《財政學(xué)》課程教學(xué)大綱

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱《財政學(xué)課程教學(xué)大（2001年制訂2005年修訂）課程編號：110001英文名：PublicFinance課程類別：學(xué)基礎(chǔ)課前置課:微經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)后置課:政預(yù)算、公共支出管理稅收學(xué)、比較財政學(xué)、有資產(chǎn)管理學(xué)課

分3學(xué)時：51課時主講教師：蔡、吳美華、何志敏、紅領(lǐng)、陳桂華、陶學(xué)榮郭曄、蔣兆才選定教材：陳.財政學(xué)（第四版.北京:中人民大學(xué)出版社2004年課程概述：《財政學(xué)》是政學(xué)本科專業(yè)和稅務(wù)科專業(yè)的一門學(xué)科基礎(chǔ)。本課程以市經(jīng)濟(jì)為背景,以政府與市場的關(guān)系作切入點，緊緊圍繞效、公平和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定這一線，系統(tǒng)講授共部門的經(jīng)濟(jì)活動。程從市場失靈引出共部（府的經(jīng)濟(jì)作用在講述公共產(chǎn)品財職能公共選擇等基理的基礎(chǔ)之上，進(jìn)而論述了財支出、財政收入、財管理制度和財政政策等題。具體說來教學(xué)內(nèi)容主要包括：一部分，財政理論分，闡述財政學(xué)的基理論問題，即從政府與場的關(guān)系出發(fā)論證財政概念和財政能第二部分為財支出部分，闡述財政出的基本理論，分析財支出的規(guī)模與構(gòu)，并將財政支出項按照購買性支出和移性支出的分類進(jìn)行體分析。第三部分為財收入和稅收部，主要分析財政收入規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以及收原理、稅收制度、制改革和稅收管理。第部分為國債部，主要闡述國債原理規(guī)模及國債市場.第部分為政府預(yù)算，主闡述政府預(yù)算及預(yù)算管體制。第六部為財政平衡和財政策，主要闡述財政衡、財政赤字和財政策。第七部分,主要分析了開經(jīng)濟(jì)下的財政相關(guān)問題。本課程一方面保證基本教內(nèi)容的相對穩(wěn)定性,另一方面又根據(jù)論發(fā)展與現(xiàn)實改，不斷進(jìn)行調(diào)整，補充知從使教學(xué)內(nèi)容具動態(tài)性的特點。教學(xué)目的：1．財政是代經(jīng)濟(jì)學(xué)中一個極重要的支科，由于是在基本理論和踐全面論述滿足社會公共需要這一本質(zhì)容，因而又可稱為公經(jīng)濟(jì)學(xué)或公共部門經(jīng)濟(jì)其教學(xué)目的首應(yīng)該是使學(xué)生在研究濟(jì)基本要素與框的基礎(chǔ)之上把握市場政府的關(guān)系，從市場失和市場缺陷、共物品和公共需要兩方面深入研究政府作用和財政的職能,為進(jìn)一步研究財分配奠定理論基。2．政學(xué)是一門應(yīng)用理論,是財政專業(yè)的基礎(chǔ)課，其研究的野要透過繁雜財政現(xiàn)象揭示本質(zhì)和客觀的規(guī)律性.財政運行是民濟(jì)運行的一個重要組成部，而研究經(jīng)濟(jì)決定財政、政影響經(jīng)濟(jì)這相互關(guān)系,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與財?shù)慕】蛋l(fā)展，是財政學(xué)教的條根本線索以及又一目的3．財政支財政分配的主要內(nèi)容，各支目的成立依據(jù)、運行特點對濟(jì)運行的影響、財政收支總量平衡與與國民經(jīng)濟(jì)平衡的關(guān)，是學(xué)生必須掌握的重內(nèi).4．分析據(jù)政收支活動的規(guī)律，而做的度安排（如稅收制度、支制、預(yù)算體制、財政監(jiān)督制度等入探討依據(jù)財政運行規(guī)形成的財政政（如政策的目標(biāo)、段、傳導(dǎo)機(jī)制與效果財1

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱政學(xué)研究的重內(nèi)容或教學(xué)目的。教學(xué)方法：1．在教指思想上，必須遵循馬克思義基本原理，如馬克思的勞價學(xué)說和再生產(chǎn)理論、鄧小平理論和“個代"等理，都要貫徹于教學(xué)全過要把馬克思主義的唯物辯證法放在第一位。次運用好實證分法和規(guī)范分析法。2．基本理論上，既要借西方經(jīng)濟(jì)學(xué)與西方財政的基本理論，要緊密結(jié)合我國轉(zhuǎn)軌時期經(jīng)、財政體制改革實際，還要繼承和發(fā)我國歷史上杰出的理財想，發(fā)展完善中國特色的財政學(xué)。3．明確象堅持深淺出,通俗易懂，有有簡.注采啟發(fā)式教學(xué)方法,尤其要注重學(xué)生自學(xué)能力和獨立分析思能力的培養(yǎng).在課堂講授中，主要地采用提問分析的方式，那些學(xué)生自學(xué)可以理掌握的就不必在課堂上講解對那些學(xué)生似懂非懂的,先提出些問題引導(dǎo)學(xué)生自討最后總結(jié)答；對于教學(xué)內(nèi)容重點、難點，在課堂重點講，但不應(yīng)一講到而應(yīng)該留有余，給學(xué)生課后深入學(xué)和獨立思考.4．要善運多媒體教學(xué)手段，充分借于絡(luò)平臺等現(xiàn)代化教學(xué)設(shè)備實教學(xué)手段的現(xiàn)代化，增大課堂教學(xué)容，豐富教學(xué)內(nèi)容。各章教學(xué)要求教學(xué)要點第一章財概念和財政職能課時分配:3課時教學(xué)要求：2

