期末設(shè)備容量平均設(shè)備容量利用小時等效可用系數(shù)非計劃停運(yùn)系數(shù)降出力系數(shù)綜合廠用電率生產(chǎn)廠用電率風(fēng)機(jī)電耗制粉排風(fēng)系統(tǒng)電耗給水泵電耗凝結(jié)水泵電耗循環(huán)水泵電耗脫硫系統(tǒng)電耗輸煤系統(tǒng)電耗除灰系統(tǒng)電耗制水系統(tǒng)電耗其他公用系統(tǒng)電耗主變損耗非生產(chǎn)用電耗上網(wǎng)電量售電量售電單價供熱量供熱管網(wǎng)損耗售熱量售熱單價綜合供電標(biāo)準(zhǔn)煤耗發(fā)電標(biāo)準(zhǔn)煤耗供電標(biāo)準(zhǔn)煤耗主蒸汽溫度主蒸汽壓力再熱蒸汽溫度給水溫度真空再熱減溫水流量排煙溫度排煙氧量供熱標(biāo)準(zhǔn)煤耗發(fā)電油耗發(fā)電水耗采購煤質(zhì)煤價兆瓦時萬千瓦萬千瓦時兆瓦時兆瓦時兆瓦時元兆瓦時百萬千焦百萬千焦元百萬千焦克千瓦時克千瓦時克千瓦時℃℃℃℃千克吉焦噸億千瓦時噸萬千瓦時重點(diǎn)煤采購原煤價重點(diǎn)煤結(jié)算熱值市場煤采購原煤價市場煤結(jié)算熱值入廠煤質(zhì)、標(biāo)煤單價入廠煤原煤單價入廠煤熱值入爐綜合標(biāo)煤單價入爐煤折標(biāo)煤單價入爐煤熱值入爐油折標(biāo)煤單價入爐氣折標(biāo)煤單價耗氣量天然氣平均單價天然氣平均發(fā)熱量元噸千焦千克元噸千焦千克元噸千焦千克元噸元噸噸元噸元噸噸元噸千焦千克序號二一級指標(biāo)耗油量排放指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)利潤總額全面預(yù)算指標(biāo)體系二級指標(biāo)三級指標(biāo)二氧化硫排放績效氮氧化物排放績效煙塵排放績效污水排放績效脫硫設(shè)施投運(yùn)率(一)主營業(yè)務(wù)收入發(fā)電收入供熱收入(二)主營業(yè)務(wù)成本折舊水費(fèi)購電費(fèi)職工薪酬材料費(fèi)修理費(fèi)水資源費(fèi)生產(chǎn)消耗水費(fèi)置換電量購電費(fèi)成本工資工資外人工成本其中：基本養(yǎng)老保險基本醫(yī)療保險失業(yè)保險工傷保險生育保險住房公積金維護(hù)材料費(fèi)其中：電氣部分維護(hù)材料費(fèi)汽機(jī)部分維護(hù)材料費(fèi)鍋爐部分維護(hù)材料費(fèi)熱控部分維護(hù)材料費(fèi)脫硫部分維護(hù)材料費(fèi)化學(xué)部分維護(hù)材料費(fèi)輸煤部分維護(hù)材料費(fèi)其他公用系統(tǒng)維護(hù)材料費(fèi)生產(chǎn)建筑物及附屬設(shè)施維護(hù)材料費(fèi)消耗材料費(fèi)其中：脫硫材料脫硝材料制水材料鋼球皮帶電氣部分標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目檢修費(fèi)電氣部分特殊非標(biāo)項(xiàng)目檢修機(jī)部分標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目檢修費(fèi)汽機(jī)部分特殊非標(biāo)項(xiàng)目檢修爐部分標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目檢修費(fèi)鍋爐部分特殊非標(biāo)項(xiàng)目檢修控部分標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目檢修費(fèi)熱控部分特殊非標(biāo)項(xiàng)目檢修硫部分標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目檢修費(fèi)計量單位千焦千克克千瓦時克千瓦時克千瓦時克千瓦時萬元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元萬元元萬元元萬元元萬元元序號一級指標(biāo)凈利潤資產(chǎn)總額全面預(yù)算指標(biāo)體系二級指標(biāo)三級指標(biāo)脫硫部分特殊非標(biāo)殊項(xiàng)目檢部分標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目檢修費(fèi)化學(xué)部分特殊非標(biāo)項(xiàng)目檢修煤部分標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目檢修費(fèi)輸煤部分特殊特殊非標(biāo)項(xiàng)目用系統(tǒng)檢修費(fèi)生產(chǎn)建筑物及附屬設(shè)施檢修費(fèi)委托運(yùn)營費(fèi)其他費(fèi)用一般管理費(fèi)辦公費(fèi)(分責(zé)任中心)差旅費(fèi)(分責(zé)任中心)業(yè)務(wù)招待費(fèi)(分責(zé)任中心)會議費(fèi)(分責(zé)任中心)運(yùn)輸費(fèi)(分責(zé)任中心)財產(chǎn)保險費(fèi)排污費(fèi)二氧化硫排放費(fèi)氮氧化物排放費(fèi)政策性稅費(fèi)房產(chǎn)稅車船使用稅長期資產(chǎn)攤銷燃料廠后費(fèi)用煤場管理費(fèi)專項(xiàng)費(fèi)用科技開發(fā)費(fèi)特別專項(xiàng)費(fèi)用水源地電費(fèi)其他(三)財務(wù)費(fèi)用平均借款利率(四)其他業(yè)務(wù)利潤(五)營業(yè)外收支凈額所得稅流動資產(chǎn)貨幣資金其中：集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款其中：應(yīng)收電熱余額其他應(yīng)收款預(yù)付款項(xiàng)存貨其中：燃料余額其他流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)凈值計量單位萬元元萬元元萬元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元萬元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元序全面預(yù)算指標(biāo)體系號一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)計量單位其中：固定資產(chǎn)原值萬元累計折舊萬元在建工程萬元工程物資萬元無形資產(chǎn)萬元長期待攤費(fèi)用萬元其他非流動資產(chǎn)萬元負(fù)債總額萬元流動負(fù)債萬元短期借款萬元應(yīng)付賬款萬元預(yù)收款項(xiàng)萬元其他應(yīng)付款萬元一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債萬元其他流動負(fù)債萬元長期負(fù)債萬元長期借款萬元應(yīng)付債券萬元長期應(yīng)付款萬元專項(xiàng)應(yīng)付款萬元其他非流動負(fù)債萬元所有者權(quán)益總額萬元實(shí)收資本(股本)萬元資本公積萬元盈余公積萬元未分配利潤萬元少數(shù)股東權(quán)益萬元凈資產(chǎn)收益率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率當(dāng)年電熱費(fèi)回收率資產(chǎn)負(fù)債率勞動生產(chǎn)率資本性支出合計基本建設(shè)投資計劃當(dāng)年基本建設(shè)資金計劃以前年度已完項(xiàng)目資金計劃技改工程投資計劃一般技改投資計劃其中：當(dāng)年一般技改資金計劃以前年度項(xiàng)目資金計劃重大技改投資計劃其中：當(dāng)年重大技改資金計劃以前年度項(xiàng)目資金計劃特殊項(xiàng)目投資計劃零星購置投資計劃信息化項(xiàng)目投資計劃當(dāng)年信息化項(xiàng)目資金計劃以前年度已完項(xiàng)目資金計劃小型基建投資計劃當(dāng)年小型基建資金計劃以前年度已完項(xiàng)目資金計劃現(xiàn)金凈流量經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額投資性現(xiàn)金流量凈額籌資性現(xiàn)金流量凈額元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元元、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制流程及操作實(shí)務(wù)管()編制依據(jù)銷售預(yù)算的編制依據(jù)主要有：收入歷史情況、市場預(yù)測、電(熱)量計劃、()編制說明計劃營銷部根據(jù)電熱量市場需求預(yù)測情況、影響電熱量的內(nèi)部因素改善全面預(yù)算管理委員進(jìn)行審核，對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目計劃營銷部將下達(dá)電量指標(biāo)通知生產(chǎn)管理部門，由生產(chǎn)管理部門通知檢根據(jù)下達(dá)電量編制檢修計劃、計劃檢修小時、程流程的編制、審核、平衡、審批環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