精編北京市財政支出績效評價實施細則

效評價實施細則第一章總則第一條為貫徹落實《北京市財政支出績效評價管理暫行辦法》(京財預[2012]272號)，細化財政支出績效評價工作規(guī)范和流程，結合北京市開展績效評價的實際情況，制定本實施細第二條財政支出績效評價(以下簡稱績效評價)是指財政部門和預算部門(單位)根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的開展績效評價的前提和基礎，績效評價指標是績效評價的工具和內(nèi)第三條績效評價的目的是加強預算績效管理，強化支出責行)》等有關法律、法規(guī)、規(guī)定為依據(jù)。第四條預算績效管理是指在預算管理中融入績效理念，將績對產(chǎn)出和效果展開評價，通過績效評價提升預算管理水平，提高的使用效益。第五條本市各級財政部門和各預算部門(單位)是績效評價的主體。由財政部門開展的績效評價，稱為財政部門組織評價，績效評價主體為財政部門；由預算部門(單位)開展的績效評價，稱為預算部門組織評價，績效評價主體為預算部門(單位)。第六條凡屬財政性資金安排的支出，均屬于績效評價的范圍。其中，財政性資金是指納入財政綜合預算管理的各項預算資金和以政府信譽或財產(chǎn)擔保的借貸資金以及屬政府所有或由政第七條績效評價應當遵循的基本原則： (一)科學規(guī)范原則?？冃гu價應當嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。定量分析是指通過數(shù)量計算的方法對評價內(nèi)容進行分析，以依據(jù)評價對象過去和現(xiàn)在的延續(xù)狀況及最新的信息資料，對評價對象的性質(zhì)、特點、發(fā)展變化規(guī)律做出判斷的一種方法。 (二)公正公開原則?？冃гu價應當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。 算部門根據(jù)評價對象的特點分類組織實施。 (四)績效相關原則?？冃гu價應當針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結果應當清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對而績效評價側(cè)重于資金支出和產(chǎn)出績效，看“花錢是否值得”，第二章績效評價的對象和內(nèi)容第八條績效評價的對象包括納入政府預算管理的資金和納理的資金和市對區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付資金。納入政府預算管理的資金是指經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾实?、具有法律效力和制度保證的政府年度財政性資金收支計劃，它規(guī)定財政性資金收入的來源、數(shù)量以及財政性資金支出的各項用途和數(shù)納入部門預算管理的資金是指由各預算部門編制、財政部門審核，并報本級政府和人大批準的部門資金收支計劃，它是政府預算管理的基礎，包括一般預算收支計劃和基金預算收支計劃。第九條部門預算支出績效評價分為基本支出績效評價、項目支出績效評價和部門整體支出績效評價。大額專項資金作為項目的集群，從屬于項目支出績效評價的范疇。第十條績效評價以項目支出為重點，重點評價一定金額以目。所謂一定金額以上，對于財政部門組織評價，原則上選擇第十一條市對區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付支出績效評價，分為一般性轉(zhuǎn)移支付支出績效評價和專項轉(zhuǎn)移支付支出績效評價。策出臺的轉(zhuǎn)移支付項目進行績效評價；專項轉(zhuǎn)移支付支出，原則上以對社會、經(jīng)濟發(fā)展和民生有重大影響的項目支出為重點進行第十二條績效評價的基本內(nèi)容： (一)績效目標的設定情況。應重點評價績效目標設立的充合客觀實際，是否與部門(單位)履職相一致，績效指標是否清 (二)資金投入和使用情況。應重點評價資金分配過程、投度是否按預期進行，資金使用是否經(jīng)濟高效。 (三)為實現(xiàn)績效目標制定的制度、采取的措施等。包括項 (四)績效目標的實現(xiàn)程度和效果?？冃繕说膶崿F(xiàn)程度包益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響以及服務對象滿意度等。