兒童自閉癥康復(fù)中心項(xiàng)目可行性論證報(bào)告

目錄第一部分執(zhí)行概要公司簡(jiǎn)介……………………3市場(chǎng)分析……………………3投資與財(cái)務(wù)……………………4⑷組織與人力資源……………………5第二部分項(xiàng)目背景行業(yè)背景………5產(chǎn)品概述………6服務(wù)團(tuán)隊(duì)…………6公司前景………8第三部分公司介紹公司介紹………9公司核心競(jìng)爭(zhēng)力………10公司管理體系………11公司創(chuàng)新機(jī)制………13第四部分企業(yè)文化職業(yè)素質(zhì)………13職業(yè)技能………15第五部分公司戰(zhàn)略公司總體戰(zhàn)略………16公司展戰(zhàn)略………16第六部分市場(chǎng)分析概敘…………19市場(chǎng)容量…………20第七部分競(jìng)爭(zhēng)分析制約我國(guó)自閉癥兒童市場(chǎng)發(fā)展因素………………26競(jìng)爭(zhēng)力影響分析………………27第八部分市場(chǎng)推廣目標(biāo)市場(chǎng)………30公司產(chǎn)品…………30發(fā)展品牌…………30(4)市場(chǎng)推廣…………31第九部分公司管理企業(yè)管理方式………33第十部分投資與財(cái)務(wù)投資分析…………37公司風(fēng)險(xiǎn)分析模型…………………39項(xiàng)目敏感性分析…………………40盈虧平衡分析和投資回報(bào)分析………42公司風(fēng)險(xiǎn)分析與控制………44附：五年財(cái)務(wù)報(bào)表……………………49第一部分執(zhí)行概要一．公司簡(jiǎn)介守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心，是一家圍繞改善自閉癥兒童自理能力以及提高社會(huì)化能力的機(jī)構(gòu)，目前處于籌劃階段。它主要通過(guò)聘請(qǐng)專業(yè)人員對(duì)自閉癥兒童的生活、學(xué)習(xí)進(jìn)行觀察和指導(dǎo)，進(jìn)而提供生活幫扶，心理觀察，學(xué)習(xí)指導(dǎo)和家長(zhǎng)咨詢，社會(huì)教育等服務(wù)。我們不僅要改善自閉癥兒童的生活條件，并且我們還會(huì)針對(duì)客戶個(gè)體的不同性進(jìn)行有效個(gè)性計(jì)劃，還會(huì)通過(guò)大力宣傳讓社會(huì)大眾了解自閉癥，從而使自閉癥兒童擁有一個(gè)良好的周圍環(huán)境和社會(huì)大環(huán)境。客戶群體：守望花開(kāi)服務(wù)的對(duì)象主要是自閉癥兒童，并為他們的父母提供一些專業(yè)知識(shí)。公司團(tuán)隊(duì)：公司管理層人員國(guó)家二級(jí)心理咨詢師幼教及特教老師小兒精神科醫(yī)療團(tuán)隊(duì)后勤服務(wù)者醫(yī)科院校志愿者特聘請(qǐng)：香港語(yǔ)言治療師王女士擔(dān)任我中心康復(fù)部門專業(yè)顧問(wèn)安徽醫(yī)科大學(xué)小兒神經(jīng)科吳主任擔(dān)任我中心治療部專業(yè)顧問(wèn)。二．市場(chǎng)分析兒童自閉癥是一種較為嚴(yán)重的發(fā)育障礙性疾病，又稱孤獨(dú)癥。兒童自閉癥的出現(xiàn)其男女發(fā)病率差異顯著，在我國(guó)男女患病率比例為6:9。根據(jù)權(quán)威部門的調(diào)查。全世界自閉癥患者已達(dá)6700萬(wàn)以上，而這一上升趨勢(shì)還在不斷的加劇，據(jù)全國(guó)殘疾人普查情況統(tǒng)計(jì)，兒童自閉癥已占我國(guó)精神殘疾首位。根據(jù)估算，中國(guó)內(nèi)地目前自閉癥患兒已超過(guò)一百萬(wàn)，且患病率正逐年上升，而未被診斷發(fā)現(xiàn)和有孤獨(dú)癥傾向的則可能更多。我國(guó)自閉癥兒童的數(shù)量如此的多，但所服務(wù)的行業(yè)狀況卻一直未能達(dá)到必要的高度。守望花開(kāi)就是看中其中所蘊(yùn)含的巨大行業(yè)市場(chǎng)，將其打造成專業(yè)化、一體化的團(tuán)體，引領(lǐng)行業(yè)的發(fā)展。附表：目前合肥市自閉癥兒童康復(fù)中心調(diào)研機(jī)構(gòu)名稱地址老師人數(shù)特教人數(shù)心理咨詢顧問(wèn)人數(shù)人員工資實(shí)地考察調(diào)研結(jié)果評(píng)估合肥夢(mèng)之橋明珠廣場(chǎng)旁小區(qū)約100平方米4011200-2000辦學(xué)地點(diǎn)簡(jiǎn)陋，師資力量差合肥曉燕子教育咨詢有限公司經(jīng)開(kāi)區(qū)繁華世家星空苑2棟2單元103室1辦學(xué)地點(diǎn)簡(jiǎn)陋，風(fēng)鈴兒兒童自閉癥康復(fù)中心合肥市合作化路15號(hào)(化機(jī)廠辦公室二樓)410學(xué)校地區(qū)覆蓋范圍小，地點(diǎn)簡(jiǎn)陋合肥藍(lán)天康復(fù)中心五里井興鵬學(xué)校內(nèi)1200選址尚可，師資力量差合肥歡樂(lè)屋自閉癥托管中心300規(guī)模太小，師資力量極差合肥市至愛(ài)陽(yáng)光兒童自閉癥康復(fù)中心合肥市望江西路與石臺(tái)路交叉口西城花園10棟東700培訓(xùn)較為科學(xué)，師資力量急缺，教學(xué)環(huán)境簡(jiǎn)陋合肥天天向上兒童特殊早教中心望江西路鍛壓廠社區(qū)服務(wù)中心二樓500規(guī)模小，師資力量緊缺由上表可知，在合肥市目前所存在的幾家自閉癥兒童康復(fù)中心，都存在著嚴(yán)重師資力量不足，辦學(xué)環(huán)境簡(jiǎn)陋等多重缺點(diǎn)。守望花開(kāi)旨在一切為了星星的孩子，聘請(qǐng)專業(yè)的心理咨詢師，康復(fù)師以及特教，進(jìn)行一對(duì)一，一對(duì)多的專業(yè)化教育。三．投資與財(cái)務(wù)初步將公司立足于安徽合肥地帶，在合肥形成公司品牌，樹(shù)立企業(yè)形象。公司成立初期，注入資金15萬(wàn)元，采用發(fā)起人認(rèn)繳出資額以及投資商投資等融資方式。投資方投資金額（元）出資比例（%）15000030230000203300002041000010投資商3000020其中，固定資產(chǎn)為20000元，流動(dòng)資產(chǎn)為130000元。一年后引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資25萬(wàn)元，擴(kuò)大公司規(guī)模。預(yù)計(jì)兩年后能夠收回成本，當(dāng)企業(yè)形象打出去后，再向合肥周邊城市發(fā)展，比如：安慶市、黃山市、宿州市、蕪湖市等。四．組織和人力資源公司是有限責(zé)任制公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理下設(shè)服務(wù)部主管、人力資源部主管、財(cái)務(wù)主管和開(kāi)發(fā)中心主管。公司總經(jīng)理由安徽建筑工業(yè)學(xué)院法政學(xué)院學(xué)生XXX擔(dān)任，創(chuàng)業(yè)小組其他成員將參與公司服務(wù)部、人力資源部和財(cái)務(wù)管理等工作。公司職工主要由管理層、心理學(xué)、護(hù)理學(xué)、學(xué)前教育學(xué)和后勤服務(wù)者等組成。第二部分項(xiàng)目背景一．行業(yè)背景自閉癥是一種由神經(jīng)系統(tǒng)失調(diào)導(dǎo)致的廣泛性發(fā)育障礙，其病因不明，藥物治療效果不佳，目前最有效的方法是對(duì)自閉癥兒童進(jìn)行早期的教育干預(yù)。若不及時(shí)加以更正，患者的癥狀將愈加嚴(yán)重，并伴隨終生。我國(guó)自1982年在南京首次報(bào)導(dǎo)了4例自閉癥兒童以來(lái)，至今已確診了180萬(wàn)自閉癥患者，其中兒童自閉癥大約有40萬(wàn)。隨著自閉癥兒童數(shù)量迅速增長(zhǎng)，自閉癥兒童的教育問(wèn)題也日益凸顯。通過(guò)調(diào)研以及實(shí)際探訪可知存在的問(wèn)題有：1自閉癥兒童的公立教育機(jī)構(gòu)缺乏，民辦教育機(jī)構(gòu)混亂。2自閉癥專業(yè)教師嚴(yán)重不足。3家長(zhǎng)普遍缺乏自閉癥的相關(guān)知識(shí)。4缺乏權(quán)威的自閉癥診斷機(jī)構(gòu)和專業(yè)的評(píng)估人員。自閉癥患兒數(shù)量非常多，但所面臨的配套措施卻嚴(yán)重不足，這里潛在的市場(chǎng)比較大，并且自閉癥已經(jīng)受到了聯(lián)合國(guó)的重視，將每年的4月2號(hào)定為“世界自閉癥日”，國(guó)內(nèi)政府及相關(guān)領(lǐng)域一定也會(huì)重視對(duì)這一方面的動(dòng)態(tài)。中國(guó)父母對(duì)兒童學(xué)前教育的重視所表現(xiàn)的投資度是十分可觀的，自閉癥兒童的教育是一種特殊的兒童教育，所蘊(yùn)含的市場(chǎng)前景也十分可觀。二．產(chǎn)品概述守望花開(kāi)自閉癥兒童康復(fù)中心的目標(biāo)是用心為每一位自閉癥患兒提供最好的服務(wù)，在我們的關(guān)懷下，我們運(yùn)用我們的專業(yè)知識(shí)為每一個(gè)孩子制定最合適的治療方案，規(guī)?；?、專業(yè)化、一體化使我們的特色。中心課程安排遵循個(gè)別化教育訓(xùn)練的原則，采用國(guó)際公認(rèn)的應(yīng)用行為分析（ABA）、圖片交換溝通系統(tǒng)（ＰＥＣＳ）、結(jié)構(gòu)化教育計(jì)劃（ＴＥＡＣＣＨ）、人際關(guān)系發(fā)展干預(yù)（ＲＤＩ）等教學(xué)方法并結(jié)合實(shí)際編排校本課程，以密集的一對(duì)一訓(xùn)練和集體活動(dòng)課作為主要的教學(xué)形式，積極爭(zhēng)取關(guān)愛(ài)中心每一位學(xué)員在認(rèn)知、語(yǔ)言、自理等諸多方面的最大進(jìn)步。中心開(kāi)設(shè)個(gè)訓(xùn)、語(yǔ)言、精細(xì)、游戲、音樂(lè)、自理、感統(tǒng)等相關(guān)課程。我們希望守望的每一位孩子在我們的指導(dǎo)下會(huì)逐漸認(rèn)知社會(huì)，有較好的自我管理能力，為他們未來(lái)的日子做好鋪墊，使他們的父母和家庭可以少一分擔(dān)憂，另一方面我們希望通過(guò)我們的努力可以讓社會(huì)整體了解自閉癥患兒的基本情況，從而形成良好的社會(huì)大環(huán)境，讓自閉癥人群可以得到公眾的認(rèn)知和關(guān)愛(ài)。三．服務(wù)團(tuán)體1現(xiàn)有團(tuán)隊(duì):現(xiàn)在合肥市關(guān)于自閉癥教育機(jī)構(gòu)有十家左右，他們大多是民營(yíng)機(jī)構(gòu)，有一定的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)和群體知名度，擁有小部分的學(xué)生資源，提供一些基本的教育服務(wù)。但缺乏相應(yīng)的配套措施，在人力和物力方面都表現(xiàn)嚴(yán)重不足，他們的服務(wù)專業(yè)性不強(qiáng)，機(jī)構(gòu)規(guī)模小，資金短缺，服務(wù)鏈短，難以走向規(guī)?；?，專業(yè)化，一體化的道路。（詳情見(jiàn)上附表）2守望花開(kāi)的執(zhí)行團(tuán)隊(duì)：依托現(xiàn)有的自閉癥教育機(jī)構(gòu)，將他們聯(lián)合起來(lái)，形成一體化，用現(xiàn)有的資源打響品牌力量，并將好的教育人才進(jìn)行行業(yè)推廣，將教育有盲點(diǎn)的人員進(jìn)行職業(yè)再培訓(xùn)，使他們做到專業(yè)化；定期進(jìn)行行業(yè)交流，學(xué)習(xí)先進(jìn)的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，增加行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。我們還重點(diǎn)培養(yǎng)高校人才，對(duì)擁有扎實(shí)的專業(yè)自閉癥心理咨詢知識(shí)和對(duì)自閉癥患兒有愛(ài)心的大學(xué)生，我們會(huì)大力培養(yǎng)，用他們的先進(jìn)的專業(yè)知識(shí)為我們的團(tuán)隊(duì)注入新鮮的血液。我們團(tuán)隊(duì)的分工主要有：（1）心理咨詢師，對(duì)孩子的行為和心理進(jìn)行長(zhǎng)期的觀察，制定符合他們個(gè)人的教育方案。對(duì)心理壓力較大的家長(zhǎng)給予心理干預(yù)和開(kāi)導(dǎo)。（2）學(xué)前教育者，運(yùn)用他們的專業(yè)知識(shí)制定出符合自閉癥兒童學(xué)習(xí)的課程，讓孩子學(xué)會(huì)一些生活常識(shí)和生活技能。