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱本章講述財政基本概念。要求學(xué)生解由于市場機(jī)制的缺陷客觀上要求政干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動，以彌市場失靈.財政是政府的濟(jì)活動。財政具有合理配資、調(diào)節(jié)收入分配、穩(wěn)定和展?jié)嚷毮?。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)政和市場一、市場：市效率和市場失靈（一）市場與場效率（二）市場失二、政府：政干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的濟(jì)作用（二）政府干程度和干預(yù)手段（三)政府預(yù)失效三、公共物品公共需要（一）公共物（Publicgoods）(二公共需要（Publicwants）第二節(jié)財概念一、財政的基含義（一政”一詞來源（二）財政是種國家或政府的經(jīng)濟(jì)為（三）簡略的政概念二、財政基本征（一）階級性公共性（二）強(qiáng)制性非直接償還性（三）收入與出的對稱性（或平衡）三、關(guān)于財政“公共財政”“財政與“公共財"之爭。第三節(jié)財職能一、研究財政能的思路和意義（一）研究財職能的思路（二）研究財職能的意義二、資源配置能(一資源配置職能的含義3

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱(二財政資源配置的機(jī)制手段三、收入分配能(一收入分配職能的基本義(二財政實現(xiàn)收入分配職的機(jī)制和手段四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展職能(一經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展職能的含義(二財政實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與展職能的機(jī)制和手段思考題：1．么是市場失靈？2．什么會出現(xiàn)政府干預(yù)效？3．分公共物品與私人物的基本標(biāo)準(zhǔn)。4．述公共需要的歷史性特殊性。5．政的基本含義是什么6．政資源配置職能的目及實現(xiàn)這一目標(biāo)的機(jī)制手段是什么？7．政收入分配職能的目及實現(xiàn)這一目標(biāo)的機(jī)制手段是什么？8．濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的含義財政實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)職能的機(jī)制和段是什么？第二章財政出的基理論課時分配：３時教學(xué)要求：本章講述財政出中的公平與效率以財政支出的效益分析。求學(xué)生了解政對公共物品的提供方式，理解財政出中的公平與效率，得提高財政支出效益的義。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)公物品的提供、生產(chǎn)和定價一、公共物品提供方式（一）公共物的市場均衡問題（二）純公共品提供方式（三）混合物的提供方式（四）公共物的私人提供問題的研和實踐二、公共生產(chǎn)(一公共生產(chǎn)的地位4

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱(二公共生產(chǎn)的類型三、公共定價（一）什么是共定價（二）公共定的一般方法（三)自然斷行業(yè)公共定價第二節(jié)財支出效益的分析和評價一、財政支出的效率與公平（一）效率與平的一般關(guān)系（二）效率與平的協(xié)調(diào)二、財政支出效率(一財政支出配置效率（二）財政支配置效率的邊際效用(三財政支出生產(chǎn)效率（四）社會經(jīng)的穩(wěn)定和發(fā)展是兼顧平與效率的體現(xiàn)三、財政支出益的分析（一)財政出的效（二）財政支效益的內(nèi)涵和范圍四、財政支出益評價方法和評價體(一財政支出效益評價方（二）財政支效益評價體系第三節(jié)財?shù)姆ㄖ苹?、民主化和財政監(jiān)督一、公共選擇論簡介（一）什么是共選擇理論（二共選擇”基本內(nèi)容（三）公共選理論對我國財政法制和民主化的借鑒意義二、我國財政策的民主化和法制化(一我國財政民主化和法化程序(二我國財政法制化三、財政監(jiān)督（一）財政監(jiān)的內(nèi)涵及其作用（二)財政督的構(gòu)要素5

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱（三）財政監(jiān)流程和財政監(jiān)督方式（四)我國政監(jiān)督實踐思考題：1．用圖線表示并配合文說明公共物品的市場均問.2．般來說，純公共物品能由政府來提供,請解釋其理由？3．明混合物品的提供方及其選擇。4．述公共定價。5．述財政支出的配置效。6．述財政支出配置效率邊際效用理論7．何完善我國財政支出益的評價方法？8．述“成本—效益”分法9．述公共選擇理論及其財政法制化和民主化的鑒意義。10．何完善我國財政決策的制化和民主?第三章

財政支出規(guī)模結(jié)構(gòu)分析課時分配：課時教學(xué)要求：本章講述財政出的規(guī)模與結(jié)構(gòu).要求學(xué)生了解財政支出的分類方法解財政支出規(guī)模的發(fā)展勢分析我國財政支結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀和優(yōu)化調(diào)方向.教學(xué)內(nèi)容:第一節(jié)財政出分類一、按照財政能分類按照財政功能類可分為：經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會文教費、國防費行政管理費和他支出。二、按支出用分類按支出用途可財政支出分為基本建支出流資金挖改造資金和科技三項費用地質(zhì)勘探費、公交商業(yè)部門業(yè)費、支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)出和各項農(nóng)業(yè)事業(yè)費、教科學(xué)衛(wèi)生事費、撫恤和社會救濟(jì)、國防費、行政管費、價格補貼支出等三、按經(jīng)濟(jì)性分類按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分可分為：購買性質(zhì)出轉(zhuǎn)移性支出。四、按支出產(chǎn)效益的時間分類按支出產(chǎn)生效的時間可分為：經(jīng)常支出和資本性支出五、國際分類法6