)預(yù)算管全面預(yù)算預(yù)算管理工作組(部門)理責(zé)任中心管理辦公室已簽訂或有意向的合同市場預(yù)測流流程開始政府相關(guān)文件收入歷史情況確定銷售收入預(yù)算編制原則編制各項(xiàng)技經(jīng)指標(biāo)和收入預(yù)算否否是否是否是否是銷售收入預(yù)算匯總平衡審批是流程結(jié)束位時時時時時單瓦瓦瓦瓦瓦量兆兆兆兆兆計位時時時時時單瓦瓦瓦瓦瓦量兆兆兆兆兆計項(xiàng)目量其中：煤機(jī)燃機(jī)水電風(fēng)電、綜合廠用電率其中：煤機(jī)燃機(jī)水電風(fēng)電、上網(wǎng)電量其中：煤機(jī)燃機(jī)水電風(fēng)電兆瓦時兆瓦時兆瓦時兆瓦時兆瓦時兆瓦時兆瓦時兆瓦時兆瓦時兆瓦時噸其中：煤機(jī)燃機(jī)水電風(fēng)電、發(fā)電用標(biāo)準(zhǔn)煤量其中：煤折油折氣折、供熱用標(biāo)準(zhǔn)煤量其中：煤折油折氣折()銷售收入表的編制年度技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)算匯總表上年預(yù)計本年預(yù)算項(xiàng)目、發(fā)電供熱標(biāo)準(zhǔn)煤價其中：煤折油折氣折、綜合供電標(biāo)準(zhǔn)煤耗、綜合供熱煤耗、發(fā)電油耗、入廠入爐煤熱值差、發(fā)電供熱用天然油量其中：發(fā)電用天然油量供熱用天然油量、發(fā)電供熱用天然油價、天然油平均發(fā)熱量、發(fā)電供熱用天然氣量其中：發(fā)電用天然氣量供熱用天然氣量、發(fā)電供熱用天然氣價、天然氣平均發(fā)熱量、期末發(fā)電機(jī)組容量、平均發(fā)電機(jī)組容量其中：煤機(jī)燃機(jī)水電風(fēng)電、平均機(jī)組利用小時其中：煤機(jī)燃機(jī)水電風(fēng)電、本地區(qū)同類機(jī)組平均小時計量單位元噸元噸元噸元噸克千瓦時千克吉焦噸億千瓦時千焦千克噸噸噸元噸千焦千克千標(biāo)立方米千標(biāo)立方米千標(biāo)立方米元千標(biāo)立方米千焦千標(biāo)立方米萬千瓦萬千瓦萬千瓦萬千瓦萬千瓦萬千瓦時時時時時時預(yù)算管理預(yù)算編制：技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)算編號：行次上年預(yù)計本年預(yù)算預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)算編號：年度技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分機(jī)組預(yù)算表金額單位：萬元指指標(biāo)、期末裝機(jī)容量、平均裝機(jī)容量、機(jī)組利用小時、綜合廠用電率其中：發(fā)電廠用電率輔助廠用電率、供熱廠用電率、上網(wǎng)電量量量11、發(fā)電煤耗12、供電煤耗13、綜合供電煤耗14、發(fā)電油耗計量單位萬千瓦萬千瓦時兆瓦時兆瓦時克/千瓦時克/千瓦時克/千瓦時噸/億千瓦時本年預(yù)算備注合計上年預(yù)計合計次次欄一、電力小計其中：基數(shù)直供跨網(wǎng)優(yōu)惠競價置換換入置換換出其他基數(shù)外容量電費(fèi)收入二、熱力小計、工業(yè)用熱、采暖用熱、其他用熱、未回水收入、計入收入的供熱補(bǔ)貼補(bǔ)充資料：按采暖面積收費(fèi)情況、采暖期供熱面積(萬平方米)2、采暖期供熱價格(元/平方米)3、采暖期供熱收入三、其他主營業(yè)務(wù)收入、(分項(xiàng)目)主營業(yè)務(wù)收入合計預(yù)算管理預(yù)算編制：主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算編號：年度主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算表上年預(yù)計不含稅價收入行次—單位：兆瓦時、吉焦、元上年預(yù)計不含稅價收入行次—售電熱量售電熱量售電熱量格——————————————————————————————————————————————————————————————————————()編制依據(jù)()編制說明耗、油耗，油耗預(yù)測情況表，提交生產(chǎn)管理部門；燃料管理部門根據(jù)燃料年度需求預(yù)算，結(jié)合期初燃煤的庫存情況、期末燃料管理部門將燃料采購計劃等預(yù)算方案上報預(yù)算管理辦公室，預(yù)算管理辦公室審核后提交預(yù)算管理委員會審核批準(zhǔn)；程否是否是流程的編制、平衡、審核、審批環(huán)節(jié)流程開始上預(yù)煤廠完年算炭前成采年及各目購度運(yùn)項(xiàng)標(biāo)結(jié)采輸雜利構(gòu)購價費(fèi)潤及工格預(yù)要價作預(yù)測求格計測劃確定燃料采購預(yù)算編制原則編制燃料采購預(yù)算否是否平衡是流程結(jié)束上年預(yù)計熱值采購單價(不含稅)天然單價天然煤量費(fèi)入廠煤折標(biāo)煤單價費(fèi)結(jié)算熱值廠熱值欄次()電煤采購預(yù)算表的編制預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：電煤采購預(yù)算編號：年度電煤采購預(yù)算表(一)單位：噸、元噸、千焦千克、萬元價礦區(qū)費(fèi)全國重點(diǎn)計劃省礦…省礦…省港礦…劃省礦…省礦…省港礦…合計本年預(yù)算預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：電煤采購預(yù)算編號：年度電煤采購預(yù)算表(二)單位：噸、元噸、千焦千克、萬元采購單價(不含稅)熱值采購單價(不含稅)入廠煤折標(biāo)煤單價天然單價入廠煤折標(biāo)煤單價天然單價天然煤量費(fèi)價費(fèi)費(fèi)結(jié)算熱值廠熱值采購成本合計欄次全國重點(diǎn)計劃省礦…省礦…省港礦…劃省礦…省礦…省港礦…合計()編制依據(jù)()編制說明運(yùn)行部依據(jù)電(熱)量計劃、油耗指標(biāo)編制年度燃油耗用量，計算油折標(biāo)計劃管理部門依據(jù)電(熱)量計劃及能耗指標(biāo)，確定耗用標(biāo)準(zhǔn)煤量，計算程流程的編制、審核、平衡、審批環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)預(yù)算管全面預(yù)算預(yù)算管理工作組(部門)理責(zé)任中心管理辦公室上年庫存情況年度采購預(yù)算流流程開始綜合供電煤耗計劃合同驗(yàn)收預(yù)算條款年末庫存要求廠內(nèi)管理標(biāo)準(zhǔn)確定燃料成本預(yù)算編制原則編制燃料分項(xiàng)預(yù)算否否是否是燃料成本費(fèi)用預(yù)算匯總是否平衡否是審批是流程結(jié)束()燃料成本預(yù)算表的編制單位：噸、千立方米、元預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：燃料成本預(yù)算表編號：噸、千焦千克、千焦立方米、萬元行行次—期初庫存數(shù)單金量價額本期購入單金價額——————————0項(xiàng)目欄次一、燃煤二、燃油三、燃?xì)夂嫌嬕弧⑷济憾?、燃油三、燃?xì)夂嫌嬃繑?shù)入爐發(fā)電供熱耗用非生產(chǎn)耗用儲損煤單金量價額耗用天然煤平均單價入廠入爐煤熱值差期末庫存()編制依據(jù)()編制說明運(yùn)行部將編制的“水耗率預(yù)算表”提交生產(chǎn)管理部門，由生產(chǎn)管理部門水耗率預(yù)算表”提交計劃營銷部，計劃營計劃營銷部根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)算年度業(yè)務(wù)、發(fā)電計劃情況、市場需計劃營銷部將水費(fèi)、購電費(fèi)預(yù)算方案上報全面預(yù)算管理辦公室，全面預(yù)全面預(yù)算管理辦公室對水費(fèi)、購電費(fèi)預(yù)算進(jìn)行初步審核，并匯總編制產(chǎn)水費(fèi)、購電費(fèi)預(yù)算，提交全面預(yù)算管理委員會審核批準(zhǔn)。