內(nèi)部控制調(diào)研表一

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案內(nèi)部控制查表（制環(huán)境序

項(xiàng)

調(diào)內(nèi)容

備一組構(gòu)12

董事會(huì)監(jiān)事會(huì)、經(jīng)層的相互制董事會(huì)監(jiān)事會(huì)、經(jīng)層致

董事會(huì)各專門委員、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)層的職責(zé)權(quán)限任職資格和事規(guī)則是否明確并嚴(yán)履行。1.是否學(xué)界定了董會(huì)、監(jiān)事會(huì)、理層在建立與施內(nèi)部控制的職責(zé)分工。

是是力于內(nèi)控制建設(shè)和行

2.董事是否采取必的措施促進(jìn)和動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控工作，按照責(zé)分工提出內(nèi)否部控制價(jià)意見(jiàn)，定聽(tīng)取內(nèi)部控制告，督促內(nèi)部制整改，修內(nèi)部控制要求34

組織機(jī)設(shè)置科學(xué)、簡(jiǎn)、高效、明、權(quán)責(zé)匹、相互制衡組織架適應(yīng)性

1.組織構(gòu)設(shè)置是否企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)一致，能夠控各項(xiàng)業(yè)務(wù)關(guān)控制環(huán)節(jié)，各司其職各盡其責(zé)，存在冗余的部或多余的控制2.是否確了權(quán)責(zé)分、制定了權(quán)限引并保持權(quán)責(zé)使的透明度是否定梳理、評(píng)估業(yè)治理結(jié)構(gòu)和部機(jī)構(gòu)設(shè)置，現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)取措施加以優(yōu)

是是是化調(diào)整是否定期聽(tīng)董事、監(jiān)事、級(jí)管理人員和他員工的意，按照規(guī)定的權(quán)限和序進(jìn)行決策批。5

組織架對(duì)子公司的制力

是否通合法有效的式履行出資人責(zé)，維護(hù)出資權(quán)益，特別注異地、境外子公司發(fā)展戰(zhàn)略、度財(cái)務(wù)預(yù)決算重大投融資、大擔(dān)保、大資金使用、主

是要資產(chǎn)置、重要人任免、內(nèi)部控體系建設(shè)等重事項(xiàng)。二發(fā)戰(zhàn)1

發(fā)展戰(zhàn)科學(xué)合理，不缺乏也不進(jìn)，且實(shí)施位

1.企業(yè)否綜合考慮觀經(jīng)濟(jì)政策、內(nèi)外市場(chǎng)需求化、技術(shù)發(fā)趨勢(shì)、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)狀況、可利資源水平和自優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)等響因素制定學(xué)合理的發(fā)展

是戰(zhàn)略。精彩文檔

2

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案2.是否據(jù)發(fā)展目標(biāo)定戰(zhàn)略規(guī)劃，定不同發(fā)展階的具體目標(biāo)工作任務(wù)和實(shí)施路徑3.是否立戰(zhàn)略委員或指定相關(guān)機(jī)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略理工作，是明確戰(zhàn)略委員會(huì)的職和議事規(guī)則并按規(guī)定履行責(zé)。4.是否發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)可行性研究和學(xué)論證，并報(bào)事會(huì)和股東大）會(huì)審議批準(zhǔn)。發(fā)展戰(zhàn)有效實(shí)施1.是否定年度工作劃，編制全面算，確保發(fā)展略的有效實(shí)。2.是否取有效方式發(fā)展戰(zhàn)略及其解落實(shí)情況傳到內(nèi)部各管層級(jí)和全體員工。

是是是是是3

發(fā)展戰(zhàn)科學(xué)調(diào)整

是否及監(jiān)控發(fā)展戰(zhàn)實(shí)施情況，并據(jù)環(huán)境變化及險(xiǎn)評(píng)估等情及時(shí)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)