第十三條績效評價一般以預算年度為周期，對跨年度的重大 (重點)項目可根據(jù)項目或支出完成情況實施階段性評價。預算年度周期是指從當年1月1日起，到當年12月31日止。第三章績效目標第十四條績效目標是績效評價的對象計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果。績效目標包括以下主要內(nèi)容： (一)預期產(chǎn)出，包括提供的公共產(chǎn)品和服務的數(shù)量目標、質(zhì)量目標、時效目標、成本目標以及服務對象滿意度目標； (二)預期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益和可持續(xù)影響等； (三)服務對象或項目受益人滿意程度； (四)達到預期產(chǎn)出所需要的成本資源； (五)衡量預期產(chǎn)出、預期效果和服務對象滿意程度的績效指標； (六)其他。第十五條績效目標管理是預算績效管理的基礎，包括績效目標填制、審核、批復、跟蹤、監(jiān)督和修正等內(nèi)容。第十六條績效目標的填制。預算部門在編報下一年度部門預算時，應當填制部門整體支出績效目標申報表和項目支出績效目第十七條填寫績效目標應當符合以下要求： (一)指向明確?？冃繕艘蠂窠?jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、 (二)具體細化?？冃繕藨攺臄?shù)量、質(zhì)量、成本和時效等方面進行細化，盡量進行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。 (三)合理可行。制定績效目標時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學論第十八條績效目標的審核。預算部門負責對部門本級和下級單位的績效目標進行實質(zhì)性審核。財政部門負責對預算部門(單位)申報的績效目標進行形式性審核，審核合格的，方可進入下一步預算編審流程。審核不合格的，退回預算部門(單位)進行第十九條績效目標的批復。財政部門將審核后的績效目標表隨部門預算一同批復，并作為今后績效跟蹤監(jiān)控和績效評價的參效目標發(fā)生偏離時，預算部門要及時向財政部門報告，并采取矯第二十一條預算部門應在當年7月份和次年1月份，向財政部門報告部門整體支出績效目標和項目支出績效目標半年和第四章績效評價指標第二十二條績效評價指標是指衡量績效目標實現(xiàn)程度的考核工具?？冃гu價指標的確定應當遵循以下原則： (一)相關性原則。績效評價指標應當與績效目標有直接的 (二)重要性原則。應當優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標。 (三)可比性原則。對同類評價對象要設定共性的績效評價指標，以便于評價結果可以相互比較。 (四)系統(tǒng)性原則?？冃гu價指標的設置應當將定量指標與持續(xù)影響等。 (五)經(jīng)濟性原則?？冃гu價指標設計應當通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應當考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益第二十三條績效評價指標分為共性指標和個性指標。 (一)共性指標是適用于所有評價對象的指標。主要包括預算編制和執(zhí)行情況、財務管理狀況、資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況以及社會效益、經(jīng)濟效益等。 (二)個性指標是針對部門或項目特點設定的，適用于不同預算部門或項目的業(yè)績評價指標。共性指標由財政部門統(tǒng)一制定，個性指標由財政部門會同預算部門制定。共性指標和個性指標共同構成績效評價指標體系內(nèi)第二十四條績效評價指標體系由分級指標、指標權重和評分第二十五條績效評價指標由多個級次構成。一級指標下可細次數(shù)量根據(jù)評價內(nèi)容的復雜程度而定，原則上不應少于三級。第二十六條一級和二級評價指標應以財政部門發(fā)布的績效指標，可根據(jù)實際情況進行增減或者調(diào)整。第二十七條指標權重是指具體指標所占的分值，反映具體指原標準、歷史標準和其他經(jīng)財政部門確定的標準相應進行制定。 (一)計劃標準。