（3）醫(yī)療從事者，他們會(huì)定期對(duì)自閉癥孩子的健康進(jìn)行觀察和評(píng)估，將他們的健康報(bào)告制作成成長(zhǎng)簡(jiǎn)歷，方便以后的使用。（4）后勤服務(wù)者，針對(duì)孩子們的吃飯睡覺(jué)進(jìn)行照顧，并且包括孩子們衣服鞋子的洗換，對(duì)父母不方便的孩子進(jìn)行短時(shí)生活照料。（5）人力管理者，將一些針對(duì)自閉癥兒童治療方法和科學(xué)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估和項(xiàng)目推廣，并且管理公司的業(yè)務(wù)推廣，項(xiàng)目介紹和市場(chǎng)規(guī)劃。四．守望花開(kāi)康復(fù)中心前景自閉癥是世界上患病人數(shù)增長(zhǎng)最快的嚴(yán)重疾病，但目前存在的種種問(wèn)題，使得很多這樣的孩子喪失了最佳的治療與學(xué)習(xí)階段。很多情況下，他們的父母不是不愿讓他們得到治療，而是讓他們得到幫助的機(jī)構(gòu)少之又少，目前很少有權(quán)威的機(jī)構(gòu)能給他們以專業(yè)化的指導(dǎo)。這些孩子其實(shí)有融入社會(huì)的可能性，但就是資源的缺乏，而讓他們終生受到傷害。我們就是要形成這樣的機(jī)構(gòu)，運(yùn)用我們的專業(yè)化知識(shí)創(chuàng)造一個(gè)規(guī)?；?、專業(yè)化的新型教育機(jī)構(gòu)，我們要形成“教育、醫(yī)療、心理、成長(zhǎng)”一體化的服務(wù)特色，創(chuàng)造行業(yè)領(lǐng)先角色。當(dāng)企業(yè)的知名度打響后，更多的自閉癥兒童會(huì)將孩子送到我們這里來(lái)，當(dāng)我們形成企業(yè)形象后，我們的品牌就是我們的核心競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)我們?cè)谑?nèi)獲得了規(guī)模效應(yīng)后，就面向全國(guó)打開(kāi)市場(chǎng)，到時(shí)候我們爭(zhēng)取在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占據(jù)一定的份額，這樣我們可以幫助更多的孩子成長(zhǎng)，也為自己謀的更好發(fā)展。隨著政府和社會(huì)對(duì)自閉癥兒童的關(guān)注，我們相信這一巨大的市場(chǎng)力量會(huì)逐漸被發(fā)現(xiàn)出來(lái)的，目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷走向成熟，服務(wù)業(yè)的興起帶來(lái)的利潤(rùn)回報(bào)是相當(dāng)可觀的。所以可以預(yù)言，守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心一定會(huì)帶來(lái)不錯(cuò)的市場(chǎng)利潤(rùn)回報(bào)的。第三部分公司介紹一、公司簡(jiǎn)介1、使命2012年4月2日是第五個(gè)“世界自閉癥日”，全世界五大洲的30多個(gè)國(guó)家將會(huì)有超過(guò)1400幢地標(biāo)性建筑物，為這個(gè)日子點(diǎn)亮藍(lán)燈以喚醒社會(huì)各界對(duì)他們的關(guān)注，這些被稱作“星星”的孩子需要我們的真心關(guān)懷與呵護(hù)。隨著B(niǎo)ST生物穩(wěn)定技術(shù)的研發(fā)成功，自閉癥家庭也隨之看到了轉(zhuǎn)折性的希望。為了照亮更多“星星”孩子前進(jìn)的道路，我公司愿意接受這一歷史使命。2、宗旨讓更多“星星的孩子”看到美好的未來(lái)3、理念愛(ài)心，讓世界變成美好的未來(lái)4、目標(biāo)我們“守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心”的目標(biāo)是打造一個(gè)高水平、高質(zhì)量、規(guī)模化的自閉癥幼兒康復(fù)中心，我們將引用先進(jìn)的BST生物穩(wěn)態(tài)技術(shù)對(duì)這些孩子進(jìn)行治療，同時(shí)我們也將配套優(yōu)秀的教育資源保證這些可愛(ài)的孩子接受正常的教育，我們相信只要我們擁有愛(ài)心、耐心，奇跡就會(huì)出現(xiàn)。5、公司概述守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心主要針對(duì)的就是自閉癥兒童這一特殊群體，這些可愛(ài)的孩子需要我們呼吁社會(huì)上更多的人來(lái)關(guān)注他們，為他們的健康、正常成長(zhǎng)創(chuàng)造一個(gè)更好的條件，我們運(yùn)用高科技的醫(yī)療技術(shù)以及充滿愛(ài)心的人性化教育鋪平這些孩子的健康之路，公司主要成員為富有愛(ài)心的教育人員、心理咨詢師、以及懂得運(yùn)用高科技的醫(yī)學(xué)專家和專業(yè)對(duì)口的優(yōu)秀畢業(yè)生，我們將引領(lǐng)更多的人、更多的企業(yè)加入到我們的團(tuán)隊(duì)當(dāng)中。二、公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力1、高效的專業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中是一家由社保專業(yè)、心理專業(yè)、人力資源管理專業(yè)等專業(yè)對(duì)口的高校優(yōu)秀畢業(yè)生組成，同時(shí)結(jié)合各自的專業(yè)特色，建設(shè)一支高效全面的執(zhí)行團(tuán)隊(duì)，形成服務(wù)一體化的創(chuàng)新高質(zhì)量的服務(wù)體系。公司注冊(cè)地址為合肥市，本公司是有限責(zé)任公司，主要辦公地點(diǎn)擬定是租用一塊約500平方米的教學(xué)地點(diǎn)。在辦學(xué)地點(diǎn)方面，本公司將竭力爭(zhēng)取政府意見(jiàn)與幫助。守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中的法定注冊(cè)標(biāo)識(shí)為2、獨(dú)樹(shù)一幟的專業(yè)品質(zhì)作為這一行業(yè)的領(lǐng)跑者，我們憑借高科技醫(yī)療水平、高品質(zhì)人性化的服務(wù)讓我們的企業(yè)得已長(zhǎng)久的立足于競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)之中，同時(shí)，我們將更加注重品牌戰(zhàn)略，形成關(guān)注自閉癥群體身心健康服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)品質(zhì)，這將成為公司的無(wú)形資產(chǎn)，成為公司在未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的一張王牌。一流的醫(yī)療水平，高效率的團(tuán)隊(duì)管理，高質(zhì)量人性化的服務(wù)，最貼心的一對(duì)一的康復(fù)訓(xùn)練，我們有理由相信這些將打造出我們康復(fù)中心無(wú)可比擬的核心競(jìng)爭(zhēng)力。三、高效創(chuàng)新的管理機(jī)構(gòu)公司初期擬采用直線型的組織形式公司結(jié)構(gòu)圖：董事會(huì)董事會(huì)開(kāi)發(fā)中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)部客戶服務(wù)中心人力資源資源部公關(guān)部信息收集部心理指導(dǎo)兒童樂(lè)園愛(ài)心服務(wù)專家授課董事會(huì)：由公司的初創(chuàng)人員組成，屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理人選。總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定部門主管人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司資金的籌集，使用和分配。如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析，投資決策，資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等，負(fù)責(zé)日常匯集工作與稅收管理。每個(gè)會(huì)計(jì)年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年度財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下一年財(cái)務(wù)工作。人力資源部：負(fù)責(zé)公司人力資源建設(shè)，并對(duì)公司人力資源進(jìn)行績(jī)效考核，逐步拓展公司執(zhí)行團(tuán)隊(duì)的數(shù)量，并對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)和管理?？蛻舴?wù)中心：負(fù)責(zé)具體的方案執(zhí)行，此部門針對(duì)自閉癥患者自身不同的特點(diǎn)，如自閉癥患兒的性格、興趣、生活習(xí)慣，制定針對(duì)性方案，保證每一位顧客都得到滿意的高質(zhì)量的服務(wù)?？蛻舴?wù)中心下設(shè)心理指導(dǎo)、專家授課、愛(ài)心服務(wù)、兒童樂(lè)園，以期為幼兒患者提供全方位的服務(wù)。開(kāi)發(fā)中心：負(fù)責(zé)市場(chǎng)信息的收集以及企業(yè)品牌的宣傳。下設(shè)信息收集部和公關(guān)部。信息收集部負(fù)責(zé)收集客戶的需求信息，調(diào)查顧客在接受我們服務(wù)后的反饋情況，有無(wú)明顯效果。公關(guān)部負(fù)責(zé)企業(yè)品牌的對(duì)外宣傳。四、創(chuàng)新機(jī)制守望為了健康持續(xù)發(fā)展，在以下兩個(gè)方面進(jìn)行管理上的創(chuàng)新：文化創(chuàng)新：公司秉承“愛(ài)心，讓世界變成美好的未來(lái)”的理念，堅(jiān)持“為顧客提供最貼心的服務(wù)”，結(jié)合大學(xué)生年輕，朝氣蓬勃等特點(diǎn)，打造出一支充滿活力朝氣的“陽(yáng)光服務(wù)團(tuán)體”。機(jī)制創(chuàng)新：建設(shè)康復(fù)中心的專業(yè)網(wǎng)站，通過(guò)現(xiàn)代信息技術(shù)提高幼兒自閉癥患者的服務(wù)質(zhì)量，同時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)咨詢服務(wù)，更好的反饋顧客的市場(chǎng)需求等一系列重要信息。同時(shí)也能夠啟動(dòng)中心與社會(huì)之間的連接，將社會(huì)對(duì)自閉癥兒童的關(guān)懷傳遞給他們。公司也將充分利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)加大宣傳力度，提高市場(chǎng)占有率。 第四部分企業(yè)文化守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心以“讓更多的‘星星’孩子看到美好的未來(lái)”為宗旨，堅(jiān)持用心服務(wù)就是核心競(jìng)爭(zhēng)力，以目標(biāo)導(dǎo)向，從員工基本的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)技能入手，結(jié)合自閉癥康復(fù)中心這一行業(yè)自身的特點(diǎn)，提升企業(yè)員工的文化素養(yǎng)，構(gòu)建一支高效的服務(wù)團(tuán)隊(duì)，打造企業(yè)的核心文化，提升企業(yè)的文化軟實(shí)力，同時(shí)，也利用自己已有的專業(yè)知識(shí)更好的服務(wù)他人，回饋社會(huì)。一、職業(yè)素養(yǎng)以專業(yè)為己任我們所面對(duì)的對(duì)象是一群特殊的人群，他們不愿接觸社會(huì)，唯一能幫助他們的辦法就是專業(yè)的心理知識(shí)。我們必須以專業(yè)為己任，以愛(ài)輔佐，共同搭建一個(gè)星星的家園。和藹待人除去專業(yè)的心理導(dǎo)師之外，我們所聘用的后勤人員最基本的職業(yè)素養(yǎng)就是和藹。自閉癥又稱孤獨(dú)癥，他們需要的是更多的愛(ài)。我們必須以愛(ài)為準(zhǔn)繩，為他們找到一批有愛(ài)的員工。熱愛(ài)生活很多人也許沒(méi)有接觸過(guò)自閉癥兒童，不能夠理解他們的煩躁與喜怒無(wú)常，這一點(diǎn)很容易影響我們的工作人員。在探訪合肥市一些小型的自閉癥康復(fù)中心時(shí)對(duì)于熱愛(ài)生活有了不一樣的定義。跟他們?cè)谝黄?，熱?ài)生活也是基本的職業(yè)素養(yǎng)。因?yàn)橹挥斜人麄兏鼝?