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱（一)用于論和經(jīng)分析的理論分類（二）用于編國家預(yù)算的統(tǒng)計分類第二節(jié)財政出規(guī)模分析一、衡量財政動規(guī)模的指標(biāo)（一)反映政活動模的兩個指標(biāo)(二反映財政支出規(guī)模及變化的指標(biāo)二、財政支出模發(fā)展變化的一般趨(一瓦格納法則（二）后來經(jīng)學(xué)家的論述三、我國財政出規(guī)模發(fā)展變化的特性（一)我國革開放財政支出增長的基本特(二我國財政出占GDP比變原因的分析四、財政支出理規(guī)模的選擇(一簡略的回歸分析模型（二）影響財支出規(guī)模的宏觀因素析（三）影響財支出規(guī)模的微觀因素析(四完善政治策程序第三節(jié)財政出結(jié)構(gòu)分析一、政府職能財政支出結(jié)構(gòu)（一)政府大類職所對應(yīng)形成的兩類支出即經(jīng)濟(jì)建設(shè)出和公共支出.（二）我國兩支出結(jié)構(gòu)狀況分析.二、財政支出經(jīng)濟(jì)性質(zhì)與財政支出構(gòu)購買性支出與移性支出結(jié)構(gòu)狀況及析。三、財政支出構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化（一）調(diào)整和化財政支出職能結(jié)構(gòu)支出用途結(jié)構(gòu)(二調(diào)整和優(yōu)化財政支出經(jīng)濟(jì)性質(zhì)結(jié)構(gòu)(三當(dāng)前調(diào)整和優(yōu)化財政出結(jié)構(gòu)的政策和措施思考題：1．述財政支出按經(jīng)濟(jì)性分類及其對經(jīng)濟(jì)分析的義。2格法則闡述的本原理是什么？3．述我國財政支出規(guī)模展變化的特殊性及其原。7

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱4．響財政支出規(guī)模的宏原因是什么？5生長理論”對我國優(yōu)化財政出構(gòu)的借鑒意義是什么？6．述我國當(dāng)前優(yōu)化財政出結(jié)構(gòu)應(yīng)采取的政策和施。第四章

社會消費性支課時分配：３時教學(xué)要求：本章講述購買支出的基本原理，要學(xué)生掌握消費性支出的質(zhì)和管理，掌行政管理支出、國防出及教科衛(wèi)支的屬性及其管理。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)社會消費支出的性質(zhì)一、社會消費支出的屬性(一社會消費性支出的含（二)社會費性支的屬性二、社會消費支出項目第二節(jié)

行政管理費和防費一、行政管理和國防費的屬性行政管理費和防費的共同屬性二、行政管理(一行政管理費的構(gòu)成（二）行政管費規(guī)模變化的一般規(guī)(三我國行政管理費規(guī)?；同F(xiàn)狀（四）我國行管理費規(guī)模居高不下原因分析三、國防費（一)我國防政策（二）我國國費規(guī)模及其變化和構(gòu)(三國際比較第三節(jié)一、教科衛(wèi)支的經(jīng)濟(jì)屬性教科衛(wèi)經(jīng)濟(jì)屬分析

文科衛(wèi)支出8

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱二、教育支出(一教育支出的提供方式（二）我國教經(jīng)費規(guī)模及其來源結(jié)(三我國教育支出的結(jié)構(gòu)效益三、科學(xué)研究支出(一科學(xué)技術(shù)是對歷史起動作用的革命力量（二）科學(xué)研經(jīng)費的投入(三國際比較四、衛(wèi)生支出（一）政府提公共衛(wèi)生事業(yè)的理論據(jù)（二）我國衛(wèi)費用的提供情況及國比較（三)SARS危機(jī)凸顯我國公衛(wèi)生支出體系的缺陷五、加強(qiáng)管理提高教科衛(wèi)支出的效（一）逐步規(guī)財政資金供應(yīng)范圍（二)改革完善教衛(wèi)事業(yè)單位的財務(wù)制度（三）改革事單位管理形式（四）多種形發(fā)展事業(yè)，多渠道籌資金，實行收支統(tǒng)一管思考題：1．會消費性支出的性質(zhì)什么？2．政管理費和國防費的質(zhì)是什么？3．析我國行政管理費的長變化原因，并思考控行政管理費的路和措施。4．要分析教科衛(wèi)支出的濟(jì)性質(zhì)。5．要分析目前我國教育出的規(guī)模和結(jié)構(gòu),簡述教育支出的提供方式.6．共衛(wèi)生必須由政府提的理論依據(jù)是什?7．何對教科衛(wèi)支出加強(qiáng)理，提高效益第五章財投資性支出課時分配：課時教學(xué)要求：本章講述投資經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系,政府財投資的特點、范圍及標(biāo)，要求學(xué)生理掌握基礎(chǔ)設(shè)施投資的性質(zhì)及方式財政對農(nóng)業(yè)的投資和政投融資制度。9

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)

財政投資支出一般分析一、投資與經(jīng)增長馬克思、凱恩關(guān)于投資與經(jīng)濟(jì)增長系的理論二、政府財政資的特點、范圍和標(biāo)(一政府財政投資的特點范圍（二）政府投的決策標(biāo)準(zhǔn)第二節(jié)基設(shè)施投資一、基礎(chǔ)設(shè)施資的性質(zhì)(一基礎(chǔ)設(shè)施資的屬性（二）基礎(chǔ)設(shè)投資與一般投資的關(guān)二、基礎(chǔ)設(shè)施提供方式(一基礎(chǔ)設(shè)施提供方式的點（二）基礎(chǔ)設(shè)的提供方式第三節(jié)財對農(nóng)業(yè)的投資一、財政對農(nóng)投資的重要性（一)農(nóng)業(yè)國民經(jīng)的基礎(chǔ)（二）農(nóng)業(yè)部的特殊性和財政投資必要性二、財政對農(nóng)投資的范圍和重點（一)財政農(nóng)業(yè)投的范圍(二財政對農(nóng)投資的重點三、我國財政農(nóng)業(yè)的投資（一）財政支農(nóng)業(yè)的力度不斷加大（二）進(jìn)一步善財政的支農(nóng)政策第四節(jié)財投融資制度一、財政投融的概念、意義和特征(一財政投融資概念（二）財政投資的意義（三）財政投資的基本特征二、我國的政性銀行（一大”政策銀行概況10