是略科學(xué)出調(diào)整。三人資1

人力資結(jié)構(gòu)合理、夠滿足企業(yè)要

1.人力源政策是否利于企業(yè)可持發(fā)展和內(nèi)部控的有效執(zhí)行2.是否確各崗位職權(quán)限、任職條和工作要求，拔是否公開(kāi)公平、公正，

是是是否因設(shè)崗、以崗人。2

人力資開(kāi)發(fā)機(jī)制健有效

1.是否定并實(shí)施有員工聘用、培、辭退與辭職薪酬、考核健康與安全、晉升與懲等方面的理制度。2.是否立員工培訓(xùn)效機(jī)制，培訓(xùn)否能滿足職工業(yè)務(wù)崗位需，是否存在員

不完全是工知識(shí)化。3

人力資激勵(lì)約束機(jī)健全有效

1.是否置科學(xué)的業(yè)考核指標(biāo)體系并嚴(yán)格考核評(píng)，以此作為定員工薪酬、職級(jí)調(diào)和解除勞動(dòng)同等的重要依。2.是否在人才流失象。3.是否關(guān)鍵崗位員有強(qiáng)制休假或期輪崗制度等面的安排。

是是否精彩文檔

12

安全生體系、機(jī)制全有效產(chǎn)品質(zhì)體系健全有

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案4.是否掌握國(guó)家秘或重要商業(yè)秘的員工離崗有制性的規(guī)定5.是否有效執(zhí)行內(nèi)控制納入企業(yè)效考評(píng)體系。四社責(zé)l.是否立嚴(yán)格的安生產(chǎn)管理體系操作規(guī)范和應(yīng)預(yù)案，切實(shí)到安全生產(chǎn)。2.是否實(shí)安全生產(chǎn)任，對(duì)安全生的投入，包括力、物力等是否能保證及時(shí)發(fā)現(xiàn)排除生產(chǎn)安隱患。3.發(fā)生產(chǎn)安全事故是否妥善處理排除故障，減損失，追究任。是否有遲報(bào)、謊、瞞報(bào)重大產(chǎn)安全事故現(xiàn)。是否建嚴(yán)格的產(chǎn)品量控制和檢驗(yàn)度并嚴(yán)格執(zhí)行是否有良好售后服務(wù)，能

是是是是是，否是夠妥善理消費(fèi)者提的投訴和建議34

切實(shí)履環(huán)境保護(hù)和源節(jié)約責(zé)促進(jìn)就和保護(hù)員工益

1.是否定環(huán)境保護(hù)資源節(jié)約制度采取措施促進(jìn)境保護(hù)、生建設(shè)和資源節(jié)約并實(shí)節(jié)能減排目。2.是否施清潔生產(chǎn)合理開(kāi)發(fā)利用可再生資源。1.是否法保護(hù)員工合法權(quán)益，保工作崗位相對(duì)定，積極促充分就業(yè)。2.是否現(xiàn)按勞分配同工同酬、建科學(xué)的員工薪制度和激勵(lì)制，是否建立高級(jí)管人員與員工酬的正常增長(zhǎng)制。3.是否時(shí)辦理員工會(huì)保險(xiǎn)，足額納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)4.是否護(hù)員工健康落實(shí)休息休假度。5.是否極開(kāi)展員工業(yè)教育培訓(xùn)，造平等發(fā)展機(jī)。五企文

否是是是，是是是是精彩文檔

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案12

企業(yè)文具有凝聚力競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)企業(yè)可持發(fā)展企業(yè)文評(píng)估具有客性、實(shí)效性

