CM融創(chuàng)集團結(jié)算管理制度

融創(chuàng)中國控股有限公司管理制度CM-4-2015結(jié)算管理制度（2015版）修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人2015年7月27日A/1云布禾丁彤馬志霞目錄前言錯誤!未指定書簽。1范圍錯誤!未指定書簽。2術(shù)語和定義錯誤!未指定書簽。2.1結(jié)算錯誤！未指定書簽。3職責(zé)錯誤!未指定書簽。3.1集團成本管理部錯誤!未指定書簽。3.2區(qū)域公司成本主管部門錯誤!未指定書簽3.3區(qū)域公司工程主管部門錯誤!未指定書簽4結(jié)算管理要求錯誤！未指定書簽。4.1結(jié)算審批錯誤!未指定書簽。4.2結(jié)算通知錯誤!未指定書簽。4.3結(jié)算申請錯誤未指定書簽。4.4結(jié)算協(xié)議錯誤!未指定書簽。4.5結(jié)算會議錯誤未指定書簽。4.6簡易結(jié)算錯誤!未指定書簽。4.6尾款支付錯誤!未指定書簽。4.7質(zhì)量保證金支付錯誤！未指定書簽。4.8存檔資料錯誤未指定書簽。4.9結(jié)算時間錯誤未指定書簽。5附錄錯誤!未指定書簽。本制度明確了結(jié)算管理的權(quán)責(zé)劃分，規(guī)范了結(jié)算操作程序，建立了結(jié)算審批路徑，為結(jié)算管理開展提供了制度依據(jù)。本制度自發(fā)布之日起實施，根據(jù)集團業(yè)務(wù)發(fā)展情況適時調(diào)整。本制度由集團成本管理部起草并歸管理。結(jié)算管理制度1范圍本制度對建造成本結(jié)算工作的權(quán)責(zé)劃分、操作流程、審批權(quán)限進行了明確和規(guī)范，是開展結(jié)算工作的制度依據(jù)。本制度適用于融創(chuàng)集團（下簡稱“集團公司”）本部及各區(qū)域公司建造成本結(jié)算的編制、審核工作。2術(shù)語和定義2.1結(jié)算指工程完工后，根據(jù)竣工圖紙、會議紀(jì)要、變更簽證、工程合同等所有與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。3職責(zé)3.1集團成本管理部負(fù)責(zé)本規(guī)范的推行、解釋、修改，負(fù)責(zé)監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)對所有結(jié)算進行抽查。3.2區(qū)域公司成本主管部門負(fù)責(zé)結(jié)算編制工作，對所有結(jié)算組織審批并配合集團成本管理部不定期檢查。對涉及工程結(jié)算的所有資料進行整理、歸檔。3.3區(qū)域公司工程主管部門負(fù)責(zé)匯總并確認(rèn)工程類合同結(jié)算資料，確保結(jié)算資料的真實準(zhǔn)確。4結(jié)算管理要求4.1結(jié)算審批對于結(jié)算額小于1萬且超合同額在10%以下的結(jié)算、結(jié)算額等于合同額（指合同總價包干且無變更簽證及第三方扣款）的兩方合同結(jié)算，結(jié)算可審批至公司成本負(fù)責(zé)人，其他結(jié)算需審批至公司總經(jīng)理。前期政府收費、繳費類可不做結(jié)算。4.2結(jié)算通知合同履行完畢，由主辦部門牽頭組織驗收合格后，具備有效的、簽字齊全的驗收合格單方可進行結(jié)算。422合同主辦部門向施工單位發(fā)放《結(jié)算通知書》，《結(jié)算通知書》中應(yīng)有對施工單位須上報的結(jié)算資料的要求（詳見附錄3）4.3結(jié)算申請待結(jié)算資料齊全后，主辦部門填報《結(jié)算申請單》，簽字確認(rèn)后連同結(jié)算資料提交公司成本主管部門。《結(jié)算申請單》的填寫應(yīng)包括如下內(nèi)容：a）合同工期的完成情況；b）工程質(zhì)量情況判斷；c）現(xiàn)場簽證單、技術(shù)核定單和設(shè)計變更臺帳的比較核對；d）設(shè)備、材料數(shù)量統(tǒng)計；。）工程款支付情況的確認(rèn)；f）業(yè)主索賠資料的整理統(tǒng)計，業(yè)主索賠資料包括但不限于減帳指示、信函、備忘錄、聲明等；索賠類別包括減帳、漏做工程、質(zhì)量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、員工停工、不配合工作、不協(xié)調(diào)、偷工減料、代替品……；h）竣工圖紙的審核確認(rèn)。