是指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等數(shù)據(jù)作為評價的標準。 (二)行業(yè)標準。是指參照國家公布的行業(yè)指標數(shù)據(jù)制定的 (三)歷史標準。是指參照同類指標的歷史數(shù)據(jù)制定的評價 (四)其他經(jīng)財政部門確認的標準。第五章績效評價的組織管理第二十九條績效評價工作由財政部門統(tǒng)一領導，組織形式、財政部門選取部門評價項目進行財政支出績效再評價(簡稱“財政再評價”)。財政再評價，是指由財政部門組織實施，對預算部門組織評價質(zhì)量的評價和對被評價項目績效的再次評價。第三十條財政部門負責擬定績效評價規(guī)章制度和相應的技針對部門自評工作和自評結果進行財政再評價；提出改進預算支出管理意見并督促落實。第三十一條預算部門負責制定本部門績效評價規(guī)章制度；具體組織實施本部門的績效評價工作；向財政部門報送績效報告和績效評價報告；落實財政部門整改意見；根據(jù)績效評價結果改進第三十二條財政部門和預算部門組織績效評價工作，應成立相應的績效評價領導小組，并指定專門的評價組織機構負責績效第三十三條實施績效評價所需經(jīng)費，應納入各實施主體預算。依據(jù)《北京市財政局關于印發(fā)<北京市市級預算績效管理工作委托社會中介機構代理業(yè)務付費標準>的通知》(京財預[2012]2331號)，對績效評價所需經(jīng)費進行測算和編報。在評價實施過程中，評價組織機構應結合評價對象的實際情況，綜合考慮被評價對象的復雜程度和資料收集難度，合理確定委托服務第三十四條績效評價結果實施百分制和四級分類。四個級別分別是：優(yōu)秀(90分(含)—100分)、良好(75分(含)—90分)、一般(60分(含)—75分)、較差(60分(不含)以下)。第六章績效評價工作程序第三十六條準備階段 (一)制定年度工作計劃。財政部門結合預算管理工作，綜 (二)確定績效評價對象。財政部門和預算部門根據(jù)年度績再進行調(diào)整。 (三)制定評價實施方案。根據(jù)年度績效評價工作計劃、評價對象及預算管理要求，評價組織機構制定年度績效評價工作實 (四)部署績效評價工作。評價組織機構統(tǒng)一下發(fā)績效評價通知，并召開年度評價工作部署會，組織開展相關培訓。 (五)成立績效評價工作組。評價組織機構根據(jù)評價對象、內(nèi)容和參與績效評價第三方中介機構情況，成立評價工作組，組織開展績效評價各環(huán)節(jié)工作。第三十七條實施階段 (一)下達評價入戶通知。評價工作組下達《績效評價入戶通知》，明確評價依據(jù)、任務、時間、人員等事項。 (二)組織針對性培訓。評價工作組根據(jù)預算部門(單位)的不同需求，開展有針對性的培訓工作。 (三)開展自評工作。預算部門(單位)成立自評委員會，準備相關資料，根據(jù)指標體系內(nèi)容和報告范本，撰寫項目(部門)績效報告，并報送評價工作組。 (四)收集與審核資料。評價工作組根據(jù)資料清單，結合評價對象實際情況收集資料，并對所收集的資料進行核實和全面分析，對重要的和存在疑問的基礎數(shù)據(jù)資料進行核實確認。 (五)遴選專家，組建專家評價工作組。評價工作組遴選績效管理專家、財政財務專家和業(yè)務專家，組成專家評價工作組。評價工作組應適時對專家進行績效評價業(yè)務培訓。 (六)制定具體評價工作方案。評價工作組在充分了解評價案中應明確評價對象、評價目的、評價內(nèi)容、評價方法、指標體系框架、組織形式、技術和后勤保障等內(nèi)容。 (七)現(xiàn)場調(diào)研和勘察。按照工作方案內(nèi)容，評價工作組到項目現(xiàn)場進行實地調(diào)研和勘察，并對勘察情況進行視圖和文字記錄。有明確服務對象的，要設計調(diào)查問卷，進行服務對象滿意度 (八)研究制定指標體系。評價工作組根據(jù)現(xiàn)場調(diào)情況，會同專家細化評價指標，明確指標權重和評分標準，制定評價指標 (九)籌備和召開專家評價會。評價工作組會同項目單位在完成評價會資料準備和召開專家預備會的基礎上，召開專家評價會。專家對績效實現(xiàn)情況進行評價和打分，并出具評價意見。第三十八條總結階段 (一)撰寫績效評價報告。評價工作組在專家評價會結束后，匯總專家打分和評價意見，撰寫績效評價報告。 (二)溝通初步評價意見。