ài)生活，你才能夠設(shè)身處地的去為他們服務(wù)去幫助他們更好的生活。二、職業(yè)技能客戶至上守望花開(kāi)自閉癥康復(fù)中心的心理服務(wù)部門將針對(duì)每一位孩子自身的不同狀況，包括身心健康狀況、生活習(xí)慣、興趣愛(ài)好等給予全方位考慮，制定出合適的服務(wù)方案。信息搜集中心的工作人員必須定時(shí)為我們的孩子制定成長(zhǎng)記錄表，這樣我們才能準(zhǔn)確的隨時(shí)掌握孩子們的成長(zhǎng)狀況。團(tuán)隊(duì)合作進(jìn)行卓越的團(tuán)隊(duì)合作，主動(dòng)開(kāi)放地進(jìn)行有效的溝通，傾聽(tīng)他人的意見(jiàn)和觀點(diǎn)，積極分享信息，共同協(xié)作，達(dá)到共贏的滿意結(jié)果。這不僅要求我中心員工加強(qiáng)各個(gè)部門間的協(xié)同合作，也要求中心與政府、高校、相關(guān)醫(yī)院等一系列相關(guān)部門進(jìn)行溝通，建立互惠互利、友好合作關(guān)系，為企業(yè)一體化、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展提供契機(jī)。不斷創(chuàng)新創(chuàng)新是拯救他們必不可少的工具。我們應(yīng)當(dāng)積極采取開(kāi)創(chuàng)式的思維和方法進(jìn)行突破，不斷的進(jìn)行心理咨詢的技術(shù)、科技、文化等方面的創(chuàng)新，以便更好的接觸孩子，了解孩子，從而達(dá)到更好的的治療效果。第五部分公司戰(zhàn)略一、公司總體戰(zhàn)略公司在4-5年內(nèi)成為自閉癥兒童康復(fù)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)跑者。二、公司發(fā)展戰(zhàn)略守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心立足于市場(chǎng)，立足于提供一體化的服務(wù)，致力于改善自閉癥兒童現(xiàn)狀，以專業(yè)化的服務(wù)為基礎(chǔ)，打造公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。初期（1—3年）公司在發(fā)展初期，以公司的內(nèi)部建設(shè)為主。公司處于創(chuàng)業(yè)期，以擴(kuò)大公司知名度，建立良好企業(yè)形象，贏得市場(chǎng)口碑為主要任務(wù)，建立自己的品牌，積累影響力。以合肥市為基礎(chǔ)，在自閉癥兒童較集中地區(qū)建立自己的公司，改善工作環(huán)境，完善團(tuán)隊(duì)建設(shè)制度和培訓(xùn)制度，為提高市場(chǎng)覆蓋范圍做準(zhǔn)備。開(kāi)發(fā)合肥市周邊市場(chǎng)，提高市場(chǎng)占有率，完善市場(chǎng)開(kāi)發(fā)制度和客戶管理方法，為進(jìn)一步開(kāi)拓整個(gè)安徽市場(chǎng)做準(zhǔn)備。展開(kāi)品牌建設(shè)活動(dòng)，提高品牌知名度。建設(shè)“守望花開(kāi)兒童自閉癥愛(ài)心網(wǎng)”網(wǎng)站，開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，增加網(wǎng)絡(luò)宣傳范圍，作為服務(wù)后續(xù)工作的一項(xiàng)，提高服務(wù)的完善性。市場(chǎng)占有率逐步提高到合肥市場(chǎng)的50%左右。公司在合肥的市場(chǎng)占有率:守望市場(chǎng)占有率守望公司守望市場(chǎng)占有率守望公司公共機(jī)構(gòu)其他事業(yè)機(jī)構(gòu)其他以合肥市為中心，在省內(nèi)其它市級(jí)城市中建立愛(ài)心團(tuán)隊(duì)，以加盟連鎖形式覆蓋市場(chǎng)。具體城市為：合肥市、黃山市、六安市、淮南市、亳州市、蚌埠市、池州市、銅陵市、安慶市、阜陽(yáng)市、宿州市、滁州市、淮北市共13個(gè)城市，繼續(xù)開(kāi)展品牌建設(shè)活動(dòng)，提升品牌美譽(yù)度。中期（4—5年）以安徽省為中心，在華東地區(qū)的大部分大中城市建設(shè)兒童自閉癥愛(ài)心連鎖店，市場(chǎng)覆蓋范圍為安徽省、山東省、江蘇省、浙江省、福建省、江西省和上海市。進(jìn)一步完善團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理制度，提高客戶忠誠(chéng)度，增加品牌價(jià)值。確定加盟管理方法，實(shí)現(xiàn)公司管理經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變。（上海、濟(jì)南、南京、南昌、福州、杭州6個(gè)城市中設(shè)立分公司，分別輔助所在省份加盟商的管理）長(zhǎng)期（6—10年）逐步打開(kāi)全國(guó)市場(chǎng)，在全國(guó)大部分大中城市中建設(shè)愛(ài)心團(tuán)隊(duì)，覆蓋全國(guó)兒童自閉癥市場(chǎng)，完成“守望花開(kāi)兒童自閉癥愛(ài)心網(wǎng)”的全面建設(shè)，拓展公司產(chǎn)品寬度。縱向延伸：深入市場(chǎng)兒童自閉癥行業(yè)，組建愛(ài)心團(tuán)隊(duì)。拓深在市場(chǎng)兒童自閉癥康復(fù)的服務(wù)領(lǐng)域。主動(dòng)發(fā)掘市場(chǎng)，迎合市場(chǎng)需求。橫向延伸：利用已經(jīng)建立的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為守望提供其他方面的執(zhí)行服務(wù)。第六部分市場(chǎng)分析 創(chuàng)業(yè)期創(chuàng)業(yè)期發(fā)展期合肥市安徽省華華東地區(qū)擴(kuò)張期全國(guó)成熟期守望發(fā)展戰(zhàn)略概述守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心立足于當(dāng)前世界性難題——自閉癥患兒的教育，目前主要客戶是合肥市各區(qū)的自閉癥兒童。守望花開(kāi)在充分市場(chǎng)調(diào)查與親身體驗(yàn)中了解到關(guān)于自閉癥兒童的托管與教育是現(xiàn)今存在的巨大社會(huì)漏洞。較少的研究，不完善的教育體系，以及不正規(guī)的托管使得很多自閉癥兒童錯(cuò)過(guò)的最佳受教育時(shí)機(jī)，而我們守望花開(kāi)兒童自閉癥康富中心正迎合市場(chǎng)與社會(huì)的需求，聯(lián)合社會(huì)上的心理醫(yī)療機(jī)構(gòu)以及慈善機(jī)構(gòu)共同開(kāi)展自閉癥兒童的早期教育與康復(fù)活動(dòng)。守望花開(kāi)在原本的關(guān)愛(ài)自閉癥兒童的基礎(chǔ)上，引進(jìn)并研究更適合的方式教育自閉癥兒童，采用一對(duì)一、一對(duì)多的“混合”幫扶、建立個(gè)人成長(zhǎng)檔案、專業(yè)教導(dǎo)發(fā)音、生活自理能力培訓(xùn)等幾個(gè)環(huán)節(jié)上對(duì)自閉癥兒童進(jìn)行教育與康復(fù)訓(xùn)練。相信在不斷的摸索與實(shí)踐中我們能夠找出更多、更恰當(dāng)、更快捷的方式引導(dǎo)自閉癥兒童的基本生活能力，幫助他們能夠更好的融入社會(huì)，有一個(gè)更好的未來(lái)。據(jù)調(diào)查顯示，自閉癥早期的教導(dǎo)在其一生中占據(jù)很大的一部分的影響。我們都知道自閉癥又叫孤獨(dú)癥，是一種即將跟隨孩子一生的病癥，他們很難跟正常人相處，也不能和正常人一樣思考，他們有他們的思維方式，在他們自己的世界生活著，并且有的自閉癥兒童有著超常能力有待我們發(fā)覺(jué)。所以，守望花開(kāi)旨在建立一個(gè)讓他們與正常人相處的平臺(tái)，讓他們能夠?qū)W會(huì)基本生活技能，甚至發(fā)揮他們的特長(zhǎng)幫助這個(gè)社會(huì)。市場(chǎng)容量從整個(gè)自閉癥患兒的市場(chǎng)容量來(lái)分析據(jù)了解，世界主要發(fā)達(dá)國(guó)家的孤獨(dú)癥發(fā)病近年來(lái)一直呈上升趨勢(shì)，因此有人稱全世界正處在一個(gè)流行孤獨(dú)（自閉）癥類障礙的時(shí)代。如日本抽樣調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，1980年以前，每萬(wàn)人患孤獨(dú)癥為0.7～10人；1980年以后,為9～12人；1996年為21.08人。另一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)說(shuō)，1991年到1996年日本公布的孤獨(dú)癥發(fā)病率中間值為每萬(wàn)人4.4人；1992年到2001年公布的孤獨(dú)癥發(fā)病率中間值為每萬(wàn)人12.7人；兒童廣泛性發(fā)育障礙(簡(jiǎn)稱PDD)的發(fā)病率在每萬(wàn)人27.51人以上（見(jiàn)日本荒木穗積教授《日本自閉癥兒童的醫(yī)療、教育、福利政策現(xiàn)狀及課題》）。美國(guó)教育部的數(shù)據(jù)顯示，在過(guò)去的10年，美國(guó)孤獨(dú)癥診斷人數(shù)增長(zhǎng)了7倍，僅1998年至1999年，美國(guó)加州11年里學(xué)齡兒童的孤獨(dú)癥診斷人數(shù)就增加了210%，而歐洲大陸也有類似的增長(zhǎng)。

有研究表明，全世界范圍內(nèi)的孤獨(dú)癥發(fā)病率已達(dá)1/150，而在20年前只有萬(wàn)分之一；全世界現(xiàn)有孤獨(dú)癥患者3500萬(wàn)人，其中40%是兒童；全世界孤獨(dú)癥兒童的數(shù)量年增長(zhǎng)率已達(dá)到10%～17%；全球每20分鐘就有一名孤獨(dú)癥兒童誕生。有關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)查后認(rèn)為，在我國(guó)孤獨(dú)癥發(fā)病率也與歐美日本等發(fā)達(dá)國(guó)家一樣呈上升趨勢(shì)，所占人口比率也相近。2001年，中國(guó)首次將兒童精神殘疾列入殘疾兒童抽樣調(diào)查范圍，圈定0歲～6歲的6萬(wàn)名兒童為調(diào)查對(duì)象。中國(guó)殘疾人普查報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，孤獨(dú)癥發(fā)病率已占中國(guó)各類精神殘疾首位，平均每500個(gè)兒童中就有一個(gè)是孤獨(dú)癥患者。同時(shí)，這個(gè)比例還在不斷增長(zhǎng)。記者認(rèn)為，由于中國(guó)人口眾多、人口基數(shù)大，且醫(yī)療機(jī)構(gòu)分布不均衡、對(duì)孤獨(dú)癥的診斷和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)手段方法較落后等原因，中國(guó)的孤獨(dú)癥患者究竟有多少還是個(gè)迷，但總?cè)藬?shù)應(yīng)該不會(huì)少。問(wèn)題的關(guān)鍵是，歐美日本等發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)將孤獨(dú)癥患者納入社會(huì)保障體系，使他們享有社會(huì)保障及能夠分享社會(huì)發(fā)展進(jìn)步的成果，解除了生老病死的后顧之憂。而在我國(guó)，對(duì)于孤獨(dú)癥患者的福利與社會(huì)保障還處于剛剛起步的初級(jí)階段，多數(shù)孤獨(dú)癥患者及其親友還處于自我救贖、自我掙扎、孤立無(wú)援的困境中。隨著人們對(duì)于孤獨(dú)癥及其后果認(rèn)識(shí)的不斷深入，2007年，中殘聯(lián)開(kāi)始把孤獨(dú)癥康復(fù)納入到精神病康復(fù)中，選擇了31個(gè)試點(diǎn)城市，發(fā)揮婦幼保健、特殊教育網(wǎng)絡(luò)和有關(guān)社會(huì)力量作用，探索建立孤獨(dú)癥兒童早期篩查、早期診斷、早期康復(fù)訓(xùn)練的干預(yù)體系，并統(tǒng)一編寫康復(fù)訓(xùn)練教材，開(kāi)展孤獨(dú)癥兒童康復(fù)訓(xùn)練、篩查、診斷專業(yè)人員的培訓(xùn)工作。2008年，全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)了新修訂的《中華人民共和國(guó)殘疾人保障法》，明確縣級(jí)以上人民政府應(yīng)當(dāng)將殘疾人事業(yè)納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，綜合協(xié)調(diào)，并將殘疾人事業(yè)經(jīng)費(fèi)列入財(cái)政預(yù)算，建立穩(wěn)定的經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。