(流程的編制、平衡、審核、審批環(huán)節(jié)流程開始程上年上年水費(fèi)、購電費(fèi)完成情況置換電價及購電價預(yù)測度計劃置換計劃計劃確定水費(fèi)、購電費(fèi)預(yù)算編制原則編制水費(fèi)、購電費(fèi)預(yù)算流程結(jié)束平衡水價及水資源費(fèi)價格預(yù)測否是是否是是()水費(fèi)、購電費(fèi)預(yù)算表的編制預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：水費(fèi)、購電費(fèi)預(yù)算編號：年度生產(chǎn)用水費(fèi)、購電費(fèi)預(yù)算表單單位：兆瓦時、元兆瓦時、噸、元噸、萬元行次—上年預(yù)計數(shù)量單價金額數(shù)量————本年預(yù)算金額————項(xiàng)目欄次一、水費(fèi)小計其中：按電量計費(fèi)按水量計費(fèi)、水資源費(fèi)其中：按電量計費(fèi)按水量計費(fèi)其中：地表水地下水、庫區(qū)維護(hù)費(fèi)、水能資源出讓金二、購電費(fèi)小計、替代電量購電費(fèi)其中：置入電量置出電量2、自用購電費(fèi)取費(fèi)依據(jù)單價預(yù)算管預(yù)算管理預(yù)算編制：水耗率預(yù)算編號：年度水耗率預(yù)算表單位：噸度項(xiàng)目行次上年預(yù)計本年預(yù)計備注欄次—()編制依據(jù)()編制說明(流程的編制、平衡、審核、審批環(huán)節(jié)流程開始程確定折舊預(yù)算編制原則編確定折舊預(yù)算編制原則編制折舊預(yù)算流程結(jié)束固定資產(chǎn)分類原值凈值技改項(xiàng)目完成計劃基建項(xiàng)目投產(chǎn)計劃固定資產(chǎn)報廢計劃平衡平衡平衡企業(yè)折舊政策是否是是否是是()折舊預(yù)算表的編制預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：折舊預(yù)算編號：算表項(xiàng)目行次本年預(yù)算上年計提折舊資產(chǎn)平均原值上年項(xiàng)目行次本年預(yù)算上年計提折舊資產(chǎn)平均原值上年折舊額本年初固定資產(chǎn)原值本年預(yù)計增加資產(chǎn)平均總值本年預(yù)計減少資產(chǎn)平均總值舊資產(chǎn)平均總值上年預(yù)計折舊率(%)計提折凈殘值率()折舊率(%)本年預(yù)計折舊額計提折舊資產(chǎn)平均總值欄次一、發(fā)電及供熱設(shè)備二、輸電線路三、變電設(shè)備四、配電線路及設(shè)備五、通訊線路及設(shè)備六、自動化控制及儀器儀表七、水工機(jī)械八、檢修及維護(hù)設(shè)備九、生產(chǎn)管理用工器具十、運(yùn)輸設(shè)備十一、非生產(chǎn)用設(shè)備及器具十二、房屋受腐蝕生產(chǎn)用房、非生產(chǎn)用房屋十三、建筑物合計補(bǔ)充：在主營業(yè)務(wù)成本中列支其中：電熱成本中列支其他成本中列支在其他業(yè)務(wù)成本中列支在銷售費(fèi)用中列支在管理費(fèi)用中列支在基建工程中列支編制人()編制依據(jù)()編制說明補(bǔ)充養(yǎng)老保險(企業(yè)年金)、補(bǔ)充醫(yī)療保險預(yù)算以當(dāng)年預(yù)算工資總額為基數(shù)，按職工人數(shù)變化情況集團(tuán)工資預(yù)算等管理政策企業(yè)預(yù)測效益情況職工福利及勞動保護(hù)計劃社會保險管理政策集團(tuán)同意其他薪酬政策流程的編制、審核、平衡、審批環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)預(yù)算管全面預(yù)算預(yù)算管理工作組(部門)理責(zé)任中心管理辦公室流程開始編制分項(xiàng)預(yù)算否是匯總職工薪酬預(yù)算流程結(jié)束平衡是否是目次()目次預(yù)算管預(yù)算管理預(yù)算編制：職工薪酬預(yù)算編號：年度職工薪酬預(yù)算表項(xiàng)欄一、工資總額二、工資外人工成本、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、社會保險費(fèi)企業(yè)年金基本醫(yī)療保險補(bǔ)充醫(yī)療保險失業(yè)保險工傷保險生育保險房費(fèi)用住房補(bǔ)貼護(hù)費(fèi)用、其他人工成本辭退福利職復(fù)轉(zhuǎn)軍人安置費(fèi)工取暖費(fèi)殘疾人就業(yè)基金獨(dú)生子女費(fèi)用喪葬撫恤費(fèi)離休人員醫(yī)藥費(fèi)供養(yǎng)直系親屬醫(yī)藥和救濟(jì)費(fèi)精簡下放人員生活補(bǔ)助費(fèi)其他三、職工薪酬合計、電熱成本中列支其中：成本工資工資外人工成本、基建項(xiàng)目列支其中：成本工資工資外人工成本補(bǔ)充：職工福利費(fèi)合計(帶號項(xiàng)目)行次—上年預(yù)計本年預(yù)算計提基數(shù)比例金額金額單位：萬元備注—預(yù)算管理預(yù)算編制：職工福利費(fèi)預(yù)算編號：工福利費(fèi)預(yù)算表金活動活動部門福利計劃項(xiàng)目預(yù)算福利費(fèi)用備注項(xiàng)目項(xiàng)目…計合預(yù)算管理編號：勞動保護(hù)費(fèi)用預(yù)算表金…本年預(yù)算數(shù)量計量單位預(yù)算管理編號：教育培訓(xùn)活動預(yù)算表金…本年預(yù)算數(shù)量計量單位委托運(yùn)營費(fèi)，是指火電企業(yè)實(shí)際人員低于定員標(biāo)準(zhǔn)，需將部分運(yùn)營維護(hù)業(yè)務(wù)()編制依據(jù)集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)定員、實(shí)際職工人數(shù)、委托項(xiàng)目、歷史費(fèi)用數(shù)據(jù)、已簽定或有()編制說明運(yùn)行部、檢修部上報委托運(yùn)營方案，編制委托運(yùn)營費(fèi)用的項(xiàng)目及用工人生產(chǎn)管理部門審核后提交人力管理部門，由人力管理部門負(fù)責(zé)對委托運(yùn)人力管理部門編制后提交計劃營銷部，由計劃營銷部負(fù)責(zé)根據(jù)核定的委計劃營銷部審核并編制完畢后提交全面預(yù)算管理辦公室審核、平衡，并辦公室審核后上報預(yù)算管理委員會。上年委托合同委托運(yùn)營項(xiàng)目委托運(yùn)營費(fèi)限額市場價格變化流程的編制、平衡、審核、審批環(huán)節(jié)流程開始確定預(yù)算編制原則編制各委托項(xiàng)目預(yù)算否否平衡是是否是否委托運(yùn)營費(fèi)匯總流程結(jié)束是()委托運(yùn)營費(fèi)預(yù)算表的編制預(yù)算管理編號：委托運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算表單委委托項(xiàng)目欄次上年預(yù)計本年預(yù)算委托范圍及相關(guān)說明——受托單位——實(shí)際到位人數(shù)(人)定員人數(shù)(人)行號—委托運(yùn)行費(fèi)用 (非標(biāo))項(xiàng)目檢修費(fèi)。()編制依據(jù)()編制說明：檢修部、運(yùn)行部再將“檢修項(xiàng)目清單”提交生產(chǎn)管理部門，生產(chǎn)管理部核中發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整意見，并反饋給檢修部、運(yùn)行部進(jìn)行修正；生產(chǎn)管理部門審核后將項(xiàng)目清單提交全面預(yù)算管理辦公室審核，全面預(yù)算管理辦公室對審核中發(fā)現(xiàn)存在問題提出初步調(diào)整意見，并反饋給生產(chǎn)管理部物資部將編制好的“檢修項(xiàng)目清單”提交計劃營銷部，然后由計劃營銷全面預(yù)算管理辦公室對修理費(fèi)預(yù)算匯總平衡，編制主營業(yè)務(wù)成本中的修(流程的編制、審核、平衡、審批環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)預(yù)算管全面預(yù)算預(yù)算管理工作組(部門)理責(zé)任中心管理辦公室流程開始檢修檢修工作定額設(shè)備狀況檢修計劃對標(biāo)管理情況否確否編是檢修費(fèi)預(yù)算匯總是否平衡否是否是是流程結(jié)束行次上行次上年預(yù)計＜系數(shù))金額合計()檢修費(fèi)預(yù)算表的編制項(xiàng)目欄次修理費(fèi)合計()大修項(xiàng)目()小修項(xiàng)目()公用系統(tǒng)()生產(chǎn)建筑物及附屬設(shè)施()其他()大修特殊項(xiàng)目()小修特殊項(xiàng)目()備用金—＜(＜臺標(biāo)套準(zhǔn))系金數(shù)額企業(yè)修理費(fèi)預(yù)算匯總表本年預(yù)算≤＜≤＜≤＜(≤＜(≤＜(≤＜)))臺標(biāo)系金臺標(biāo)系金臺標(biāo)系金套準(zhǔn)數(shù)額套準(zhǔn)數(shù)額套準(zhǔn)數(shù)額預(yù)算管理預(yù)算編制：修理費(fèi)預(yù)算編號：單位：萬元≥(臺套(≤(臺套)標(biāo)準(zhǔn)臺標(biāo)系標(biāo)準(zhǔn)套準(zhǔn)數(shù)額目目次行次預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：修理費(fèi)預(yù)算編號：度修理費(fèi)分機(jī)組預(yù)算表單位：萬元項(xiàng)欄修理費(fèi)合計一、火電機(jī)組()大修項(xiàng)目(分機(jī)組)鍋爐標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目汽機(jī)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目電氣標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目熱控標