以上內(nèi)容主辦部門要如實認(rèn)真填寫，如發(fā)現(xiàn)填寫不真實，不全面，給公司造成損失的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人及主管的責(zé)任。公司成本主管部門負(fù)責(zé)對《結(jié)算申請單》中的各項內(nèi)容進行核對，對其付款情況、合同執(zhí)行情況、資料是否齊全、是否真實有效等方面進行復(fù)核。4.4結(jié)算協(xié)議公司成本主管部門負(fù)責(zé)結(jié)算的工程師收到完整的結(jié)算資料后，對結(jié)算造價進行審核，審核完成后編制《結(jié)算報告》，發(fā)起EAS審批，審批附件應(yīng)包含以下內(nèi)容：a）《結(jié)算報告》b）《結(jié)算造價明細(xì)表》c）《結(jié)算申請單》d）甲方確認(rèn)的竣工驗收單或供貨驗收單e）水電費結(jié)算清單f）甲供材甲控材清單（如有）g）主要材料價差證明資料和計算明細(xì)（如有）h）人工調(diào)差證明資料和計算明細(xì)（如有）i）《結(jié)算扣款明細(xì)表》（罰單、客戶賠付、墊款或借款、第三方維修等扣款清單）（如有）j）相關(guān)會議紀(jì)要（如有）k）其它相關(guān)資料l）對于合同結(jié)算額超該合同對應(yīng)預(yù)結(jié)成本預(yù)結(jié)額的，應(yīng)說明超預(yù)結(jié)成本的原因及在本期內(nèi)的消化措施。審批通過后，由公司主辦部門與施工單位簽訂《工程（供銷）結(jié)算單》。4.5結(jié)算會議對于爭議金額較大或成本負(fù)責(zé)人認(rèn)為有必要匯報的結(jié)算，應(yīng)通過會議形式向公司總經(jīng)理匯報。參加人員應(yīng)包括：成本、工程負(fù)責(zé)人及相關(guān)經(jīng)辦人員。會議應(yīng)討論確定的主要內(nèi)容如下：聽取結(jié)算的初步結(jié)果匯報，確定結(jié)算原則。確定合同定價時使用的圖紙及定價依據(jù)和原則，確定結(jié)算應(yīng)使用的圖紙，明確合同中的結(jié)算原則，對于合同中由于簽訂合同時條件不允許而約定不細(xì)的內(nèi)容、材料市場價格大幅上漲、政策性調(diào)整等方面如何結(jié)算，通過會議確定結(jié)算原則。對雙方存在爭議的部分，確定爭議解決辦法及與施工單位的主要談判人員。一般情況下主要談判人員由成本主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，針對重大爭議，需由公司總經(jīng)理及主辦部門的主管副總一同與施工單位進行談判，確定最終的結(jié)算結(jié)果。結(jié)算資料中存在哪些不符合要求的內(nèi)容，如何要求施工單位補充，或要求公司主辦部門出具補充說明。會議由成本主管部門形成會議紀(jì)要，報送各部門負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)理，抄送公司成本主管部門負(fù)責(zé)結(jié)算的工程師。4.6簡易結(jié)算對于結(jié)算額等于合同額（指合同總價包干且無變更簽證及第三方扣款的）的兩方合同結(jié)算，可進行簡易結(jié)算。適用簡易結(jié)算的，主辦部門可直接將《結(jié)算申請單》、相關(guān)驗收或收貨證明及施工方蓋章的《工程結(jié)算單》提交公司成本部門審核。463公司成本部門審核后發(fā)起EAS審批，審批通過后，由公司主辦部門與施工單位簽訂《工程（供銷）結(jié)算單》。4.6尾款支付公司主辦部門依據(jù)簽字蓋章完畢后的《工程（供銷）結(jié)算單》，并按照合同及結(jié)算規(guī)定進行尾款的申請、支付。未經(jīng)公司總經(jīng)理審批的結(jié)算，主辦部門不得對施工單位支付結(jié)算尾款。對甲供材料（三方協(xié)議）的結(jié)算付款要求有三方簽字蓋章認(rèn)可的《工程（供銷）結(jié)算單》方可支付結(jié)算工程款。4.7質(zhì)量保證金支付質(zhì)量保證金需在保修期滿且結(jié)算完成后支付，支付金額應(yīng)扣除其未履行維修責(zé)任而委托第三方進行維修的金額、因其質(zhì)量問題賠付給業(yè)主的金額等。對于甲供材料（兩方協(xié)議）質(zhì)量保證金的支付，平臺公司工程、成本、客服三部門確認(rèn)后方可申請支付。其他合同質(zhì)量保證金的支付，由合同簽訂各方共同確認(rèn)后方可申請，我方需平臺公司工程、成本、客服三部門共同確認(rèn)。4.8存檔資料最終全部結(jié)算資料及計算書一式二份，分別由公司成本部門、行政管理部留存。