固定資產(chǎn)管理課件

用友財務軟件實用教程第6章固定資產(chǎn)管理第6章固定資產(chǎn)管理學習目標系統(tǒng)學習固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務處理和期末業(yè)務處理的工作原理和操作方法。學習要求：掌握建立固定資產(chǎn)賬套，進行基礎設置及錄入原始卡片的方法；固定資產(chǎn)增減變動的處理方法，計提折舊和制單的方法了解對賬、結賬及賬表查詢的方法。

6.1初始設置6.2日常業(yè)務處理6.3期末業(yè)務處理6.4數(shù)據(jù)維護第6章固定資產(chǎn)管理例1：以操作員CWZG（朱湘密碼為“999”）的身份在2008年1月10日登錄注冊總賬系統(tǒng)108賬套，并建立固定資產(chǎn)子賬套。固定資產(chǎn)子賬套的啟用月份為“2008年1月”；固定資產(chǎn)折舊采用“平均年限法（一），按月計提折舊”，折舊匯總分配周期為“1個月”；當（月初已計提折舊月份=可使用月份-1）時，要求將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-1”，固定資產(chǎn)編碼方式采用手工編碼，編碼方式為按“類別編碼+序號”；序號長度為5。固定資產(chǎn)系統(tǒng)要求與總賬系統(tǒng)進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目為“1601固定資產(chǎn)”，累計折舊科目為“1602累計折舊”；對賬不平的情況下不允許結賬。第6章固定資產(chǎn)管理提示：

在啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)前應先在系統(tǒng)管理中設置相應的賬套。在“固定資產(chǎn)初始化向導—折舊信息”窗口中，“本賬套計提折舊”選項是需要選定本賬套是否計提折舊。按照制度規(guī)定，行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)不計提折舊，而企業(yè)的固定資產(chǎn)則應計提折舊，一旦選不計提折舊，則賬套內所有與折舊有關的功能均不能操作，該選項在初始化設置完成后不能修改。系統(tǒng)設置了六種常用折舊方法，選擇折舊方法以便在資產(chǎn)類別設置時自動帶出。對具體的固定資產(chǎn)可以重新定義折舊方法。當（月初已提月份=可使用月份-1）時，將剩余的折舊全部提足（工作量法除外），如果選中該項，則除工作量法外，只要上第6章固定資產(chǎn)管理述條件滿足，該月月折舊額=凈值-凈殘值，并且不能手工修改；如果不選該項，則該月不提足折舊并且可以手工修改，但是如果以后各月按照公式計算的月折舊額是負數(shù)時，認為公式無效，令月折舊率=0，月折舊額=凈值-凈殘值。建賬完成后，當需對賬套中的某些參數(shù)進行修改時，可以在“固定資產(chǎn)”|“設置”|“選項”中重新設置；當發(fā)現(xiàn)某些設置錯誤又不允許修改（如本賬套是否計提折舊），但必須糾正，則只能通過“重新初始化”功能實現(xiàn)，但應注意重新初始化將清空對該子賬套所做的一切工作。第6章固定資產(chǎn)管理例2：設置108賬套對應折舊科目如下表所示。3.部門對應折舊科目設置部門名稱折舊科目行政部管理費用—折舊費（660203）財務部管理費用—折舊費（660203）開發(fā)部生產(chǎn)成本（5001）業(yè)務部銷售費用（660104）第6章固定資產(chǎn)管理提示：

在使用部門的折舊科目功能前，必須已建立好部門檔案。設置上級部門的折舊科目，則下級部門可以自動繼承，下級部門也可以選擇與上級部門不同的會計科目。第6章固定資產(chǎn)管理例3：設置108賬套固定資產(chǎn)類別如下表所示。4.資產(chǎn)類別設置類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式1建筑物502%正常計提平均年法（一）通用樣式2設備

正常計提平均年限法（一）通用樣式21辦公設備52%正常計提平均年限法（一）通用樣式22運輸設備152%正常計提平均年限法（一）通用樣式第6章固定資產(chǎn)管理例4：設置108賬套固定資產(chǎn)的增減方式如下表所示。5.增減方式設置增加方式對應入賬科目減少方式對應入賬科目直接購入銀行存款（1002）出售固定資產(chǎn)清理（1606）投資者投入實收資本（4001）投資轉出投資轉出（1511）在建工程轉入在建工程（1604）報廢固定資產(chǎn)清理（1606）第6章固定資產(chǎn)管理提示：

此處所設置的對應入賬科目是為了在進行增加及減少固定資產(chǎn)業(yè)務處理時直接生成憑證中的會計科目。非明細級增減方式不能刪除，已使用的增減方式不能刪除。生成憑證時如果入賬科目發(fā)生了變化，可以進行修改。第6章固定資產(chǎn)管理提示：

修改某一使用狀況的“是否計提折舊”的選擇后，對折舊計算的影響從當期開始，不調整以前的折舊計算?！霸谟谩睜顩r下級缺省的內容因涉及卡片的大修理記錄和停用記錄表的自動填寫，不能刪除，名稱可以修改