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱（二)我國策性銀的特點三、我國政策銀行體制有待進(jìn)一步善的問題思考題：1．府財政投資的特點和圍是什么？2．府投資的決策標(biāo)準(zhǔn)是么3．礎(chǔ)設(shè)施投資的屬性是么？4．礎(chǔ)設(shè)施的提供方式有些？5．什么農(nóng)業(yè)的發(fā)展需要政投?6．述財政對農(nóng)業(yè)投資的圍和重點。7．么是財政投融資？簡財政投融資的基本特征8．述我國政策性銀行的點。第六章轉(zhuǎn)性支出課時分配：課時教學(xué)要求：本章講述轉(zhuǎn)移支出的基本原理.要求學(xué)理解掌握社會保障支出財政補貼支出稅式支出性質(zhì)及改革完善思路，解我國改革社會保障度及財政補貼制度的必性。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)社保障支出一、社會保障出和社會保障制度（一）社會保支出的性質(zhì)(二市場經(jīng)濟(jì)制下社會保障制度的經(jīng)濟(jì)義（三）世界各社會保障制度的建立發(fā)展（四）我國社保障制度的建立和發(fā)二、我國的基社會保障制度(一養(yǎng)老保險（二）失業(yè)保（三）醫(yī)療保三、我國的輔社會保險項目（一）工傷保（二）生育保11

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱(三社會救濟(jì)和社會福利目四、我國社會障制度進(jìn)一步改革的向和有待完善的問題（一）進(jìn)一步革的方向（二）養(yǎng)老社保險的籌資模式問題（三）開征社保險稅問題（四）廣大農(nóng)人口的社會保障問題第二節(jié)財政補貼一、財政補貼性質(zhì)和分類（一）財政補的性質(zhì)(二財政補貼的分類二、財政補貼經(jīng)濟(jì)效應(yīng)(一財政補貼經(jīng)濟(jì)影響的理分析（二）財政補的實際經(jīng)濟(jì)效應(yīng)三、我國現(xiàn)行政補貼存在的問題及善的思路（一）目前存的問題（二）建立新財政補貼制度、提高政補貼的支出效益第三節(jié)稅收支出一、稅收支出概念與分類（一）稅式支的概念（二)稅收出的分二、稅式支出形式稅式支出的八主要形式三、稅式支出預(yù)算控制稅式支出的預(yù)控制的三種類型思考題:1．述社會保障支出與社保障制度。2．述市場經(jīng)濟(jì)體制下社保障制度的經(jīng)濟(jì)意義.3．述我國社會保障制度主要內(nèi)容。4．述我國目前養(yǎng)老保險失業(yè)保險和醫(yī)療保險制的基本內(nèi)容。5．述財政補貼的性質(zhì)和類。6．述財政補貼經(jīng)濟(jì)影響機(jī)理及財政補貼的經(jīng)濟(jì)應(yīng)。12

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱7．述建立適應(yīng)社會主義場經(jīng)濟(jì)體制要求的新型政補貼制度的.8．述稅收支出概念以及出這一概念的意.9．何控制稅收支出第七章

財政收入規(guī)模結(jié)構(gòu)分析課時分配:3課時教學(xué)要求：本章分析影響政收入規(guī)模的因素。求學(xué)生了解經(jīng)濟(jì)發(fā)展水對財政收入規(guī)的制約作用，理解分制度及價格因?qū)ω斦杖氲挠绊?。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)財收入分類一、財政收入類（一）財政收分類的依據(jù)（二）財政收的分類二、收費和預(yù)外資金（一）收費（二）預(yù)算外金收入（三）我國收和預(yù)算外收入占政府入的比重分析第二節(jié)財收入規(guī)模分析一、我國財政入（預(yù)算內(nèi)）增長變趨勢分析（一）總體評（二）1978—1995年間政收入占GDP比重逐年下降的原因及其影響（三）努力實財政收支的良性循環(huán)二、我國目前政收入規(guī)模的分析和斷（一）財政收（預(yù)算內(nèi)）規(guī)模（二)政府入（包預(yù)算外）規(guī)模(三合理調(diào)節(jié)財政收入規(guī)的基本政策思路三、影響財政入規(guī)模的主要經(jīng)濟(jì)因（一)經(jīng)濟(jì)展水平生產(chǎn)技術(shù)水平(二分配政策和分配制度（三）價格對政收入的影響13