績效評價報告初稿完成后，評價工作組就報告中所反映的問題與被評價單位進行溝通。 (三)形成正式績效評價報告。評價工作組在被評價單位反和報告簡本。 (四)報送績效評價報告。評價工作組將績效評價報告和評價資料報送評價組織機構。(五)下發(fā)績效評價報告。評價組織機構對評價結果進行匯總，將績效評價報告送達被評價單位，對報告中指出的問題，要求項目單位提出整改意見，并落實整改。 (六)歸檔績效評價資料?？冃гu價工作結束后，評價組織評價結果報財政部門備案。第七章績效報告和績效評價報告第三十九條績效報告是被評價部門(單位)在自評過程中，對績效目標完成情況和效益實現(xiàn)情況進行自我認定和評價，按一目標、原因分析、下一步改進工作的意見及建議等內(nèi)容。績效報告的格式要求可參考以下內(nèi)容： (一)項目概況。包括項目基本情況、項目年度預算績效目標設定情況包括預期總目標及階段性目標，衡量績效目標實現(xiàn)程度的評價指標、標準等。 (二)項目決策及資金使用管理情況。包括項目決策情況、項目資金安排落實、總投入、實際使用、管理等內(nèi)容。項目決策自籌資金等內(nèi)容；項目資金使用主要介紹財政資金實際使用情況；項目資金管理包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行等內(nèi)容。 (三)項目組織實施情況。包括項目組織情況和項目管理情 (四)項目績效情況。包括項目績效目標完成情況和項目績效目標未完成情況及原因分析?？冃繕朔治鰬獙㈨椖恐С龊蟮膶嶋H狀況與申報的績效目標作對比，從項目的經(jīng)濟性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面進行量化、具體分析。 (五)其他需要說明的問題績效報告應當在評價機構規(guī)定的期限內(nèi)完成。被評價部門 (單位)對績效報告涉及基礎資料的真實性、合法性、完整性負第四十條績效評價報告是評價機構根據(jù)專家評價意見和結果，做出的帶有相關結論的報告文本，是對評價對象績效實現(xiàn)情況的文字分析和描述?？冃гu價報告內(nèi)容主要包括：基本概況、建議及其他需要說明的問題等?？冃гu價報告的格式要求可參考以下內(nèi)容： (一)項目概述。包括項目概況、項目資金情況和績效目標。項項目資金情況包括項目預算、資金組成以及預算執(zhí)行、結果等；績效目標包括總體目標和階段性目標。 (二)評價工作簡述。包括評價目的、原則、方法、指標體系和 (三)績效評價分析。包括績效目標分析、績效控制評價分合理性和目標細化程度進行分析；績效控制主要針對資金使用及效果主要針對項目經(jīng)濟性、效率性和效益性進行分析。 (四)評價結論。包括項目總體評價結論和評分結果。 (五)問題建議。針對總體性的問題或重點問題進行描述，并結合實際情況提出改進建議?？冃гu價報告的內(nèi)容要求依據(jù)充分，真實完整，層次分明、邏輯清楚、用詞準確，分析透徹，客觀公正、重點突出、頁碼和目錄齊全。績效評價報告應由評價機構負責人簽字或蓋章。績效評價報告應當在規(guī)定時間內(nèi)提交給市政府及有關部門。第八章附則第四十一條本細則由北京市財政局負責解釋，自發(fā)布之日起實施。2.財政支出績效評價指標體系3.績效評價工作方案4.資料確認單5.專家預備會和專家評價會程序6.專家評價書和專家意見匯總書7.績效報告和績效評價報告參考文本附件1-1項目支出績效目標申報表 (年度)項目名稱標一級指標 (產(chǎn)出指標一) (產(chǎn)出指標二)績效指標 (產(chǎn)出指標三)…效益指標二級指標產(chǎn)出數(shù)量指標產(chǎn)出質(zhì)量指標產(chǎn)出進度指標產(chǎn)出成本指標產(chǎn)出數(shù)量指標產(chǎn)出質(zhì)量指標產(chǎn)出進度指標產(chǎn)出成本指標產(chǎn)出數(shù)量指標產(chǎn)出質(zhì)量指標產(chǎn)出進度指標產(chǎn)出成本指標…經(jīng)濟效益指標社會效益指標環(huán)境效益指標可持續(xù)影響服務對象滿意度…申請數(shù)合計具體指標(指標內(nèi)容、指標值)附件1-2部門支出績效目標申報表 (年度)部部門(單位)名稱部門(單位)負責人部門(單位)況(萬元)聯(lián)系電話資金總額：基本支出：項目支出其他：部門(單位)職能概述部部門(單位)績效目標一級指標 (產(chǎn)出指標一) (產(chǎn)出指標二)績效指標 (產(chǎn)出指標三)…效益指標二級指標產(chǎn)出數(shù)量指標產(chǎn)出質(zhì)量指標產(chǎn)出進度指標產(chǎn)出成本指標產(chǎn)出數(shù)量指標產(chǎn)出質(zhì)量指標產(chǎn)出進度指標產(chǎn)出成本指標產(chǎn)出數(shù)量指標產(chǎn)出質(zhì)量指標產(chǎn)出進度指標產(chǎn)出成本指標…經(jīng)濟效益指標社會效益指標環(huán)境效益指標可持續(xù)影響具體指標(指標內(nèi)容、指標值)服務對象滿意度指服務對象滿意度指標…問題聯(lián)系電話填報人：填聯(lián)系電話填報人：附件2-1項目支出績效評價指標體系(參考樣表)三三級決策依據(jù)決策程序預算管理資金到位財務管理組織機構制度建設過程控制產(chǎn)出數(shù)量產(chǎn)出質(zhì)量產(chǎn)出時效產(chǎn)出成本經(jīng)濟效益社會效益可持續(xù)影響服務對象滿意度二級績效目標決策過程項目資金項目實施項目產(chǎn)出項目效果一級項目決策項目管理項目績效分值55554645655555分值5分值附件2-2部門整體支出績效評價共性指標體系(參考樣表)一級指標部門決策︵分︶二級指標設定 (6分)決策過程三級指標據(jù)充分性績效目標合理性績效指標明確性決策程序指標解釋部門(單位)設立整體績效以反映和考核部門(單位)整體績效目標與部門履職的部門(單位)所設立的整體績效目標是否符合客觀實際，用以反映和考核部門 (單位)整體績效目標與年度工作任務的相符性情況。部門(單位)依據(jù)整體績效目標所設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量，用以反映和考核部門(單位)整體績效目標的明細化情部門(單位)決策程序是否明確規(guī)范，決策依據(jù)是否充指標說明評分標準評價要點：市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃；②是否符合部門“三定”方案確定的職責；③是否符合部門制定的中長期評價要點：①是否與部門年度任務或計劃相對應；②是否可實現(xiàn)、可完成。評價要點：①是否將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務；評價要點：①決策流程的明確性、規(guī)范性；部門管理︵40分︶ (3分)分配依據(jù)分配結果資金分配 (6分)重點支出保障率預算非稅收執(zhí)行入預算 (15完成率分)分，用以反映決策程序的有效性部門(單位)預算編制、分配依據(jù)是否充分結果合理性部門(單位)本年度重點項目支出與部門項目總支出的比重，用以反映和考核部門(單位)對履行主要職責或完成重點任務的保障程部門(單位)本年度非稅收入預算執(zhí)行數(shù)與非稅收入預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門(單位)非稅收入②決策依據(jù)的充分性；③決策責任的可追溯性；④決策風險的可控性。評價要點：資金分配的政策依據(jù)、測算依定額標準。評價要點：①資金分配是否與部門整體績效目標內(nèi)容相一致；②分配結果是否合理。重點支出保障率=(重點項目支出/項目總支出)×100%。重點項目支出：部門(單位)年度預算安排的，與本部門履職和項目總支出：部門(單位)年度預算安排的項目支出總額。非稅收入預算完成率=(非稅收入預算執(zhí)行數(shù)/非稅收入預算數(shù))×100%。非稅收入預算執(zhí)行數(shù)：部門(單位)本年度實際完成的非稅收入數(shù)。數(shù)非稅收入預算數(shù)：財政部門批復的本年度部門(單位)非稅收入數(shù)。數(shù)支出預算執(zhí)行率支出預算調(diào)整率結轉(zhuǎn)結余率結轉(zhuǎn)結余變動率政府采購執(zhí)行率部門(單位)本年度支出預算執(zhí)行數(shù)與財政預算下達數(shù)的比率，用以反映和考核部門(單位)預算支出完成部門(單位)本年度支出預算調(diào)整數(shù)與支出預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門 (單位)預算支出的調(diào)整程部門(單位)本年度結轉(zhuǎn)結余總額與支出預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門 (單位)對結轉(zhuǎn)結余資金的控制程度。