6.使用狀況設置第6章固定資產(chǎn)管理例5：錄入108賬套固定資產(chǎn)的原始卡片如下表所示。6.1.3原始卡片錄入第6章固定資產(chǎn)管理

卡片編號12固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)名稱ZY5#儀器卡車類別編號2122類別名稱辦公設備運輸設備部門名稱開發(fā)部業(yè)務一部增加方式直接購入投資者投入使用狀況在用在用使用年限5年15年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）開始使用日期2005年1月11日2005年6月22日幣種人民幣人民幣原值329600凈殘值率2%2%累計折舊19520358219對應折舊科目5101制造費用660104銷售費用—折舊費第6章固定資產(chǎn)管理提示：

卡片中的固定資產(chǎn)編號根據(jù)初始化或選項設置中的編碼方式，自動編碼或需要用戶手工錄入。錄入人自動顯示為當前操作員，錄入日期為當前登錄日期。與計算折舊有關的項目錄入后，系統(tǒng)會按照輸入的內容將本月應提的折舊額顯示在"月折舊額"項目內，可將該值與手工計算的值比較，看是否有錄入錯誤。其它頁簽錄入的內容只是為管理卡片設置，不參與計算。并且除附屬設備外，其它內容在錄入月結賬后除"備注"外不能修改和輸入，由系統(tǒng)自動生成。第6章固定資產(chǎn)管理例6：查詢108賬套全部固定資產(chǎn)卡片并查詢開發(fā)部的固定資產(chǎn)情況。6.2日常業(yè)務處理6.2.1固定資產(chǎn)卡片管理1．卡片查詢第6章固定資產(chǎn)管理提示：

按部門查詢卡片可以從左邊查詢條件下拉框中選擇"按部門查詢"，目錄區(qū)顯示部門目錄，選擇"部門編碼目錄"，右邊顯示所有在役和已減少資產(chǎn)狀況；選擇要查詢的部門名稱，則右側列表顯示的就是屬于該部門的卡片列表。在役資產(chǎn)和已減少資產(chǎn)可分別顯示。按類別查詢卡片可以從左邊查詢條件下拉框中選擇"按類別查詢"，目錄區(qū)顯示類別目錄，選擇"分類編碼表"，右邊顯示所有在役和已減少資產(chǎn)狀況；選擇要查詢固定資產(chǎn)類別，則右側列表顯示的就是屬于該類別的卡片列表。在役資產(chǎn)和已減少資產(chǎn)可分別顯示。雙擊某一卡片則會打開該卡片，查看該卡片的所有內容。第6章固定資產(chǎn)管理提示:原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有做變動單或評估單情況下，錄入當月可修改。如果做過變動單，只有刪除變動單才能修改。通過"資產(chǎn)增加"錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動單、評估單情況下，錄入當月可修改。如果做過變動單，只有刪除變動單才能修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計折舊必須刪除憑證后，才能修改，原值、使用部門、使用狀況、累計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別各項目在作過一次月末結賬后，只能通過變動單或評估單調整，不能通過卡片修改功能改變。2．卡片修改與刪除

第6章固定資產(chǎn)管理例7：2008年1月20日，行政部直接購入一臺電腦，價值18000元，預計使用年限5年，預計凈殘值率為3%，采用雙倍余額遞減法計提折舊。6.2.2固定資產(chǎn)增減管理1.固定資產(chǎn)增加第6章固定資產(chǎn)管理提示：新卡片第一個月不提折舊，折舊額為空或零。原值錄入的一定要是卡片錄入月月初的價值，否則將會出現(xiàn)計算錯誤。如果錄入的累計折舊、累計工作量不是零，說明是舊資產(chǎn)，該累計折舊或累計工作量是在進入本企業(yè)前的值。已計提月份必須嚴格按照該資產(chǎn)在其它單位已經(jīng)計提或估計已計提的月份數(shù)，不包括使用期間停用等不計提折舊的月份，否則不能正確計算折舊。第6章固定資產(chǎn)管理例8：計提108賬套2008年1月的固定資產(chǎn)折舊

6.3期末業(yè)務處理6.3.1折舊處理第6章固定資產(chǎn)管理提示：本系統(tǒng)在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊，不會重復累計。如果上次計提折舊已制單把數(shù)據(jù)傳遞到賬務系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算或分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統(tǒng)不允許結賬。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負數(shù)，自動中止計提。第6章固定資產(chǎn)管理例：將1月份的新增固定資產(chǎn)進行制單處理。6.3.2制單處理第6章固定資產(chǎn)管理提示：在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中所生在的憑證可以在“憑證查詢”功能中進行查詢、修改和刪除的操作。由固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞到總賬系統(tǒng)中的憑證，在總賬系統(tǒng)中不能修改和刪除。修改憑證時，能修改的內容僅限于摘要、用戶自行增加的憑證分錄、系統(tǒng)缺省的折舊科目，而系統(tǒng)缺少的分錄的金額是與原始交易所相關的，不能修改。備份：（8）已完成了固定資產(chǎn)業(yè)務處理第6章固定資產(chǎn)管理提示：如果對賬不平，需要根據(jù)初始化時是否選中“在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結賬”來判斷是否可以進行結賬處理。6.3.3對賬與結賬處理1．對賬第6章固定資產(chǎn)管理提示：本期不結賬，將不能處理下期的數(shù)據(jù)；結賬前一定要進行數(shù)據(jù)備份。不能跨年度恢復數(shù)據(jù)，即本系統(tǒng)年末結轉后，不能利用本功能恢復年末結轉。

2．結賬第6章固定資產(chǎn)管理6.3.4賬表管理1.固定資產(chǎn)賬簿2.分