公司財(cái)務(wù)流程(經(jīng)典)

精品文檔目錄一、出納崗工作流程……………………3-5感謝閱讀二、銷售費(fèi)用崗工作流程………………5-8精品文檔放心下載三、管理費(fèi)用崗工作流程…………….9-12精品文檔放心下載四、固定資產(chǎn)崗工作流程…………….12-15感謝閱讀五、材料審核崗工作流程…………….16-20精品文檔放心下載六、成本核算崗工作流程…………….20-24感謝閱讀七、銷售核算崗工作流程……………謝謝閱讀八、工資福利崗工作流程……………精品文檔放心下載九、稅務(wù)崗工作流程.………………感謝閱讀十、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程.…………謝謝閱讀十一、主管崗工作流程.……………感謝閱讀1歡迎下載。精品文檔一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀）原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有轉(zhuǎn)賬”字精品文檔放心下載樣，后加蓋“”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。精品文檔放心下載（）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。精品文檔放心下載、付現(xiàn)精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀將精品文檔放心下載、現(xiàn)金存取及保管精品文檔放心下載謝謝閱讀）下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。（）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。感謝閱讀感謝閱讀（二）銀行存款收付、銀收謝謝閱讀2歡迎下載。精品文檔精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀、銀付感謝閱讀感謝閱讀”精品文檔放心下載材料核算崗（材料采購(gòu)）成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）管理費(fèi)用崗（管理部門用款）銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）感謝閱讀及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建））開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。感謝閱讀（）開(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。感謝閱讀（）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。謝謝閱讀精品文檔放心下載圖感謝閱讀）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。感謝閱讀（）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。謝謝閱讀謝謝閱讀登精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載3歡迎下載。精品文檔②謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀（三）工作要求、、謝謝閱讀、感謝閱讀、謝謝閱讀、、二、銷售費(fèi)用崗工作流程（一）部門日常費(fèi)用謝謝閱讀精品文檔放心下載借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）銀行存款其他應(yīng)收款感謝閱讀1）非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票精品文檔放心下載須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。（）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。感謝閱讀（3）費(fèi)用審核依據(jù)《2001謝謝閱讀劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)精品文檔放心下載總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。感謝閱讀（4（）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開(kāi)具的還款收據(jù)。謝謝閱讀（）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。謝謝閱讀（二）辦事處費(fèi)用、日常費(fèi)用感謝閱讀4歡迎下載。精品文檔借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金銀行存款其他應(yīng)收款謝謝閱讀精品文檔放心下載借：固定資產(chǎn)——相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金1）辦事處購(gòu)置生活、辦公用品，使用年限超過(guò)一年且單位價(jià)值在元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登感謝閱讀記手續(xù)。（）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。、房租、倉(cāng)租精品文檔放心下載借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——房租倉(cāng)租區(qū)域房租（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金、運(yùn)費(fèi)感謝閱讀感謝閱讀借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)—市外運(yùn)費(fèi)市內(nèi)運(yùn)費(fèi)（部門專項(xiàng)）感謝閱讀應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：現(xiàn)金）計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。精品文檔放心下載（）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。精品文檔放心下載、途損感謝閱讀借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——途損（專項(xiàng)）貸：應(yīng)收賬款）途損須取得客戶單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。謝謝閱讀（）途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。感謝閱讀（）途損金額直接開(kāi)具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“”科目過(guò)渡。