部門(單位)本年度結轉(zhuǎn)結余資金總額與上年度結轉(zhuǎn)結余資金總額的變動比率，用以反映和考核部門(單位)對控制結轉(zhuǎn)結余資金的部門(單位)本年度實際政府采購金額與年初政府采購預算的比率，用以反映和考核部門(單位)政府采購執(zhí)行情況。支出預算完成率=(支出預算執(zhí)行數(shù)/支出預算下達數(shù))×100%。支出預算執(zhí)行數(shù)：部門(單位)本年度實際完成的預算支出數(shù)。支出預算數(shù)：財政部門批復下達的本年度部門(單位)預算支出支出預算調(diào)整率=(支出預算調(diào)整數(shù)/支出預算數(shù))×100%。支出預算調(diào)整數(shù)：部門(單位)在本年度內(nèi)涉及支出預算自行調(diào)整的資金總和。結轉(zhuǎn)結余率=結轉(zhuǎn)結余總額/支出預算數(shù)×100%。結轉(zhuǎn)結余總額：部門(單位)本年度的結轉(zhuǎn)資金與結余資金之結轉(zhuǎn)結余變動率=[(本年度結轉(zhuǎn)結余資金總額-上年度結轉(zhuǎn)結余資金總額)/上年度結轉(zhuǎn)結余資金總額]×100%。政府采購執(zhí)行率=(實際政府采100%。政府采購預算：采購機關根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和行政任務編制的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準的年度政評價要點：①評價要點：①三公經(jīng)費總體支出情況是否符合財政部門當年的控制要求；②三公經(jīng)費具體支出標準是否符合相關管理制度規(guī)定。三公三公經(jīng)費控制情況是否符合財政部門當年的預算要求和相關管理制度要求。評價要點：部門(單位)為加強預算績管理辦法、資產(chǎn)管理辦法等各項制度是否健全；②部門內(nèi)部財務管理制度是否完整、合規(guī)；③會計核算制度是否完整、合評價要點：①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③項目的重大開支是否經(jīng)過評估論證；④是否符合部門預算批復的用途；⑤是否存在截留、擠占、挪用情況；管管理制度健全性整，用以反映和考核部門 (單位)預算績效管理制度對完成主要職責或促進事預算業(yè)發(fā)展的保障情況。管理 (15分)部分)是否符合相關的預算財務資金使管理制度的規(guī)定，是否符合用合規(guī)相關規(guī)定的開支范圍，用以性和安反映考核部門(單位)預算全性資金的規(guī)范運行和安全運行情況。⑥資金使用是否符合政府采購⑥的程序和流程；⑦資金使用是否符合公務卡結算相關制度和規(guī)定。預算信息公開性基礎信息完善性績效組織管管理理機構 (5設立情分)況評價要點：①是否按規(guī)定內(nèi)容公開預算信部門(單位)是否按照政府息；信息公開有關規(guī)定公開相②是否按規(guī)定時限公開預算信關預算信息，用以反映和考核部門(單位)預算管理的預算信息是指與部門預算、執(zhí)開透明情況。行、監(jiān)督、績效等管理相關的信評價要點：①基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資部門(單位)基礎信息是否料是否真實；完善，用以反映和考核基礎②基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資信息對預算管理工作的支料是否完整；撐情況。③基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資①部門(單位)是否成立績效管考核部門(單位)對績效管理領導小組；理相關組織機構的設立情②部門(單位)是否指定相關處室和專人負責績效管理工作。資產(chǎn)管理 (5分)績效信息收集情況資產(chǎn)管理規(guī)范性固定資產(chǎn)利用率考核部門(單位)在績效管部門(單位)的資產(chǎn)是否保持安全完整，資產(chǎn)配置是否合理，資產(chǎn)使用和資產(chǎn)處理是否規(guī)范，用以反映和考核部門(單位)資產(chǎn)管理的整部門(單位)實際在用固定資產(chǎn)總額與所有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核部門(單位)固定資產(chǎn)使用效率程度。