這些措施與法規(guī)雖然正在落實(shí)，但我們?nèi)匀狈?zhí)行措施法規(guī)的人員、經(jīng)費(fèi)、監(jiān)督機(jī)制，要辦的事情還有許多，要走的路還有很遠(yuǎn)。從安徽省的自閉癥兒童康復(fù)中心建設(shè)市場(chǎng)來(lái)分析：安徽省合肥市中，具有良好的硬件設(shè)施并且有自己的官方網(wǎng)站的盈利性自閉癥幼兒園僅有十家，且規(guī)模不大，兒童數(shù)量不足，師資力量單薄。對(duì)于這樣一個(gè)有著特殊前景的市場(chǎng)，我們需要更準(zhǔn)確的把握。從自閉癥兒童多年來(lái)的托養(yǎng)即教育方面來(lái)分析對(duì)于自閉癥兒童的托養(yǎng)即教育工作在安徽來(lái)說(shuō)，系統(tǒng)并不完善。更多的孩子并沒(méi)有得到專業(yè)的教育與引導(dǎo)，只是獲得家庭的庇護(hù)與一般性教育，甚至有的自閉癥患兒從小被拋棄，沒(méi)有得到很好的專業(yè)教育沒(méi)有進(jìn)行很好的康復(fù)治療。我們都知道，雖然自閉癥是目前無(wú)法根治的病癥，但是我們可以從其小時(shí)候開(kāi)始進(jìn)行正確的引導(dǎo)與教育，他們同樣有資格擁有屬于他們的特殊學(xué)校，擁有屬于他們的專業(yè)康復(fù)中心。就與守望花開(kāi)相似的康復(fù)機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀分析，普遍存在以下現(xiàn)象：從專業(yè)人員配備上，他們也存在一定的不足之處：人員專業(yè)化程度不高，具有心理學(xué)或護(hù)理學(xué)專業(yè)知識(shí)背景的高層次工作人員缺少。一些機(jī)構(gòu)僅能配備一名專職教師，這顯然不利于保證自閉癥患兒日?？祻?fù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；從資金來(lái)源上看，大多數(shù)機(jī)構(gòu)過(guò)度依賴社會(huì)力量和慈善捐助，自身缺乏應(yīng)有的積累。因此也導(dǎo)致了許多服務(wù)機(jī)構(gòu)規(guī)模小，資金短缺，服務(wù)鏈短，難以走上規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化、一體化道路；服務(wù)對(duì)象的覆蓋面不廣，很多有需求的自閉癥兒童得不到相應(yīng)的教育康復(fù)活動(dòng)，有些服務(wù)又過(guò)于一般化，不能結(jié)合自閉癥患兒的需求進(jìn)行針對(duì)性服務(wù)。從國(guó)家政策的支持力度來(lái)看：自閉癥在中國(guó)還是處于從認(rèn)識(shí)、宣傳、普及知識(shí)到研究、治療、社會(huì)保障等的初級(jí)階段；數(shù)量較少且?guī)熧Y、經(jīng)費(fèi)、場(chǎng)地都不足的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)無(wú)法滿足眾多孤獨(dú)癥患者的需要；多數(shù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)大抵處于一種不為人所知、不為人關(guān)注、不為人重視、不為人理解、不為法律保護(hù)的尷尬境地。另外，治療改善自閉癥患兒狀況的黃金階段為1歲～3歲，可由于大部分家長(zhǎng)不懂不清楚或缺乏相關(guān)知識(shí)，或者付不起昂貴的教育培訓(xùn)費(fèi)用，往往使那些孤獨(dú)癥兒童錯(cuò)過(guò)了改變他們命運(yùn)的最佳時(shí)期。據(jù)了解，中央政府或各省、自治區(qū)、直轄市沒(méi)有明確的以孤獨(dú)癥患者為保障對(duì)象的相關(guān)法律法規(guī)，再加上沒(méi)有專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士從事此項(xiàng)工作，沒(méi)有經(jīng)費(fèi)支持此項(xiàng)工作。因此，大多數(shù)地方仍不能或者還沒(méi)有把看上去很美的《殘疾人保障法》變?yōu)橐环N理所當(dāng)然的保障孤獨(dú)癥患者權(quán)益的常態(tài)，落實(shí)為一種普遍施行的優(yōu)惠保障制度，多數(shù)孤獨(dú)癥患者及其親友還不能同其他殘疾人一樣享有他們應(yīng)得的福利與待遇，多數(shù)孤獨(dú)癥患者及其親友仍處于一種無(wú)從認(rèn)定、無(wú)人問(wèn)津、無(wú)人理解、無(wú)法獲助的痛苦境地。高額的培訓(xùn)費(fèi)、治療費(fèi)以及患者不能自理、無(wú)法融入社會(huì)、無(wú)法上學(xué)、就業(yè)，自傷自殘等意外事故的頻發(fā)危險(xiǎn)需要時(shí)刻有親屬陪伴照顧，導(dǎo)致親屬辭職、失業(yè)、家庭經(jīng)濟(jì)困窘、債臺(tái)高筑,自責(zé)抱怨又引發(fā)家庭破裂解體，釀成許多人間悲劇，破壞了社會(huì)和諧。這些從另一個(gè)角度說(shuō)明了推進(jìn)這項(xiàng)工作的重要性和緊迫性。6、從心理學(xué)參與人數(shù)來(lái)分析：今年來(lái)，全國(guó)高校注重大學(xué)生心理健康教育，各校區(qū)均設(shè)立了專業(yè)的心理咨詢中心，并配備了專業(yè)指導(dǎo)心理老師進(jìn)行輔導(dǎo)。這樣對(duì)我們這個(gè)行業(yè)注入了很多新鮮的血液。我們可以在高校進(jìn)行心理健康宣傳的同時(shí)組織各項(xiàng)公益活動(dòng)，將自閉癥兒童納入他們的研究對(duì)象中去，讓孩子們擁有自己的心理健康老師，定期或者長(zhǎng)期進(jìn)行心理健康輔導(dǎo)。這樣一來(lái)，解決了行業(yè)中找不到心理專業(yè)學(xué)家的難題。融合大家的力量，共同為自閉癥兒童建筑一片藍(lán)天。第七部分競(jìng)爭(zhēng)分析一、制約我國(guó)自閉癥兒童康復(fù)機(jī)構(gòu)盈利的主要因素：目前我國(guó)市場(chǎng)嚴(yán)重缺乏正規(guī)的自閉癥兒童康復(fù)機(jī)構(gòu)，對(duì)于此行業(yè)的宣傳力度也很匱乏。很多家長(zhǎng)表示并沒(méi)有這個(gè)機(jī)構(gòu)存在的意識(shí)，而且市場(chǎng)上專業(yè)的自閉癥兒童康復(fù)中心一般并不兼容托管服務(wù)，并且專業(yè)的心理治療費(fèi)用較高，并不適合普通的家庭。但是守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心聯(lián)合了全國(guó)各大慈善機(jī)構(gòu)與合肥市各大高校的心理咨詢中心，面向所有自閉癥患兒進(jìn)行托管與康復(fù)雙體制教育，真正實(shí)現(xiàn)了大多數(shù)自閉癥兒童的治療與引導(dǎo)效果。還有一個(gè)因素主要的關(guān)于自閉癥兒童康復(fù)治療的產(chǎn)業(yè)化意識(shí)不強(qiáng)。很多人并不是很了解自閉癥的有關(guān)知識(shí)，認(rèn)為就是一種無(wú)法根治的頑疾，對(duì)自閉癥患者只是抱有同情，并沒(méi)有意識(shí)到這個(gè)產(chǎn)業(yè)所帶來(lái)的效益。我們可以講其做為一份事業(yè)，在社會(huì)福利與慈善的基礎(chǔ)上開(kāi)展這樣的私立學(xué)校，進(jìn)行特殊教育。最后一個(gè)主要因素是規(guī)模效益不明顯。據(jù)資料顯示，合肥市僅有十家小型的兒童自閉癥康復(fù)中心，且?guī)熧Y規(guī)模較小，兒童數(shù)量也僅限于小區(qū)之類，并沒(méi)有將其推廣開(kāi)來(lái)，也沒(méi)有做到很好的宣傳，沒(méi)有利用到大學(xué)生等一系列資源。服務(wù)方式較單一，由于服務(wù)人員不專業(yè),對(duì)于自閉癥服務(wù)的需求項(xiàng)目估計(jì)不足,基本停留在對(duì)于生活可以自理者提供住宿,衛(wèi)生,飲食等服務(wù),對(duì)于生活輕度不能自理者提供生活護(hù)理的服務(wù),對(duì)于重度不能自理者提供康復(fù)服務(wù),但服務(wù)水平較低下,服務(wù)內(nèi)容多為滿足物質(zhì)性需求,形成嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)雷同格局，最終出現(xiàn)一方面大量自閉癥患兒無(wú)法實(shí)現(xiàn)擁有良好的教育的愿望。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不全面.自閉癥患兒的康復(fù)產(chǎn)業(yè)本身有投資額大,回收期長(zhǎng),市場(chǎng)潛力大,不確定因數(shù)增加的特點(diǎn)，如果缺乏對(duì)康復(fù)事業(yè)的正確認(rèn)識(shí),忽略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),往往會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)的不良后果。二、競(jìng)爭(zhēng)力量的分析（利用波特分析模型加以分析）1、替代者分析隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來(lái)越多的人投身與慈善事業(yè)，在自閉癥兒童這個(gè)特殊群體身上也可以看到很多慈善機(jī)構(gòu)的涌現(xiàn)，但是這些慈善機(jī)構(gòu)大多具有地區(qū)局限性，并且據(jù)有效訪問(wèn)得知，接近60%的自閉癥兒童家長(zhǎng)不愿意將自己的孩子送到慈善機(jī)構(gòu)進(jìn)行看管，所以，大部分是自閉癥患者慈善機(jī)構(gòu)面向的群體是孤兒或者貧窮家庭，并不適應(yīng)整個(gè)社會(huì)需要。所以，守望花開(kāi)并不存在具體的大型替代者存在，行業(yè)發(fā)展前景樂(lè)觀。2、潛在競(jìng)爭(zhēng)者分析守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心提供的服務(wù)雖然在推向市場(chǎng)的初期會(huì)以其創(chuàng)意性、專業(yè)性、一體性的服務(wù)吸引廣大消費(fèi)者。但是隨著其近一步發(fā)展，由于行業(yè)自身的特點(diǎn)，進(jìn)入行業(yè)門檻較低，可復(fù)制性強(qiáng)，豐厚的利潤(rùn)直接導(dǎo)致潛在競(jìng)爭(zhēng)者的涉足，激烈的市場(chǎng)爭(zhēng)奪不可避免。對(duì)此這個(gè)問(wèn)題我們將從兩個(gè)方面來(lái)應(yīng)對(duì)：打響守望花開(kāi)的品牌，宣傳力度與宣傳方式要極具感染與創(chuàng)新能力，將這一半品牌打入人心，讓大多數(shù)人知道我們的品牌，并且相信我們的品牌力量。守望花開(kāi)將選出一位兒童在經(jīng)過(guò)其監(jiān)護(hù)人同意的情況下對(duì)其生活、成長(zhǎng)狀況進(jìn)行跟蹤記錄，并且將為其設(shè)定的專業(yè)教育計(jì)劃進(jìn)行全面公開(kāi)制。讓更多的自閉癥患者家屬能構(gòu)相信我們的康復(fù)中心，相信科學(xué)的系統(tǒng)的技術(shù)。另外，也起到一定的宣傳作用。用事實(shí)說(shuō)話，就是我們最好的宣傳。第二，為解決被復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)問(wèn)題，公司可以在發(fā)展中期，采用高效加盟的形式，以便快速占領(lǐng)市場(chǎng)，擴(kuò)大公司的規(guī)模，注重規(guī)?；?、一體化建設(shè)，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力。另外，公司將注重消費(fèi)者實(shí)際，運(yùn)用信息化的服務(wù)平臺(tái)，充分做好市場(chǎng)調(diào)研，了解消費(fèi)者需求。針對(duì)不同消費(fèi)群體自身的實(shí)際，為其提供針對(duì)性的服務(wù)，爭(zhēng)取做到該行業(yè)的領(lǐng)跑者，制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高行業(yè)門檻。打造調(diào)研執(zhí)行的專業(yè)品牌。3.調(diào)研團(tuán)隊(duì)隊(duì)員討價(jià)還價(jià)能力分析公司成員的討價(jià)能力直接關(guān)系到公司的成本。守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心調(diào)研成員的核心是由在對(duì)口專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生組成的執(zhí)業(yè)團(tuán)隊(duì)。