謝謝閱讀、高開(kāi)沖紅審核是否附高開(kāi)沖紅表——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名——謝謝閱讀→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬付款憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——高開(kāi)沖紅貸：銀行存款）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)謝謝閱讀導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“”字樣。5歡迎下載。精品文檔（）以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗開(kāi)具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、謝謝閱讀返利分開(kāi)核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。、返利精品文檔放心下載借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)現(xiàn)款返利品種返利年終返利（部門專項(xiàng)）精品文檔放心下載精品文檔放心下載借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)贊助費(fèi)（部門專項(xiàng)）貸：銀行存款）辦事處費(fèi)用報(bào)銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。（）各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個(gè)人所得稅。謝謝閱讀（）審核具體依據(jù)《20012001年銷售政策》精品文檔放心下載等。（）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。精品文檔放心下載（）以貨款沖抵返利款時(shí)，以銷售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用，以對(duì)方開(kāi)具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。謝謝閱讀（三）廣告費(fèi)用、審核月度資金計(jì)劃感謝閱讀”感謝閱讀精品文檔放心下載借：預(yù)付賬款貸：銀行存款謝謝閱讀）首次付款時(shí)，需留存一份合同復(fù)印件。（）付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)精品文檔放心下載務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（）支付廣告款時(shí)須憑發(fā)票，并審核第（4）項(xiàng)下列附件后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開(kāi)出有困難的預(yù)付感謝閱讀款除外。（）媒體廣告須審核發(fā)票、報(bào)樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、謝謝閱讀禮品須審核發(fā)票、入庫(kù)單等。、費(fèi)用報(bào)賬6歡迎下載。精品文檔精品文檔放心下載借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——媒體宣傳品（部門專項(xiàng)）貸：預(yù)付賬款精品文檔放心下載）根據(jù)預(yù)付賬款余額及合同執(zhí)行情況及時(shí)督促策劃部報(bào)賬，每月與策劃部相關(guān)崗位核對(duì)各客戶賬簿余額。謝謝閱讀（2）媒體廣告包括電臺(tái)、報(bào)紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計(jì)、制作、發(fā)送謝謝閱讀等費(fèi)用。（3）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告精品文檔放心下載歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。（4）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣謝謝閱讀傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。（5）宣傳品入庫(kù)時(shí)費(fèi)用全額計(jì)入策劃部，部門或辦事處領(lǐng)用時(shí)沖減策劃部費(fèi)用。精品文檔放心下載精品文檔放心下載借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——廣告費(fèi)用—宣傳品（部門專項(xiàng)）——招待費(fèi)（部門專項(xiàng)）管理費(fèi)用——招待（部門專項(xiàng)）貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳品（策劃部）精品文檔放心下載感謝閱讀借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—推廣會(huì)（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金謝謝閱讀感謝閱讀10精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀（五）工作要求7歡迎下載。精品文檔精品文檔放心下載三、管理費(fèi)用崗工作流程（一）部門日常費(fèi)用精品文檔放心下載精品文檔放心下載借：管理費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金銀行存款其他應(yīng)收款感謝閱讀1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格精品文檔放心下載遵守填寫(xiě)規(guī)范。（）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。感謝閱讀（3）費(fèi)用審核依據(jù)《2001謝謝閱讀劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)精品文檔放心下載總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。感謝閱讀（（）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。感謝閱讀（）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。（二）資金付出、審核月度資金計(jì)劃感謝閱讀注：研究開(kāi)發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購(gòu)置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)務(wù)部稅款及利息支出、黨群部精品文檔放心下載群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見(jiàn)性較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。感謝閱讀、審核付款及報(bào)賬精品文檔放心下載注：付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總感謝閱讀監(jiān)批準(zhǔn)。