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目脫硫標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目機(jī)組…… ()小修項(xiàng)目(分機(jī)組)鍋爐標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目汽機(jī)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目電氣標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目熱控標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目脫硫標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目機(jī)組……()公用系統(tǒng)其中：華學(xué)系統(tǒng)輸煤系統(tǒng)輸配電系統(tǒng)******系統(tǒng)(4)生產(chǎn)建筑物及附屬設(shè)施(5)其他(1)特殊項(xiàng)目—項(xiàng)目編號本年預(yù)算人工費(fèi)用材料費(fèi)用備品備件合計預(yù)算管預(yù)算管理預(yù)算編制：檢修項(xiàng)目清單編號：單單位：萬元專業(yè)審核金額材料名稱數(shù)量單價合計材料數(shù)量單價序號檢修內(nèi)容人工單價材料名稱備品備件金額金額工日制日期：預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：特殊(非標(biāo))項(xiàng)目預(yù)算匯總編號：特殊(非標(biāo))項(xiàng)目年度預(yù)算匯總表單位：萬元算預(yù)算金額12預(yù)算管理預(yù)算管理預(yù)算編制：特殊(非標(biāo))項(xiàng)目材料采購預(yù)算編號：特殊(非標(biāo))項(xiàng)目材料采購預(yù)算表單位：萬元采采購價格(元)總計減：年初庫存量采購數(shù)量預(yù)算序號品名采購數(shù)量規(guī)格預(yù)算數(shù)量備用數(shù)量采購金額預(yù)算管理編號：特殊(非標(biāo))項(xiàng)目立項(xiàng)申請書單立項(xiàng)依據(jù)(必要性和可行性)：在脫硫工藝水母管延伸到GGH高壓水沖洗、綜合泵房、濕磨房、吸收塔等處共安裝隔離門八處，并引工程計劃進(jìn)行時間：年月每工日綜合單價(元工日)總?cè)斯べM(fèi)(元)型號規(guī)格單位單價(元)工日(天)預(yù)算管預(yù)算管理預(yù)算編制：特殊(非標(biāo))項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)編號：特殊(非標(biāo))年度預(yù)算明細(xì)表單位：萬元材料品名單位材料用量工日(天)每工日綜合單價(元工日)()編制依據(jù)材料費(fèi)預(yù)算的編制依據(jù)主要有：發(fā)電(供熱)計劃，檢修計劃，材料定額單()編制說明運(yùn)行部和檢修部分別負(fù)責(zé)各自使用材料的品名編制“定額單耗材料年度運(yùn)行部、檢修部和其他部門將“定額單耗材料年度預(yù)算表”提交生產(chǎn)管計劃營銷部結(jié)合計劃發(fā)電量等指標(biāo)，審核材料年度預(yù)算，并將運(yùn)行部和成本管理定額運(yùn)行消耗指標(biāo)對標(biāo)管理情況流程的編制、審核、平衡、審批環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)預(yù)算管全面預(yù)算預(yù)算管理工作組(部門)理責(zé)任中心管理辦公室流程開始確定材料費(fèi)預(yù)算編制原則編制分部門或工作組預(yù)算材料費(fèi)預(yù)算匯總發(fā)電量目標(biāo)值否否是是否平衡否是否是是流程結(jié)束()材料費(fèi)預(yù)算表的編制預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：材料費(fèi)預(yù)算編號：料費(fèi)預(yù)算匯總表、、兆瓦時、元千瓦、噸小時、元噸、萬元本年預(yù)算發(fā)電量(兆瓦時)供熱發(fā)發(fā)電量折電量發(fā)電量合計量機(jī)組利用時維護(hù)性材料費(fèi)生產(chǎn)消耗性材料費(fèi)金額單價耗用數(shù)量設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)材料及其他材料計項(xiàng)目欄次材料費(fèi)合計上年預(yù)計生產(chǎn)消耗性材料材料及其他機(jī)組平均容量維護(hù)性材料費(fèi)脫硫材料費(fèi)脫硫劑材料費(fèi)金額金額合計標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)系數(shù)行次—備注：生產(chǎn)消耗性材料費(fèi)不含脫硫(欄)、中水(欄)。預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：材料費(fèi)預(yù)算表編號：材料費(fèi)預(yù)算明細(xì)表單位：萬元材材料類別一般消耗材料材料品名規(guī)格型號單位材料用量材料單價材料費(fèi)預(yù)算依據(jù)一般消耗材料費(fèi)小計維護(hù)性材料維護(hù)性材料費(fèi)小計脫硫劑材料脫硫劑材料費(fèi)小計脫硝劑材料脫硝劑材料費(fèi)小計總計序號122.12.22.333.13.23.344.14.24.3預(yù)算管理編號：定額單耗材料預(yù)算表單序號序號材料類別一般消耗材料材料費(fèi)預(yù)算材料用量計劃發(fā)電量材料單價材料費(fèi)材料規(guī)格預(yù)算依據(jù)額單耗單位維護(hù)性材料維護(hù)性材料費(fèi)小計脫硫劑材料脫硫劑材料費(fèi)小計脫硝劑材料脫硝劑材料費(fèi)小計總計預(yù)算管理預(yù)算編制：材料采購預(yù)算編號：年度材料采購預(yù)算表單采采購數(shù)量預(yù)算減：材料年初庫存量總計年度材料費(fèi)預(yù)算數(shù)量預(yù)計采購價格預(yù)計采購金額序號材料品名材料采購數(shù)量材料備用數(shù)量規(guī)格單位()編制依據(jù)()編制說明年度實(shí)際發(fā)生情況、對標(biāo)管理情況及。全面預(yù)算管理辦公室對其他費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行平衡，提交全面預(yù)算管理委員其他費(fèi)用其他費(fèi)用管理定額對標(biāo)管理情況相關(guān)業(yè)務(wù)工作計劃國家地方相關(guān)政策上年實(shí)際完成情況流程的編制、審核、平衡、審批環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)預(yù)算管全面預(yù)算預(yù)算管理工作組(部門)理責(zé)任中心管理辦公室流程開始確定其他費(fèi)預(yù)算編制原則編制分部門預(yù)算分業(yè)務(wù)管理責(zé)任中心匯總其他費(fèi)用匯總流程結(jié)束否否是是否平衡是否是否是()其他費(fèi)用預(yù)算表的編制預(yù)算管理編號：年度其他費(fèi)用預(yù)算匯總表金金額單位：萬元金額0四、財產(chǎn)保險費(fèi)其中：財產(chǎn)基本險機(jī)器損壞險五、排污費(fèi)、二氧化硫排放費(fèi)、氮氧化物排放費(fèi)、煙塵排放費(fèi)六、燃料廠后費(fèi)用其中：煤場管理費(fèi)七、專項(xiàng)管理費(fèi)、信息與網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)損其中：燃料盈虧0、科技開發(fā)費(fèi)、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、技術(shù)監(jiān)督服務(wù)費(fèi)、河道堤防維護(hù)費(fèi)八、特別專項(xiàng)費(fèi)用、除灰補(bǔ)貼、水源地電費(fèi)、離退休人員統(tǒng)籌外補(bǔ)貼、復(fù)轉(zhuǎn)軍人安置費(fèi)0、精簡下放人員生活補(bǔ)助費(fèi)其他、、、、其他費(fèi)用合計項(xiàng)目一、一般管理費(fèi)用、其他一般管理費(fèi)其中：物業(yè)管理費(fèi)水電費(fèi)低值易耗品攤銷租賃費(fèi)綠化費(fèi)警衛(wèi)消防費(fèi)審計等中介費(fèi)董事會費(fèi)其他經(jīng)常性費(fèi)用二、政策性稅費(fèi)、車船使用稅、土地使用稅、土地使用費(fèi)、土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)、電力監(jiān)管費(fèi)三、減值準(zhǔn)備及攤銷、壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備、無