1.是否取切實(shí)有效措施，積極培具有自身特色企業(yè)文化，造以主業(yè)為核心的企品牌，促進(jìn)業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。2.企業(yè)事、監(jiān)事、理及其他高級(jí)理人員是否在化建設(shè)和履社會(huì)責(zé)任中起到表率用，是否促文化建設(shè)在內(nèi)各層級(jí)的有效通。3.是否到文化建設(shè)發(fā)展戰(zhàn)略的有結(jié)合，使員工身價(jià)值在企發(fā)展中得到充分體現(xiàn)4.是否視并購(gòu)重組的企業(yè)文化建，平等對(duì)待被購(gòu)方的員工促進(jìn)并購(gòu)雙方的文化合。1.是否立企業(yè)文化估制度，重點(diǎn)董事、監(jiān)事、理和其他高管理人員在企業(yè)文化設(shè)中的責(zé)任行情況、全體工對(duì)企業(yè)核心值觀的認(rèn)同、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管

是是是無(wú)并購(gòu)否1

理行為企業(yè)文化的致性、企業(yè)品的社會(huì)影響力參與企業(yè)并重組各方文化的融合，以及員工企業(yè)未來(lái)發(fā)展信心做出評(píng)估2.是否對(duì)評(píng)估結(jié)果鞏固和發(fā)揚(yáng)文建設(shè)成果；進(jìn)研究影響企文化建設(shè)的不利因素分析深層次原因，及時(shí)采措施加以改進(jìn)六風(fēng)評(píng)目標(biāo)設(shè)1.企業(yè)面：是否有確的目標(biāo)、目是否具有廣泛認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)、業(yè)目標(biāo)是否與

否是企業(yè)戰(zhàn)相匹配。2.業(yè)務(wù)面各業(yè)務(wù)層目標(biāo)是否與業(yè)目標(biāo)一致，業(yè)務(wù)層面目標(biāo)否銜接一致是各業(yè)務(wù)面目標(biāo)是否有操作指導(dǎo)性2

3.是否合企業(yè)的風(fēng)偏好，確定相的風(fēng)險(xiǎn)承受度風(fēng)險(xiǎn)識(shí)1.目標(biāo)否層層分解確立關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項(xiàng)。2.是否續(xù)性的收集關(guān)信息，內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制否健全，是識(shí)別影響公司目標(biāo)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。

是是是，是是精彩文檔

34

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案3.是否據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項(xiàng)，分析關(guān)成功因素。風(fēng)險(xiǎn)分1.風(fēng)險(xiǎn)析技術(shù)方法適用性。2.結(jié)合險(xiǎn)發(fā)生可能和影響程度標(biāo)劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)準(zhǔn)確性。3.風(fēng)險(xiǎn)生后負(fù)面影判斷的準(zhǔn)確性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)l.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策略與公戰(zhàn)略、企業(yè)文的一致性。2.風(fēng)險(xiǎn)受度與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策略的匹配度。七控活

是適用比較準(zhǔn)比較準(zhǔn)基本一基本匹12

控制措足以覆蓋企重要風(fēng)險(xiǎn)不存在控制失、控制過(guò)控制活運(yùn)行符合控措施規(guī)定

1.是否對(duì)企業(yè)內(nèi)部境設(shè)立了相應(yīng)控制措施。2.各項(xiàng)制措施的設(shè)是否與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)策略相適應(yīng)。3.各項(xiàng)要業(yè)務(wù)控制施是否完整、當(dāng)。4.是否對(duì)日常規(guī)定非系統(tǒng)性業(yè)務(wù)項(xiàng)制定相應(yīng)的制措施，并期對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行查分析。5.是否立重大風(fēng)險(xiǎn)警機(jī)制和突發(fā)件應(yīng)急處理機(jī)，相關(guān)應(yīng)急案的處置程序和處理果是否有效針對(duì)各業(yè)務(wù)事項(xiàng)的要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵節(jié)所制定的各控制方法和制措施是否得以有效施。

是是是是是是八信與通1

信息收處理和傳遞時(shí)、準(zhǔn)確、用

是否有明高效的信收集、處理、遞程序，合理選、核對(duì)、合與經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部制相關(guān)信息