感謝閱讀謝謝閱讀借：管理費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目8歡迎下載。精品文檔貸：銀行存款）付款時(shí)除預(yù)付款項(xiàng)或臨時(shí)外出采購(gòu)的外，須憑發(fā)票。感謝閱讀（）款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。謝謝閱讀（三）特殊費(fèi)用核算謝謝閱讀借：低值易耗品辦公用品庫(kù)貸：銀行存款或現(xiàn)金謝謝閱讀精品文檔放心下載借：管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用——辦公用品（部門專項(xiàng)）----清潔費(fèi)貸：低值易耗品——辦公用品庫(kù)）辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報(bào)計(jì)劃，控制統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，辦理入庫(kù)手續(xù)，由各部門按月領(lǐng)用。謝謝閱讀（）年末組織對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。、修理費(fèi)感謝閱讀借：管理費(fèi)用——修理費(fèi)相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金銀行存款精品文檔放心下載注：若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。感謝閱讀謝謝閱讀借：管理費(fèi)用制造費(fèi)用——修理費(fèi)—相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金銀行存款謝謝閱讀1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的感謝閱讀制造費(fèi)用等。感謝閱讀借：工程物資——專用材料—維修材料貸：銀行存款或現(xiàn)金謝謝閱讀謝謝閱讀借：管理費(fèi)用制造費(fèi)用——修理費(fèi)（相關(guān)明細(xì)科目）貸：工程物資——精品文檔放心下載9歡迎下載。精品文檔）維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購(gòu)入的木材等，供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。感謝閱讀（（）年末組織對(duì)維修物資進(jìn)行盤點(diǎn)。、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)借：管理費(fèi)用——研究開(kāi)發(fā)費(fèi)貸：現(xiàn)金銀行存款感謝閱讀）若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。感謝閱讀（謝謝閱讀臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。、無(wú)形資產(chǎn)攤銷借：管理費(fèi)用——無(wú)形資產(chǎn)攤銷貸：無(wú)形資產(chǎn)注：無(wú)形資產(chǎn)按年攤銷，每月攤銷金額=原值（10*12）精品文檔放心下載（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用感謝閱讀借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目貸：銀行存款注：根據(jù)利息支出時(shí)間、金額及時(shí)向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金保證付息。感謝閱讀（五）貸款、還款精品文檔放心下載借：銀行存款借：短期借款貸：短期借款貸：銀行存款1）憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。（）根據(jù)還款時(shí)間、金額編入財(cái)務(wù)部月度資金計(jì)劃中，及時(shí)提醒財(cái)務(wù)部長(zhǎng)安排還貸資金。感謝閱讀（六）其他應(yīng)收款核算及管理、借款：謝謝閱讀借：其他應(yīng)收款貸：現(xiàn)金1）前欠不清者，拒絕再借。（）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。2、還款：感謝閱讀借：現(xiàn)金10歡迎下載。精品文檔貸：其他應(yīng)收款、清理、催收：精品文檔放心下載2謝謝閱讀5扣感謝閱讀感謝閱讀注：欠款逾期未還者，報(bào)銷費(fèi)用款一律先沖減欠款。（七）管理性工作10精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載（八）工作要求感謝閱讀感謝閱讀四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程（一）固定資產(chǎn)、購(gòu)進(jìn)謝謝閱讀借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款預(yù)付賬款（）根據(jù)合同及付款情況及時(shí)督促相關(guān)部門辦理報(bào)賬手續(xù)。感謝閱讀（3）購(gòu)進(jìn)固定后須憑發(fā)票、驗(yàn)收單辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，具體為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)，非生產(chǎn)用固定感謝閱讀資產(chǎn)由行政事務(wù)部負(fù)責(zé)。（）固定資產(chǎn)入賬時(shí)，記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)及使用部門。精品文檔放心下載（）固定資產(chǎn)在各車間、部門之間調(diào)撥應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理，以便加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理和準(zhǔn)確提取折舊。謝謝閱讀11歡迎下載。精品文檔、提取折舊謝謝閱讀精品文檔放心下載借：管理費(fèi)用制造費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用累計(jì)折舊貸：累計(jì)折舊——相關(guān)明細(xì)科目）年初根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表計(jì)算各部門、各類資產(chǎn)每月應(yīng)提折舊金額，每月根據(jù)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況及時(shí)調(diào)感謝閱讀整，編制折舊計(jì)算表。（）固定資產(chǎn)折舊采取按個(gè)別資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)算，分部門、分類別匯總提取。