結(jié)算資料需具有1%的可復(fù)查性。4.9結(jié)算時間在項目入住一年半內(nèi)完成所有合同的結(jié)算工作（以分期內(nèi)最后一批業(yè)主入住時間為準(zhǔn)）。5附錄附錄1《結(jié)算報告》附錄2《結(jié)算造價明細(xì)表》附錄3《結(jié)算通知書》附錄4《結(jié)算申請單》附錄5《工程（供銷）結(jié)算單》附錄6《結(jié)算扣款明細(xì)表》附錄1結(jié)算報告附錄2結(jié)算造價明細(xì)表附錄3結(jié)算通知書貴單位與我司簽訂的合同編號為的工程，開工日期為，合同竣工時間為，實際竣工時間為，目前我司驗收基本辦理完成，可予以辦理結(jié)算。請貴公司在收到上述通知后注意以下事項：1、結(jié)算辦理完成前，我司將按合同不再支付工程款項；2、請在接到此結(jié)算通知書后10天內(nèi)（建安工程20天內(nèi)）向我司申報結(jié)算資料，結(jié)算資料要齊全，以A4型紙打印、裝訂成冊；3、結(jié)算申報要客觀，否則將影響貴公司的評級及以后的工程投標(biāo)；4、結(jié)算資料必須是原件(合同除外)；5、報送的結(jié)算資料至少應(yīng)包含以下內(nèi)容(“★”項為必要資料)：招投標(biāo)文件有關(guān)資料；施工組織設(shè)計(合同范圍不涉及該項內(nèi)容可不提供)；工程施工總、分包合同、補充合同或施工協(xié)議書；★工程竣工全套圖紙(土建、安裝等)；★甲方確認(rèn)的設(shè)計變更圖紙、設(shè)計變更簽證單、技術(shù)核定單、圖紙會審交底紀(jì)要、施工過程中雙方簽證資料；★工程預(yù)(結(jié))算書(加蓋編制單位公章、預(yù)算員簽章)；★(7甲方確認(rèn)的竣工驗收單、供貨簽收單等；★地質(zhì)勘探報告(合同范圍不涉及該項內(nèi)容可不提供)；甲供料、甲控材清單(合同范圍不涉及該項內(nèi)容可不提供)；主要材料分析表(合同范圍不涉及該項內(nèi)容可不提供)；主要材料差價證明材料(合同范圍不涉及該項內(nèi)容可不提供)；其他。簽發(fā)人：主辦部門負(fù)責(zé)人：簽收單位：簽收人：年月曰年月曰附錄4結(jié)算申請單項目名稱合同編號工程名稱合同價值施工單位報審金額合同工期完成情況:合同質(zhì)量完成情況：合同執(zhí)行過程中是否符合要求，有無獎罰情況：交接工作的完成情況：工程驗收情況：已驗收合格，并附驗收報告未驗收變更、簽證執(zhí)行單編號索賠資料甲供材料明細(xì)扣除費用水費電費排污費臨時設(shè)施費罰款甲方代繳手續(xù)費其他付款情況經(jīng)手人：日期：主管副總（或總監(jiān)）：日期：監(jiān)理公司意見注：本表由集團下屬各公司合同主辦部門填寫并隨完整的結(jié)算資料提交公司成本管理中心附錄5工程（供銷）結(jié)算單項目：編號:工程名稱合同名稱/編號合同價款最終結(jié)算金額小寫：大寫：元整已付款小寫：大寫：元整發(fā)包方應(yīng)扣尾款發(fā)包方（需方）總經(jīng)理簽字：公司：（蓋章）承包方（供方）公司：（蓋章）第三方（如為三方合同）公司：（蓋章）備注各方確認(rèn)：本結(jié)算單所載結(jié)算金額為本工程最終結(jié)算金額。自本結(jié)算單簽發(fā)之日起，各方均不再以任何理由對本工程之結(jié)算金額提調(diào)整（包括追加或減少）。發(fā)包方（需方）應(yīng)扣尾款作為本工程的質(zhì)量保證金。承包方（供方）如不承擔(dān)售后維修或維修不及時，發(fā)包方（需方）有權(quán)用該尾款支付發(fā)包方（需方）自行維修或委托第三人維修所產(chǎn)生的費用和因工程質(zhì)量、延期等引起的業(yè)主賠付費用以及其他費用，但如屬于承包方（供方）自行維修的，則該維修費用由承包方（供方）自行承擔(dān)，承包方（供方）不向發(fā)包方（需方）主張該費用。在支付上述費用后，如該質(zhì)量保證金不足以支付上述發(fā)生的相關(guān)費用，發(fā)包方（需方）有權(quán)從最終結(jié)算款中繼續(xù)扣除相應(yīng)款項直至補足為止。各方確認(rèn)：雙方就扣除尾款后的剩余工程款的支付方式由各方在本結(jié)算單簽發(fā)后的15個工作日內(nèi)另行協(xié)商并簽署補充協(xié)議。該補充協(xié)議作為本結(jié)算單的附件，與本結(jié)算單具有同等法律效力。在發(fā)包方（需方）付款同時，承包方（供方）應(yīng)向發(fā)包方開具相應(yīng)金額的合法、有效發(fā)票，否則發(fā)包方（需方）有權(quán)拒絕付款。本結(jié)算單