是精彩文檔

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實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案反舞弊制健全1.是否立鍵全并有實(shí)施反舞弊機(jī)。2.舉報(bào)訴制度和舉人保護(hù)制度是及時(shí)準(zhǔn)確傳達(dá)企業(yè)全體員。3.對(duì)舞事件和舉報(bào)涉及的問(wèn)題是及時(shí)、妥善地出處理。溝通順1.信息企業(yè)內(nèi)部各級(jí)之間、企業(yè)外部有關(guān)方面間的溝通是有效。2.董事、監(jiān)事會(huì)和理層是否能夠時(shí)掌握經(jīng)營(yíng)管和內(nèi)部控制重要信息并進(jìn)行應(yīng)。3.員工求是否有順的反映渠道。利用信化程度1.企業(yè)否建立與經(jīng)管理相適應(yīng)的息系統(tǒng)，利用息技術(shù)提高業(yè)務(wù)事項(xiàng)的自動(dòng)控水平。2.在信系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)程中，是否對(duì)息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)識(shí)別、評(píng)估防范。3.信息統(tǒng)的一般控是否涵蓋信息統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)訪問(wèn)與變更數(shù)據(jù)輸入與輸出、件儲(chǔ)存與保、網(wǎng)絡(luò)安全、件設(shè)備、操作員等方面，保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)運(yùn)行。4.信息統(tǒng)的應(yīng)用控是否緊密結(jié)合務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行，用信息技術(shù)化流程、提高效率減少或消除為操縱因素。5.信息統(tǒng)是否建立保持相關(guān)信息流與溝通的記。九內(nèi)監(jiān)

是是是是是是是是是是是1

內(nèi)部監(jiān)能夠覆蓋并控企業(yè)日業(yè)務(wù)活動(dòng)

1.管理是否定期與部控制機(jī)構(gòu)溝評(píng)價(jià)結(jié)果，并極整改。2.是否實(shí)職能部門所屬單位在日監(jiān)督中的責(zé)任及時(shí)識(shí)別環(huán)和業(yè)務(wù)變化。3.日常督的內(nèi)容是為經(jīng)過(guò)分析確的關(guān)鍵控制環(huán)并有效控制是否按重要

是是是，是是程度將現(xiàn)問(wèn)題如實(shí)饋給內(nèi)部控制構(gòu)，是否積極取整改措施精彩文檔

23

內(nèi)部控缺陷認(rèn)定科、客觀、合且報(bào)送機(jī)制全內(nèi)部控建設(shè)與評(píng)價(jià)檔妥善保

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案4.日常督用以證明部控制有效性信息是否適當(dāng)充分，監(jiān)督員是否具有勝任能和客觀性。5.內(nèi)部計(jì)的獨(dú)立性否得以保障，計(jì)委員會(huì)和內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)是獨(dú)立、充分地履行督職責(zé)，審監(jiān)督與內(nèi)部控溝通是否順暢6.是否展了必要的項(xiàng)監(jiān)督。7.內(nèi)部制機(jī)構(gòu)是否蹤重大風(fēng)險(xiǎn)和要業(yè)務(wù)，是否定內(nèi)部控制我評(píng)價(jià)辦法和考核懲辦法，明評(píng)價(jià)主體、職權(quán)限、工作程和有關(guān)要求定期組織開(kāi)展內(nèi)部制自我評(píng)價(jià)報(bào)送自我評(píng)價(jià)告，合理認(rèn)定部控制缺陷分析原因，提出整方案建議。1.內(nèi)部制機(jī)構(gòu)是否定科學(xué)的內(nèi)部制缺陷認(rèn)定標(biāo)并予以—貫執(zhí)行。2.是否控制缺陷進(jìn)全面、深入地究分析，提出實(shí)施整改方，采取適當(dāng)?shù)男问綍r(shí)向董事會(huì)監(jiān)事會(huì)或者經(jīng)層報(bào)告，督促務(wù)部門整改重大缺陷并按規(guī)定以披露。3.對(duì)發(fā)的內(nèi)