謝謝閱讀（3）月度提取累計(jì)折舊金額發(fā)生變動(dòng)時(shí)應(yīng)將提取折舊的依據(jù)應(yīng)傳遞一份給各車間核算員，由車間核算員對(duì)應(yīng)固定感謝閱讀資產(chǎn)清單核實(shí)固定資產(chǎn)的存在及折舊提取的準(zhǔn)確性。（4）年末根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表計(jì)算全年折舊，沖回由于凈值低于全年應(yīng)提折舊的個(gè)別資產(chǎn)多提折舊，并確定下一精品文檔放心下載年度提取折舊的基數(shù)。、固定資產(chǎn)清理出精品文檔放心下載）針對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈盤虧情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)，督促相關(guān)部門進(jìn)行處置。感謝閱讀借：固定資產(chǎn)借：營(yíng)業(yè)外支出貸：累計(jì)折舊累計(jì)折舊營(yíng)業(yè)外收入貸：固定資產(chǎn)—精品文檔放心下載感謝閱讀借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊（已提折舊）貸：固定資產(chǎn)（原值）借：現(xiàn)金銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理貸：現(xiàn)金銀行存款借：固定資產(chǎn)清理（賬面余額）貸：營(yíng)業(yè)外收入或借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理（賬面余額）（二）在建工程、GMP部門日常費(fèi)用12歡迎下載。精品文檔謝謝閱讀精品文檔放心下載借：更改工程—相關(guān)明細(xì)貸：現(xiàn)金/銀行存款其他應(yīng)收款謝謝閱讀）核算屬于GMP項(xiàng)目，但不能明確到具體項(xiàng)目的費(fèi)用。精品文檔放心下載（）為便于費(fèi)用統(tǒng)計(jì)分析記賬憑證摘要欄須注明費(fèi)用名稱。精品文檔放心下載（）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格精品文檔放心下載遵守填寫(xiě)規(guī)范。（）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。感謝閱讀（5）費(fèi)用審核依據(jù)《2001精品文檔放心下載劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)精品文檔放心下載總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。感謝閱讀（）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。精品文檔放心下載（）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。謝謝閱讀、在建工程核算精品文檔放心下載精品文檔放心下載借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款——投標(biāo)保證金②借：其他應(yīng)付款——投標(biāo)保證金貸：現(xiàn)金感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載借：基建工程——工程名稱—建筑工程客戶單位—安裝工程—客戶單位13歡迎下載。精品文檔—在安裝設(shè)備設(shè)備—待攤基建費(fèi)用支出—其他（一次性費(fèi)用）—客戶單位（與客戶簽有合同）更改工程——工程名稱—技術(shù)改造客戶單位—裝飾裝修—客戶單位—待攤基建費(fèi)用支出—其他（一次性費(fèi)用）—客戶單位（與客戶簽有合同）大修理工程——工程名稱客戶單位—待攤改造費(fèi)用支出—其他（一次性費(fèi)用）—客戶單位（與客戶簽有合同）工程物資——工程名稱—客戶單位（購(gòu)置設(shè)備預(yù)付款）貸：銀行存款精品文檔放心下載借：基建工程——在安裝設(shè)備設(shè)備貸：工程物資——工程名稱—客戶單位精品文檔放心下載謝謝閱讀（2）付款款項(xiàng)為計(jì)劃內(nèi)且在萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)感謝閱讀或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（）支付尾款時(shí)須取得全額發(fā)票，發(fā)票金額作為工程支出，質(zhì)保金在其他應(yīng)收款中核算，并在摘要中注明工程名謝謝閱讀稱。（）收到發(fā)票轉(zhuǎn)入在安裝設(shè)備時(shí)，摘要欄中須注明設(shè)備名稱、型號(hào)等。精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載借：固定資產(chǎn)貸：基建工程更改工程大修理工程感謝閱讀（四）管理性工作5感謝閱讀感謝閱讀（五）工作要求精品文檔放心下載14歡迎下載。精品文檔五、材料審核崗工作流程（一）材料采購(gòu)報(bào)賬感謝閱讀謝謝閱讀借：原材料包裝物低值易耗品—各二級(jí)科目應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款——客戶單位感謝閱讀）采購(gòu)發(fā)票必須真實(shí)、合法、有效，原則上須取得增值稅專用發(fā)票。謝謝閱讀（）取得的增值稅專用發(fā)票嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。（）運(yùn)雜費(fèi)須以收料單的形式與材料合計(jì)或單獨(dú)計(jì)入相應(yīng)材料價(jià)款中。感謝閱讀（）100元以上運(yùn)輸專用發(fā)票須按運(yùn)費(fèi)金額（不包括包裝費(fèi)、力資費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等）7%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅，扣稅感謝閱讀后的運(yùn)費(fèi)計(jì)入采購(gòu)成本中。（）收料單填寫(xiě)須規(guī)范完整，且收料倉(cāng)庫(kù)”欄的填寫(xiě)與材料所屬賬本名稱一致，收料單數(shù)量、金額與發(fā)票必須感謝閱讀一致。（6）根據(jù)最新原輔料招標(biāo)結(jié)果審查招標(biāo)材料采購(gòu)價(jià)格的執(zhí)行情況，關(guān)注價(jià)格的波動(dòng)情況，按季提供采購(gòu)價(jià)格執(zhí)行精品文檔放心下載情況分析報(bào)告。（）記賬憑證摘要欄須注明材料名稱及數(shù)量，并正確選取明細(xì)科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶謝謝閱讀名稱位于不同的科目中。（二）采購(gòu)付款、審核月度資金計(jì)劃感謝閱讀謝謝閱讀、審核付款精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載借：應(yīng)付賬款——客戶單位貸：銀行存款）付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)感謝閱讀務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（）付款時(shí)注意審核收款單位、材料供應(yīng)單位、發(fā)票開(kāi)具單位三者應(yīng)一致。