商業(yè)銀行基層機構重要空白憑證業(yè)務管理中存在的問題及對策

商業(yè)銀行基層機構重要空白憑證業(yè)務管理中存在的問題及對策重要空白憑證〔簡稱重空憑證〕是指無面額的、經或客戶填寫金額等要素并簽章后即具有支付效力或證明效力的空白憑證。主要包括存單、存折、支票、本票和匯票等。重要空白憑證實物是商業(yè)基層機構日常風險控制的重要一環(huán)，是防范案件風險，確保銀行資金安全的基礎。一、重空憑證現(xiàn)在狀況近期，對商業(yè)銀行部分基層網點的重要空白憑證業(yè)務進行了走訪和調研，我們發(fā)現(xiàn)主要存在以下安全隱患：1、網點收到押運運送的重空包后，由臨柜人員接收封包，或者柜員單人拆包，未在監(jiān)控下由雙人立即進行清點。未清點重要空白憑證或未與調出憑證核對就將重要空白憑證分發(fā)網點臨柜人員，易造成重要空白憑證實物與賬不符，不易分清職責。2、未設立賬或實物賬，或賬表設立不完整，沒有能做到每日與實物進行核對，容易引起賬實不符，增加重要空白憑證遺失風險。3、網點軋庫職責落實不到位。4、重空交接手續(xù)不規(guī)范。5、重空特殊交易操作不合規(guī)率較高，如存在交易碼使用錯誤、執(zhí)行重空特殊交易時無書面申請表、書面申請表無相關人員簽章等問題。二、原因分析針對上述存在的問題，我們結合調研和走訪的結果進行了分析，原因主要有以下幾方面：1、基層員工沒有能從思想上重視該業(yè)務，工作責任意識不強。2、員工對該業(yè)務的制度學習不夠深刻，對重要空白憑證業(yè)務的有關制度沒有能熟知，特別是領用、交接和使用方面的有關規(guī)定。3、老員工沒有能發(fā)揮對新員工的傳、幫、帶作用，新員工對有關業(yè)務環(huán)節(jié)的風險點了解一知半解，不夠深刻。4、基層機構的業(yè)務主管沒有能切實發(fā)揮復核作用，沒有能對交接雙方做到全程監(jiān)交，或沒有能按照規(guī)定每日進行盤點、軋庫。三、重空憑證管理建議1、加強思想建設。商業(yè)銀行及其基層機構要高度重視基層網點重要空白憑證的管理，加強員工工作責任意識，要讓員工領會重要空白憑證各個環(huán)節(jié)的風險重點和操作要求，從制度傳導上灌輸融通，組織人員認真學習重空管理的相關規(guī)定，確保相關人員熟知重空領用、交接和使用的相關制度。2、加強業(yè)務流程風險環(huán)節(jié)控制〔1〕請領環(huán)節(jié)。收到押運配送的重空封包，網點應堅持雙人在監(jiān)控狀態(tài)下拆包清點，原則上由網點機構憑證重空專管員和主管負責拆包、清點。拆包前先檢查封包完好，并與押運人員辦理封包交接。拆包后對包內的重空憑證與重空憑證實物調出單中的憑證種類、數量、號碼等進行核對。清點時應遵循“未拆箱的憑證可按箱清點，已拆箱的憑證可按印制最小包裝單位清點，已拆封的憑證必須逐份清點〞的原則?！?〕使用保管環(huán)節(jié)。重要空白憑證應放置在尾箱內保管，尾箱必須置于有效監(jiān)控范圍之內，柜員離柜必須加鎖。柜員應嚴格按照規(guī)定用途使用重要空白憑證，憑證使用時，應按憑證號碼順序使用，不得跳號。柜員的重要空白憑證不得預先蓋好印章〔包括私章、公章等〕備用?？蛻糍徺I重要空白憑證，應填寫憑證領用單，并加蓋客戶預留印鑒，印鑒須經折角進行核對。柜員填制或打印錯誤的重要空白憑證，應立即逐聯(lián)加蓋“作廢〞戳記，將作廢憑證作為當日傳票附件。基層網點應嚴格貫徹執(zhí)行賬實分管制度，即手工銷號登記簿應由業(yè)務主管或事中復核人員登記，登記時要對領入、使用情況進行復核確認，防范虛使用、真盜用的風險。銷號登記簿中重空品種應按崗、按箱分別設置賬頁登記，準確反映每個崗位、每個尾箱中的真實數量。對于使用頻率較低的憑證，營業(yè)機構可在雙人清點無誤后裝入專用信封，并在信封上注明憑證代碼、憑證名稱、起始號碼、數量等信息后，密封并雙人加蓋騎縫章，裝入透明的塑封袋保管，嚴禁使用黑色垃圾袋存放。組織基層機構員工認真學習重空特殊交易的相關規(guī)定，網點操作人員應準確掌握交易業(yè)務背景和操作規(guī)定，確保手續(xù)合規(guī)，資料齊全。同時，管轄行應指定專人負責重空特殊交易的不定期監(jiān)控。〔3〕尾箱重空交接環(huán)節(jié)。重要空白憑證尾箱需換人保管或使用時，交接雙方應對賬實情況逐份進行清點核對，辦理交接手續(xù)，并由主管人員或指定人員監(jiān)督整個交接過程，清點無誤后在相關系統(tǒng)進行“重空用戶交接〞，打印交接清單，并補充登記有關重空憑證交接情況，三方在交接清單上簽章確認。對于柜員間因重空庫存不足需要調劑部分重空憑證時，對納入核心系統(tǒng)管理的重空憑證按上述相關內容操作，對未納入系統(tǒng)管理的重空，應在使用銷號登記簿“備注〞欄中詳細記載調劑原因及對方調劑人等內容。〔4〕監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)。每日營業(yè)終了，柜員應在監(jiān)控下清點核對重要空白憑證實物，與核心銀行系統(tǒng)和重空使用銷號登記簿核對相符后，業(yè)務復核〔核準〕人員對憑證使用銷號、結余和賬實情況進行核查，逐份清點；對在透明塑封袋中保管的重空憑證，如當日該重空憑證未拆封、使用，軋庫時可將其視同整封重空憑證進行清點，僅需核實信封有無拆封、破損等情況即可。一旦拆封或信封破損，應逐份清點核對。清點無誤后在相關系統(tǒng)中進行軋庫交易操作。網點負責人是本網點重要空白憑證管理的第一責任人，應每月至少對重要空白憑證的保管和使用情況進行一次檢查，核對賬實情況，并在查庫登記簿上作出記錄，如有問題及時處理。網點負責人除履行查庫職責外，同時應加強對柜員重空日常操作行為的監(jiān)督管理，及時糾正存在的操作風險，防范操