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱第三節(jié)財政收入構(gòu)分析一、財政收入項目構(gòu)成各項稅收、教附加收入、企業(yè)虧損貼和其他收入二、財政收入有制構(gòu)成來自國有經(jīng)濟(jì)集體經(jīng)濟(jì)、個體經(jīng)濟(jì)其他所有制形式的財政入三、財政收入門構(gòu)成（一)來自業(yè)、農(nóng)、商業(yè)、建筑業(yè)、交通輸業(yè)及服務(wù)業(yè)財政收入（二）來自第、第二和第三產(chǎn)業(yè)的政收入思考題：1．析和思考我國財政收和政府收入中稅、費比的情況.2．述我國預(yù)算外資金的狀及加強(qiáng)預(yù)算外資金管的措施。3．析我國財政收入增長化的趨勢。4．析和評估我國當(dāng)前財收入規(guī)模。5．述合理調(diào)節(jié)財政收入模的基本思路6．什么說經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平技術(shù)進(jìn)步對財政收入規(guī)起決定作?7．何判斷我國自改革開以來分配體制和分配格變化對財政收增長趨勢的影響。8．何分析價格與財政收的關(guān)?9．財政收入結(jié)構(gòu)分析來考我國增加財政收入的徑第八章稅原理課時分配：課時教學(xué)要求：本章介紹稅收基本原理。要求學(xué)生握稅收的基本知識，了稅收與經(jīng)濟(jì)生的相互關(guān)系。教學(xué)內(nèi)容:第一節(jié)

什么是稅收一、稅收的基屬性稅收含義與基屬性二、稅收的“性"（一）稅收的制性（二）稅收的償性（三）稅收的定性14

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱第二節(jié)一、稅收術(shù)語(一納稅人(二課稅對象（三)課稅準(zhǔn)（四)課稅礎(chǔ)(五稅率（六）起征點免征額二、稅收分類（一）所得課、商品課稅和財產(chǎn)課（二)直接與間接（三）從量稅從價稅(四價內(nèi)稅與外稅（五）中央稅地方稅

稅收術(shù)語和稅分類第三節(jié)稅收原則一、稅收中的平與效率(一稅收原則的提出（二)稅收的公平效率二、公平類稅原則與效率類稅收原(一公平類稅收原則（二）效率類收原則三、稅收中性題（一）稅收中（二）稅收超負(fù)擔(dān)或無謂負(fù)擔(dān)第四節(jié)稅的轉(zhuǎn)嫁與歸宿一、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁歸宿的含義（一)稅負(fù)嫁(二稅負(fù)歸宿二、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁式前轉(zhuǎn)、后轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)、消轉(zhuǎn)和稅收資本三、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁一般規(guī)律15

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱（一）稅負(fù)轉(zhuǎn)的基本條件（二）稅負(fù)轉(zhuǎn)的一般性規(guī)律四、我國的稅轉(zhuǎn)嫁（一）深入研稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的機(jī)理有重意義（二)稅負(fù)嫁和制稅收政策及設(shè)計稅收制有密切關(guān)系（三）稅負(fù)轉(zhuǎn)會強(qiáng)化納稅人逃稅的機(jī)（四）自然壟行業(yè)的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁居于勢（五)提高得課稅重，縮小稅收轉(zhuǎn)嫁的范和空間（六）實行價稅，增強(qiáng)商品課稅稅歸宿的透明度思考題：1．述稅收的“三性2．述稅收的分類。3．述稅收的效率類原則4．述稅收的公平類原則5．述稅收中性和超額負(fù)擔(dān)6．析稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)。7．究稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁有什么現(xiàn)意義?第九章稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)課時分配：課時教學(xué)要求:本章介紹稅收經(jīng)濟(jì)生活的相互關(guān)系.要求生理解掌握稅收經(jīng)濟(jì)效作機(jī)制、稅收的經(jīng)濟(jì)影和稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系。教學(xué)內(nèi)容:第一節(jié)

稅收的經(jīng)濟(jì)效作用機(jī)制一、稅收的收效應(yīng)稅收的收入效的含義與分析二、稅收的替效應(yīng)稅收的替代效的含義與分析第二節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)影一、稅收對勞供給的影響16

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱（一）稅收對動供給的收入效應(yīng)和代效應(yīng)分析（二)我國實際情二、稅收對居儲蓄的影響（一）稅收對民儲蓄的收入效應(yīng)和代效應(yīng)（二）我國的際情況三、稅收對投的影響（一）稅收影投資的原理（二）稅收對資的替代效應(yīng)和收入應(yīng)分析（三）稅收對引國外直接投資的影四、稅收對個收入分配的影響（一）個人所稅是調(diào)節(jié)收入分配的有力工具（二)稅式出也是響收入分配的重要工具（三）社會保稅是實現(xiàn)收入再分配良好手段（四）所得稅數(shù)化是減輕通貨膨脹收入分配扭曲效應(yīng)的一方法第三節(jié)稅與經(jīng)濟(jì)發(fā)展一、稅收與經(jīng)發(fā)展關(guān)系的理論觀點不同學(xué)派對稅與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間關(guān)系論述二、供給學(xué)派稅收觀點（一)供給派的三基本命題（二)拉弗線三、減稅政策析(一對供給學(xué)派稅收主張理論爭議（二）美國減政策實例分析——減政策并非萬能的靈丹妙思考題：1．述稅收的收入效應(yīng)。2．述稅收的替代效應(yīng)。3．述稅收對勞動供給的響。4．述稅收對居民儲蓄的響。5．述稅收對投資的影響6．述供給學(xué)派的稅收觀。7．解“拉弗曲線”及其明的原理。17

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱8．析減稅政策。第十章稅制度課時分配：課時教學(xué)要求：本章主要介紹國現(xiàn)行的稅收制度要學(xué)生掌握收制度的基本概況,各類稅收特點及功能,以及我國現(xiàn)行主要稅的基本內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)

稅收制度的組與發(fā)展一、稅收制度組成和發(fā)展（一)稅收度的組（二）稅收制的發(fā)展二、我國稅制歷史演進(jìn)（一)1994年之前的稅制演（二）1994年工商稅制改革第二節(jié)