精品文檔放心下載（3）有連續(xù)業(yè)務(wù)的客戶單位應(yīng)設(shè)立應(yīng)付賬款明細(xì)科目，設(shè)置科目時(shí)須正確選取省名、寫(xiě)明客戶全稱，編制記賬憑精品文檔放心下載15歡迎下載。精品文檔證時(shí)實(shí)行收料、付款兩條線應(yīng)用明細(xì)科目。（）編制記賬憑證時(shí)須正確選取應(yīng)付賬款明細(xì)科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的精品文檔放心下載科目中。、應(yīng)付賬款謝謝閱讀）熟悉客戶供貨品種，各客戶對(duì)應(yīng)的采購(gòu)員，便于賬務(wù)清理和催促報(bào)賬。精品文檔放心下載（三）審核倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬、收料定期審核倉(cāng)庫(kù)原輔材料明細(xì)賬——→核查所登記入庫(kù)材料數(shù)量、單價(jià)、金額——→抽出謝謝閱讀收料單第②聯(lián)（材料稽核聯(lián)）——→錄入微機(jī)收入模塊——→按賬本分類以備與采購(gòu)員傳來(lái)謝謝閱讀的第④報(bào)賬聯(lián)副聯(lián)配單注：以上倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬涉及原料庫(kù)、包裝庫(kù)、低耗庫(kù)、自制半成品庫(kù)及塑成品庫(kù)等五大類庫(kù)包含的所有明細(xì)賬。感謝閱讀謝謝閱讀借：原材料包裝物低值易耗品—各二級(jí)科目貸：應(yīng)付賬款——材料暫估精品文檔放心下載）未配上的第②聯(lián)收料單為倉(cāng)庫(kù)已驗(yàn)收入庫(kù)，但采購(gòu)員還未到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，此時(shí)財(cái)務(wù)上按收料單金額暫作入庫(kù)感謝閱讀處理，以便與倉(cāng)庫(kù)賬保持一致。（2）未配上的第聯(lián)為材料已入庫(kù)，且已收到發(fā)票，但倉(cāng)庫(kù)未記賬，這種情況只有在倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)扎賬時(shí)間不一致精品文檔放心下載時(shí)才存在，如有其他差異應(yīng)及時(shí)查明原因。謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載、計(jì)算加權(quán)平均價(jià)格=本期收貨金額期初結(jié)余金額感謝閱讀本期收貨數(shù)量期初結(jié)余數(shù)量、發(fā)料16歡迎下載。精品文檔感謝閱讀謝謝閱讀=精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)（材料費(fèi)用）（生產(chǎn)用直接原材料）謝謝閱讀生產(chǎn)成本——→輔助生產(chǎn)（機(jī)修車間領(lǐng)用）制造費(fèi)用（生產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)用非直接材料）管理費(fèi)用（管理系統(tǒng)領(lǐng)用）銷售費(fèi)用（銷售系統(tǒng)領(lǐng)用）貸：原材料包裝物低值易耗品—各二級(jí)科目感謝閱讀注：部門領(lǐng)料單須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，車間領(lǐng)料單須經(jīng)車間主任簽字。感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載借：其他業(yè)務(wù)支出貸：原材料包裝物低值易耗品）實(shí)際賬務(wù)處理中將此筆業(yè)務(wù)與部門領(lǐng)料單合編一張記賬憑證。謝謝閱讀謝謝閱讀借：應(yīng)付賬款——貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金——增值稅（銷項(xiàng)）感謝閱讀借：其他業(yè)務(wù)支出（發(fā)票）制造費(fèi)用——倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)（收據(jù)）貸：原材料包裝物低值易耗品）實(shí)際賬務(wù)處理中將此筆業(yè)務(wù)與部門領(lǐng)料單合編一張記賬憑證。感謝閱讀感謝閱讀17歡迎下載。精品文檔借：現(xiàn)金銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入（發(fā)票）應(yīng)交稅金——增值稅（銷項(xiàng)）或借：現(xiàn)金銀行存款感謝閱讀”銀感謝閱讀（2）售出材料須開(kāi)具發(fā)票的，開(kāi)票崗須憑材料審核崗審核后的報(bào)告開(kāi)具發(fā)票，記賬聯(lián)交給材料審核崗編制記賬憑感謝閱讀證。（）無(wú)須開(kāi)具發(fā)票的，由材料審核崗開(kāi)具收據(jù)，并同時(shí)復(fù)寫(xiě)兩份傳倉(cāng)庫(kù)管理員記賬、發(fā)貨。謝謝閱讀（）倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬審核完畢，須將倉(cāng)庫(kù)售出材料與售出材料財(cái)務(wù)收款情況進(jìn)行核對(duì)。感謝閱讀、結(jié)材料倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬精品文檔放心下載、盤點(diǎn)精品文檔放心下載感謝閱讀借：原材料包裝物低值易耗品—各二級(jí)科目借：管理費(fèi)用——處理財(cái)產(chǎn)損失〈紅字〉借：管理費(fèi)用——處理財(cái)產(chǎn)損失原材料/包裝物低值易耗品（四）力資費(fèi)謝謝閱讀精品文檔放心下載借：制造費(fèi)用——倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)（生產(chǎn)系統(tǒng)用工）管理費(fèi)用——其他（管理系統(tǒng)用工）營(yíng)業(yè)費(fèi)用——市內(nèi)中轉(zhuǎn)（營(yíng)銷系統(tǒng)用工）應(yīng)付賬款——其他應(yīng)收款——藥品公司應(yīng)交稅金——增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：銀行存款（五）管理性工作謝謝閱讀感謝閱讀18歡迎下載。精品文檔精品文檔放心下載（六）工作要求精品文檔放心下載謝謝閱讀六、生產(chǎn)成本核算崗工作流程(一)生產(chǎn)成本核算流程框架費(fèi)用核算費(fèi)用歸集與分配謝謝閱讀謝謝閱讀（二）生產(chǎn)部門日常費(fèi)用報(bào)銷謝謝閱讀謝謝閱讀借：制造費(fèi)用——車間部門—相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金/銀行存款其他應(yīng)收款精品文檔放心下載1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格感謝閱讀遵守填寫(xiě)規(guī)范。19歡迎下載。精品文檔（）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。