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷、并購?fù)顿Y差額攤銷本年預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)本年預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目上年預(yù)計上年預(yù)計金額數(shù)量數(shù)量行次行次編制人：審核人：編制日期：預(yù)算管理編號：一般管理費(fèi)用預(yù)算表單項(xiàng)項(xiàng)目行次上年預(yù)計辦公用品費(fèi)通訊費(fèi)報刊書籍費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)(車隊)、物業(yè)管理費(fèi)、低值易耗品攤銷、警衛(wèi)消防費(fèi)、審計等中介費(fèi)、董事會費(fèi)、宣傳報道費(fèi)、黨團(tuán)活動費(fèi)一般管理費(fèi)合計本年預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量金額、由各個部門根據(jù)歷史用量編制辦公用品需求計劃，根據(jù)公司定額標(biāo)準(zhǔn)編制部門人員通訊費(fèi)預(yù)算表，見表其他費(fèi)用辦公費(fèi)(辦公用品)部門計劃預(yù)算表，通訊費(fèi)預(yù)算表。、總經(jīng)理工作部根據(jù)各部門編制的預(yù)算表編制其他費(fèi)用辦公費(fèi)(辦公用品)預(yù)算表；其他費(fèi)用辦公費(fèi)(通訊費(fèi))預(yù)算匯總表，根據(jù)限額管理規(guī)定，編制其他費(fèi)用辦公費(fèi)(報刊書籍費(fèi)預(yù)算表；其他費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表；其他費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算表；政治工作部根據(jù)編制其他費(fèi)用差旅費(fèi)預(yù)算表；綠化費(fèi)由計劃營銷部編制。超過上級公司關(guān)于管理費(fèi)用限額標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：辦公用品預(yù)算編號：年度辦公費(fèi)(辦公用品)預(yù)算表單位：萬元部門品名單位數(shù)量單價總金額合計、總經(jīng)部根據(jù)各部門上報的辦公用品部門計劃匯總編制此表、單價根據(jù)該物品同型號的最近一次購入的單價確定，無購入歷史記錄的按現(xiàn)行市場價確、總經(jīng)部編制此預(yù)算時綜合平衡，不超過華電集團(tuán)管理費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算管預(yù)算管理預(yù)算編制：通訊費(fèi)預(yù)算編號：年年度辦公費(fèi)(通訊費(fèi))預(yù)算表移動電話定額費(fèi)計編制說明：、由總經(jīng)部根據(jù)各部門上報的通訊補(bǔ)貼預(yù)算表填制本表。、辦公場所電話費(fèi)根據(jù)辦公固定電話通信費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)填制。辦公場所電話費(fèi)合部預(yù)算管理預(yù)算管理預(yù)算編制：通訊費(fèi)預(yù)算編號：預(yù)算管理預(yù)算編制損益性預(yù)年度辦公費(fèi)(報刊書籍費(fèi)預(yù)算表數(shù)量數(shù)量合計單價金額部門編制說明：由總經(jīng)理工作部報刊管理員根據(jù)歷史值填制，不超過華電集團(tuán)管理費(fèi)用限額標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：差旅費(fèi)預(yù)算編號：年度差旅費(fèi)預(yù)算表部門部門上年預(yù)計數(shù)定員人數(shù)定額金額合計編制說明：由總經(jīng)理工作部根據(jù)下發(fā)的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)填制。預(yù)算管理編號：業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表上年預(yù)計定額合計定員人數(shù)部門金額表。預(yù)算管理編號：年度交通運(yùn)輸預(yù)算表維維修、保養(yǎng)費(fèi)過路橋費(fèi)停車費(fèi)汽柴油費(fèi)輪胎費(fèi)合計保險費(fèi)合計公里數(shù)(車號編制說明：由車管員根據(jù)歷史發(fā)生數(shù)據(jù)填制。預(yù)算管理編號：黨團(tuán)活動費(fèi)預(yù)算表本年預(yù)算本年預(yù)算上年預(yù)計金額合計序號數(shù)量部門編制說明：由政治工作部負(fù)責(zé)人員按著各部門歷史標(biāo)準(zhǔn)填制此表。預(yù)算管預(yù)算管理編號：年度專項(xiàng)費(fèi)用、排污費(fèi)預(yù)算表項(xiàng)一、專項(xiàng)費(fèi)用目行次上年預(yù)計數(shù)量本年預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)金額信費(fèi)用、信息與網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)、存貨盈虧毀損其中：燃料盈虧、科技開發(fā)費(fèi)、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、技術(shù)監(jiān)督服務(wù)費(fèi)、河道堤防維護(hù)費(fèi)二、排污費(fèi)、二氧化硫排放費(fèi)、氮氧化物排放費(fèi)、煙塵排放費(fèi)、污水排放費(fèi)、其他排放費(fèi)編制說明：生產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)電機(jī)組生產(chǎn)計劃編制其他費(fèi)用排污費(fèi)(二氧化硫排放預(yù)算表，根據(jù)部門具體情況編制其他費(fèi)用專項(xiàng)費(fèi)用信息網(wǎng)絡(luò)費(fèi)(信息設(shè)備費(fèi))預(yù)算表；其他費(fèi)用專項(xiàng)費(fèi)用警衛(wèi)消防費(fèi)(消防器械費(fèi)預(yù)算表；電熱其他費(fèi)用專項(xiàng)費(fèi)排污費(fèi)預(yù)算表；其他費(fèi)用－科技開發(fā)費(fèi)、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、技術(shù)監(jiān)督服務(wù)費(fèi)預(yù)算表(直接在匯總表中填寫)等。預(yù)算管理編號：信息網(wǎng)絡(luò)費(fèi)預(yù)算表部門部門品名型號單位數(shù)量單價總金額合計編制說明：由安生全生產(chǎn)部信息中心人員編制此表預(yù)算管理編號：年度二氧化硫排放費(fèi)預(yù)算表機(jī)組機(jī)組編號＃＃＃＃合計耗煤情況加權(quán)平均含硫量(％)排放量(噸)脫硫率(％)二氧化硫排放費(fèi)耗煤量(噸)、耗煤量，含硫量，脫硫率由發(fā)電部提供。、根據(jù)發(fā)電部提供的數(shù)據(jù)，計算二氧化硫排放量，、二氧化硫排放費(fèi)二氧化硫排放量排放量耗煤量含硫量(脫硫率)。預(yù)算管理編號：煙塵排放費(fèi)預(yù)算表機(jī)組機(jī)組實(shí)際運(yùn)行煙氣流量煙塵濃度煙塵排放量煙塵排放費(fèi)＃＃＃＃合計、實(shí)際運(yùn)行小時數(shù)，煙氣量煙塵濃度由發(fā)電部提供數(shù)據(jù)。、安生部根據(jù)發(fā)電部提供的數(shù)據(jù)計算煙塵排放量，煙塵排放量(噸)利用小時數(shù)煙氣流量煙塵濃度。、煙塵排放費(fèi)煙塵排放量。預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：氮氧化物排放費(fèi)預(yù)算編號：年度氮氧化物排放費(fèi)預(yù)算表機(jī)組機(jī)組編號＃＃＃＃合計煙氣流量萬標(biāo)立米小時實(shí)際運(yùn)行小時數(shù)排放量(噸)氮氧化物排放費(fèi)濃度)(、實(shí)際運(yùn)行小時數(shù)，煙氣量濃度由發(fā)電部提供數(shù)據(jù)。、安生部根據(jù)發(fā)電部提供的數(shù)據(jù)計算氮氧化物排放量，排放量(噸)實(shí)際運(yùn)行小時數(shù)煙氣流量濃度。、氮氧化物排放費(fèi)氮氧化物排放量。預(yù)算管理編號：燃料廠后費(fèi)用預(yù)算表單項(xiàng)項(xiàng)欄燃料廠后費(fèi)用合計一、變動廠后費(fèi)用、煤場管理費(fèi)、煤場間倒運(yùn)費(fèi)、延時服務(wù)費(fèi)、船艙清倉及碼頭保潔、其他變動廠后費(fèi)用二、固定廠后費(fèi)用、煤質(zhì)檢驗(yàn)費(fèi)、計量衡校驗(yàn)費(fèi)、河道、碼頭疏浚和清運(yùn)費(fèi)、其他固定廠后費(fèi)用附：年度煤炭計劃采購量本年預(yù)算單價金額上年預(yù)計單價金額行次數(shù)量—數(shù)量目次、實(shí)際運(yùn)行小時數(shù)，煙氣量煙塵濃度由發(fā)電部提供數(shù)據(jù)。