他們具有好的專業(yè)的素質(zhì)、執(zhí)業(yè)素質(zhì)、心理素質(zhì)等特點(diǎn)，培育專業(yè)化高質(zhì)量的團(tuán)隊(duì)是公司提供優(yōu)質(zhì)康復(fù)引導(dǎo)服務(wù)的根本保證。通過(guò)形式多樣的日常培訓(xùn)、學(xué)術(shù)研究、經(jīng)驗(yàn)交流等（如定期到大型企事業(yè)單位或者學(xué)校舉辦主題講座）傳授知識(shí)，通過(guò)實(shí)際調(diào)研執(zhí)行工作，提高隊(duì)員執(zhí)行能力。另外，公司建立適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)機(jī)制和管理機(jī)制，以保證咨詢團(tuán)隊(duì)的質(zhì)量和規(guī)模。4、客戶討價(jià)還價(jià)能力分析客戶討價(jià)還價(jià)的能力直接關(guān)系到守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心的利潤(rùn)。為增加康復(fù)中心的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，守望花開(kāi)將通過(guò)提高服務(wù)質(zhì)量，確保提供的咨詢服務(wù)切實(shí)有效等方式來(lái)增強(qiáng)康復(fù)中心的議價(jià)能力。另外，守望花開(kāi)通過(guò)CRM客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，提高客戶讓渡價(jià)值，降低客戶的價(jià)格敏感性。第八部分市場(chǎng)推廣一、目標(biāo)市場(chǎng)全國(guó)大中型城市的自閉癥患者兒童。二、公司產(chǎn)品守望花開(kāi)兒童康復(fù)中心的業(yè)務(wù)是：通過(guò)為大中型城市的自閉癥患者兒童提供托管教育康復(fù)所必備的高質(zhì)量的服務(wù)，提高自閉癥患兒的自理能力，改善自閉癥患兒的康復(fù)程度，為其年輕的都市父母提供一個(gè)安全便利衛(wèi)生高水平的托兒場(chǎng)所。本公司的業(yè)務(wù)主要包括：膳食指導(dǎo)、心理分析、康復(fù)治療、學(xué)前教育、體能訓(xùn)練、娛樂(lè)休閑等六大部分。依據(jù)不同顧客自身的實(shí)際情況，提供針對(duì)性的服務(wù)。公司將主動(dòng)對(duì)部分業(yè)務(wù)進(jìn)行回饋調(diào)查掌握業(yè)務(wù)信息同時(shí)對(duì)市場(chǎng)的變動(dòng)保持高度的敏感度，緊隨市場(chǎng)的步伐。隨著公司的發(fā)展，我們將在此業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，逐步拓寬公司在自閉癥兒童行業(yè)的范圍。不斷開(kāi)發(fā)相關(guān)服務(wù)，擴(kuò)寬拓深產(chǎn)品線的廣度和深度。設(shè)立了產(chǎn)品研發(fā)部，保持服務(wù)始終站在市場(chǎng)的前沿。不斷更新服務(wù)，滿足廣大消費(fèi)者的需求，采用品質(zhì)制勝的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。三、發(fā)展品牌公司品牌的發(fā)展戰(zhàn)略是：集中全部?jī)?yōu)勢(shì)，打造自閉癥兒童服務(wù)業(yè)最具專業(yè)化、一體化、產(chǎn)業(yè)化、專業(yè)化的服務(wù)體系，做自閉癥兒童服務(wù)業(yè)的領(lǐng)軍人物。1、通過(guò)合作伙伴、志愿者推廣、現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)體系和真實(shí)事件宣傳守望花開(kāi)兒童康復(fù)中心，致力于打造全國(guó)創(chuàng)新的自閉癥兒童服務(wù)第一品牌。公司會(huì)借助媒體，通過(guò)事件宣傳和網(wǎng)絡(luò)，平臺(tái)提高公司品牌知名度。2、以高質(zhì)量、專業(yè)化的服務(wù)打造自閉癥兒童服務(wù)業(yè)的領(lǐng)軍品牌。守望天空兒童自閉癥康復(fù)中心向客戶提供高品質(zhì)的服務(wù)，確保服務(wù)的品質(zhì)和高效，貫徹微笑服務(wù)，不斷提高公司品牌的美譽(yù)度。3、良好的客戶關(guān)系提高品牌忠誠(chéng)度：守望花開(kāi)兒童康復(fù)中心將建立完善的服務(wù)體系，貫徹“顧客至上”的原則。致力從膳食指導(dǎo)、心理分析、康復(fù)治療、學(xué)前教育、體能訓(xùn)練、娛樂(lè)休閑等六大部分改善自閉癥患兒的康復(fù)程度，為他們帶來(lái)幸福，快樂(lè)。進(jìn)而建立良好的顧客關(guān)系，消減公司的運(yùn)營(yíng)成本。四、市場(chǎng)推廣1、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)宣傳，因其成本低，宣傳面廣，2、廣告策略廣告方向集中在高質(zhì)量的兒童自閉癥服務(wù)業(yè)現(xiàn)狀。（1）企業(yè)形象廣告在專業(yè)傳媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，以專業(yè)的傳媒打造高的公司定位。讓消費(fèi)者了解我們的優(yōu)良服務(wù)，了解守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心。（2）產(chǎn)品品牌廣告品牌廣告可以通過(guò)廣播，電視傳媒，報(bào)紙，雜志等媒介，以守望花開(kāi)獨(dú)特，優(yōu)良的服務(wù)為基礎(chǔ)，打造產(chǎn)品的品牌。（3）公關(guān)在公司籌備之初進(jìn)行公關(guān)工作。公關(guān)的目標(biāo)是樹(shù)立公司嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)、勇于創(chuàng)新、富有社會(huì)責(zé)任感的良好形象。公司公關(guān)活動(dòng)的重點(diǎn)是提高公司知名度，拓寬市場(chǎng)。A.在高校方面，與高校合作，建立良好合作關(guān)系，共同合作為高校大學(xué)生提供免費(fèi)的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，知識(shí)講座，定期舉行招聘會(huì)等，提高企業(yè)子高校的知名度。B.聯(lián)合大型企事業(yè)單位，定期給其員工進(jìn)行減壓疏導(dǎo)，以知識(shí)講座、體驗(yàn)式培訓(xùn)或者直接到相關(guān)大型企業(yè)實(shí)習(xí)等提高本公司員工的專業(yè)化水平。C.公司還會(huì)根據(jù)自閉癥患兒的監(jiān)護(hù)人的意愿開(kāi)展相關(guān)的相應(yīng)的開(kāi)展公益服務(wù)，擴(kuò)大公司在群眾的口碑。D.制作形式活潑、界面友好的網(wǎng)頁(yè)，展開(kāi)網(wǎng)絡(luò)公關(guān)第九部分企業(yè)管理企業(yè)管理方式任何一家優(yōu)秀的企業(yè)都會(huì)有一套嚴(yán)謹(jǐn)有效的管理模式，而企業(yè)要通過(guò)人來(lái)完成工作，人與人之間的相互關(guān)系，人對(duì)公司的滿意度以及團(tuán)體間的相互關(guān)系將會(huì)影響到任何一種變革，影響項(xiàng)目的改進(jìn)甚至整個(gè)企業(yè)的發(fā)展前途。因此企業(yè)管理主要是對(duì)人的管理?；谶@種事實(shí)，我公司采取了一系列特色鮮明的管理模式，具體如下：1.了解員工。這有一個(gè)從初級(jí)到高級(jí)階段的程度區(qū)別，分為三階段：<1>了解員工的出身、學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)、家庭環(huán)境以及背景、興趣、專長(zhǎng)等。同時(shí)還要了解員工的思想以及其干勁、熱程度、正義感等。<2>當(dāng)手下遇到工作困難，我們會(huì)事先觀察他的反應(yīng)和行動(dòng)，并盡力給員工雪中送炭，在幫助員工的同時(shí)也提高我們對(duì)員工的進(jìn)一步認(rèn)識(shí)。<3>知人善任，為使每個(gè)員工在其工作崗位上發(fā)揮最大的潛能，我公司在分配任務(wù)時(shí)給員工提供足以考驗(yàn)其能力的挑戰(zhàn)性工作，并在其面臨困境時(shí)給予恰當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)。2.聆聽(tīng)員工的心聲在企業(yè)的管理中，聆聽(tīng)員工的心聲，也是團(tuán)結(jié)員工，調(diào)動(dòng)其積極性的重要途徑。一個(gè)員工的思想出現(xiàn)問(wèn)題，會(huì)失去工作熱情，要他高效的完成工作任務(wù)是不可能的。為此守望花開(kāi)兒童康復(fù)中心管理者采取聆聽(tīng)的方式，找出問(wèn)題的癥結(jié)，幫員工解決問(wèn)題或耐心開(kāi)導(dǎo)，最終達(dá)到管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3．管理方式經(jīng)常創(chuàng)新管理員工就像開(kāi)汽車，司機(jī)在開(kāi)車時(shí)需小心的看著指示器路面。路面有更新，指示器的指針有變化他就應(yīng)轉(zhuǎn)動(dòng)方向盤，防止翻車撞人。管理員工也是如此，管理人員要讓其員工在制定的軌道上運(yùn)行，就要仔細(xì)觀察，經(jīng)常調(diào)整，以防止其出現(xiàn)偏誤。對(duì)于中小企業(yè)的管理者而言，既不能墨守成規(guī)的管理，也不能用既定的模式來(lái)設(shè)計(jì)企業(yè)的藍(lán)圖。守望花開(kāi)兒童康復(fù)中心的管理者將不斷采用新的方法處理員工管理中的新情況，本著超越成規(guī)的決心，從而使公司的管理與時(shí)俱進(jìn)。4．德才兼?zhèn)?，量才錄用“尺有所短，寸有所長(zhǎng)”，每個(gè)人在能力、性格、態(tài)度、知識(shí)、修養(yǎng)等方面各有長(zhǎng)處和短處。用人的關(guān)鍵是適用性。作為管理者用人時(shí)，要了解每個(gè)人的特點(diǎn)。有的工作起來(lái)利索迅速，有的人謹(jǐn)慎小心；有人擅長(zhǎng)處理人際關(guān)系，有的人卻喜歡在統(tǒng)計(jì)資料默默工作。守望花開(kāi)更注重在實(shí)踐中觀察，結(jié)合每個(gè)員工的長(zhǎng)處給予其適當(dāng)?shù)墓ぷ?，再?gòu)乃麄児ぷ鬟^(guò)程中觀察其處事態(tài)度，速度和準(zhǔn)確性，從而發(fā)現(xiàn)下屬的潛能。達(dá)到靈活、有效、成功的管理員工的目的，使公司業(yè)績(jī)蒸蒸日上。5．對(duì)員工進(jìn)行體驗(yàn)式培訓(xùn)吾聽(tīng)吾志，吾見(jiàn)吾記，吾做吾悟。（我所聽(tīng)的，我可能會(huì)忘記，我所看到的，我可能會(huì)記?。坏宜龅氖?，我一定會(huì)理解）當(dāng)全球業(yè)界的教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)力圖尋找一種效果持久的培訓(xùn)方式時(shí)，體驗(yàn)式培訓(xùn)以其獨(dú)特的魅力脫穎而出。守望花開(kāi)兒童康復(fù)中心正是從形式和內(nèi)容上采用了體驗(yàn)式培訓(xùn)，并分別在主體式冒險(xiǎn)、戶外體驗(yàn)、行為學(xué)習(xí)法、情景仿真規(guī)劃法和教練技術(shù)等實(shí)踐中提高員工的能力。6．定期評(píng)估每隔一個(gè)季度，守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心就對(duì)員工管理的現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估，其評(píng)估指標(biāo)包括：?jiǎn)T工的缺勤率，流失率是否突然變大，公司能否吸引到外部?jī)?yōu)秀的員工加入本公司，相似行業(yè)的公司在員工管理上有什么新動(dòng)向，市場(chǎng)平衡薪酬是否上漲等，最后根據(jù)評(píng)估情況，不斷完善各項(xiàng)管理工作。7．淡化權(quán)利，強(qiáng)化權(quán)威對(duì)員工的管理最終要落實(shí)到員工對(duì)管理者或下屬對(duì)上級(jí)的服從。這種領(lǐng)導(dǎo)服從關(guān)系可以來(lái)自權(quán)利或權(quán)威兩個(gè)方面。管理者地位高，權(quán)力大，誰(shuí)不從就會(huì)受到制裁，這種服從來(lái)自權(quán)力?？