精品文檔放心下載（3）費(fèi)用審核依據(jù)《2001精品文檔放心下載劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)(出租車費(fèi)、謝謝閱讀通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待精品文檔放心下載費(fèi)用明細(xì)表。（（）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。謝謝閱讀（）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。精品文檔放心下載（三）其他核算、水（電）費(fèi)精品文檔放心下載借：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本—水電應(yīng)交稅金——增值稅（進(jìn)項(xiàng)）管理費(fèi)用——水電貸：銀行存款、審核原輔材料領(lǐng)用1謝謝閱讀）材料領(lǐng)用涉及基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等，因此只有此憑證編制后才可以結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、輔精品文檔放心下載助生產(chǎn)。（四）制造費(fèi)用及輔助生產(chǎn)歸集與分配、生產(chǎn)質(zhì)保費(fèi)用/感謝閱讀謝謝閱讀借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本—車間生產(chǎn)費(fèi)用質(zhì)保費(fèi)用謝謝閱讀貸：制造費(fèi)用———生產(chǎn)部（分管領(lǐng)導(dǎo)）質(zhì)保部（分管領(lǐng)導(dǎo)）精品文檔放心下載、車間制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)—車間制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用——車間—相關(guān)明細(xì)科目、輔助生產(chǎn)成本感謝閱讀謝謝閱讀借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本—車間輔助費(fèi)用20歡迎下載。精品文檔管理費(fèi)用——輔助費(fèi)用貸：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)—相關(guān)明細(xì)科目謝謝閱讀）必要時(shí)須向各車間提供制造費(fèi)用明細(xì)賬相關(guān)情況。精品文檔放心下載（）審定輔助生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)分?jǐn)偟墓r(shí)，確保攤?cè)敫鬈囬g的費(fèi)用準(zhǔn)確合理。精品文檔放心下載（）結(jié)賬后第三日結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)、質(zhì)保費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)后不能再有該項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生，因此月末須將此項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)用憑證全部謝謝閱讀編制完畢。（五）生產(chǎn)成本核算、基本生產(chǎn)成本的歸集感謝閱讀感謝閱讀、產(chǎn)品成本核算謝謝閱讀感謝閱讀、產(chǎn)成品入庫(kù)謝謝閱讀謝謝閱讀—謝謝閱讀借：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)塑料庫(kù)自制材料材料費(fèi)用生產(chǎn)費(fèi)用質(zhì)保費(fèi)用輔助費(fèi)用制造費(fèi)用謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀、計(jì)算加權(quán)平均單價(jià)=本期收貨金額+期初結(jié)余金額，精品文檔放心下載本期收貨數(shù)量期初結(jié)余數(shù)量、退貨入庫(kù)精品文檔放心下載精品文檔放心下載借：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)21歡迎下載。精品文檔貸：庫(kù)存商品——中轉(zhuǎn)庫(kù)）實(shí)際核算中與正常藍(lán)字銷售單一同編制記賬憑證。謝謝閱讀、產(chǎn)成品出庫(kù)感謝閱讀感謝閱讀借：庫(kù)存商品——中轉(zhuǎn)庫(kù)貸：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)塑料庫(kù)精品文檔放心下載）銷售單須按品種分類匯總并制表，隨銷售單和記賬憑證傳銷售核算崗審核，紅字銷售單以負(fù)數(shù)進(jìn)行核算。感謝閱讀（2）發(fā)出武馬產(chǎn)品須向銷售部索取銷售單清單，據(jù)此由武馬向公司開(kāi)具發(fā)票，辦理產(chǎn)成品入庫(kù)手續(xù)。精品文檔放心下載借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)—車間材料貸：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)塑料庫(kù)）摘要欄須注明產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量。（）須將領(lǐng)出返工產(chǎn)品明細(xì)提供給車間成本核算員。借：管理費(fèi)用——研究開(kāi)發(fā)費(fèi)（產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心臨床、檢驗(yàn)用）謝謝閱讀制造費(fèi)用——質(zhì)保部—檢驗(yàn)費(fèi)（質(zhì)保部抽樣、檢驗(yàn)用）營(yíng)業(yè)費(fèi)用——辦公費(fèi)—樣品（試賣樣品）（成本價(jià)差）精品文檔放心下載營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用——招待費(fèi)（成本價(jià)差）更改工程———其他（成本價(jià)差）貸：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)塑料庫(kù)其他應(yīng)付款——價(jià)差（產(chǎn)品執(zhí)行價(jià)/1.17）×17%）領(lǐng)料單內(nèi)容須填寫(xiě)完整，備注欄須載明用途，且簽字手續(xù)完備。謝謝閱讀謝謝閱讀、結(jié)倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品明細(xì)賬謝謝閱讀、盤點(diǎn)感謝閱讀謝謝閱讀借：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)塑料庫(kù)借：管理費(fèi)用——處理財(cái)產(chǎn)損失〈紅字〉借：管理費(fèi)用——處理財(cái)產(chǎn)損失貸：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)塑料庫(kù)22歡迎下載。精品文檔（六）管理性工作10謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載（七）工作要求感謝閱讀七、銷售核算崗工作流程（一）流程框架B發(fā)中出轉(zhuǎn)謝謝閱讀商庫(kù)品