、生產(chǎn)管理部門根據(jù)年度電煤采購計劃、計量設(shè)備管理規(guī)定、歷史費(fèi)用發(fā)生情況及已簽定或有意向的各類合同，預(yù)測預(yù)算年度的計量衡校驗(yàn)費(fèi)等燃料廠后費(fèi)用。、燃料管理部門根據(jù)年度煤炭采購預(yù)算、歷史費(fèi)用發(fā)生情況及已簽定或有意向的各類、計劃營銷部系燃料廠后費(fèi)用的歸口管理部門，負(fù)責(zé)對其他部門編制的相應(yīng)的燃料廠后費(fèi)用預(yù)算合理性進(jìn)行審核，匯總編制燃料廠后費(fèi)用預(yù)算表，報預(yù)算管理辦公室審核；預(yù)算管理辦公室審核后編制電熱成本其他費(fèi)用預(yù)算表，提交全面預(yù)算管理委員會。()編制依據(jù)銀行利率等；()編制說明()財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表的編制預(yù)算管理預(yù)算編制：財務(wù)費(fèi)用預(yù)算編號：年度財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表對方單位(金融機(jī)構(gòu))欄次一、利息支出一長期借款小計二短期借款小計三票據(jù)融資四債券融資二、利息收入三、匯兌凈損失(收四、手續(xù)費(fèi)財務(wù)費(fèi)用合計年初借款余額————本年增加額————增加月份———————本年籌資本金情況本年減少額————單位：萬元本年利息預(yù)算情況減少月份年末借款余額年平均減少月份年末借款余額年平均年平均利率利息支出費(fèi)用化————————————預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)算編號：年度應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)算表項(xiàng)目欄次應(yīng)交稅費(fèi)合計一、增值稅二、營業(yè)稅金及附加、教育費(fèi)附加、其他稅費(fèi)三、所得稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅四、管理費(fèi)用中稅金、土地使用稅、土地使用費(fèi)、車船使用稅、其他稅費(fèi)金額單位：萬元期末余額本年預(yù)算稅率計稅基礎(chǔ)期初應(yīng)付余額本期計提本期支付預(yù)算管預(yù)算管理預(yù)算編制：所得稅預(yù)算編號：年度所得稅預(yù)算表欄次一、利潤總額加：納稅調(diào)整增加額其中：工資薪金納稅調(diào)整額工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整額利息支出納稅調(diào)整額業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額廣告支出納稅調(diào)整額贊助及捐贈支出納稅調(diào)整額折舊、攤銷支出支出納稅調(diào)整額壞賬損失及壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)整額罰款、罰金或滯納金存貨跌價準(zhǔn)備長短期投資跌價準(zhǔn)備其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目減：納稅調(diào)整減少額其中：研究開發(fā)費(fèi)用附加扣除額其他納稅調(diào)整減少項(xiàng)目二、納稅調(diào)整后所得減：彌補(bǔ)以前年度虧損減：免稅所得其中：國債利息所得免稅的補(bǔ)貼收入免稅的投資收益免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益免稅的治理“三廢”收益其他免稅所得三、應(yīng)納稅所得額適用稅率()四、本年應(yīng)繳所得稅遞延所得稅費(fèi)用五、本年所得稅費(fèi)用上年數(shù)本年預(yù)計數(shù)金額單位：萬備注預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：其他業(yè)務(wù)利潤及營業(yè)外收支預(yù)算編號：年度其他業(yè)務(wù)利潤及營業(yè)外收支預(yù)算表單單位：萬元利潤或凈額項(xiàng)欄3、粉煤灰銷售4、石膏銷售5、固定資產(chǎn)出租6、運(yùn)輸業(yè)務(wù)7、加工業(yè)務(wù)二、營業(yè)外收支補(bǔ)貼其中：煤炭補(bǔ)貼發(fā)電補(bǔ)貼供熱補(bǔ)貼其他補(bǔ)貼、小火電關(guān)停入收一、其他業(yè)務(wù)利潤、材料銷售入收收單位成本成本或支出稅及加本年預(yù)算成本或支出或金附銷售數(shù)量稅金及附加單價利潤次預(yù)算管理年度預(yù)算表預(yù)算表金額單位：萬元項(xiàng)項(xiàng)目率△(年年)、稅后凈經(jīng)營利潤(()凈利潤()財務(wù)費(fèi)用()一次性費(fèi)用研發(fā)費(fèi)等()火電調(diào)整折舊影響額、火電提取折舊的固定資產(chǎn)原值、火電報表中的綜合折舊率()、火電報表中的折舊額其中：小機(jī)組關(guān)停一次性提取折舊()小機(jī)組關(guān)停影響利潤()工資調(diào)整()平均總資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)()平均無息流動負(fù)債項(xiàng)、平均流動負(fù)債流動負(fù)債合計年初數(shù)流動負(fù)債合計年末數(shù)、平均短期借款短期借款年初數(shù)短期借款年末數(shù)、平均一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債年初數(shù)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債年末數(shù)()在建工程平均數(shù)在建工程年初數(shù)在建工程年末數(shù)()工程物質(zhì)平均數(shù)工程物資年初數(shù)工程物資年末數(shù)()存入網(wǎng)內(nèi)資金平均數(shù)存入網(wǎng)內(nèi)資金年初數(shù)存入網(wǎng)內(nèi)資金年末數(shù)、資本成本率()行次上年預(yù)計本年預(yù)算本年預(yù)算上年預(yù)計行次六、專門決算預(yù)算的編制流程及操作實(shí)務(wù)括基建項(xiàng)目、小型基建、技改(包括一般技改、重大技改、特殊項(xiàng)目技改、信息化項(xiàng)目)及零成后的分析評價和總結(jié)提高提供了基礎(chǔ)和依據(jù)。()編制依據(jù)()編制說明計劃營銷部或工程建設(shè)部編制已決策項(xiàng)目年度工程進(jìn)度和前期費(fèi)用計劃；計劃營銷部或工程建設(shè)部對照合同價格條款、投資確認(rèn)管理規(guī)定等確定年度完投資未付款情況編制資金支出計劃，報全面預(yù)算管理辦公室；全面預(yù)算管理辦公室對資金支出計劃進(jìn)行平衡；)全面預(yù)算管理委員會對投資計劃和資金計劃進(jìn)行審批。(流程的編制、平衡、審批環(huán)節(jié)流程開始否程確定工程確定工程進(jìn)度前期費(fèi)用計劃合同價格條款投資確認(rèn)規(guī)定合同付款條款建目資劃情況編制資金支出預(yù)算流程結(jié)束平衡是否是是()基建項(xiàng)目投資預(yù)算表的編制預(yù)算管理編號：基建項(xiàng)目投資預(yù)算表工工程施工情況本年投資計劃填報內(nèi)容欄次項(xiàng)目合計行次批復(fù)概算—年初工程進(jìn)度年末工程進(jìn)度年初工程進(jìn)度對應(yīng)合同金額本年投資計劃年末工程進(jìn)度對應(yīng)合同金額備注、建筑工程其中：……、安裝工程其中：……、設(shè)備購置費(fèi)其中：……其中：……、風(fēng)險儲備金其中：……預(yù)算管預(yù)算管理編號：年度基建項(xiàng)目資金支出預(yù)算表項(xiàng)目內(nèi)容欄次項(xiàng)目合計、建筑工程其中：……、安裝工程其中：……、設(shè)備購置費(fèi)其中：……其中：……、風(fēng)險儲備金其中：……至上年末資金支出累計完成投資額累計支累計未付資金付資金本年資金支出計劃支付年度投資支付本年完成投資本年資金支出合計合同規(guī)定付款條件行次—備注()編制依據(jù)：技改計劃、合同、勞務(wù)人工成本、技改項(xiàng)目進(jìn)行的起止時()編制說明：生產(chǎn)管理部門制定技改預(yù)算編制原則，報全面預(yù)算管理委員會審批；檢產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對“技改項(xiàng)目立項(xiàng)申請書”中項(xiàng)目的必要性、合理性、安全性根據(jù)確定的技改項(xiàng