祻?fù)中心管理者努力從德行、氣質(zhì)、智慧、知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)等人格魅力獲得員工的服從。從而做到更成功的管理自己的員工，特別是管理比自己更優(yōu)秀的員工。8．允許員工犯錯(cuò)誤現(xiàn)實(shí)世界充滿了不確定性，在這樣一種環(huán)境中做事自然不可能事事成功一個(gè)人能多做正確的事少做錯(cuò)誤的事，他就是一個(gè)優(yōu)秀的人。作為一個(gè)管若要求下屬不犯任何錯(cuò)誤，就會(huì)抑制冒險(xiǎn)精神，使之縮手縮腳，從而失去可能成功的商機(jī)。冒險(xiǎn)精神是一種寶貴的企業(yè)家素質(zhì)，冒險(xiǎn)需要勇氣和資本。若能從不確定的精神中，靠著某種靈感去冒險(xiǎn)，才可能有成功的機(jī)會(huì)，但也有可能招致失敗。但只有敢于冒險(xiǎn)，不怕犯錯(cuò)，才能形成企業(yè)賴以發(fā)展的動(dòng)力。守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心管理者鼓勵(lì)員工理性的去冒險(xiǎn)，去創(chuàng)新，去抓住商機(jī)，并允許員工失敗，當(dāng)員工取得一定的成功時(shí)，給予很大的鼓勵(lì)和回報(bào)，這也是正激勵(lì)為主，負(fù)激勵(lì)為輔的體現(xiàn)。9．引導(dǎo)員工合理競(jìng)爭(zhēng)競(jìng)爭(zhēng)有正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的區(qū)別。正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)就是才氣正當(dāng)手段或積極方式正向攀比；不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)就是采取不正當(dāng)手段制約、壓抑或打擊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心管理者注重觀察員工的心理變化，并適時(shí)采取措施防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。具體方法有：工作實(shí)績(jī)?cè)u(píng)估員工的能力，杜絕根據(jù)員工的意見(jiàn)或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的偏好以及人際關(guān)系評(píng)價(jià)員工，從而對(duì)員工的考評(píng)盡可能公正客觀。同時(shí)，我公司還建立了正常的公開(kāi)信息渠道，為員工之間多接觸、多流以及正面溝通提供了條件。第十部分投資與財(cái)務(wù)分析一、投資分析1、資金來(lái)源與運(yùn)用守望初期計(jì)劃投入資金15萬(wàn)元。其中2萬(wàn)元用于購(gòu)買固定資產(chǎn)，13萬(wàn)元用于流動(dòng)資金。2013年1月守望將擴(kuò)大公司規(guī)模，立足于安徽市場(chǎng)，提高市場(chǎng)份額，公司將追加25萬(wàn)元作為外部投資。投資收益投資可行性分析模型年份初期第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資-20000-28000流動(dòng)資金-130000-222000現(xiàn)銷收入14689281198036026098985.75186472373005000減：成本支出137256210841028219736294263121859543440減：稅收84497.2868372.92156700.84501194.76464494.5營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量11868.8270959.11968655.94732310.36997065.5累計(jì)凈現(xiàn)金流量8270959.11968655.94732310.36997065.5NPV431.16萬(wàn)元IRR40%投資凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值（NPV）指方案投入使用后的未來(lái)報(bào)酬（即現(xiàn)金流量）按資金成本或企業(yè)要求的報(bào)酬率折算的總現(xiàn)值超過(guò)初始投資現(xiàn)值的差額。也就是從投資開(kāi)始至方案壽命終結(jié)時(shí)所有現(xiàn)金流量的現(xiàn)值代數(shù)和。nNPV=∑（Cl-CO）*t(1+i)-tNPV=431.36（萬(wàn)元）t=1當(dāng)資金成本率i取6%時(shí)，NPV=431.36(萬(wàn)元)，NPV遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，所以計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。內(nèi)含報(bào)酬率內(nèi)含報(bào)酬率(IRR)是指一個(gè)投資方案在其壽命周期內(nèi)的實(shí)際投資報(bào)酬率。根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下：NNPV（IRR）-∑（Cl-CO）t(1+IRR)-t=0IRR=40%t=1內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到40%，大于資金成本率6%，主要因?yàn)楣就茝V和營(yíng)銷做得好，使得銷售利潤(rùn)率較高，而且，前5年內(nèi)市場(chǎng)增長(zhǎng)性很好。二、投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型資金成本率6%年份初期20122013201420152016固定資產(chǎn)投資-20000-28000流動(dòng)資金-130000-222000現(xiàn)銷收入14689281198036026098985.75186472373005000減：成本支出137256210841028219736294263121859543440減：稅收84497.2868372.92156700.84501194.76464494.5營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量11868.820959.11968655.94732310.36997065.5凈現(xiàn)金流量820959.11968655.94732310.36997065.5肯定當(dāng)量系數(shù)1.000.900.800.700.600.50肯定現(xiàn)金凈流量-1500001068216767.28137805928393863498533未調(diào)整NPV431.36未調(diào)整IRR40%調(diào)整后NPV380.59調(diào)整后IRR33%用Excel等工具對(duì)資金成本率進(jìn)行調(diào)整，當(dāng)資金成本率為8%時(shí)調(diào)整后的凈現(xiàn)值為290.8萬(wàn)元；當(dāng)資金成本率為12%時(shí)調(diào)整后的凈現(xiàn)值為250.79萬(wàn)元。由此可見(jiàn)，將資金成本率進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后，凈現(xiàn)值仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，此時(shí)公司仍可以保持良好的運(yùn)行狀態(tài)。三、項(xiàng)目敏感性分析守望花開(kāi)在收入、經(jīng)營(yíng)支出成本上存在來(lái)自各方面的不確定因素，我們對(duì)這兩者按提高5%和降低5%的單因素變化做敏感性分析，得出凈現(xiàn)值和內(nèi)含報(bào)酬率。1.銷售收入降低5%：資金成本率6%年份初期20122013201420152016固定資產(chǎn)投資-20000-28000流動(dòng)資金-130000-222000現(xiàn)銷收入1395481.61138134224794036.449271486.8569354750減：成本支出137256210841028219736294263121859543440減：稅收84497.2868372.92156700.84501194.76464494.5營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量-61577.6-328058.9663706.62139074.13346815.5凈現(xiàn)金流量-150000-61577.6-528058.9663706.62139074.13346815.5肯定當(dāng)量系數(shù)1.000.900.800.700.600.50肯定現(xiàn)金凈流量-150000-55420-42244746459512834441673408未調(diào)整NPV400.97未調(diào)整IRR36%調(diào)整后NPV363.54調(diào)整后IRR29%2.經(jīng)營(yíng)成本提高5%：資金成本率6%年份初期20122013201420152016固定資產(chǎn)投資-20000-20000流動(dòng)資金-150000-222000現(xiàn)銷收入14689281198036026098985.75186472373005000減：成本支出1441190.111383079.423072310.544762778.962520612減：稅收84497.2868372.92156700.84501194.76464494.5營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量-56759.3-271092.3869974.52600749.44019893.5凈現(xiàn)金流量-150000-56759.3-471092.3869974.52600749.44019893.5肯定當(dāng)量系數(shù)1.000.900.800.700.600.50肯定現(xiàn)金凈流量-150000-51083-37687460898215604502009947未調(diào)整NPV413.5未調(diào)整IRR37%調(diào)整后NPV409．4調(diào)整后IRR35%說(shuō)明此項(xiàng)目對(duì)收入的變動(dòng)最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。在其他因素不變，守望花開(kāi)收入降低5%的情況下，內(nèi)含報(bào)酬率為29%；在其他因素不變，守望花開(kāi)支出成本提高5%的情況下，內(nèi)含報(bào)酬率為35%，均大大高于資金成本率6%，說(shuō)明守望花開(kāi)能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目具有一定可靠性。四、盈虧平衡分析和投資回報(bào)分析根據(jù)守望花開(kāi)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)（自閉癥兒童關(guān)愛(ài)行業(yè)）將收入與成本轉(zhuǎn)換成工業(yè)企業(yè)的模式，并進(jìn)行定性分析與定量分析后，得出：本企業(yè)在前5年的初始營(yíng)業(yè)期內(nèi)完全固定成本為4.8萬(wàn)元，邊際貢獻(xiàn)率為20%。守望花開(kāi)前5年的盈虧臨界點(diǎn)銷售額為48000/20%=240000元結(jié)合守望花開(kāi)前5年的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)趨勢(shì)得出，其在2014年就能達(dá)到預(yù)測(cè)期的保本銷售額。2014年48000營(yíng)業(yè)額240000固定成本服務(wù)收入2014年48000營(yíng)業(yè)額240000固定成本服務(wù)收入總成本可變成本虧損盈利時(shí)間2.當(dāng)守望花開(kāi)在全國(guó)各地建立了完整的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)后，即達(dá)到預(yù)期市場(chǎng)占有率后，公司的完全成本為30萬(wàn)元（包括固定的服務(wù)人員工資、宣傳網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)用，廣告費(fèi)及其他固定的營(yíng)業(yè)費(fèi)用），邊際貢獻(xiàn)率為20%。守望花開(kāi)在穩(wěn)定期的盈虧平衡點(diǎn)銷售額為30萬(wàn)元/20%=150萬(wàn)元。