商品課稅一、商品課稅特征和功能（一）商品課的特征(二商品課稅的功能二、我國現(xiàn)行品課稅的主要稅種（一）現(xiàn)行增稅（二)現(xiàn)行費稅(三現(xiàn)行營業(yè)第三節(jié)

所得課稅一、所得課稅特征和功能（一）所得課的特點（二)所得稅的功(三我國所得稅的特點二、我國現(xiàn)行得課稅的主要稅種（一）現(xiàn)行企所得稅(二現(xiàn)行個人得稅：18

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱(三現(xiàn)行外商投資企業(yè)和國企業(yè)所得稅（四）現(xiàn)行土增值稅第四節(jié)一、資源課稅財產(chǎn)課稅的一般特征(一資源稅與財產(chǎn)稅的主課征方式(二資源課稅與財產(chǎn)課稅一般特征二、資源課稅財產(chǎn)課稅（一）現(xiàn)行資稅（二）遺產(chǎn)稅思考題：

資源課稅與財課稅1．述稅收制度的一般發(fā)過程。2．述我國1994年商稅制改革的指導(dǎo)思想和主要內(nèi)容。3．述商品課稅的一般特和功.4．述增值稅的三種類型5．述增值稅的三種計稅法6．述我國現(xiàn)行的增值稅7．述所得課稅的一般特和功能。8．述我國現(xiàn)行的內(nèi)資和資企業(yè)所得稅第十一章稅收制度和稅管制度改革課時分配：課時教學(xué)要求:本章主要介紹國現(xiàn)行稅制的改革及善。要求學(xué)生理解掌握商稅制改革、村稅費改革和稅收管制度改革的主內(nèi)容。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)工稅制改革一、稅收制度革的主要理論(一公平課稅論（二)最適稅論（三)財政換論二、世界稅制革的實踐19

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱(一所得稅：降低稅率、寬稅基、減少檔次(二商品稅：普遍開征增稅、提高標(biāo)準(zhǔn)稅率、制標(biāo)準(zhǔn)化的增值(三開征“綠稅收"，重視稅收對生態(tài)環(huán)境保的作用三、我國工商制的現(xiàn)狀和進(jìn)一步改的方向（一）現(xiàn)行稅制度存在的主要問題（二）我國工稅制改革的思路和內(nèi)第二節(jié)農(nóng)村費制度改革一、農(nóng)村稅費度改革（一）實行農(nóng)稅費改革的由來(二農(nóng)村稅費改革的方針措施（三）農(nóng)村稅改革的主要內(nèi)容（四）農(nóng)村稅改革試點取得重要進(jìn)二、有待進(jìn)一思考和完善的問題(一有待進(jìn)一思考的問題（二）總結(jié)經(jīng)，完善當(dāng)前農(nóng)村稅費革的試點第三節(jié)

稅收管理制度其改革一、稅收管理概念、分類及功能（一)稅收管理概念和分(二稅收管理的職能二、多角度的收管理理論（一）稅收管與管理—帕累托“二八定律管理思維的運用（二）稅收管與法學(xué)稅收法律主義原則（三)稅收理與心學(xué)-從納稅人的人格假定納稅人心理承受的測量三、中國稅收理制度的實踐(一我國稅收征管法的立沿革和理念轉(zhuǎn)變(二新征管法出臺的背景（三）新征管體現(xiàn)的新理念思考題：1．述公平課稅論.2．述最適課稅論.3．述財政交換論。20

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱4．述世界稅制改革的的踐。5．述開征綠色稅收的社經(jīng)濟(jì)意義.6．述我國工商稅制改革方向和內(nèi)容。7．述我國農(nóng)村稅費改革方針和內(nèi)容。8．述稅收管理與管理學(xué)9．述稅收管理與法學(xué).10．述稅收管理與心理學(xué).11．述新稅收征管法體現(xiàn)的理念。第十二章國和國債市場課時分配:4課時教學(xué)要求：本章講述國債本原理和管理制度。求學(xué)生懂得什么是國債它是如何產(chǎn)生發(fā)展的,國債有哪些功能，有無社會擔(dān)及數(shù)額限度等基本題，掌握國債發(fā)行和償?shù)幕局R。教學(xué)內(nèi)容:第一節(jié)國原理一、國債及其生和發(fā)展（一）國債的義（二）國債的生與發(fā)展二、國債的種、結(jié)構(gòu)和負(fù)擔(dān)（一)國債種類（二）國債的構(gòu)（三）國債負(fù)和限度第二節(jié)國債經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政功能一、李嘉圖等定理及其實證研究（一）李嘉圖價定理的含義（二）對李嘉等價定理的評論二、國債的經(jīng)效應(yīng)（一)國債資產(chǎn)效（二）國債的求效應(yīng)（三）國債的給效應(yīng)21

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱三、國債的政功能（一）彌補財赤字（二)籌集設(shè)資金（三）調(diào)節(jié)經(jīng)第三節(jié)我國債務(wù)擔(dān)率及債務(wù)依存度的析一、國債負(fù)擔(dān)分析（一)我國債發(fā)行國債負(fù)擔(dān)率情況（二）國債負(fù)率與財政赤字的簡單態(tài)關(guān)系分析二、我國國債存度分析第四節(jié)國市場及其功能一、國債市場(一國債市場的含義（二）我國國市場的發(fā)展?fàn)顩r二、國債市場功能(一實現(xiàn)國債的順利發(fā)行償還（二）合理有調(diào)節(jié)資金的運行,提高會資金效率三、我國國債場的進(jìn)一步完善（一）國債市現(xiàn)狀（二）進(jìn)一步善國債市場第五節(jié)政直接隱性債務(wù)和或有債務(wù)一、直接隱性務(wù)和或有債務(wù)概述(一什么是直接隱性債務(wù)或有債務(wù)(二我國直接隱性債務(wù)和有債務(wù)的現(xiàn)狀（三)隱性或有債是一種世界性現(xiàn)象二、必須高度視，積極采取防范和解對策(一高度重視是防范和化隱性和或有債務(wù)的前提（二）防范和解隱性和或有債務(wù)風(fēng)的對策思考題:1．述并評價李嘉圖等價理2．述國債的政策功能。3．明分析國債負(fù)擔(dān)率與政赤字的簡單動態(tài)關(guān)系公式，并分析國近年來國債負(fù)擔(dān)率上升原。22