賬A應(yīng)收賬款（二）庫(kù)存商品核算感謝閱讀B謝謝閱讀謝謝閱讀（三）發(fā)出商品的核算謝謝閱讀A計(jì)感謝閱讀—感謝閱讀注：中轉(zhuǎn)庫(kù)加權(quán)平均單價(jià)=本期收貨金額期初結(jié)余金額作為本期結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本單價(jià)。謝謝閱讀本期收貨數(shù)量期初結(jié)余數(shù)量（四）退貨的核算23歡迎下載。精品文檔謝謝閱讀憑精品文檔放心下載謝謝閱讀（五）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算、正常銷售年6月1謝謝閱讀年6月1精品文檔放心下載精品文檔放心下載借：應(yīng)收賬款——業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金——增值稅（銷項(xiàng)）借：應(yīng)收賬款——老賬—辦事處貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金——增值稅（銷項(xiàng)）、退貨感謝閱讀謝謝閱讀（六）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算感謝閱讀”借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品中轉(zhuǎn)庫(kù)（七）回款的核算精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀借：現(xiàn)金銀行存款貸：應(yīng)收賬款——老賬—感謝閱讀感謝閱讀24歡迎下載。精品文檔借：現(xiàn)金銀行存款貸：應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)）新賬回款須按辦事處分開(kāi)，一個(gè)辦事處固定用一個(gè)臨時(shí)憑證號(hào)，保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)一個(gè)辦事處回款生成一張記賬謝謝閱讀（2）自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)生成的回款記賬憑證，經(jīng)過(guò)修訂后，摘要欄應(yīng)收賬款行應(yīng)填寫(xiě)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的臨時(shí)憑證號(hào)，“銀感謝閱讀行存款行須注明單位和票據(jù)號(hào)及回款日期。（3）修訂自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，應(yīng)確保銀行存款明細(xì)科目與回款單一致。感謝閱讀（）若一張回款單同時(shí)有老賬和新賬，應(yīng)將老賬應(yīng)收賬款補(bǔ)充到記賬憑證中，并修改銀行存款金額，使銀行存款感謝閱讀與回款單一致。（八）編制產(chǎn)品銷售利潤(rùn)表謝謝閱讀精品文檔放心下載（九）管理性工作謝謝閱讀3精品文檔放心下載（八）工作要求感謝閱讀感謝閱讀八、工資福利崗位工作流程（一）工資發(fā)放、現(xiàn)金工資性支出借：應(yīng)付工資——管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用制造費(fèi)用——貸：現(xiàn)金精品文檔放心下載精品文檔放心下載25歡迎下載。精品文檔借：應(yīng)付工資——管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用制造費(fèi)用貸：現(xiàn)金注：對(duì)于集中發(fā)放差額工資、兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等，為簡(jiǎn)化手續(xù)，可先由出納崗先憑支出證明單付款，再將付款將單據(jù)匯總謝謝閱讀后傳工資核算崗制證。、在職員工工資發(fā)放感謝閱讀謝謝閱讀水電費(fèi)變動(dòng)、代扣款項(xiàng)等項(xiàng)目。（）須根據(jù)分類后的異動(dòng)信息準(zhǔn)確登記備忘錄。（）備忘錄須將異動(dòng)信息在預(yù)計(jì)發(fā)生月份分別登記一次。精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀）只要不是正常增減項(xiàng)目全須在異動(dòng)信息字段中反映。感謝閱讀（）不能代扣代發(fā)的事項(xiàng)須列出清單向發(fā)出通知的部門人員反饋。謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀9謝謝閱讀）工資發(fā)放日須委托出納領(lǐng)回新開(kāi)戶存折，登記后由領(lǐng)取人簽字發(fā)放。精品文檔放心下載從精品文檔放心下載謝謝閱讀借：應(yīng)付工資——部門（在冊(cè)人員工資）管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用制造費(fèi)用——其它（招聘人員、臨時(shí)工工資）謝謝閱讀管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用——差旅費(fèi)（外勤補(bǔ)貼）更改工程—其他（GMP部門工資）應(yīng)付福利——醫(yī)藥費(fèi)福利（醫(yī)貼、物資補(bǔ)貼）26歡迎下載。精品文檔管理費(fèi)用——電費(fèi)（扣個(gè)人水電費(fèi)）負(fù)數(shù))貸：其他應(yīng)付款——長(zhǎng)期服務(wù)金養(yǎng)老金公積金其他應(yīng)收款應(yīng)交稅金——所得稅——個(gè)人所得稅銀行存款精品文檔放心下載、勞保/內(nèi)退人員工資及代付款發(fā)放45借：管理費(fèi)用——?jiǎng)诒＃▌诒Ｈ藛T工資）應(yīng)付工資——其他（內(nèi)退人員工資）管理費(fèi)用——電費(fèi)（代扣水電費(fèi)）應(yīng)付福利（代發(fā)款項(xiàng)）貸：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老金公積金銀行存款——建行南湖辦、退休人員補(bǔ)貼發(fā)放—精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載（）借：管理費(fèi)用——?jiǎng)诒＃ㄍ诵萑藛T補(bǔ)貼）貸：銀行存款——工商珞獅路分理處精品文檔放心下載）退休人員工資已改由社保發(fā)放，公司只負(fù)責(zé)發(fā)放退休人員補(bǔ)貼。精品文檔放心下載（）新增退休人員時(shí)，應(yīng)向人力資部詢問(wèn)退休人員存折賬號(hào)及社保號(hào)，以便向退休人員存折中劃入補(bǔ)貼。謝謝閱讀、銷售兌現(xiàn)謝謝閱讀借：應(yīng)付工資——辦事處（在冊(cè)人數(shù)×800記應(yīng)付工資）精品文檔放心下載營(yíng)業(yè)費(fèi)用——廣告費(fèi)—宣銷費(fèi)（醫(yī)藥代表及OTC代表工資）感謝閱讀——打卡差旅費(fèi)——業(yè)務(wù)費(fèi)（兌現(xiàn)金額—宣銷費(fèi)—辦事處工資打卡差旅費(fèi)）精品文檔放心下載管理費(fèi)用——電費(fèi)（代扣水電費(fèi)）貸：其他應(yīng)付款——10%風(fēng)險(xiǎn)金長(zhǎng)期服務(wù)金養(yǎng)老公積謝謝閱讀27歡迎下載。