)目，結(jié)合合同條款、勞務(wù)人工成本情況，編制分項(xiàng)投各業(yè)務(wù)預(yù)算責(zé)任中心根據(jù)合同付款條款和上年已完成技改項(xiàng)目未付款情程可行性流程的編制、審核、平衡、審批環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)預(yù)算管全面預(yù)算預(yù)算管理工作組(部門)理責(zé)任中心管理辦公室流程開始確定技改項(xiàng)目預(yù)算編制原則否否是是技改立項(xiàng)申請書否否是是是否是平衡技平衡計劃匯總是編制技改資金支出計劃編制技改資金支出計劃是流程結(jié)束()技改項(xiàng)目預(yù)算表的編制預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：技改項(xiàng)目投資預(yù)算編號：技改項(xiàng)投資預(yù)算表金額單位：萬元預(yù)算年度項(xiàng)目預(yù)算(元)項(xiàng)目代碼材料費(fèi)預(yù)算設(shè)備費(fèi)人工費(fèi)預(yù)算管理編號：年度技改項(xiàng)目資金支出預(yù)算表金金額單位：萬元本年資金支出計劃支付以前年度投資支付本年完成投資本年資金合同規(guī)定支出合計付款條件備注項(xiàng)目名稱欄次技改項(xiàng)目合計至上年末資金支出累計完成投資額累計支累計未付資金付資金預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：材料、設(shè)備采購預(yù)算編號：年度技改材料、設(shè)備采購預(yù)算表采采購數(shù)量預(yù)算減：年初庫存量總計規(guī)格型號年度預(yù)算數(shù)量采購價格采購金額計量單位采購數(shù)量備用數(shù)量預(yù)算管理預(yù)算編制：技改項(xiàng)目立項(xiàng)申請書編號：立項(xiàng)申請書金立項(xiàng)依據(jù)(必要性和可行性)：工日(天)每工日綜合單價(元工日)總?cè)斯べM(fèi)(元)型號規(guī)格單位數(shù)量單價(元)總價(元)型號規(guī)格單位數(shù)量單價(元)總價(元)年月預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：技改項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)編號：預(yù)算明細(xì)表金額單位：萬元設(shè)備品名及型號單位設(shè)備數(shù)量材料單價(元)每工日綜合單價(元/工日設(shè)備單價(元)材料費(fèi)(元)設(shè)備費(fèi)(元)人工費(fèi)(元)工日(天)()編制依據(jù)：上級公司的批準(zhǔn)文件、工程概算、施工圖、已簽定或有意()編制說明：計劃營銷部制定小型基建項(xiàng)目預(yù)算編制原則，報全面預(yù)算管理委員會審根據(jù)小型基建工程進(jìn)度、合同條款等編制小型基建投資計劃，報全面預(yù))計劃營銷部根據(jù)合同付款條款，上年完成投資未付款情況編制小型基建(流程的編制、審核、平衡、審批環(huán)節(jié)流程開始否確定小型基建項(xiàng)目預(yù)算編制原則程編制小型基建投資計劃編制小型基建資金支出計劃流程結(jié)束否是審批否是平是()小型基建項(xiàng)目預(yù)算表的編制預(yù)算管理編號：20**年度小型基建項(xiàng)目投資預(yù)算表項(xiàng)目內(nèi)容欄次項(xiàng)目合計、建筑工程其中：……、安裝工程其中：……、設(shè)備購置費(fèi)其中：……其中：……、風(fēng)險儲備金其中：……金額單位：萬元備注工程施工情況年末工程進(jìn)度本年投資計劃本年投資計劃年末工程進(jìn)度對應(yīng)合同金額年初工程進(jìn)度對應(yīng)合同金額年初工程進(jìn)度—批復(fù)概算預(yù)算管預(yù)算管理預(yù)算編制：小型基建項(xiàng)目資金支出預(yù)算編號：20**年度小型基建項(xiàng)目資金支出預(yù)算表項(xiàng)目內(nèi)容欄次項(xiàng)目合計、建筑工程其中：……、安裝工程其中：……、設(shè)備購置費(fèi)其中：……其中：……、風(fēng)險儲備金其中：……金額單位：萬元本年資金支出計劃支付以前年度投資支付本年完成投資本年資金支出合計備注至上年末資金支出累計完成投資額累計支付資金累計未付資金行次—()編制依據(jù)()編制說明投資投資方案年度投資計劃流程的編制、平衡、審核、審批環(huán)節(jié)流程開始對外債權(quán)投程確定對外參股投資和債權(quán)投資編制原則編制預(yù)算流程結(jié)束否否平衡是是否是否是()對外參股投資和債權(quán)投資預(yù)算表的編制預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：對外參股投資和債權(quán)投資預(yù)算編號：20**年度對外參股投資和債權(quán)投資預(yù)算表行次—三、長期債權(quán)投資、委托貸款、長期債券投資、其他長期債權(quán)投資合計金額單位：萬元所占股權(quán)比例備注上年末本年末—————————————————被投資企業(yè)所屬行業(yè)—————————————————項(xiàng)目欄次一、短期投資股權(quán)投資其中：股票投資其中：國債投資企業(yè)債投資、委托貸款投資、其他短期投資二、長期股權(quán)投資、成本法核算投資、權(quán)益法核算投資投資預(yù)算本年預(yù)計投資上年末累計投資額本年末累計投資額期初現(xiàn)金余額+本期現(xiàn)金收入本期現(xiàn)金支出±融資金額=期末現(xiàn)金余額額指標(biāo)后的最低現(xiàn)金余額，就是本期融資額的下限(或上限)。如果融資額為正(1)編制依據(jù)(2)編制說明d)全面預(yù)算管理委員會審核后提交上級公司審核批準(zhǔn)。(流程的編制、平衡、審核、審批環(huán)節(jié)開始各業(yè)務(wù)部門現(xiàn)金收支計劃程各業(yè)務(wù)預(yù)算融融資方案劃總編制現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行否否平衡否是是是否是是流程結(jié)束()本流程主要產(chǎn)出：各業(yè)務(wù)現(xiàn)金預(yù)算表、現(xiàn)金預(yù)算表。預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：現(xiàn)金預(yù)算算編號：金額單位：萬元項(xiàng)目行次上年實(shí)際本年預(yù)算一、期初現(xiàn)金余額二、本期現(xiàn)金增加額(一)經(jīng)營活動現(xiàn)金流入1、主營業(yè)務(wù)收入收到的現(xiàn)金其中：電費(fèi)收入收到的現(xiàn)金熱費(fèi)收入收到的現(xiàn)金2、其他業(yè)務(wù)收入收到的現(xiàn)金3、收到的稅費(fèi)返還4、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金(二)投資活動現(xiàn)金流入1、收回投資所收到的現(xiàn)金2、取得投資收益所收到的現(xiàn)金4、收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金三、本期現(xiàn)金減少額(一)經(jīng)營活動現(xiàn)金流出1、支付主營業(yè)務(wù)成本現(xiàn)金流出其中：支付燃料費(fèi)現(xiàn)金流出2、支付其他業(yè)務(wù)成本現(xiàn)金流出3、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)5、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金(二)投資活動現(xiàn)金流出1、購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金其中：當(dāng)年建設(shè)投資總額加：償付以前年度與建設(shè)投資相關(guān)的應(yīng)付款所支付的現(xiàn)金減：當(dāng)年建設(shè)項(xiàng)目需在以后年度償付的資金2、對外投資所支付的現(xiàn)金3、支付的其他與投資活動相關(guān)的現(xiàn)金(三)籌資活動所需資金1、償還以前年度借款等所支付的本金2、以前年度借款的利息支出3、本年新增借款的利息支出三、現(xiàn)金收支余額(正數(shù)為資金缺口)四、籌資活動現(xiàn)金流入1、吸收投資所收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金2、取得借款收到的現(xiàn)金3、發(fā)行債券收到的現(xiàn)金4、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金()編制依據(jù)()編制說明批；財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)借款合同、年度資金計劃、籌資方案編制籌資預(yù)算，經(jīng)審批。