①部門(單位)是否及時收集相關績效信息；②部門(單位)是否及時對績效信息進行匯總分析整理；③部門(單位)是否對績效目標偏離情況及時進行矯正；④部門(單位)是否及時向財政部門上報績效信息。評價要點：①對外投資行為是否經(jīng)審批，是否存在投資虧損；②.是否有因管理不當發(fā)生嚴重資產(chǎn)損失和丟失情況；③是否存在超標準配置資產(chǎn)；④資產(chǎn)使用是否規(guī)范，是否存在為；⑤資產(chǎn)處置是否規(guī)范，是否存在不按要求進行報批或資產(chǎn)不公開處置行為；⑥其它資產(chǎn)管理制度辦法執(zhí)行情況。固定資產(chǎn)利用率=(實際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總部門績效︵45分︶產(chǎn)出 (20分)產(chǎn)出數(shù)量產(chǎn)出質(zhì)量產(chǎn)出進度產(chǎn)出成本部門產(chǎn)出數(shù)量是否達到績效目標部門產(chǎn)出質(zhì)量提升及標準達成部門產(chǎn)出時效是否達到績效目標部門運營成本控制與改善評價要點：計劃完成率=(實際完成工作數(shù)/計劃工作數(shù))×100%。實際完成工作數(shù)：一定時期(年度或規(guī)劃期)內(nèi)部門(單位)實際完成工作任務的數(shù)量。計劃工作數(shù)：部門(單位)整體績效目標確定的一定時期(年度或規(guī)劃期)內(nèi)預計完成工作任務評價要點：質(zhì)量達標率=質(zhì)量達標工作數(shù)/實際完成工作數(shù)×100%。質(zhì)量達標工作數(shù)：一定時期(年度或規(guī)劃期)內(nèi)部門(單位)實際完成工作數(shù)中達到部門績效目標要求(績效標準值)的工作評價要點：按時完成率=(按時完成工作數(shù)/實際完成工作數(shù))×100%。按時完成工作數(shù)：部門(單位)按照整體績效目標確定的時限實際完成的工作任務數(shù)量。評價要點：①單位產(chǎn)出相對于上一年度的節(jié)約額；②單位產(chǎn)出相對于市場同類產(chǎn)出的節(jié)約額；③③部門公用經(jīng)費的控制情況。效果 (25分)部門(單位)履行職責對經(jīng)經(jīng)濟效濟發(fā)展所帶來的直接或間益接影響。部門(單位)履行職責對社社會效會發(fā)展所帶來的直接或間益接影響。部門(單位)履行職責對環(huán)環(huán)境效境所帶來的直接或間接影益部門績效目標實現(xiàn)的長效可持續(xù)機制建設情況，部門工作效影響率提升措施的創(chuàng)新服務對部門(單位)的服務對象對象滿意部門履職效果的滿意程度。度此四項指標為設置部門整體支出績效評價指標時必須考慮的共性要素，可根據(jù)部門實際情況有選擇的進行設置，并將其細化為相應的個性化指標。對于效益益廣度和受益深度上進行設計分析。服務對象是指部門(單位)履行職責而影響到的部門、群體或個人。一般采取社會調(diào)查的方式。附件3績效評價工作方案 (參考范本)一、評價對象 (要求：明確評價對象的名稱、部門(單位)名稱、評價金額、績效目標內(nèi)容等情況)二、評價重點 (要求：明確評價方向、主要內(nèi)容和重點)三、評價方法 (要求：明確擬采用的主要評價方法以及支撐該方法需要的資料和數(shù)據(jù)，明確證明產(chǎn)出目標和效果目標完成實現(xiàn)情況的有關證據(jù)資料以及其他等重點資料的獲取方法)四、評價進度 (要求：明確評價時間進度安排)五、評價人員及措施保障 (要求：明確參與評價的相關人員和職責；明確評價工作的保障措施)績效評價資料確認單為嚴肅績效評價工作紀律，規(guī)范績效評價程序，根據(jù)北京市單位應按評價工作組要求在專家評價會前提供全部績效評價相關資料，確因特殊情況個別績效評價資料在專家評價會前無法提供的，經(jīng)專家評價工作組同意，在專家評價會后2天內(nèi)及時提供評價工作組，過期不提供則視同資料缺失。單位已提供的評價資料：單位未提供的評價資料：務部門績效評價工作組責人簽字附件5-1專家評價預備會程序?qū)＜屹Y料手冊。評價工作組在專家評價預備會前五個工作日完成專家資料手冊的編制工作。