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱4．明衡量國債依存度的同方法，并分析我國國依存度較高的因。5．述我國國債市場的現(xiàn)及其有待完善的問題.6．明世界銀行關(guān)于政府務(wù)的分類，并說明我國接隱性債務(wù)和有債務(wù)的現(xiàn)狀。第十三章國預(yù)算和預(yù)算管理體制課時分配：４時教學(xué)要求：本章講述國家算及預(yù)算管理體制的本概念和基本原理過本章學(xué)習(xí)求學(xué)生理解掌握預(yù)算制、執(zhí)行、決算和督的程序和方法，還了解我國預(yù)算體制的沿，現(xiàn)行分稅制主要內(nèi)容,掌握分稅分級預(yù)算體制的理論據(jù)。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)國預(yù)算一、國家預(yù)算其類別（一）國家預(yù)的含義(二國家預(yù)算的類別和名二、國家預(yù)算次及預(yù)算管理權(quán)限（一）國家預(yù)級次（二)國家算管理限三、國家預(yù)算則公開性、可靠、完整性、統(tǒng)一性和度性第二節(jié)預(yù)管理制度的改革和建設(shè)一、推進(jìn)依法財，加強(qiáng)預(yù)算管理和督（一)加強(qiáng)改善預(yù)編制工作（二）細(xì)化預(yù)和提前編制預(yù)算（三）加強(qiáng)對收收入使用的監(jiān)督（四)嚴(yán)格制不同算科目之間的資金調(diào)劑(五加強(qiáng)預(yù)算外資金管理二、編制部門算(一編制部門預(yù)算的背景意義（二）部門預(yù)的內(nèi)容三、實行政府購制度(一政府采購制度的含義（二)我國府采購的基本內(nèi)容23

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱四、實行國庫中收付制度（一）我國傳國庫支付制度及其存的問題(二國庫集中支付制度的義（三)國庫集中支付制度革的思路和措施五、實施“收兩條線”管理（一)什么“收支條線”管理（二支兩條線管理的進(jìn)展及其進(jìn)一完善第三節(jié)預(yù)管理體制概述一、預(yù)算管理制及其類型(一預(yù)算管理制的內(nèi)容(二預(yù)算管理體制的類型二、分級分稅算管理體制簡介(一分級分稅算管理體制的要點（二）收支劃的基本理論依據(jù)第四節(jié)中分稅制改革一、我國分稅改革的指導(dǎo)思想（一）正確處中央與地方的利益關(guān)，促進(jìn)國家財政收入合增長，逐步提中央財政收入的比重（二）合理調(diào)地區(qū)之間財力分配。（三）堅持“一政策與分級管理相合”的原則。(四堅持整體設(shè)計與逐步進(jìn)相結(jié)合的原則。二、我國分稅改革的主要內(nèi)容（一)中央地方的權(quán)和支出劃分（二）中央與方的收入劃分（三）中央財對地方稅收返還數(shù)額確定三、我國分稅的轉(zhuǎn)移支付制度（一）1995-2002我國的過渡時期轉(zhuǎn)移支付度（二）2002年，我國的一般轉(zhuǎn)移支付制度四、我國分稅的運行情況及其及進(jìn)步的完善（一）運行情良好(二分稅制有待完善的問思考題：24

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱1．謂國家預(yù)算?國家預(yù)有哪些別2．述國家預(yù)算的原則。3．制部門預(yù)算的意義及基本內(nèi)容.4．謂政府采購制度我國政府采購法的基本內(nèi)容。5．庫集中支付的基本內(nèi)有哪?6．述“收支兩條線”管的基本內(nèi)容。7．述分級分稅預(yù)算管理制的要點。8．府間收支劃分的理論據(jù)有哪些？9．國分稅制改革的指導(dǎo)想是什么？10．述我國分稅制改革的基內(nèi)容。11．述我國分稅制有待完善問.第十四章財平衡課時分配：課時教學(xué)要求本章介紹關(guān)于政平衡的基本理論和政平衡與社會總供求平之間的相互關(guān)要求學(xué)生了解關(guān)于政平衡和財政字的有關(guān)理論，財政衡與社會總供求之間的互關(guān)系，懂得政赤字對國民經(jīng)濟(jì)的響。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)財政衡與財赤字一、如何理解政平衡財政平衡并非對的財政平衡；靜態(tài)衡與動態(tài)平衡；局部平與全局平衡；央預(yù)算平衡和地方預(yù)平衡；預(yù)算赤、決算赤字和赤字政；真實平衡與虛假平衡二、財政赤字或結(jié)余）的計算口徑分類(一財政赤字的計算口徑（二）財政赤的分類（三)我國濟(jì)中的政赤字第二節(jié)財赤字與社會總供求平衡一、財政赤字社會總量平衡的關(guān)系財政赤字與社總供求平衡的關(guān)系分二、財政赤字彌補方式及其經(jīng)濟(jì)效(一財政赤字不同融資機(jī)制(二不同融資機(jī)制的不同濟(jì)效應(yīng)25