根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)我們發(fā)現(xiàn)守望花開(kāi)在2014年即將進(jìn)入穩(wěn)定期時(shí)，服務(wù)營(yíng)業(yè)額就已達(dá)到150萬(wàn)元。盈虧臨盈虧臨界點(diǎn)安全邊際正常業(yè)務(wù)量固定成本總成本收入金額業(yè)務(wù)量（咨詢服務(wù)市場(chǎng)占有率）公司安全邊際=150萬(wàn)-30萬(wàn)=120萬(wàn)元安全邊際率=120萬(wàn)/150萬(wàn)=80%盡管守望花開(kāi)康復(fù)中心利潤(rùn)變動(dòng)對(duì)營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)是敏感的，但公司在市場(chǎng)成熟后安全邊際率較高，通過(guò)對(duì)服務(wù)宣傳網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)等措施，我們可以較好的控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)對(duì)未來(lái)幾年公司經(jīng)營(yíng)狀況的預(yù)測(cè)，公司能保持較高的利潤(rùn)增長(zhǎng)，擬從凈利潤(rùn)中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展所需資本后的剩余留存收益來(lái)發(fā)放股利。財(cái)務(wù)處理基本假設(shè)1、預(yù)測(cè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的依據(jù)：全國(guó)兒童自閉癥行業(yè)2001年總營(yíng)業(yè)額16億元，假設(shè)其中成本占80%，服務(wù)成本占總成本的40%，由此確定全國(guó)兒童自閉癥行業(yè)費(fèi)用為5.12億元（16*80%*40%=5.12）。再根據(jù)守望占市場(chǎng)份額的百分比可確定出各月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。2、應(yīng)收帳款按當(dāng)月銷售收入的30%定，其中70%當(dāng)月收回，剩余30%下月收回。3、壞帳準(zhǔn)備按當(dāng)季應(yīng)收帳款發(fā)生額的0.5%提4、固定資產(chǎn)估計(jì)使用壽命5年，期末殘值2000元，按直線折舊法計(jì)算5、應(yīng)付帳款按當(dāng)季存貨采購(gòu)額的20%提，下季付款6、企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)中：營(yíng)業(yè)稅稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅為營(yíng)業(yè)稅的7%，應(yīng)繳教育費(fèi)及附加為營(yíng)業(yè)稅的3%，所得稅稅率為25%，按年結(jié)算，分月預(yù)交。7、應(yīng)付職工薪酬中應(yīng)付福利費(fèi)的計(jì)提率為14%8、盈余公積金按10%提取，假定本公司不提取任附1：五年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表2012年資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金76500.0084185.40短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款0.003000.00應(yīng)收賬款0.00120000.00預(yù)收賬款減：壞賬準(zhǔn)備0.00600.00其他應(yīng)付款應(yīng)收賬款凈額0.00119400.00應(yīng)付職工薪酬0.0011970.00預(yù)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)0.0084497.00待攤費(fèi)用應(yīng)付利潤(rùn)存貨15000.000.00其他應(yīng)交款預(yù)提費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)91500.00203585.40流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.0099467.00長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)8500.008500.00長(zhǎng)期負(fù)債減：累計(jì)折舊0.001500.00長(zhǎng)期借款固定資產(chǎn)凈值8500.007000.00長(zhǎng)期應(yīng)付款固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)8500.007000.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)債合計(jì)0.0099467.00無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)所有者權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本100000.00100000.00遞延資產(chǎn)資本公積無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)盈余公積0.001111.84長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)0.0010006.56遞延稅款借項(xiàng)所有者權(quán)益合計(jì)100000.00111118.40資產(chǎn)總計(jì)100000.00210585.40負(fù)債及所有者負(fù)債合計(jì)100000.00210585.40資產(chǎn)負(fù)債表2013年資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金84185.40986271.40短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款3000.006000.00應(yīng)收賬款120000.00717000.00預(yù)收賬款減：壞賬準(zhǔn)備600.003585.00其他應(yīng)付款應(yīng)收賬款凈額119400.00713415.00應(yīng)付職工薪酬11970.0037620.00預(yù)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)84497.00867279.00待攤費(fèi)用應(yīng)付利潤(rùn)存貨0.000.00其他應(yīng)交款預(yù)提費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)203585.401699686.40流動(dòng)負(fù)債合計(jì)99467.00910899.00長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)8500.0019000.00長(zhǎng)期負(fù)債減：累計(jì)折舊1500.005100.00長(zhǎng)期借款固定資產(chǎn)凈值7000.0013900.00長(zhǎng)期應(yīng)付款固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)7000.0013900.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)債合計(jì)99467.00910899.00無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)所有者權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本100000.00300000.00遞延資產(chǎn)資本公積無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)盈余公積1111.8462835.92長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)10006.56439851.48遞延稅款借項(xiàng)所有者權(quán)益合計(jì)111118.40802687.40資產(chǎn)總計(jì)210585.401713586.40負(fù)債及所有者負(fù)債合計(jì)210585.401713586.40資產(chǎn)負(fù)債表2014年資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金986271.403400609.45短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款6000.006000.00應(yīng)收賬款717000.00824550.00預(yù)收賬款減：壞賬準(zhǔn)備3585.004122.75其他應(yīng)付款應(yīng)收賬款凈額713415.00820427.25應(yīng)付職工薪酬37620.0037620.00預(yù)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)867279.002156701.00待攤費(fèi)用應(yīng)付利潤(rùn)存貨0.000.00其他應(yīng)交款預(yù)提費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1699686.404221036.70流動(dòng)負(fù)債合計(jì)910899.002200321.00長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)19000.0019000.00長(zhǎng)期負(fù)債減：累計(jì)折舊5100.008700.00長(zhǎng)期借款固定資產(chǎn)凈值13900.0010300.00長(zhǎng)期應(yīng)付款固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)13900.0010300.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)債合計(jì)910899.002200321.00無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)所有者權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本300000.00300000.00遞延資產(chǎn)資本公積無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)盈余公積62835.92216376.97長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)439851.481514638.73遞延稅款借項(xiàng)所有者權(quán)益合計(jì)802687.402031015.70資產(chǎn)總計(jì)1713586.404231336.70負(fù)債及所有者負(fù)債合計(jì)1713586.404231336.70資產(chǎn)負(fù)債表2015年資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金3400609.457504703.81短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款6000.006000.00應(yīng)收賬款824550.001296618.07預(yù)收賬款減：壞賬準(zhǔn)備4122.756483.09其他應(yīng)付款應(yīng)收賬款凈額820427.251290134.98應(yīng)付職工薪酬37620.0037620.00預(yù)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)2156701.004501194.70待攤費(fèi)用應(yīng)付利潤(rùn)存貨0.000.00其他應(yīng)交款預(yù)提費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4221036.708794838.79流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2200321.004544814.70長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)19000.0019000.00長(zhǎng)期負(fù)債減：累計(jì)折舊8700.0012300.00長(zhǎng)期借款固定資產(chǎn)凈值10300.006700.00長(zhǎng)期應(yīng)付款固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)10300.006700.