并將“績效評價專家資料手冊”送達各評價專家，便于專家熟悉評價資料和評價規(guī)則。2.介紹專家工作規(guī)則及議程。評價工作組向?qū)＜医榻B《財政支出績效評價專家工作規(guī)則》及績效評價專家評價會會議程序。3.專家簽訂委托協(xié)議。專家對“績效評價專家手冊”內(nèi)容如無異4.對專家進行培訓。評價工作組向?qū)＜医榻B績效評價工作的流程、專家打分過程等專家需要注意的事項。5.評價項目情況介紹。評價工作組向各位專家介紹評價經(jīng)過、評價情況及“項目中期工作情況報告”內(nèi)容，提出初步評價意見。6.專家針對項目重點內(nèi)容和問題進行討論。根據(jù)項目資料從項目決策、項目管理、項目績效等方面進行充分討論。7.完善指標體系。專家在認真審閱項目資料的基礎上，對評價指標體系進行討論和完善。8.形成初步結論。專家根據(jù)所了解和掌握的情況，初步確定專家需出具書面意見，報績效考評中心。9.完善“項目中期工作情況報告”。專家將評價資料帶回，進一步了解情況，及時與評價工作組溝通問題及意見，評價工作組督促項目單位對尚未提供的評價資料及時補充，保證專家評價會的附件5-2專家績效評價會程序1.時間、人員、地點的確認。評價工作組與專家進一步確認項目問題，評價資料核實后，確認績效評價會時間、地點、人員。2.介紹參會人員。評價工作組負責人介紹專家組組長、專家組成員、被評價單位人員、其他相關人員。3.宣讀評價工作紀律。評價工作組負責人宣讀“專家績效評價工作紀律”后，專家組組長主持會議。4.專家組組長介紹會議程序。簡要介紹專家績效評價會流程，明確時間要求及評價工作紀律等。5.被評價項目情況介紹。請被評價單位負責人介紹項目概況(限30分鐘)，項目介紹應當簡潔、客觀，可借助圖片、視頻等手段對項目產(chǎn)生績效進行說明。6.專家質(zhì)詢。專家組組長組織專家進行詢問，被評價單位負責人作組對專家所提問題和單位所做解答進行記錄。7.被評價單位參會人員暫時退場。質(zhì)詢結束后，專家組組長應要求被評價單位暫時退場。8.專家組內(nèi)部討論。評價專家根據(jù)被評價單位自評報告和匯報答辯情況進行討論，形成統(tǒng)一的專家評價意見。9.項目情況評價總結。請被評價單位返回會場，由專家組組長做評價會總結，宣讀專家評價意見，宣布項目單位退場。10.專家打分。以客觀、獨立、公正、全面的原則，由專家組長根據(jù)現(xiàn)場情況，組織專家成員針對每一指標進行簡要分析，確定得分檔次，認真填寫分值及扣分原因(滿分和減分都需注明原因)，出具專家評價意見和評定等級，填寫《財政支出績效評價行審核后，專家簽字確認。12.出具評價結論。專家組組長根據(jù)《財政支出績效評價專家評合評價意見和建議。13.復核確認評價結論。評價工作組審核《財政支出績效評價專14.專家資料收回。評價工作組收集專家退還的相關評價資料，專家填寫“北京市財政支出績效評價相關資料交接清單”，專家15.形成績效評價報告初稿。專家評價會結束五個工作日內(nèi)，評價工作組根據(jù)專家評價會會議紀要以及“項目中期工作情況報告”形成“績效評價報告”初稿。附件6-1北京市財政支出項目績效評價 項目名稱項目單位主管部門(單位)專家姓名專業(yè)職稱聯(lián)系方式 評價時間年月日市財政局制填報說明二、封面編寫說明3.“主管部門(單位)”：名稱用全稱填寫，不能省略。三、報告內(nèi)容編寫說明項目支出預算管理辦法》的通知(京財預[2012]2278號)填項目效益及影響等進行總結性描述。4.項目績效評價表：按照北京市財政支出績效評價指標體系 (參考樣表)填寫。北京市財政局績效考評中心備案。情況項目名稱項目代碼項目單位主管部門(單位)項目負責人姓名：職務：聯(lián)系電話：項目類型項目起止時間開始時間年月日截止時間年月日項目總投入金額萬元其中:市財政撥款萬元項目實際到位金額萬元其中:市財政撥款萬元項目實際支出金額萬元其中:市財政撥款萬元一級指標項目決策項目管理項目績效二級指標績效目標決策過程項目資金項目實施項目產(chǎn)出項目效果三級指標決策依據(jù)決策程序預算管理資金到位財務管理組織機構制度建設過程控制產(chǎn)出數(shù)量產(chǎn)出質(zhì)量產(chǎn)出時效產(chǎn)出成本經(jīng)濟效益社會效益可持續(xù)影響服務對象滿意度四級指標評分標準專家評分扣分原因問題：建議：專家簽字專家簽字：年月日附件6-2北京市財政支出項目績效評價專家意見匯總書 (范本)項目名稱：項目代碼：項目單位：