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱（三）關(guān)于通膨脹稅和鑄幣稅問題第三節(jié)

運用IS－LM模分析財赤字的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)一、IS—LM模型對分析政赤字效應(yīng)的運用（一）IS—LM模型對分析財政赤字不同融機(jī)制不同經(jīng)濟(jì)效益的特殊用（二）不同融機(jī)制不同經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的一步分析二、財政赤字“排擠”效應(yīng)（一）財政赤“排”效應(yīng)的基本含（二）財政赤“排”效應(yīng)的規(guī)模三、財政赤字長期效應(yīng)（一）分析財赤字長期效應(yīng)的意義（二）分析財赤字長期效應(yīng)的IS-LM模型思考題：1．何理解財政收支平衡2．述財政平衡與總量平的關(guān)系。3．述財政赤字債務(wù)化的濟(jì)效.4．述財政赤字貨幣化的濟(jì)效應(yīng)。5．用IS模說明財政赤字的排擠效應(yīng).6．用IS-LM模型分析財政赤字的長期效。第十五章財政策課時分配：課時教學(xué)要求：本章講述了財政策的基本概念和相原理.通過本章學(xué)習(xí)要使學(xué)生明確財政政策的功能，財政政策起作用的基本理，了解在不同的經(jīng)形勢下，應(yīng)如何選擇、用與其相適應(yīng)財政政策，為國民經(jīng)的協(xié)調(diào)發(fā)展服務(wù)。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)概一、什么是財政策（一）財政政的內(nèi)涵（二）計劃經(jīng)和市場經(jīng)濟(jì)條件下財政策在內(nèi)容和作用過程的區(qū)別二、財政政策體（一)財政策主體義26

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱(二改革開放后我國財政政策主體的變?nèi)?、財政政策?biāo)（一）財政政目標(biāo)的內(nèi)涵（二）我國財政策目標(biāo)四、財政政策具（一）財政政工具的內(nèi)涵（二）財政政的主要工具五、財政政策類型(一根據(jù)財政政策具有調(diào)經(jīng)濟(jì)周期的作用劃分(二根據(jù)財政政策在調(diào)節(jié)民經(jīng)濟(jì)總量方面的不同能劃分第二節(jié)財政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)一、財政政策傳導(dǎo)機(jī)制（一）財政政傳導(dǎo)機(jī)制的含義（二）財政政傳導(dǎo)的媒介二、財政政策應(yīng)財政政策效應(yīng)評價。三、財政政策數(shù)（一）稅收乘（二）購買性出乘數(shù)（三）平衡預(yù)乘數(shù)第三節(jié)

財政政策與貨政策的配合一、貨幣政策介（一）貨幣政的內(nèi)涵（二）我國貨政策的主要工具二、財政政策貨幣政策相互配合的要性財政政策與貨政策在作用機(jī)制、作方向、在擴(kuò)展和緊縮需方面的作用不同.三、不同的政組合(一松的財政策和松的貨幣政策（二）緊的財政策和緊的貨幣政策（三）松的財政策和緊的貨幣政策（四）緊的財政策和松的貨幣政策27

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱四、財政政策貨幣政策的相對效力（一）財政政的效力(二貨幣政策的效力五、財政政策貨幣政策的時滯（一)相機(jī)擇財政策的時滯（二）財政政與貨幣政策的時滯比思考題：1．政政策的目標(biāo)有哪些2．么是自動穩(wěn)定的財政策？3．么是相機(jī)抉擇的財政策？4．樣認(rèn)識與評價財政政的效應(yīng)？5．什么財政政策與貨幣策必須相互配合?6．政政策與貨幣政策有些政策組合形式？7．究財政政策和貨幣政的時滯差別有什么意義第十六章開經(jīng)濟(jì)下的財政問題課時分配:3課時教學(xué)要求：本章介紹開放濟(jì)條件下的財政問題要求學(xué)生了解有國際稅收、關(guān)稅、外債基本內(nèi),理解不同匯率制度下的財—貨幣政策的相對有性。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)

國際稅收一、國際稅收含義國際稅收含義實質(zhì)二、稅收管轄的交叉或沖突（一）稅收管權(quán)的含義（二）稅收管權(quán)的交叉三、減除國際復(fù)征稅方法(一國際重復(fù)稅的含義（二)國際復(fù)征稅減除方法第二節(jié)

關(guān)稅28

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱一、關(guān)稅概念（一)關(guān)稅一種特稅種（二）關(guān)稅與易條件二、保護(hù)關(guān)稅（一）什么是護(hù)關(guān)稅（二）保護(hù)關(guān)的成本（三）保護(hù)關(guān)的政策意義三、特惠貿(mào)易排特惠貿(mào)易安排含義及三種類型四、WTO與我國關(guān)稅政策的調(diào)（一）WTO的建立(二我國關(guān)稅政策的協(xié)調(diào)第三節(jié)出口退稅一、什么是出退稅制度(一出口退稅制度的概念(二出口退稅理論基礎(chǔ)與WTO的求二、我國的出退稅制度（一)我國口退稅度的發(fā)展和存在的問題(二2003年國出口退稅度的改革第四節(jié)

外債一、外債的功（一）外債與債功能的不同特點(二外債的兩個功能二、外債的種與結(jié)構(gòu)(一外債的種類（二）外債的構(gòu)三、外債的負(fù)與限度(一外債的負(fù)（二）外債的度四、外債管理（一)外債理的體29

(完word版《政學(xué)》課程學(xué)大綱（二）外債管的模式第五節(jié)

開放經(jīng)濟(jì)下的-幣政策配合一、浮動匯率度下財政—貨幣政策的相對相效性（一）浮