()籌資預(yù)算編制的流程圖流程的編制、平衡、審核、審批環(huán)節(jié)務(wù)預(yù)算管理責(zé)任中心流程開始確定籌資預(yù)算編制原則度計劃否編制籌資預(yù)算流程結(jié)束否是否是是借款同案平衡()籌資預(yù)算表的編制算管理算管理預(yù)算編制：籌資預(yù)算算編號：金額單位：萬元本本年減少數(shù)本年增加數(shù)本年末余額籌資費(fèi)用對外籌資合計一、股權(quán)籌資二、債權(quán)籌資(一)銀行借款1、短期借款其中：銀行借款非銀行金融機(jī)構(gòu)借款2、長期借款其中：銀行借款非銀行金融機(jī)構(gòu)借款(三)債券籌資(四)融資租賃(五)其他長期籌資上年余額行次—項(xiàng)欄目次七、財務(wù)預(yù)算報表的編制流程及操作實(shí)務(wù)(一)財務(wù)預(yù)算報表的編制流程圖流程的編制、審核、平衡、審批環(huán)節(jié)區(qū)域公司集團(tuán)公司開始編制各業(yè)務(wù)預(yù)算編制年度財務(wù)預(yù)算報表上報區(qū)域公司否是否是否是匯總上報集團(tuán)公司否是(二)財務(wù)預(yù)算報表的具體編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表是依據(jù)當(dāng)前的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所括性預(yù)算。資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表可以為企業(yè)管理當(dāng)局提供會計期末企業(yè)預(yù)期財務(wù)狀況的信施。的財務(wù)狀況的穩(wěn)定性和流動性。、應(yīng)收股利：數(shù)據(jù)來源于被投資單位分配股利決議，由財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)股單分析填列；、應(yīng)收利息：由財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)上年投資情況并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款：由財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)上年收付款情況并結(jié)合預(yù)列；、應(yīng)付賬款：由財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)以往的付款經(jīng)驗(yàn)(來確定，也可按本期應(yīng)未分配利潤：本年未分配利潤上年未分配利潤本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤提余公積擬分配的股利，由財務(wù)資產(chǎn)部分析填列。預(yù)算管預(yù)算管理預(yù)算編制：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編號：年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表項(xiàng)目貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收賬款其中：應(yīng)收電費(fèi)應(yīng)收熱費(fèi)其他應(yīng)收款預(yù)付款項(xiàng)存貨其中：燃料余額原材料余額庫存商品(產(chǎn)成品)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額工程物資在建工程固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計行次上年數(shù)金額單位：萬元本年預(yù)算增減率()項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算增減率()短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬其中：應(yīng)付工資應(yīng)付稅費(fèi)其中：應(yīng)付稅金應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計負(fù)債合計所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：實(shí)收資本(股本)資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計負(fù)債和所有者權(quán)益合計定資產(chǎn)出租收入)：數(shù)據(jù)來源于《其他業(yè)成本：數(shù)據(jù)來源于《燃料成本預(yù)算表》，由計劃營銷部根據(jù)運(yùn)行部預(yù)測的綜合煤耗、全年發(fā)電(熱)量，計算出全年的燃煤耗用量，再加上煤的運(yùn)()水費(fèi)、購電費(fèi)：數(shù)據(jù)來源于《水費(fèi)、購電費(fèi)預(yù)算表》，先由運(yùn)行部根據(jù)()其他費(fèi)用：數(shù)據(jù)來源于《其他費(fèi)用預(yù)算表》，該費(fèi)用分解為以下項(xiàng)目：財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)算年度情況編財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)算年度情況編源于《其他費(fèi)用》預(yù)算表，由生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)；資資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益(損失以“”號填列)投資收益(虧損以“－”號填列)其中：對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列)加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出預(yù)算管理預(yù)算編制：損益預(yù)算編號：20**年度利潤及利潤分配預(yù)算表項(xiàng)目一、營業(yè)收入其中：主營業(yè)務(wù)收入其項(xiàng)目一、營業(yè)收入其中：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入減：營業(yè)成本其中：主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用三、利潤總額(虧損總額以“－”號填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以“－”號填列)五、歸屬于母公司所有者的凈利潤加：年初未分配利潤其他轉(zhuǎn)入六、可供分配的利潤減：提取盈余公積其中：法定盈余公積任意盈余公積七、可供投資者分配的利潤減：所有者(股東)的分配其中：優(yōu)先股股利普通股股利應(yīng)付利潤轉(zhuǎn)作資本股本的普通股股利其他八、未分配利潤一、在當(dāng)期損益中消化以前年度損失掛賬二、企業(yè)所得稅稅率()三、可在本年稅前彌補(bǔ)的以前年度虧損金額單位：萬元增減率()現(xiàn)金流量預(yù)算表是反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出情況的一種財務(wù)。()經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入。經(jīng)營活動是指企業(yè)投資活動和籌資活動內(nèi)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金則主要取決于電費(fèi)回收情況；具體的計算公式預(yù)期收到的電費(fèi)其他粉煤灰等銷售產(chǎn)生的現(xiàn)金預(yù)期收到的預(yù)收款預(yù)期收到的前的現(xiàn)金、采購金額。()投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入主要包括：收回投資收到的現(xiàn)金、取得投資()投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出主要包括：購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他()籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入主要包括：吸收投資所收到的現(xiàn)金、取得借預(yù)預(yù)算管理預(yù)算編制：現(xiàn)金流量預(yù)算編號：20**年度現(xiàn)金流量預(yù)算表編制部門項(xiàng)一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額行次上行次金額單位：萬元本年預(yù)算數(shù)增減率(