精品文檔其他應(yīng)收款應(yīng)交稅金——所得稅——個(gè)人所得稅銀行存款（二）工資分配、分配當(dāng)月工資謝謝閱讀借：管理費(fèi)用——工資福利營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資福利制造費(fèi)用——工資福利生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)—車間工資福利——輔助生產(chǎn)車間—工資福利（五車間）管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)貨：應(yīng)付工資應(yīng)付福利——提取福利其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)）工資分配后當(dāng)月不能再有涉及應(yīng)付工資憑證，因此可適當(dāng)提前扎工資賬，若有工資性支出，則可提前編制下精品文檔放心下載月憑證。（2）分配工資后，部門應(yīng)付工資無(wú)余額。、提取產(chǎn)量工資謝謝閱讀借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)—車間工資福利——輔助生產(chǎn)車間—工資福利（五車間）貸：應(yīng)付工資——應(yīng)付福利——提取福利其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)）應(yīng)付工資余額應(yīng)為車間提取的產(chǎn)量工資與應(yīng)付工資——其他之和。謝謝閱讀（三）福利性費(fèi)用支出感謝閱讀借：應(yīng)付福利——相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金——→（四）長(zhǎng)期服務(wù)金、長(zhǎng)期服務(wù)金本金感謝閱讀借：現(xiàn)金28歡迎下載。精品文檔謝謝閱讀感謝閱讀）記賬憑證摘要欄中須注明姓名、所在部門。（感謝閱讀況表中登記，由員工本人簽字確認(rèn)。感謝閱讀謝謝閱讀借：其他應(yīng)付賬款——長(zhǎng)期服務(wù)金財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出貸：現(xiàn)金精品文檔放心下載、長(zhǎng)期服務(wù)金獎(jiǎng)勵(lì)金的滾存與支付謝謝閱讀借：管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款——獎(jiǎng)勵(lì)金）年初在服務(wù)金明細(xì)表中計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)金。（精品文檔放心下載精品文檔放心下載借：其他應(yīng)付款——獎(jiǎng)勵(lì)金貸：現(xiàn)金精品文檔放心下載．）精品文檔放心下載）3精品文檔放心下載（五）公積金管理、公積金變動(dòng)精品文檔放心下載謝謝閱讀、公積金退領(lǐng)及轉(zhuǎn)移29歡迎下載。精品文檔謝謝閱讀感謝閱讀（六）管理性工作精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀（七）工作要求謝謝閱讀九、稅務(wù)崗工作流程（一）抄稅謝謝閱讀6精品文檔放心下載）辦事處攜外開(kāi)具的普通發(fā)票，在核算收入當(dāng)月進(jìn)行抄稅。精品文檔放心下載（（銷售收入17%。謝謝閱讀（）增值稅發(fā)票存根按每本25張裝訂，并計(jì)算每本銷售額和稅額與《發(fā)票使用明細(xì)表》對(duì)應(yīng)，普通發(fā)票不必重新裝訂。感謝閱讀（）清理裝訂發(fā)票存根過(guò)程中須注意作廢發(fā)票是否所有聯(lián)次齊全，紅字發(fā)票是否附合法依據(jù)。謝謝閱讀（）抄稅前須做到抄稅軟盤數(shù)據(jù)、卡數(shù)據(jù)、開(kāi)具的全部專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)、專用發(fā)票使用臺(tái)賬四相符。謝謝閱讀（二）抵扣—精品文檔放心下載感謝閱讀）計(jì)算每本抵扣聯(lián)進(jìn)項(xiàng)稅額，不同稅率的進(jìn)項(xiàng)稅分別列示，并與抵扣聯(lián)清單對(duì)應(yīng)。精品文檔放心下載（）及時(shí)向各會(huì)計(jì)崗位宣傳抵扣聯(lián)發(fā)票的填寫(xiě)、簽章規(guī)則，以便能及時(shí)抵扣。精品文檔放心下載（三）申報(bào)稅款30歡迎下載。精品文檔精品文檔放心下載）增值稅、所得稅、城建稅及其他附加稅、公積金按月申報(bào)，房產(chǎn)稅分別于元月、7月分兩次申報(bào)，車船使用感謝閱讀稅、土地使用稅于每季度第1個(gè)月申報(bào)，印花稅年底一次申報(bào)。感謝閱讀（）填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)，應(yīng)查詢并扣除提前開(kāi)具稅票的稅款金額，如出口交稅、預(yù)交的其他稅款應(yīng)在已交稅金欄中反感謝閱讀映。（3）各類稅款申報(bào)金額以相關(guān)稅法為依據(jù)。（4）領(lǐng)到申報(bào)開(kāi)具的各類稅票后，分稅種在稅票登記本中登記。感謝閱讀（5）全年申報(bào)表應(yīng)按稅種分類裝訂成冊(cè)。（四）代辦出口退稅相關(guān)手續(xù)感謝閱讀（五）稅款交納、申報(bào)月度資金計(jì)劃—精品文檔放心下載、稅款繳納謝謝閱讀精品文檔放心下載借：應(yīng)交稅金——增值稅已交本年稅金出口交稅未交增值稅謝謝閱讀—所得稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅—城建稅其他應(yīng)交款—教育附加堤防稅平抑物價(jià)教育發(fā)展基金謝謝閱讀貸：銀行存款借：銀行存款國(guó)稅卡地稅卡貸：銀行存款31歡迎下載。精品文檔借：應(yīng)交稅金（明細(xì)同上）貸：銀行存款國(guó)稅卡地稅卡謝謝閱讀精品文檔放心下載借：管理費(fèi)用——公積金A*50%其他應(yīng)付款——公積金A*50%貸：銀行存款A(yù)精品文檔放心下載(5)養(yǎng)老金借：管理費(fèi)用——?jiǎng)诒！B(yǎng)老金A*25/（）感謝閱讀其他應(yīng)付款A(yù)*4/（25+4）貸：銀行存款A(yù)注：（）向稅卡中在稅票登劃款時(shí)，同時(shí)將相應(yīng)的稅票交給征管員，并記本中備注轉(zhuǎn)征管員。從稅卡入庫(kù)后，感謝閱讀收到征管員傳來(lái)的完稅稅票和付款憑證時(shí)，編制記賬憑證，并在稅票登記本中中注銷該票。精品文檔放心下載（2）編制完稅記賬憑證時(shí)，摘要欄中須注明票號(hào)和所屬期。精品文檔放心下載（六）發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)及使用精品文檔放心下載感謝閱讀）及時(shí)購(gòu)買所需的票據(jù)，隨時(shí)滿足領(lǐng)用需求。（）票據(jù)按本發(fā)放，領(lǐng)用人須交回用完后的票據(jù)存根，換領(lǐng)新的票據(jù)。精品文檔放心下載