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)債合計(jì)2200321.004544814.70無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)所有者權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本300000.00300000.00遞延資產(chǎn)資本公積無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)盈余公積216376.97494590.51長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)1514638.733462133.58遞延稅款借項(xiàng)所有者權(quán)益合計(jì)2031015.704256724.09資產(chǎn)總計(jì)4231336.708801538.79負(fù)債及所有者負(fù)債合計(jì)4231336.708801538.79資產(chǎn)負(fù)債表2016年資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金7504703.8111263992.83短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款6000.006000.00應(yīng)收賬款1296618.071426279.87預(yù)收賬款減：壞賬準(zhǔn)備6483.097131.40其他應(yīng)付款應(yīng)收賬款凈額1290134.981419148.47應(yīng)付職工薪酬37620.0037620.00預(yù)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)4501194.706464494.50待攤費(fèi)用應(yīng)付利潤(rùn)存貨0.000.00其他應(yīng)交款預(yù)提費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)8794838.7912683141.30流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4544814.706508114.50長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)19000.0019000.00長(zhǎng)期負(fù)債減：累計(jì)折舊12300.0015900.00長(zhǎng)期借款固定資產(chǎn)凈值6700.003100.00長(zhǎng)期應(yīng)付款固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)6700.003100.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)債合計(jì)4544814.706508114.50無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)所有者權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本300000.00300000.00遞延資產(chǎn)資本公積無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)盈余公積494590.51734765.85長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)3462133.585143360.95遞延稅款借項(xiàng)所有者權(quán)益合計(jì)4256724.096178126.80資產(chǎn)總計(jì)8801538.7912686241.30負(fù)債及所有者負(fù)債合計(jì)8801538.7912686241.30現(xiàn)金流量表項(xiàng)目20122013201420152016一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金146892811980360260989865186472373005000現(xiàn)金流入小計(jì)146892811980360260989865186472373005000購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11901429624288209191894157177858484000經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金360030000840008400084000支付給職工的現(xiàn)金71820451440451440451440451440支付的所得稅370620945372125716486352469580支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金107000535300519000564000564000現(xiàn)金流出小計(jì)137626910850481226948854431985362053020經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~9265911298793404101754487010951980二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：00000購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金850018000000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-8500-18000000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金0200000000借款所收到的現(xiàn)金00000現(xiàn)金流入小計(jì)0200000000償還借款所支付的現(xiàn)金00000分配股利所支付的現(xiàn)金040979398976334407757192691償付利息所支付的現(xiàn)金00000現(xiàn)金流出小計(jì)040979398976334407757192691籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~0-209793-989763-3440775-7192691四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額84185902086241433841040953759289利潤(rùn)表2012年項(xiàng)目7月8月9月10月11月12月本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入550001200002550002958003431284000001468928減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本59000960002040002366402745023200001190142主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加302566001402516269188722200080791二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)-70251740036975428914975458000197995加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0000000減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用275001350014500145001450022500107000管理費(fèi)用12695126951269512695126951269576170財(cái)務(wù)費(fèi)用0000000三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-47220-8795978015696225592280514825加：投資收益0000000營(yíng)業(yè)外收入0000000減：營(yíng)業(yè)外支出0000000四、利潤(rùn)總額-47220-8795978015696225592280514825減：所得稅0000037063706五、凈利潤(rùn)-47220-8795978015696225591909911118利潤(rùn)表2013年項(xiàng)目第1季度第2季度第3季度第4季度本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入540000062534706878817756669926098986減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本433000050127765513054606335920919189主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加2970003439413783354161681435444二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)77300089675398742810871713744353加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)45144496585462460087209513減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用126000126000126000141000519000管理費(fèi)用132960138960138960138960549840財(cái)務(wù)費(fèi)用00000三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5591846814527770938672982885026加：投資收益00000營(yíng)業(yè)外收入00000減：營(yíng)業(yè)外支出00000四、利潤(rùn)總額5591846814527770938672982885026減：所得稅139796170363194273216824721257五、凈利潤(rùn)4193885110895828206504732163770利潤(rùn)表2014年項(xiàng)目本期數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入51864722.751864722.7減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本41571778.241571778.2主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加2852559.72852559.7二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)7440384.87440384.8加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)273995.4273995.4減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用564000.0564000.0管理費(fèi)用555840.0555840.0財(cái)務(wù)費(fèi)用0.00.0三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6594540.16594540.1加：投資收益0.00.0營(yíng)業(yè)外收入0.00.0減：營(yíng)業(yè)外支出0.00.0四、利潤(rùn)總額6594540.16594540.1減：所得稅1648635.01648635.0五、凈利潤(rùn)4945905.14945905.1利潤(rùn)表2015年項(xiàng)目本期數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入73005000.073005000.0減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本58484000.058484000.0主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加4015275.04015275